Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

Tuy nhiên trong bối cảnh khó khăn hiện tại của nền kinh tê nói chung, các doanh nghiệp trong ngành kinh doanh xăng dầu cũng gặp không ít khó khăn, dân đến chậm trả nợ ngân hàng, mất uy t

N G U Y Ễ N THỊ K H ÁNH VÂN

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN

DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH

XĂNG DẦU TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI

CỒ PHÀN NGOẠI THƯONG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ

\ H Ọ C VIỆN N G Â N H À N G

! TRUNG TÂM THÔNG TIN • THƯ VIỆN

L

Hà Nội, năm 2013

HOC VIỆN NGÂN HÀNG

KHOA SAO ĐẠI HỌC

N G U Y Ê N T H Ị K H Á N H V Â N

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN

DỤNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH

XĂNG DẢU TẠI NGÂN HÀNG THƯ 0NG MẠI

CỎ PHẦN NGOẠI THƯONG VIỆT NAM

Chuyên ngành: T à i chính Ngân hàng

M ã số: 6034.0201

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ

HỌ C VIỆN N G Ấ N H Á N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN

S 6 , 1 1 1 £ Ẩ 1.

Ngưòi hướng dẫn khoa hoc: TS NGUYEN TUAN PHƯƠNG

Hà Nội, năm 2013

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu trong khoá luận là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng và đều xuất phát từ tình hình thục tế của ngân hàng trong thời gian qua.

Hà Nội, ngày 15 thảng 04 năm 2013

Học viên

Nguyễn Thị Khánh Văn

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: C ơ SỞ LÝ LUẬN VÈ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH XĂNG DẦU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

M Ạ I 5

1.1 TỔNG QUAN VỀ NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NGHIỆP v ụ TÍNDỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 51.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ chính 51.1.2 Nghiệp vụ tín dụng trong ngân hàng thương mại 71.2 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANHXĂNG D Ầ U 91.2.1 Khái quát về ngành kinh doanh xăng dầu 91.2.2 Tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu 131.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH XĂNG DẦU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 151.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu 151.3.2 Vai trò của chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu 171.3.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanhxăng dầu 181.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng 22Ket luận chương 1 27

CHƯ Ơ NG 2: T H ự C T R Ạ N G C H Ấ T LƯ Ợ N G T ÍN D Ụ N G Đ Ố I V Ớ I D O A N H

N G H IỆ P K IN H D O A N H X Ă N G D Ầ U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I CỎ PHẢN N G O Ạ I T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M 28

2.1 KHÁI QUÁT VÈ NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠITHƯƠNG VIỆT NAM 282.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 28

KINH DOANH XĂNG DẦU TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỔ PHẦN

NGOẠI THƯONG VIỆT N A M 35

2.2.1 Đánh giá chỉ tiêu định tín h 35

2.2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngành kinh doanh xăng dầu tại VCB qua chỉ tiêu định lượng 40

2.3 ĐÁNH GIÁ CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH XĂNG DẦƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM45 2.3.1 Những kết quả đạt được 45

2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại 47

2.3.3 Nguyên nhân của các khó khăn vướng mắc 49

Kết luận chương 2 58

C H Ư Ơ N G 3: G IẢ I P H Á P N Â N G C A O C H Ắ T LƯ Ợ N G T ÍN D Ụ N G Đ Ó I V Ớ I D O A N H N G H IỆ P K IN H D O A N H X Ă N G D Ầ U T Ạ I N G Ầ N H À N G T M C P N G O Ạ I T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M 59

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGẦN HÀNG TRONG NHỮNG NĂM TỚI 59

3.1.1 Định hướng phát triển chung của ngân hàng trong thời gian tới 59

3.1.2 Định hướng phát triển của ngành kinh doanh xăng dầu 60

3.1.3 Định hướng về tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu 62

3.2 CÁC GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KINH DOANH XĂNG DẦU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 63

3.2.1 Xác định đối tượng khách hàng 63

3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt 65

3.2.3 Phát triển các sản phẩm đặc thù cho doanh nghiệp ngành kinh doanh xăng dầu66 3.2.4 Thực hiện biện pháp quản lý tín dụng 68

3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động

tín dụng 74

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 75

3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các cơ quan nhà nước 75

3 3 2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 78

3 3 3 Kiến nghị đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu 80

Kết luận chương 3 82

K É T L U Ậ N 83

DANH MỰC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn tại VCB 30

Bảng 2.2 : Tình hình sử dụng vốn của VCB 31

Bảng 2.3 : Những chỉ tiêu tài chính của VCB qua các năm 33

Bảng 2.4 : Tỷ trọng khách hàng kinh doanh xăng dầu có nợ quá hạn của VCB qua các năm 42

Bảng 2.5 : Tỷ trọng dư nợ của ngành trong dư nợ của tổng danh mục qua các năm 43

Bảng 2.6 : Doanh số cho vay và doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của ngành kinh doanh xăng dầu tại VCB qua các năm 44

Biểu 2.1 : Tình hình huy động vốn tại VCB qua các năm 30

Biểu 2.2 : Dư nợ và cơ cấu nhóm nợ của VCB qua các năm 31

Biểu 2.3 : Tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của VCB qua các năm,,, 34

Biểu 2.4 : Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đối với ngành kinh doanh xăng dầu của VCB qua các n ă m 40

Biểu 2.5 : Dư nợ và tỷ trọng dư nợ ngành so với dư nợ tổng danh mục của VCB qua các n ă m 43

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng gặp nhiều khó khăn, trong đó nổi bật lên là vấn đề về nợ xấu hay cụ thể hom là chất lượng tín dụng giảm sút Tín dụng bao giờ cũng là nghiệp vụ kinh doanh chính của ngân hàng thưomg mại và việc đảm bảo chât lượng tín dụng sẽ dam bao được thu nhập, lợi nhuận của ngân hàng Do vậy, nếu chất lượng tín dụng thâp sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của ngân hàng, ngân hàng không những không thu được lãi trên đồng vốn mà còn không thu được phần gốc đã cho vay, điều này sẽ tiếp tục ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng do tiền cho vay của ngân hàng đa số đều từ nguồn đi vay tổ chức, cá nhân khác Việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn luôn là một yêu câu câp thiêt đôi với các ngân hàng, đặc biẹt trong giai đoạn hiện nay

Như vậy trong danh mục cho vay cân tập trung các giải pháp nâng cao chat lượng tín dụng ngành nào? Rõ ràng các ngành chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ

và mang lại nhiều lợi nhuận cần được quan tâm đầu tiên, trong đó cho vay ngành kinh doanh xăng dầu đáp ứng được các tiêu chí trên Việc quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu đầu mối sẽ đem lại lợi ích tổng thể từ tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, lãi kinh doanh ngoại tệ, phí và doanh sô tài trợ thưomg mại, phí thanh toán va đặc biẹt la lai vay ngắn hạn do nhu cầu kinh doanh cần đòi hỏi nguôn vôn lớn Hơn thê nữa, kinh doanh xăng dầu luôn nhận được sự quan tâm của Chính phủ và của các ngành với mục đích tạo mọi điều kiện ngành xăng dâu ngày càng phát triên trơ thanh nganh mũi nhọn của các quốc gia vê cung câp năng lượng cân thiêt cho cuọc song va an ninh quốc phòng Do vậy, cho vay các doanh nghiệp kinh doanh xăng dau vưa dam bảo được chất lượng tín dụng và đồng thời tăng thu nhập cho ngân hàng Chính vì những lợi ích mà các doanh nghiệp kinh doanh xăng dâu mang lại ma đoi tượng nay luôn được các Ngân hàng thương mại trong nước cũng như ngân hàng nước ngoài

chào đón Tuy nhiên trong bối cảnh khó khăn hiện tại của nền kinh tê nói chung, các doanh nghiệp trong ngành kinh doanh xăng dầu cũng gặp không ít khó khăn, dân đến chậm trả nợ ngân hàng, mất uy tín trong quan hệ với bạn hàng, ngân hàng.

Ngay từ những ngày đầu thành lập, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã xác định đây là đối tượng khách hàng cần phải tập trung mở rộng quan hệ, đồng thời vẫn đảm bảo các quy định về an toàn trong hoạt động tín dụng Tính đến cuối năm 2012, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam đã xây dựng được quan hệ với hơn 400 doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, các doanh nghiệp này chiếm 3.4% tổng dư nợ của ngân hàng (tỷ trọng dư

nợ xếp thứ 9 trong danh mục tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) Có thể thấy chất lượng tín dụng và hiệu quả từ hoạt động tín dụng với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu ảnh hưởng lớn đến thu nhập, lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Như vậy, trong bối cảnh hiện tại làm thế nào để Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có thể phát triển được các khách hàng thuộc ngành kinh doanh xăng dầu, đồng thời vẫn đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng? Có nhiều hội thảo, chương trình, giải pháp đã được đưa ra tuy nhiên trong quá trình thực hiện ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, hạn chê Chính vì vậy, bản thân ngân hàng cũng có những chính sách nhất định để không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp kinh doanh xăng dâu

Xuất phát từ những điều trên, em đã quyết định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp

2 Tổng quát về các công trình nghiên cứu liên quan đến đê tài

Đã có nhiều công trình nghiên cứu phân tích về nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp trong ngân hàng thương mại Trong lĩnh vực xăng dâu cũng

có một só công trình khoa học nghiên cứu về nâng cao hiệu quả tài chính sử dụng vốn lưu động tại công ty xăng dầu, giải pháp tài chính phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh xăng dầu, Trong những năm gần đây do những biến động lớn của thị trường xăng dầu thế giới cũng đã có nhiều bài viết, công trình nghiên cứu của một sô tác

giả trong và ngoài nước đưa ra những ý kiến về nâng cao chất lượng tín dụng và ngành xăng dầu.

Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung là chủ đề được nhiều tác giả nghiên cứu trong nhiều đề tài khoa học, luận văn thạc sĩ, luận văn tiến sĩ cũng như một số sách nghiên cứu Trong đó, một số tác giả cũng đã đi vào nghiên cứu lý luận và thực tiễn của hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp từ đó đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với từng ngành nghề cụ thể như xây lắp, dầu khí, Đối với các nghiên cứu về kinh doanh xăng dầu, theo tác giả được biết hiện mới chỉ có các nghiên cứu liên quan trực tiếp tới hiệu quả của việc kinh doanh xăng dâu, nâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp xăng dầu, công tác quản trị chi phí, doanh thu

và kết quả kinh doanh trong hoạt động kinh doanh xăng dầu

Như vậy, theo nghiên cứu của tác giả cho đến nay chưa có đề tài nào, công trình nghiên cứu cụ thể nào phân tích đánh giá toàn diện vê chât lượng tín dụng đôi với ngành kinh doanh xăng dầu Các nghiên cứu trước đó xét về nghiên cứu Doanh nghiệp xăng dầu thì cũng chỉ có những đề tài nghiên cứu về phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp xăng dầu, hoặc cơ chế phát triển ngành xăng dầu trong giai đoạn cạnh tranh hiện nay, chứ chưa xét đến tín dụng đối với ngành xăng đầu Đồng thời đề tài cũng giải quyết được nhu cầu hiện nay là quản lý tín dụng theo ngành, xác định danh mục tín dụng theo chất lượng tín dụng Vì vậy, việc lựa chọn đề tài này đảm bảo không trùng lặp về ý tưởng của các đề tài đã có từ trước

3 M ục đích nghiên cứu của luận văn

Trên cơ sở xác định bản chất và vai trò của hoạt động tín dụng đôi với doanh nghiệp nói chung, đặc biệt là thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu nói riêng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, mục đích nghiên cứu luận văn là đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chât lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.

Phạm vi nghiên cứu của đề tài là: Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2012

5 Phương pháp nghiên cứu:

Đề tài sử dụng tổng hợp các phương pháp như: phương pháp duy vật biện chứng, logic, duy vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, thống kê số liệu, phân tích số liệu, bảng biểu, kết hợp phân tích định tính, định lượng; phân tích và so sánh, đối chiếu với thực tiễn

Nguồn dữ liệu được lấy từ các công bố chính thức của các cơ quan nhà nước,

có thẩm quyền, báo cáo của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, các báo, tạp chí chuyên ngành tài chính - ngân hàng

6 Kết cấu của luận văn

Tên luận văn: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam”

Đe đạt được các mục đích trên, ngoài phần Mở đầu; Kết luận; Lời cam đoan; Mục lục; Danh mục các bảng số liệu, biểu đồ, chữ viết tắt; Danh mục tài liệu tham khảo thì luận văn được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng thương mại

Chưo’ng 2: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đổi với Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ chính

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm, gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự có mặt của ngân hàng thương mại (NHTM) trong hầu hết các hoạt động kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng ở đâu

có một hệ thống NHTM phát triển thì ở đó có sự phát triển cao của nền kinh tế xã hội và ngược lại

Theo khoản 2 và khoản 3, điều 4, chương I Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội thông qua năm 2010 có hiệu lực vào tháng 01/01/2011 thì “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng họp tác xã” và “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Có thể thấy NHTM là một loại hình doanh nghiệp (DN) vì nó có cơ cấu, tổ chức bộ máy, cấu trúc tài chính giống như một doanh nghiệp, hoạt động của NHTM

là hoạt động kinh doanh vì mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận Tuy nhiên, NHTM là một DN đặc biệt bởi vì:

Lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng (NH) là tiền tệ, tín dụng và dịch vụ NH: Đây là lĩnh vực rất nhạy cảm, liên quan trực tiếp đến tất cả các ngành cũng như mọi mặt của đời sống kinh tế - xã hội Chất liệu kinh doanh của NH là tiền tệ - một công

cụ được nhà nước sử dụng để quản lý vĩ mô nền kinh tế và quyết định đến sự phát triển hay suy thoái của nền kinh tế nên được nhà nước kiểm soát rất chặt chẽ.

Nguồn vốn chủ yếu NH sử dụng là vốn từ bên ngoài: Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn kinh doanh rất thấp, chủ yếu là nguồn vốn thông qua nghiệp vụ huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế xã h ộ i

Hoạt động kinh doanh của NH chịu sự chi phối rất lớn bởi chính sách tiền tệ của NH trung ương: NHTM là một một trung gian TD, đóng vai trò một tổ chức trung gian huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi biến nguồn vốn

đó để cấp TD đáp ứng các nhu cầu vốn cho kinh doanh, đầu tư và tiêu dùng của nền kinh tế Do đó, hoạt động kinh doanh của NH có tác động trực tiếp đến việc tiết kiệm và sử dụng vốn cũng như những hoạt động khác của toàn nền kinh tế Chính vì vậy, hoạt động kinh doanh của NH cần có sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước để đảm bảo sự hoạt động kinh doanh an toàn, lành mạnh và hiệu quả của toàn nền kinh tế cũng như đảm bảo sự phát triển ổn định của toàn xã hội

1.1.1.2 Nghiệp vụ chỉnh của ngân hàng thương mại

V Nghiệp vụ huy động vốn

Đây là hoạt động cơ bản của NHTM, NH nhận được các khoản tiền gửi từ khách hàng dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác NH nhận tiền gửi của các cá nhân, của các tổ chức kinh tế và NH phải hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng khi đến hạn hoặc khi khách hàng có nhu càu sử dụng là đến rút tiền ở NH

Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của NH và giữ vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NH Mặc dù bị giới hạn về mức huy động vốn, song nếu các NHTM sử dụng tốt nguốn vốn này thì không những nguồn lợi của NH được tăng lên mà còn tạo cho NH uy tín ngày càng cao Qua hoạt động này NH đã thu hút một lượng lớn tiền tạm thời nhàn rỗi để phục

vụ cho các hoạt động của mình như hoạt động cho vay và thông qua đó cung cấp phương tiện thanh toán cho nền kinh tế

K Nghiệp vụ tín dụng

Tuỳ theo nhu cầu và loại hình kinh doanh mà NH chấp nhận cấp TD theo các phương thức khác nhau trên cơ sở thoả mãn các điều kiện vay vốn do NH đưa ra Khi thực hiện nghiệp vụ này thì nó đem lại lợi nhuận rất lớn cho NH và đây là nguồn thu chủ yếu của NH Theo đó NH giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng trong một khoảng thời gian và theo mục đích nhất định trên cơ sở với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

K Nghiệp vụ thanh toán quốc tế

Dịch vụ thanh toán quốc tế: Thư tín dụng (L/C), Nhờ thu, chuyển tiền nước ngoài là các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu Thông qua hệ thống các NH, việc thanh toán quốc tế trở lên dễ dàng và thuận tiện hơn L/C, nhờ thu hay chuyển tiền là các phương thức thanh toán trong đó tùy từng phương thức mà trách nhiệm của NH sẽ là cao hay thấp

K Nghiệp vụ đầu tư

Hoạt động đầu tư giúp NHTM sử dụng và khai thác tối đa các nguồn vốn đã huy động Đồng thời, nó cũng mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho NHTM NHTM có thể đầu tư vốn mua chứng khoán ngắn hạn của chính phủ Những chứng khoán này vừa mang lại thu nhập cho NHTM, vừa góp phần vào việc cân bằng thu chi ngân sách thường xuyên; đồng thời góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế

1 1 2 N g h iệ p v ụ tín d ụ n g t r o n g n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (NH và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, DN, và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Căn cứ theo Điều 4 của Luật các TCTD số 47/2010/QH12 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 thì: “Cấp TD là việc thỏa thuận để tổ chức, cá

nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp TD khác”.

Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của tổ chức TD đối với khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng nhà nước) thì “Cho vay là một hình thức cấp TD, theo

đó TCTD giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”

1.1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng

Phân loại TD là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Phân loại TD một cách khoa học sẽ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình TD thích hợp, giảm thiểu rủi ro TD, nâng cao chất lượng TD Trong quá trình phân loại có thể dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế các nhà kinh tế học thường phân loại TD theo các tiêu thức sau đây:

V Phân loại theo thời hạn vay

Việc phân loại thời hạn cho vay có ý nghĩa quan trọng mật thiết đến tính an toàn và tính sinh lợi của món vay cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thời hạn của khoản vay còn ảnh hưởng tới kế hoạch vốn của NH, qua đó ảnh hưởng tới việc lập kế hoạch kinh doanh và khả năng thực hiện các khoản cho vay khác đến khách hàng Theo thời hạn, các khoản cho vay được chia làm 3 loại:

TD ngắn hạn là những khoản cho vay trong khoảng thời gian dưới một năm Mục đích vay chủ yếu là đầu tư vào tài sản lưu động có vòng quay trên một vòng trong một năm và các nhu cầu chi tiêu của cá nhân TD ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn và NH, cho vay theo món hoặc hạn mức, có hoặc không cần tài sản đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển

TD trung hạn là loại TD có thời hạn từ một năm đến năm năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh

TD dài hạn là những khoản cấp TD với thời hạn vay trên năm năm, nhằm đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng công trình giao thông, nhà máy xí nghiệp, công trình xây dựng có quy mô lớn với thời hạn sử dụng lâu dài.

K Phân loại theo phưong thức cho vay

Cấp TD theo hạn mức là nghiệp vụ theo đó NH thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức TD Hạn mức TD có thể cấp cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Hạn mức TD là

số dư nợ tối đa mà NH cấp cho khách hàng tại mọi thời điểm Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh

Cấp TD từng lần là hình thức cấp TD đối với khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên Chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay NH, tức là vốn vay của NH chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh Hình thức cho vay này thường phải có tài sản đảm bảo và giá trị món vay được xác định dựa vào giá trị tài sản đảm bảo

Thấu chi là hình thức cấp TD trong đó NHTM cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đén một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng chủ động và kịp thời trong quá trình thanh toán

Cho vay trả góp là hình thức cho vay, theo đó NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản cho vay trung và dài hạn, mục đích tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng hóa lâu bền

K Phân loại theo đối tượng khách hàng

Cho vay DN: Khách hàng vay là những DN có nhu cầu về vốn để tích luỹ tư bản phục vụ cho hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh của mình Cho vay DN có tác dụng đảm bảo cho hoạt động của DN diễn ra liên tục và phát triển

Cho vay cá nhân là hình thức vay vốn trong đó cá nhân là người trực tiếp vay vốn với mục đích phục vụ cho các hoạt động của bản thân Cá nhân có thể vay vốn

để sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của họ

1 2 K H Á I Q U Á T V È T Í N D Ụ N G Đ Ó I V Ớ I D O A N H N G H I Ệ P K I N H D O A N H

X Ă N G D Ầ U

1 2 1 K h á i q u á t v ề n g à n h k in h d o a n h x ă n g d ầ u

1.2.1.1 Đặc điểm thị trường kinh doanh xăng dầu

Trên thế giới cũng như Việt Nam, xăng dầu được coi là loại hàng hóa đặc biệt quan trọng, có thể coi là máu huyết của nền kinh tế quốc dân Xăng dầu là tên chung để chỉ các sản phẩm của quá trình lọc dầu mỏ, dùng làm nhiên liệu gồm: xăng động cơ, dầu diezel, dầu hỏa, dầu mazut, nhiên liệu máy bay; các sản phẩm khác dùng làm nhiên liệu động cơ không bao gồm các loại khí hóa lỏng Xăng dầu

là một loại hàng hóa được sử dụng rất rộng rãi trong cuộc sống và dùng làm dung môi trong các ngành công nghiệp Xăng dầu được dùng để thắp sáng và tạo nhiệt: xăng dầu hỏa, nhiên liệu diezel, nhiên liệu phản lực

Xăng dầu kinh doanh trong nước được lấy từ 2 nguồn chính: là mua từ nhà máy lọc dầu trong nước và nhập khẩu xăng dầu từ nước ngoài Mua xăng dầu được sản xuất trong nước từ nhà máy lọc dầu trong nước trở thành yếu tố chính trong việc bình ổn thị trường xăng dầu nội địa Tuy nhiên, khoảng 70% lượng xăng dầu tiêu thụ trong nước phải nhập khẩu Việt Nam nhập khẩu xăng dầu chủ yếu từ Singapore, Trung Quốc, Hàn Quốc, Đài Loan, Nga, Thái Lan, trong đó Singapore vẫn là thị trường cung cấp xăng dầu thành phẩm lớn nhất cho Việt Nam, tiếp theo là Đài Loan, Trung Quốc

Nhu càu tiêu thụ các sản phẩm xăng dầu của Việt Nam tiếp tục tăng nhanh đáp ứng nhu cầu tăng trưởng cao của nền kinh tế và được dự báo tăng trưởng trung bình hàng năm khoảng 8% cho đến năm 2020 Xăng dầu tiêu thụ trong nước qua các kênh sau: bán buôn qua các tổng đại lý, bán lẻ qua hệ thống cửa hàng bán lẻ xăng dầu, trực tiếp bán hàng cho các khách hàng lớn như Tổng công ty Xi măng,

Tập đoàn Than khoáng sản Việt Nam, Tập đoàn Điện lực và tái xuất khẩu bán cho các bạn hàng của các nước như Lào, Campuchia.

1.2.1.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu

Các DN kinh doanh xăng dầu thường có hệ số nợ cao, kinh doanh chủ yếu phụ thuộc vào vay nợ NH và nợ thương mại Đồng thời hàng tồn kho đối với doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu cũng cao do phải duy trì dự trữ tối thiểu theo quy định Khoản phải thu và tiền mặt của DN đầu mối nhập khẩu cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản do tiền thu bán hàng lớn được để rải rác tại các đại lý tổng đại lý trong cả nước và chính sách bán hàng trả chậm Tuy nhiên đặc điếm nối bật là vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu luân chuyển nhanh, do xăng dầu là mặt hàng thiết yếu nên nhu cầu tiêu thụ là liên tục Trong hoạt động kinh doanh xăng dầu, phương thức thanh toán của người tiêu dùng chủ yếu là tiền mặt Tuy nhiên, đối với DN đầu mối ngoài phương thức thanh toán tiền mặt, các DN còn cho các đại lý chậm trả Tùy vào mức độ tín nhiệm của các đại lý mà các DN cho phép trả chậm nhất định tuy nhiên tỷ lệ này nhỏ so với tổng doanh thu

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các DN nhập khẩu xăng dầu phụ thuộc khá nhiều vào chính sách điều tiết vĩ mô, chính sách điều hành hoạt động kinh doanh xăng dầu của Chính phủ Do phần lớn lượng xăng dầu tiêu thụ trong nước vẫn phải nhập khẩu nên giá bán xăng dầu trong nước phụ thuộc vào sự biến động của cung, cầu và giá dầu thô thế giới Giá bán xăng dầu được thực hiện theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Tuy nhiên, trong một số giai đoạn nhằm thực hiện mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát và đảm bảo an sinh xã hội, Nhà nước không cho phép tăng giá bán theo cơ chế thị trường Các DN khó có thể chủ động trong các quyết định kinh doanh đồng thời Nhà nước phải áp dụng cơ chế tài chính (cấp bù lỗ, sử dụng quỹ bình ổn giá, giảm thuế nhập khẩu ) đế đảm bảo vốn kinh doanh cho các đầu mối nhập khẩu xăng dầu

Nhiều loại hình DN được tham gia hoạt động kinh doanh xăng dầu: Nếu như giai đoạn trước các đầu mối kinh doanh xăng dầu đều là các DN nhà nước, quy chế mới cho phép thương nhân chỉ cần là DN (không bắt buộc phải là DN nhà nước)

đều được cấp giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu xăng dầu nếu đáp ứng đủ các điều kiện kinh doanh xăng dầu Bên cạnh đó, áp lực cạnh tranh cũng tăng lên, không chỉ với các DN trong ngành mà với cả các DN mới tham gia thị trường với tiềm lực về vốn, khoa học và công nghệ Lợi thế cạnh tranh được tạo ra qua chi phí vận tải do hàng hóa đều được nhập khẩu về nước thông qua vận tải biển DN nào có lợi thế về vận tải sẽ giảm được giá thành từ đó tiết kiệm được chi phí hàng bán Các

DN muốn kinh doanh xuất nhập khẩu các sản phẩm xăng dầu phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện về cầu cảng, kho tiếp nhận, phương tiện vận tải xăng dầu chuyên dụng, hệ thống phân phối

Hoạt động xuất nhập khẩu với giá trị lớn do hiện nay nguồn cung ứng đầu vào của các DN đầu mối nhập khẩu xăng dầu Việt Nam là từ nhà máy lọc dầu trong nước mới đáp ứng 30% nhu cầu thị trường, phần còn lại là nhập khẩu Do xăng dầu

là mặt hàng có giá cả biến động liên tục và để đảm bảo an toàn cho nhà cung cấp nên phương thức thanh toán chủ yếu mà các nhà xuất khấu yêu cầu là thanh toán L/C Cho đến nay, hình thức nhập khẩu mà các DN nhà nước vẫn áp dụng là nhập theo giá CIF giao ngay Bên cạnh đó, giá CIF là giá bao gồm cả phí vận chuyển và bảo hiểm mà các chi phí này do các đối tác nước ngoài cung cấp tương đối cao làm giá vốn hàng bán của DN cao ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của DN

1.2.1.3 Phăn loại các doanh nghiệp trong ngành

DN đầu mối lớn nhập khẩu xăng dầu: Hiện nay có 13 DN Việt Nam là đầu mối nhập khẩu xăng dầu theo quy định của nhà nước, tham gia lưu thông xăng dầu Đây là các DN có hệ thống cơ sở vật chất đáp ứng các yêu cầu kinh doanh xăng dầu theo quy định của nghị định 84/2009/NĐ-CP Đặc điểm của các DN thuộc nhóm này là nhà nước chiếm cổ phần chi phối có hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật đảm bảo cho quá trình nhập khẩu như: kho, cảng, phương tiện tiếp nhập vận chuyển Hoạt động của các DN có đặc điểm: nguồn tiền của DN lớn, nhu cầu ngoại tệ nhập khẩu lớn, hiệu quả hoạt động kinh doanh phụ thuộc rất lớn vào diễn biến giá xăng dầu thế giới và biến động tỷ giá Hàng năm, Bộ công thương đã ban hành văn bản giao hạn mức nhập khẩu xăng dầu tối thiểu cho các DN kinh doanh

xuất khẩu, nhập khấu xăng dầu.

DN đầu mối nhỏ: hoạt động của họ chỉ đon thuần kinh doanh xăng dầu, lợi nhuận thu được chủ yếu là từ hưởng hoa hồng Trong bối cảnh các DN đầu mối nhập khẩu còn gặp nhiều khó khăn thì hoa hồng được hưởng của các DN ngày càng thấp và có thể không bù đắp được các chi phí mà DN phải bỏ ra Các DN này thuộc các thành phần kinh tế khác nhau (Nhà nước, tư nhân, liên doanh liên kết ) tham gia tất cả các loại hình bán buôn, bán lẻ và tổ chức vận tải

Đại lý, các DN tư nhân kinh doanh bán lẻ xăng dầu: Lợi nhuận của họ chủ yếu đem lại từ việc hưởng hoa hồng Hệ thống mạng lưới này được phân bổ trong phạm vi cả nước, đáp ứng yêu cầu tiêu dùng, góp phần ổn định thị trường, đồng thời thiết lập mối quan hệ thương mại có hệ thống giữa DN kinh doanh nhập khẩu với Tổng đại lý/đại lý

1 2 2 T ín d ụ n g đ ố i v ó i d o a n h n g h iệ p k in h d o a n h x ă n g d ầ u

1.2.2.1 Các hình thức cấp tín dụng

Vay bổ sung vốn lưu động: Nhu cầu TD của các doanh nghiệp trong ngành chủ yếu là vay ngắn hạn, phát sinh liên tục, nhu cầu vay trả thường xuyên do vậy hình thức cấp TD chủ yếu là vay hạn mức Đối với các DN đầu mối nhập khẩu xăng dầu, hàng năm sẽ được Bộ Công Thương giao hạn mức nhập khẩu tối thiểu trong năm, đây là cơ sở để xác định nhu cầu vốn lưu động, xác định giới hạn TD Các DN này thường được nhập khẩu trả chậm từ 30 đến 60 ngày, thanh toán bằng L/C Đối với các DN kinh doanh phân phối xăng dầu, nguồn nguyên liệu mua từ các đầu mối nhập khẩu xăng dầu thường là trả chậm và bán trực tiếp cho người tiêu dùng, thường là bán thu tiền mặt Do vậy có thể thấy, các DN kinh doanh xăng dầu có nhu cầu vốn lưu động tương đối lớn, vòng quay nhanh, tiền mặt tồn quỹ nhiều, áp dụng hình thức cấp TD theo hạn mức là phù hợp Đồng thời, các DN kinh doanh xăng dầu cũng phát sinh các nhu cầu vay ngắn hạn để thanh toán tiền lương, nộp thuế, hoặc các nhu cầu vốn ngắn hạn khác

Vay dài hạn: Bên cạnh nhu càu vay ngắn hạn, các DN kinh doanh xăng dầu cũng phát sinh nhu cầu vay dự án đầu tư như mua tàu chở xăng dầu, xây dựng nhà

máy lọc dầu, xây dựng và cải tạo mới kho chứa xăng dầu, xây dựng đường ống dẫn dầu, Trong các nhu cầu trên thì nhu cầu vay dài hạn để xây dựng nhà máy, tố họp lọc hóa dầu là yêu cầu lượng vốn, kỹ thuật công nghệ cao và thời gian dài Khi các

DN đầu tư về mảng khai thác dầu, lọc và chế biến các sản phấm từ dầu sẽ dân dần

tự chủ về nguồn nhiên liệu và ít bị phụ thuộc hom vào nguồn cung cấp từ bên ngoài

Mở L/C nhập khẩu: Các DN đầu mối nhập khẩu xăng dầu thường phát sinh nhu cầu mở L/C có giá trị lớn, do xăng dầu là mặt hàng có giá trị cao nên người bán thường yêu cầu phương thức thanh toán là L/C và phải do các ngân hàng thương mại hàng đầu phát hành

Chiết khấu bộ chứng từ: Các DN đầu mối cũng xuất khẩu hàng hóa sang các nước như Lào, Campuchia, Trong trường họp cho đối tác nhập khẩu thanh toán chậm, các DN xuất khẩu có thể chiết khấu bộ chứng từ để tiếp tục dùng tiền sản xuất kinh doanh

1.2.2.2 Đặc điếm tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu

Đa số là cấp TD ngắn hạn phục vụ nhu cầu kinh doanh xăng dầu Các DN trong ngành sử dụng đòn bẩy tài chính khá lớn, khả năng thanh toán cao, vòng quay vốn lưu động nhanh Các khoản vay có thời hạn ngắn, biến động về lãi suất ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh

Vay trung dài hạn đa số dưới hình thức đồng tài trợ Các nhu cầu vốn dài hạn thường là thăm dò, khai thác, chế biến dầu khí; sản xuất xăng dầu Bao gồm các khách hàng thăm dò, khai thác dầu khí, các đơn vị lọc, chuyển hóa dầu thô, bán thành phẩm, phụ gia thành các sản phẩm xăng dầu Sản phẩm xăng dầu đưa ra lưu thông phải đảm bảo Quy chuẩn kỹ thuật Quốc gia, do đó yêu cầu về công nghệ phức tạp, giá trị đầu tư lớn NH tham gia tài trợ đối với một số dự án có quy mô lớn, chỉ tham gia tài trợ một phần dự án nên khả năng quản lý dòng tiền của dự án và khai thác hiệu quả từ dự án thấp Các quyết định tài trợ phụ thuộc vào NH đầu mối

và các NH khác Do NH chỉ tham gia tài trợ một phần dự án nên khả năng quản lý dòng tiền của dự án và khai thác hiệu quả từ dự án thấp

Nhu cầu ngoại tệ cao trong khi DN không tự cân đối được nguồn dẫn đến rủi

ro khi có biến độne tỷ giá và khan hiếm nguồn cung ngoại tệ Do đa phần các sản phẩm xăng dầu vẫn phải nhập khẩu nên biến động tỷ giá và nguồn cung ngoại tệ có những ảnh hưởng khá lớn đến hoạt động của các DN kinh doanh xăng dầu Giá hàng hóa xăng dầu trong nước phụ thuộc lớn vào sự biến động giá xăng dầu thê giới Các DN nhập hàng từ các đối tác ngoại, đồng tiền thanh toán là ngoại tệ song phần lớn nguồn thu là tiền Việt Nam đồng nên các DN gặp rủi ro liên quan đến vấn

đề tỷ giá khiến giá vốn hàng bán cao, lợi nhuận giảm Hoạt động của các DN trong ngành luôn gặp nhiều khó khăn do việc điều chỉnh giá bán không theo kịp sự thay đổi thường xuyên của giá xăng dầu thế giới

Dư nợ cho vay chủ yếu tập trung vào một số khách hàng lớn, do xăng dầu là ngành kinh doanh đặc thù, nhà nước quy định một số DN đầu mối nhập khẩu Các

DN này có nhu cầu về TD lớn và chiếm thị phần chủ yếu trong ngành, do vậy việc đảm bảo chất lượng tín dụng tốt đối với các DN này sẽ đảm bảo được chất lượng

TD của ngành

1 3 C H Á T L Ư Ợ N G T Í N D Ụ N G Đ Ó I V Ớ I D O A N H N G H I Ệ P K I N H D O A N H

X Ă N G D Ầ U T R O N G N G Â N H À N G T H Ư O N G M Ạ I

1 3 1 Q u a n n iệ m c h ấ t lư ọ n g tín d ụ n g đ ố i v ó i d o a n h n g h iệ p k in h d o a n h x ă n g d ầ u

Theo kinh tế học, chất lượng, giá cả và lượng hàng hoá là ba chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng của DN Để có thể đứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lượng sản phẩm là điều tất yếu Chất lượng nói chung có thể được hiểu là mức độ phù họp của sản phẩm đối với nhu câu của người tiêu dùng hay là tập hợp tính chất của sản phẩm, chứa đựng mức độ thích ứng của nó để thoả mãn nhu cầu nhất định theo công dụng của nó với những chi phí xã hội cần thiết NHTM cũng là một DN với hàng hóa sản phẩm dịch vụ vô hình như

TD, huy động vốn, và tất yếu cũng mong muốn nâng cao được chất lượng sản phẩm của mình Tuy nhiên, TD là một sản phẩm đặc biệt, để đánh giá chất lượng

TD không chỉ xét từ phía NH là người bán sản phẩm mà cần xét từ khía cạnh của khách hàng là người mua sản phẩm và toàn xã hội Chất lượng TD là sự đáp ứng

yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của NH Chất lượng TD được hình thành và bảo đảm từ hai phía là NH và khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động của NH không những phụ thuộc vào bản thân của NH mà còn phụ thuộc vào chất lượng hoạt động của DN.

Các khoản TD ngân hàng được coi là có chất lượng tốt khi vốn vay được sử dụng đúng mục đích phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả, đảm bảo trả nợ cho NH đúng hạn, hay hạn chế thấp nhất rủi ro về đồng vốn, vừa bù đắp được chi phí vừa có lợi nhuận vừa đem lại hiệu quả kinh tế xã hội Với cách đề cập như vậy, thì chất lượng TD là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội

Trên đây là khái niệm về chất lượng TD nói chung, qua đó có thế thấy chất lượng TD đối với DN kinh doanh xăng dầu là hiệu quả của việc cho vay, đầu tư, bảo lãnh của NH đổi với các DN trong ngành này mang lại, là khả năng thu hồi đầy

đủ và đúng hạn cả vốn gốc, lãi và phí theo dự định Các khoản cho vay có chất lượng khi vốn vay được DN kinh doanh xăng dầu sử dụng hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hon, thông qua đó NH thu được cả gốc lẫn lãi Mặt khác, DN kinh doanh xăng dầu lại có thể trả được nợ bù đắp chi phí và thu được lợi nhuận Như vậy, thông qua việc tạo ra hiệu quả trong việc nâng cao chất lượng TD thì NH đã vừa tạo ra hiệu quả kinh tế, lại vừa tạo được hiệu quả xã hội Cụ thể, chất lượng TD trên các khía cạnh sau:

Đối với NHTM: Chất lượng TD bao gồm các yếu tố cấu thành cơ bản đó là mức độ an toàn của TD và khả năng sinh lời do hoạt động TD mang lại Chất lượng

TD thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn TD phải phù hợp với thực lực theo hướng tích cực của NH và phải bảo đảm được khả năng cạnh tranh trên thị trường, phục vụ tăng trưởng và phát triển, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật hiện hành và thực hiện vai trò của NH trong nền kinh tế thị trường

Đối với khách hàng: Chất lượng TD là sự thoả mãn yêu cầu của khách hàng với lãi suất họp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút khách hàng nhưng vẫn tuân thủ

đúng những quy định của TD, góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của

DN, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại, phát triển của khách hàng Đối với khách hàng để đánh giá chất lượng TD của NH thì vấn đề quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thức giải ngân và phương thức thu

nợ của khoản TD mà NH cung cấp có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, làm sao

để các thủ tục được giải quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí họp lý Neu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản TD đó được coi là có chất lượng tốt và ngược lại

Đổi với nền kinh tế: Chất lượng TD được thể hiện ở việc TD phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng TD với tăng trưởng kinh tế Như vậy đứng trên quan điểm của xã hội để đánh giá chất lượng TD thì chất lượng TD là: Sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản TD của NH đem lại

1 3 2 V a i tr ò c ủ a c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g đ ố i v ó i d o a n h n g h iệ p k in h d o a n h x ă n g d ầ u

Đối với NHTM chất lượng TD nói chung và chất lượng TD đối với DN kinh doanh xăng dầu nói riêng đóng vai trò quan trọng do hoạt động TD vẫn là hoạt động sinh lời chủ yếu của NH trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất Cũng như bất cứ một DN nào trong nền kinh tế, NH cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt Nhưng điều khác biệt của NH đối với các DN khác là hoạt động của NH là hoạt động chứa nhiều rủi ro bởi lẽ số tiền NH cho vay có tới hơn 50% là nguồn vốn ngoài vốn chủ sở hữu Chính vì thế vấn đề chất lượng TD là vấn đề quan trọng, sống còn đối với tất cả các NH Trong cơ cấu danh mục TD của NH thì tỷ trọng cho vay DN kinh doanh xăng dầu luôn chiếm một tỷ lệ tương đối cao do đa số đều là các khoản cấp TD lớn Do vậy chất lượng TD của ngành kinh doanh xăng dầu là một phần quan trọng tạo nên chất lượng TD nói chung của NHTM

Chất lượng TD tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của NH, bởi vì chất lượng

TD cho phép NH có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN

SỐ: D/ ẨẴ.Ể.

sung vốn đầu tư Chất lượng TD làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn TD và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NH cùng sự trung thành của khách hàng.

Chất lượng TD còn là cơ sở để các nhà đầu tư vào NH ra quyết định đầu tư Qua chất lượng TD có thể biết NHTM hoạt động như thế nào, tăng trưởng có bền vững hay không Nó không chỉ phản ánh thực lực nội tại của NH mà còn thể hiện được tương lai của NH đó Một NH tăng trưởng với tổng tài sản và thu nhập tăng cao, tuy nhiên chất lượng TD không được đảm bảo có thể thế hiện qua một số chỉ tiêu sẽ được đề cập dưới đây thể hiện một sự tăng trưởng không bền vững, các khoản đầu tư tiềm ẩn rủi ro cao và có thể dẫn đến mất vốn trong tương lai Ngược lại, những NH có tốc độ tăng trưởng tương đối đều qua các năm nhưng tỷ lệ nợ xấu,

nợ có vấn đề thấp thì chất lượng TD luôn được đảm bảo, mang lại khoản đầu tư an toàn cho các nhà đầu tư

Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng TD của NHTM

là cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM, đặc biệt là chất lượng TD đối với những ngành chiêm tỷ trọng dư nợ lớn như kinh doanh xăng dâu

1 3 3 C á c t iê u c h í đ á n h g iá c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g đ ố i v ó i d o a n h n g h iệ p k in h

d o a n h x ă n g d ầ u

Đề đánh giá chất lượng TD đối với DN kinh doanh xăng dầu cần quan tâm đến cả chỉ tiêu định tính, định lượng do TD bao hàm các hoạt động khác nhau khó đồng nhất và đo lường: cho vay, bảo lãnh, L/C, chiết khấu, bao thanh toán,

1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính

Chỉ tiêu định tính là những chỉ tiêu mang tính tương đối, rất khó xác định thường được đánh giá qua việc chấp hành luật pháp của NH như luật Ngân hàng nhà nước, luật Tổ chức TD, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của NH; trình độ phẩm chất của cán bộ TD và tư cách dạo đức, trình độ năng lực quản lý của khách hàng

V Sự tuân thủ các nguyên tắc, quy định, quy trình TD

Khi thực hiện nghiệp vụ TD, các NH phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc theo quy định của Nhà nước và của thống đốc Ngân hàng nhà nước Các nguyên tắc và điều kiện TD không tách rời nhau do đó coi nhẹ bất kỳ một nguyên tức nào một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng TD.

Khi cấp TD Ngân hàng phải tuân thủ 3 nguyên tắc đó là: vốn vay phải được

sử dụng đúng mục đích, vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hoá tương đương, vốn vay phải được hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết Trên thực tế cho thấy, một khi cả ba nguyên tắc ấy, hoặc một trong ba nguyên tắc

ấy bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này xem nhẹ nguyên tăc kia sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản, sử dụng vốn sai mục đích, gây thiệt hại cho bản thân DN và NH Việc tuân thủ các quy tắc trên một cách nghiêm chỉnh sẽ đảm bảo được chất lượng TD của NH

V Trình độ, phẩm chất đạo đức của cán bộ TD

Các cán bộ NH trong nền kinh tế thị trường đặc biệt với cán bộ TD phải khẳng định được rằng: chất lượng TD xuất phát từ chất lượng cán bộ TD Việc đào tạo, sử dụng, đánh giá và đề bạt cán bộ TD trước hết phải xem xét về tư cách đạo đức Tiếp đó là trình độ và năng lực của cán bộ TD, phải dựa trên chất lượng của khoản TD được cấp ra đế đánh giá đúng mức trình độ đội ngũ cán bộ TD hiện có, tránh trường hợp đánh giá sai khả năng thực của cán bộ TD Cao hơn nữa là trình độ quản lý, nhận thức, chỉ đạo điều hành của ngưò'i lãnh đạo vì họ chính là người đề ra các quy định, thể lệ và đưa ra các quyết định

V Tư cách đạo đức, trình độ, năng lực quản lý của khách hàng

Khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng cần phải xem xét và họ chính là một phần trong quan hệ TD, góp phần vào sự thành công của NH Nhưng đánh giá khách hàng về mặt định tính rất khó, vì nó chính là sự thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng, trách nhiệm của người vay

1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng

Do chỉ tiêu định tính rất khó xác định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của người cán bộ TD và người quản lý cũng như mối quan hệ của họ với khách hàng

Do vậy, trên thực tế khi nói đến chất lượng TD thường người ta chỉ chú ý đến các chỉ tiêu mang tính định lượng

s Tỷ lệ nợ quá hạn của các doanh nghiệp trong ngành kinh doanh xăng dầu:

ro do vậy nợ quá hạn của NHTM luôn tồn tại, rất khó tránh khỏi Nhưng nếu NHTM có nhiều khoản nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn quá cao sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, sẽ có nguy cơ mất vốn, dễ dẫn đến mất khả năng thanh toán , thậm chí làm phá sản một NH NH có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lượng cho vay thấp Chỉ tiêu này thường được sử dụng khi phân tích đánh giá chất lượng cho vay của NHTM

•S Tỷ lệ nợ xấu:

Số dư nơ xấu

-Tông dư nợCác khoản nợ của NH được chia làm 5 nhóm trong đó nợ xấu là nợ từ nhóm

3 đến nhóm 5 Nợ nhóm 3 là nợ dưới tiêu chuẩn gồm nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng có dấu hiệu suy giảm rõ ràng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đầy đủ Nợ nhóm 4 là nợ nghi ngờ gồm nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng có dấu hiệu suy giảm nghiêm trọng dẫn đến nguy cơ tổn thất cao không thể thu hồi được toàn bộ nợ Nợ nhóm 5 là nợ

có khả năng mất vốn gồm nợ có đủ cơ sở để xác định không có khả năng thu hồi hoặc thu hồi không đáng kể Tỷ lệ nợ xấu dùng để đánh giá chất lượng TD của

TCTD Tỷ lệ nợ xấu cấp TD đối với DN kinh doanh xăng dầu phản ánh trong tổng

dư nợ cho vay ngành xăng dầu thì nợ nhóm 3,4,5 chiếm bao nhiêu phần trăm, tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng TD là chưa tốt, cho thấy hoạt động TD đối với loại hình DN này là kém, chất lượng TD là chưa cao

s Tỷ trọng khách hàng có nợ quá hạn

Tỏng sò khách hàng có nợ quả hạnDựa trên cơ cấu DN theo số lượng khách hàng có thể đưa ra kết luận về chất lượng TD đối với các DN trong ngành theo tiêu chí tập trung tín dụng Tỷ lệ này giúp NH xác định được nợ quá hạn tập trung vào một nhóm khách hàng hay phân tán đế phân tích rõ hơn về tình hình chất lượng tín dụng

s Tỷ trọng dư nợ của ngành so với dư nợ toàn danh mục cho vay:

Dư nợ toàn danh mục

Tỷ trọng này giúp NH xác định được mức độ tập trung TD vào một ngành nhât định, từ đó dựa vào chất lượng TD của ngành và tỷ trọng dư nợ của ngành để xác định hướng tiếp tục đầu tư hay thu hẹp cấp TD đối với ngành Đối với NHTM, việc duy trì tỷ lệ dư nợ của ngành ở mức tương đối ổn định hoặc tăng dần hay thấp dần qua các năm cũng thể hiện được chất lượng TD của ngành đó Tỷ lệ dư nợ của ngành thấp dần ngoài việc do những yếu tố khách quan còn đa phần do chất lượng

TD của ngành đi xuống, NH chủ trương cắt giảm dư nợ Khi so sánh chỉ tiêu này cân kêt họp với việc so sánh định hướng tín dụng của ngân hàng đối với ngành nghề

đó từ đó xác định được chất lượng tín dụng

K Doanh số cho vay và doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của ngành

Doanh số cho vay trong kỳ đối với DN kinh doanh xăng dầu là tổng số tiền

mà NH đã cho các DN vay trong kỳ ấy

Ngoài doanh số cho vay cần phân tích về doanh số thanh toán xuất nhập khấu để phản ánh quy mô cấp tín dụng do doanh số cho vay chưa phản ánh chính

xác nhu cầu tín dụng có tăng lên hay không do có trường hợp các DN kinh doanh xăng dầu đầu mối thiếu hụt nguồn ngoại tệ nên nhận nợ vay ngoại tệ để thanh toán các L/C nhập khấu đến hạn dẫn đến doanh số cho vay tăng, hoặc việc tỷ giá thay đổi bất ngờ cũng dẫn đến doanh số VND tăng mạnh Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của DN được tính toán dựa trên doanh số thanh toán L/C, chuyển tiền với các đối tác nước ngoài thông qua hệ thống NH.

Doanh số cho vay và doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đều là là những chỉ tiêu thế hiện quy mô tín dụng của NH đối với các DN trong ngành Neu các chỉ tiêu này tăng lên qua các năm thể hiện quy mô cấp tín dụng đối với ngành ngày càng tăng, chỉ tiêu trên đi kèm với lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tăng là cơ sở cho một chất lượng tín dụng tốt

V Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động TD nói riêng và lợi nhuận trong thu được từ các nghiệp vụ nói chung đối với các DN kinh doanh xăng đầu:

Lợi nhuận do hoạt động TD được tính từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay khách hàng và lãi suất vay nội bộ từ hội sở chính, tính trên số dư nợ trung bình của năm, hoặc tính trên từng khoản vay phụ thuộc cơ chế quản lý vốn nội bộ của NH Ngoài lợi nhuận từ hoạt động TD, DN kinh doanh xăng dầu còn mang lại các lợi ích

từ tiền gửi: không kỳ hạn, có kỳ hạn, các mảng kinh doanh dịch vụ như: thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, chuyển tiền Tổng thể lợi ích từ mối quan hệ đối với DN

sẽ thế hiện tầm quan trọng của DN đấy đối với NH, và riêng lợi nhuận từ hoạt động

TD mang lại thể hiện chất lượng cho vay Nếu lợi nhuận tăng hàng năm, điều đó chứng tỏ chất lượng cho vay đã được tăng lên hoặc NHTM đã mở rộng công tác cho vay Vì vậy, khi xét chỉ tiêu này ta cần xét thêm chỉ tiêu về tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay để xác định lợi nhuận mang lại nhiều có thể hiện chất lượng TD tốt hay không

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng đối vói

doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu

1.3.4.1 Từ phía ngăn hàng

V Chất lượng đội ngũ nhân sự

TD là một trong những nghiệp vụ TD phức tạp nhất trong hoạt động của NH

Do đó, nó đòi hỏi người cán bộ TD phải nắm được đặc thù của mỗi ngành sản xuất kinh doanh, am hiểu về pháp luật có liên quan, nắm bắt được thông tin thị trường và điều quan trọng là năng lực thẩm định dự án phải tốt Nhưng nếu trình độ hạn chế

do không được đào tạo bài bản, chuyên sâu hoặc thiếu kinh nghiệm nên không đánh giá được tính khả thi của dự án, không phân tích chính xác báo cáo tài chính, khả năng quản lý của khách hàng nên thường dẫn đến rủi ro TD cho NH Bên cạnh đó, cán bộ NH đặc biệt cần phải có lương tâm và đạo đức nghề nghiệp, tránh gây ra những rủi ro đạo đức, làm tốn thất nghiêm trọng đến uy tín và hoạt động kinh doanh của ngân hàng

đề Mục đích của chính sách TD là nhằm tạo ra các khoản cho vay lành mạnh ít rủi

ro, có mức sinh lời cao, và tăng cường mở rộng TD đáp ứng nhu cầu thị trường Như vậy rõ ràng chính sách TD của NH có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của các khoản TD

Quy trình TD cũng là một nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng TD Quy trình

TD là các nguyên tắc, quy định mà NH đã thiết lập ra mang tính chất bắt buộc, theo một trình tự nhất định trong việc cấp TD nhằm đạt được các mục tiêu của NH Đảm bảo được quy trình TD giúp cho NH giảm bớt rủi ro, tạo điều kiện nâng cao chất hrợng cho các khoản TD

s Chất lượng thẩm định tín dụng

Thẩm định giúp NH hạn chế được tình trạng thông tin không cân xứng, đánh giá được mức độ rủi ro và xác định được chính xác nhu cầu vay vốn hợp lý của DN Xem xét đến khía cạnh đạo đức của DN và xem xét đến khả năng trả nợ của DN Chất lượng thẩm định tốt, nhanh chóng hiệu quả đảm bảo cho NH giảm thiểu rủi ro

và tăng doanh số cho vay đối với DN Để thu hút thêm nhiều DN, mở rộng cả quy

mô TD và nâng cao chất lượng thì các NH không ngừng đổi mới, cải tiến công tác thẩm định cho phù họp với tình hình thực tế của khách hàng, của thị trường Thẩm định là một công việc đòi hỏi nhiều thời gian và kỹ thuật tính toán riêng Nếu việc thẩm định không được tiến hành chặt chẽ thì khả năng xảy ra rủi ro đối với NH sẽ rất lớn và khoản cho vay chắc chắn sẽ có hiệu quả không cao

s Công tác kiểm tra giám sát

Trong lĩnh vực TD, hoạt động kiểm tra, kiểm soát bao gồm: kiểm tra chính sách TD và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay (thẩm quyền điều hành, quản lý, giám sát các khoản vay, hồ sơ, thủ tục cho vay) và kiểm tra định kỳ, đột xuất kiểm tra nội bộ hoặc do Hội đồng kiểm tra, giám sát thực hiện, báo cáo các trường họp vi phạm chính sách, quy trình nghiệp vụ, kiểm tra các hoạt động liên quan đên TD đặc biệt là hoạt động cho vay Mục đích của công tác này là nhằm ngăn ngừa những hành vi vi phạm họp đồng của khách hàng, hạn chế xu hướng rủi

ro đạo đức nhằm đảm bảo an toàn TD, mặt khác có thể phát hiện kịp thời những vi phạm có biện pháp xử lý, đảm bảo quyền lợi cho NH Nắm được thông tin đầy đủ

và đúng lúc là cơ sở để NH giúp đỡ DN trong những tình huống biến động bất ngờ, nảy sinh mới trong khi thực hiện dự án như cho vay thêm, cung cấp thông tin, gia hạn nợ Kiểm soát khách hàng cũng giúp NH ngăn chặn kịp thời các ý đồ sử dụng khoản tài trợ sai lệch, ngăn chặn các khoản TD xấu bằng cách như ngừng giải ngân,

bổ sung tài sản thế chấp

s Thông tin tín dụng

Thông tin TD là yếu tố cơ bản trong quản lý TD, những thông tin chính xác

vê khách hàng sẽ giúp cho NH dê dàng hơn trong những công việc liên quan đến quyêt định cho vay, theo dõi, giám sát và quản lý khoản vay Thông tin TD càng chính xác, kịp thời, đầy đủ và toàn diện thì công tác TD của NH sẽ càng được thực hiện tốt, giúp NH hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất Thông tin TD có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm thông tin TD của Ngân hàng nhà nước,

từ phòng thông tin TD của các NHTM, qua báo chí, Internet, các tổ chức nghề

nghiệp Với sự phát triển của công nghệ thông tin, với sự lớn mạnh trong hoạt động và sự hợp tác mạnh mẽ giữa các NH thì việc khai thác và xử lý thông tin sẽ đem lại kết quả tích cực đối với các hoạt động TD của NH.

1.3.4.2 Từ phía các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu

V Năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh

Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính của DN kinh doanh xăng dầu như nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời Ngoài ra, NH còn quan tâm đến luồng tiền vào, luồng tiền ra, dự trữ ngân quỹ của DN Đặc biệt đối với DN đầu mối nhập khẩu xăng dầu có thể thông qua hạn mức nhập khẩu tối thiểu được Bộ công thương giao hàng năm để đánh giá thị phần, khả năng kinh doanh hay uy tín của DN trong ngành Tiềm lực tài chính mạnh là điều kiện để DN

có thể tạo uy tín tốt với NH cũng như mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất sản phẩm có chất lượng cao, chiếm lĩnh thị trường và đem lại lợi nhuận lớn, là điều kiện để DN trả nợ cho NH Trong khi các DN trực tiếp sử dụng và quản lý vốn của mình thì NH sử dụng vốn của mình dưới hình thức gián tiếp giao vốn cho DN, không được trực tiếp quản lý vốn của mình mà thông qua hình thức giám sát DN vay vốn Do vậy, chất lượng TD chịu nhiều chi phối từ bản thân hoạt động kinh doanh của khách hàng vay von Neu DN kinh doanh trên đà phát triển có hiệu quả thì vốn vay NH chắc chắn sẽ được hoàn trả đúng hạn cho NH

cả gốc và lãi Những DN có trình độ quản lý tốt, năng lực sản xuất kinh doanh tốt, bảo tồn và phát triển vốn vay thì chất lượng đầu tư TD của NH sẽ cao và ngược lại

V Tư cách, đạo đức

Đạo đức kinh doanh của lãnh đạo DN kinh doanh xăng dầu có ảnh hưởng đến thiện chí trả nợ của DN từ đó mà ảnh hưởng đến chất lượng TD Tư cách đạo đức xét trên phương diện ý muốn hoàn trả khoản nợ vay, trong nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc dù có khả năng trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho NH Việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích đã thoả thuận với NH hay tài sản đảm bảo cho khoản

vay không đầy đủ, hợp lý Những việc sử dụng vốn vay sai mục đích của các DN đã góp phần không nhỏ vào tình hình hoạt động yếu kém của các tổ chức tín dụng.

1.3.4.3 Từ các nhân tố bên ngoài

s Sự phát triển của ngành kinh doanh xăng dầu

Bât cứ DN nào kinh doanh trong ngành cũng chịu ảnh huởng từ sự phát triển hay suy thoái của ngành Khi ngành đang trong giai đoạn tăng trưởng, các DN đều

mở rộng sản xuất, đầu tư tài sản cố định Trong giai đoạn này nhu cầu TD của DN

là tương đối lớn Tuy nhiên việc đầu tư dàn trải và mở rộng vượt quá khả năng quản

lý có thế dẫn tới mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn do không đủ vốn hoặc do các nguyên nhân khách quan dẫn đến vốn đầu tư vượt quá dự toán ban đầu Khi giai đoạn ngành đang đi xuống, tất yếu chất lượng TD đối với DN của ngành cũng bị tác động nếu không có các biện pháp thu nợ, rút dần dư nợ kịp thời

K Môi trường kinh tế

Nen kinh tế tác động mạnh mẽ đến mọi thành phần nằm trong nó Kinh tế phát triển, tăng trưởng ổn định thì hoạt động kinh doanh của DN, NH mới đạt được hiệu quả cao Ngược lại, nền kinh tế trì trệ, thiếu sức cạnh tranh sẽ không tạo được động lực cho DN sản xuất kinh doanh, không tạo được niềm tin cho các nhà đầu tư Khi ấy, thay vì mở rộng kinh doanh, bỏ vốn đầu tư thì các DN lại thu hẹp, NHTM cũng gặp khó khăn trong cả huy động vốn và cho vay tất yếu không đạt được chất lượng TD tốt Mức độ phát triển kinh tế của địa phương quy định quy mô và khối lượng đầu tư TD Neu đầu tư TD vượt quá khối lượng cần thiết, không phù hợp với

sự phát triển kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng TD Nhiều NHTM do nóng vội mở rộng đầu tư, nâng cao dư nợ, đẩy tỷ lệ tăng trưởng TD vượt quá mức tăng trưởng kinh tế trên địa bàn đều phải trả giá cho sự nóng vội

K Môi trường pháp luật

Một hành lang pháp luật đồng bộ, hiệu quả và ổn định giúp cho hoạt động kinh doanh của NH cũng như các DN trong môi trường cạnh tranh lành mạnh có thể phát huy được tất cả năng lực của mình tạo ra các khoản TD có chất lượng tốt Hệ thống pháp luật quốc gia và các quy định luật pháp của các bộ, ngành chưa được

đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho hoạt động kinh tế, dẫn đến rủi ro kinh doanh cho các DN Đồng thời, phải không ngừng đổi mới và hoàn thiện hệ thống pháp luật để tránh những lỗ hổng sẽ gây hiện tượng DN gian lận, làm ăn bất chính, lừa đảo NH.

CHƯƠNG 2 THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP • • • • • KINH DOANH XĂNG DẦU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 KHÁI QUÁT VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

tế trong nước, đồng thời tạo ra những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu

VCB có mạng lưới chi nhánh vươn rộng ra hầu khắp các tỉnh thành lớn trên

cả nước với các sản phẩm NH đa dạng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng Hệ thống VCB năm 2012 bao gồm 1 hội sở chính, 1 sở giao dịch, 78 chi nhánh và 300 phòng giao dịch trên toàn quốc, 1 trung tâm đào tạo, 3 công ty con tại Việt Nam và 1 công ty con tại Hồng Kông, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên kết và 1 văn phòng đại diện tại Singapore Ngoài ra mạng lưới phục vụ khách hàng còn được đa dạng hóa với 1.244 máy ATM và 7.800 điểm chấp nhận thẻ của VCB trên toàn quốc Hoạt động của NH còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 NH đại

lý trên gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ

Năm 2011, VCB hoàn thành mục tiêu kinh doanh và tiếp tục khẳng định vị thế dẫn đầu trên nhiều lĩnh vực hoạt động quan trọng như: thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, thẻ, kiều hối; cũng như các chỉ tiêu quan trọng về: quy

mô vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, huy động vốn, TD, lợi nhuận, tiếp tục nhận đuợc

sự đánh giá cao của các tổ chức TD uy tín trong nuớc và quốc tế Tháng 9/2011, Mizuho trở thành cổ đông chiến luợc đầu tiên và là duy nhất của VCB

Trong năm 2012, huy động vốn đạt đuợc tốc độ tăng truởng cao hơn so với mặt bằng thị truờng, tăng truởng tín dụng tốt, NH đã chia sẻ và hỗ trợ cho DN, cung ứng nhiều gói TD uu đãi, mức nợ xấu ở mức kiểm soát đuợc Đồng thời VCB vẫn giữ đuợc lợi thế trong mảng kinh doanh thẻ, dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ NH có lợi thế cạnh tranh lớn trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu với thị phần 20% của cả nuớc Doanh số thanh toán thẻ của VCB chiếm

áp đảo trên 50% thị phần trong hệ thống NH VCB cũng là một trong những NH dẫn đầu về việc phát hành các loại thẻ: 30% thẻ ghi nợ, 30% thẻ TD quốc tế, 20% thẻ ghi nợ nội địa

2,1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phàn

Ngoại thương Việt Nam

Các năm vừa qua công tác huy động vốn đặc biệt khó khăn do tác động của chính sách tiền tệ thắt chặt và chính sách kiểm soát thị truờng ngoại hối nghiêm ngặt Bên cạnh đó hoạt động huy động vốn còn phải đối mặt với nhiều thách thức

do sự cạnh tranh không lành mạnh của các tổ chức TD khác

Tính đến 31/12/2012, huy động vốn từ nền kinh tế đạt 284.515 tỷ quy đồng, tăng cao hơn so với mức tăng truởng toàn ngành, tăng truởng 25% so với năm

2011, hoạt động huy động từ khách hàng luôn giữ vai trò cốt lõi trong việc tạo nguồn vốn cho VCB VCB đã đua ra các giải pháp đẩy mạnh huy động vốn nhu là chính sách tăng cuờng chăm sóc khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm huy động

Bảng 2.1: Tinh hình huy động vốn tại VCB

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tuyệt đối

Tăng trưởng

(%)

Tuyệt đối

Tăng trưởng

(%)

Tuyệt đối

Tăng trưởng

Theo đối tượng khách hàng

tổ chức và dân cư Nguồn tiền gửi của cá nhân tăng từ 48% năm 2010 lên 54% năm

2011 và lên 57% năm 2012, trong khi đó nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế lại giảm tỷ trọng do nền kinh tế đang trong thời kỳ khó khăn, các kênh đầu tư trên thị

trường tài chính hiệu quả thấp nên người dân có xu hướng gửi tiết kiệm nhiều hơn Mặt khác, các DN khó tiếp cận nguồn vốn vay NH, hoạt động sản xuất kinh doanh

bị đình trệ, hàng tồn kho còn lớn nên DN có xu hướng sử dụng nguồn vốn tự có của mình để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đây chính là nguyên nhân khiến lượng tiền gửi của các DN giảm

Tỷ

trong

(%)

Tuyêt doi’

Tỷ

trong

(%)

Tuyệt đối

200.000

150 000 ÌOO ooo 50.000