Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng

Mức độ thoả mãn của khách hàng thể hiện ở chỗ khoản tín dụng đó được cung ứng một cách đầy đủ, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của họ với lãi suất, kỳ hạn, phưong thức giải ngân, thu nợ hợp

N G ÂN H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O D Ụ C VÀ Đ À O TẠ O

H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G

LÊ THỊ PHƯƠNG THUÝ

H Ọ C V IÊ N NGÀN HÀNG TRUNG TÀM THÒNG TIN • THƯ VIỆN

S ĩ: L y O

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ

VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ

Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS VŨ HOÀNG NAM

HÀ NỘI-2018

LỜ I CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của bản thân Các dữ liệu trong luận văn là trung thực, rõ ràng và có nguồn gốc cụ thể Các giải pháp được đề xuất trong luận văn được rút ra từ quá trình nghiên cứu thực tiễn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam — Chi nhánh Hai Bà Trưng.

Em xin bày tỏ lòng biết ơn đối với Tiến sĩ Vũ Hoàng Nam, người đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình nghiên cứu.

Em cũng xin chân thành cảm ơn các thầy, cô giáo Trường Học viện Ngân hàng, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp và Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng đã hỗ trợ em trong việc sưu tầm tài liệu, các phương tiện kỹ thuật để em hoàn thành bản luận văn thạc sỹ tài chính ngân hàng này.

H à nộ i, ngày .th á n g năm 2018

H ọ c viên cao học

Lê Thị Phư ong T huý

2 1 T Ô N G Q U A N V Ề N G Â N H À N G H Ợ P T Á C X Ã V IỆ T N A M - C H I N H A N H

H A I B À T R U N G 3 9

2 1 1 Q u á trìn h h ìn h th à n h v à p h á t tr iể n N g â n h à n g H ọ p tá c x ã V i ệ t N a m - C h i

n h án h H a i B à T r ư n g 41

3 2 6 N â n g c a o c ô n g tá c q u ả n trị rủi ro tại N g â n h à n g H ọ p tá c x ã V iệ t N a m - C h i

n h á n h H a i B à T r ư n g 1 0 0

3 3 K IẾ N N G H Ị 102

3 3 1 K iế n n g h ị v ớ i C h ín h p h ủ 103

3 3 2 K iể n n g h ị v ớ i N g â n h à n g N h à n ư ớ c V i ệ t N a m 1 0 4 3 3 3 K iế n n g h ị v ớ i N g â n h à n g H ợ p tá c x ã V i ệ t N a m 105

K É T LUẬN C H Ư Ơ N G 3 111

K É T L U Ậ N 112

DANH M ỤC T À I LIỆU THAM K H Ả O 113

m u a trải p h iế u c h ứ n g k h o á n n h ằ m g iú p c á c n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i y ế u k é m

N g o à i ra, n ề n k in h tể c ũ n g c ó n h ữ n g d ấ u h iệ u tiê u c ự c n h ư : n g â n s á c h n h à

n ư ớ c g ia tă n g v à v i ệ c đ iề u h ò a c á c d ò n g v ố n c ũ n g đ ó n g g ó p tíc h c ự c v à o h iệ u q u ả

đ ộ n g c ủ a m ìn h , đ ặ c b iệ t là c h o v a y tr o n g đ iề u k iệ n k in h tể k h ó k h ă n N H H T X là tố

c h ứ c đ ầ u m ố i liê n k ế t n h ằ m m ụ c tiê u h ỗ trợ c h o h ệ th ố n g Q T D N D p h át triển ổ n

đ ịn h , an to à n v à b ề n v ữ n g h o n c h ứ k h ô n g p h ả i là m ộ t n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i h o ạ t

đ ộ n g v ì m ụ c tiê u tìm k iế m lợ i n h u ậ n D o đ ó d u y trì c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g c a o tr o n g

đ iề u k iệ n n ề n k in h tế g ặ p n h iề u k h ó k h ă n là v ấ n đ ề rất q u a n tr ọ n g đ ố i v ớ i N H H T X

n ó i c h u n g , c ũ n g n h ư c h i n h á n h ( C N ) H a i B à T r ư n g n ó i r iê n g

N H H T X - C N H a i B à T r ư n g q u ả n lý 19 Q T D N D th à n h v i ê n trên đ ịa b à n , h ỗ trợ c á c n h u c ầ u v ề v ố n c h o s ả n x u ấ t, k in h d o a n h , c ả i th iệ n đ ờ i s ố n g c ủ a c á c th à n h

n h iề u s ự q u an tâm v à đ ư ợ c n h iề u tá c g iả n g h iê n cứ u ở n h iề u g ó c đ ộ k h á c n h au như:

* Đ ỗ Hirơng Trà, 2015 Chất lượng cho vay ngắn hạn tạ i N gân hàng N ông nghiệp và p h á t triển nông thôn Việt Nam — C N Hữu Lũng, Lạng Sơn Luận văn Thạc s ỹ tài chính — ngân hàng, Đ H Q uốc g ia Hà Nội.

T á c g iả đ ã k h á i q u á t đ ư ợ c tìn h h ìn h c h o v a y c ủ a N g â n h à n g N ô n g n g h iệ p v à

P h á t tr iể n n ô n g th ô n C h i n h á n h H ữ u L ũ n g , L ạ n g S ơ n q u a c á c c h ỉ tiêu : T ìn h h ìn h

h u y đ ộ n g v ố n , d ư n ợ t h e o th ờ i h ạ n c h o v a y , d ư n ợ t h e o th à n h p h ầ n k in h tế , d o a n h s ố

L u ậ n v ă n đ ư a ra n h ữ n g lý lu ậ n c ơ b ả n v ề c h ấ t lư ợ n g c h o v a y n g ắ n h ạ n c ủ a tại N g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i, c ù n g v ớ i đ ó là th ự c trạ n g c h ấ t lư ợ n g c h o v a y n g ắ n h ạ n

tạ i B I D V T h ă n g L o n g T u y n h iê n lu ậ n v ă n c h ư a đ ư a ra đ ư ợ c n h ữ n g c h ỉ tiê u đ á n h

g iá c h ấ t lư ợ n g c ụ th ể đ ể đ á n h g iá c h ấ t lư ợ n g c ủ a n g â n h à n g T M C P Đ ầ u tư v à P h á t

tr iể n V i ệ t N a m C h i n h á n h T h ă n g L o n g , d o đ ó n h ữ n g g iả i p h á p đ ư a ra m ặ c d ù c ó tín h ứ n g d ụ n g n h ư n g c h ư a th ự c sá t v ớ i tìn h h ìn h th ự c tế.

* N guyễn Thị Phương Thuỳ, 2012 C hất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng N ôn g nghiệp và p h á t triển nông thôn chi nhảnh Q uốc Oai Luận văn thạc s ĩ Tài chính ngân hàng, Trường đ ạ i học Q uốc g ia H à Nội.

L u ậ n v ă n c ó P h ạ m v i n g h iê n c ứ u c ủ a tá c g iả từ n ă m 2 0 0 9 đ ế n n ă m 2 0 1 1 Đ e

tà i c ủ a tá c g iả đ ã h ệ t h ố n g h ó a n h ữ n g lý lu ậ n c ơ b ả n v ề h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g n g ắ n h ạn tại N H T M , trìn h b à y th ự c trạ n g c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g n g ắ n h ạ n c ủ a N g â n h à n g N ô n g

T r o n g c á c c ô n g trìn h n ê u trên , c á c tá c g iả đ ã n ê u lê n đ ư ợ c th ự c trạ n g c h o v a y

n g ắ n h ạ n c ủ a n g â n h à n g tr o n g n h ữ n g g ia i đ o ạ n m à m ìn h n g h iê n c ứ u Đ ồ n g th ờ i m ỗ i

tá c g iả c ũ n g đ ư a ra c á c g iả i p h á p n h ằ m n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c h o v a y n g ắ n h ạ n tại

c á c n g â n h à n g lự a c h ọ n n g h iê n c ứ u T u y n h iê n , tr o n g m ỗ i g ia i đ o ạ n k h á c n h a u thì

m ỗ i n g â n h à n g lạ i c ó n h ữ n g c h iế n lư ợ c k in h d o a n h r iê n g đ ể p h ù h ọ p v ớ i tìn h h ìn h

p h á t tr iể n k in h tế trên đ ịa b àn

* Vũ Lê Thu Hà, 2013 N ân g cao ch ất lượng hoạt động cho vay tại Ngân hàng N ông nghiệp và P hát triển nông thôn Chi nhánh H oàng Mai Luận văn Thạc

s ỹ Tài chính - N gân hàng, Đ ạ i học Thăng Long.

L u ậ n v ă n đ ã đ ư a ra đ ư ợ c c á c tiê u c h í đ á n h g iá c h ấ t lư ợ n g h o ạ t đ ộ n g c h o v a y

K ế t h ợ p v ớ i s ố liệ u th ự c tế th u th ậ p đ ư ợ c , từ đ ó tá c g iả đ ã p h â n t íc h v à đ á n h g iá

th ự c trạ n g c h ấ t lư ợ n g h o ạ t đ ộ n g c h o v a y tại N g â n h à n g N ô n g n g h iệ p v à P h á t triển

từ đ ầu n h ư : n g h iê n c ứ u th ị tr ư ờ n g k h á c h h à n g trên đ ịa b à n , k h ả n ă n g đ áp ứ n g đ iề u

k iệ n v a y c ủ a h ọ , c h ă m s ó c v à g iá m sá t k h á c h h à n g trư ớ c v à s a u k h i g iả i n g â n , q u á trìn h t h e o d õ i v à th u h ồ i n ợ

* Linh Chi, 2017 N âng cao chất lượng tín dụng, hạn ch ế nợ xấu, thoibaonganhang.vn, (12/04/2017). B à i v i ế t đ ã c h o th ấ y đ ư ợ c x u h ư ớ n g p h â n b ổ tín

d ụ n g t h e o n ă n g lự c tài c h ín h , t h e o đ ó v i ệ c p h â n b ổ c h o v a y s ẽ t h e o n ă n g lự c c ủ a

t ừ n g n g â n h à n g v à t h e o từ n g lĩn h v ự c r iê n g b iệ t n h ằ m đ ả m b ả o h iệ u q u ả tố t n h ất

c h o h o ạ t đ ộ n g s ử d ụ n g v ố n v a y , c ũ n g n h ư đ ể trán h g â y lã n g p h í n g u ồ n v ố n v à p h át

s in h n ợ x ấ u c ủ a n g à n h T ừ đ ó , tá c g iả c ũ n g đ ề x u ấ t m ộ t s ố c á c b iệ n p h á p đ ể h ạ n c h ế

n ợ x ấ u p h á t s in h đ ể n ề n k in h tể n ó i c h u n g v à n g à n h n g â n h à n g n ó i r iê n g đ ư ợ c p h á t triể n v à an to à n h ơ n n ữ a

* ThS Trần Thanh Phúc (Khoa Tài chính N gân hàng, Trường Đ ạ i học Kỉnh

tế K ỹ thuật C ông nghiệp), tapchicongthuong.vn (16/05/2017). T r ìn h b à y n h ữ n g v ấ n

đ ề c ơ b ả n v ề n g â n h à n g B I D V C h i n h á n h Q u a n g T r u n g N ê u th ự c trạ n g c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g tạ i n g â n h à n g B I D V c h i n h á n h Q u a n g T r u n g v ớ i m ộ t s ổ n h ữ n g s ố liệ u c ụ

tài v ẫ n đ ả m b ả o tín h đ ộ c lậ p L u ậ n v ă n n g h iê n c ứ u G iả i p h á p n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g

h o ạ t đ ộ n g c h o v a y n g ắ n h ạ n tại N g â n h à n g H ọ p tá c x ã - C h i n h á n h H a i B à T r ư n g

v ề c ả q u y m ô v à c h ấ t lư ợ n g k h o ả n v a y D o v ậ y , đ ề tài k h ô n g trù n g lặ p v ớ i c á c c ô n g trìn h đ ã c ô n g b ố

k h u y ế n n g h ị c h o c h ín h p h ủ , N g â n h à n g N h à n ư ớ c V i ệ t N a m v à N g â n h à n g H ọ p tá c

x ã V iệ t N a m

4 Đối tư ợ ng và phạm vi nghiên cứu

- Đ ố i tư ợ n g n g h iê n cứ u : C h ấ t lư ợ n g h o ạ t đ ộ n g c h o v a y n g ắ n h ạ n c ủ a N g â n

đ ế n th á n g 1 2 /2 0 1 7

5 P h u o n g pháp nghiên cứu và nguồn số liệu

T h ứ n h ấ t, c á c tài liệ u , ấn p h ẩ m v à n g h iê n c ứ u c ó liê n q u a n là n h ữ n g b à i đ á n h

g iá đ ể c ó đ ư ợ c th ô n g tin c h i tiế t v ề h o ạ t đ ộ n g c h o v a y n ó i c h u n g v à h o ạ t đ ộ n g c h o

c ủ a N H H T X v à N H H T X - C N H a i B à T r ư n g , c á c v ă n b ả n q u y đ ịn h c ủ a N H H T X

C á c n g u ồ n d ữ liệ u th u th ậ p từ b ê n n g o à i b a o g ồ m c á c b á o c á o tìn h h ìn h h o ạ t đ ộ n g

h ệ th o n g n g â n h à n g d o N H N N c ô n g b ổ đ ịn h k ỳ , c á c b á o c á o th ố n g k ê từ tổ n g c ụ c

t h ố n g k ê , C á c n g u ồ n d ữ liệ u n à y đ ư ợ c tríc h d ẫn trự c tiế p tr o n g lu ậ n v ă n v à đ ư ợ c

g h i c h ú c h i tiế t tr o n g p h ầ n tài liệ u th a m k h ả o

6 K ết cấu của đề tài

P h ầ n g iớ i th iệ u

N g o à i lờ i m ở đ ầ u , k ế t lu ậ n , tài liệ u th a m k h ả o , v à p h ụ lụ c , lu ậ n v ă n đ ư ợ c k ể t

c ấ u g ồ m 3 c h ư ơ n g

Chương 1 C ơ s ở lý luận về chất lượng hoạt động cho va y ngắn hạn của

N gân hàng thương m ại

Chương 2 Thực trạng chất lượng hoạt độn g cho vay ngắn hạn của Ngân hàng H ợp tác x ã Việt Nam — Chi nhánh H ai Bà Trưng

Chương 3 G iả i p h á p nâng cao chất lượng hoạt động cho va y ngắn hạn tại

N gân hàng H ợp tác x ã Việt Nam — Chi nhảnh H ai Bà Trưng

CHƯ ƠNG 1

C ơ S Ở LÝ LUẬN VÈ C H Ấ T LƯ ỢNG HO Ạ T ĐỘNG

C H O VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ơ N G MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1.1 K hái niệm

Đ ịn h n g h ĩa v ề c h o v a y n g ắ n h ạ n c ầ n p h ả i đ ư ợ c h iể u rõ r à n g tr ư ớ c k h i tiế p tụ c

n g h iê n c ứ u p h ầ n tiế p th e o c ủ a lu ậ n v ă n Đ ể h iể u s â u h o n , m ộ t s ố đ ịn h n g h ĩa v ề c h o

đ a d ạ n g v à n g à y c à n g tă n g c ủ a k h á c h h à n g , đ ồ n g th ờ i g iú p n g â n h à n g p h â n tán rủi

v ổ n tố i ư u c ó n g h ĩa là n ó c ó th ể tố i đ a h ó a lợ i n h u ậ n trên m ỗ i c ổ p h iế u ( E P S ) v à g iá

c ổ p h iế u , đ ồ n g th ờ i g iả m th iể u rủi ro v à c h i p h í v ố n V a y n g ă n h ạ n là m ộ t tr o n g

về khía cạnh tài sản cần được tài trợ:

■ T à i s ả n h iệ n tại: T r o n g b á o c á o k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g , tài s ả n lư u đ ộ n g b a o g ô m

tiề n m ặ t, đ ầ u tư tài c h ín h n g ắ n h ạ n ( c ổ p h iế u th a n h k h o ả n c a o ) , k h o ả n p h ả i th u ,

h à n g tồ n k h o Đ â y l à n h ữ n g tài s ả n n g ắ n h ạ n v à lư u th ô n g t h ư ờ n g x u y ê n tr o n g q u á trìn h sả n x u ẩ t k in h d o a n h H ọ đ ó n g m ộ t v a i trò q u a n tr ọ n g đ ổ i v ớ i c á c h o ạ t đ ộ n g

h à n g n g à y v à k h ả n ă n g th a n h to á n c ủ a d o a n h n g h iệ p Đ ể tà i trợ c h o tài sả n h iệ n tạ i,

c h o v a y n g ắ n h ạ n t h ư ờ n g là s ự lự a c h ọ n đ ầ u tiê n c ủ a d o a n h n g h iệ p

■ T ài s ả n c ố đ ịn h : T à i s ả n c ố đ ịn h là tài s ả n liê n q u a n đ ế n n h iề u c h u k ỳ sả n

x u ấ t k in h d o a n h N ó đ ò i h ỏ i m ộ t n g u ồ n v ố n lớ n tr o n g tru n g v à d ài h ạ n T u y n h iê n ,

tr o n g m ộ t s ố tr ư ờ n g h ọ p , đ ể g iả i q u y ế t tìn h trạ n g th iế u v ố n tạ m th ờ i d ù n g c h o đ ầu

b Cho va y trực tiếp từng lân

C h o v a y trự c t iế p từ n g lầ n c ũ n g là m ộ t h ìn h th ứ c c h o v a y tư ơ n g đ ố i p h ổ b iế n

c ủ a n g â n h à n g đ ố i v ớ i c á c k h á c h h à n g k h ô n g c ó n h u c â u v a y t h ư ờ n g x u y ê n , k h ô n g

c ó đ iề u k iệ n đ ể đ ư ợ c c ấ p h ạ n m ứ c th ấ u c h i H ìn h th ứ c n à y áp d ụ n g đ ố i v ớ i c ả c h o

H ìn h thứ c n ày th ư ờ n g áp d ụ n g v ớ i d oan h n g h iệp th ư ơ n g n g h iệp h o ặ c doanh n g h iệp

V a y n g a n h ạ n tạ o ra n g u ồ n tài c h ín h h iệ u q u ả tr o n g n ề n k in h tế th ị trư ờ n g

1 7

Nó cung cấp nhu cầu của tất cả người tham gia của nền kinh tế.

Mối quan hệ cho vay đã được xây dựng và phát triển trong nền kinh tế hàng hoá Cùng với sự phát triển của sản xuất xã hội, cho vay là quan trọng hơn với mỗi ngày trôi qua Góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Ngược lại, nền kinh tế có nhu cầu phát triển cao hơn cần cải thiện chất lượng cho vay Tăng cường chất lượng cho vay ngắn hạn là rất quan trọng vì một số lý do:

- Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn nhằm phù họp với quy định và đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế đang phát triển.

- Chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn cao sẽ đảm bảo tính an toàn, thanh khoản, tăng cườne hoạt động cho vay của ngân hàng.

- Chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn được đảm bảo có nghĩa là người đi vay sử dụng khoản vay có hiệu quả và đúng mục đích Điều này dẫn đến việc thúc đẩy đầu tư, chuyển từ tiền gửi sang cho vay có hiệu quả Như vậy, lượng tiền quá nhiều trong lưu thông giảm, góp phần kiềm chế lạm phát và ổn định đồng tiền.

- Tăng tính cạnh tranh giữa các ngân hàng Ngân hàng muốn nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển hoạt động kinh doanh cần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Và cạnh tranh cũng thể hiện trong việc áp dụng hệ thống thông tin hiện đại vào hoạt động của ngân hàng.

- Thúc đẩy hợp tác giữa các ngân hàng Khi một ngân hàng không có nguồn vốn đủ để đáp ứng nhu cầu của người vay, một số ngân hàng khác có thể họp tác để cho vay Điều này đảm bảo ràng doanh nghiệp được vay vốn kịp thời, đồng thời giảm rủi ro cho ngân hàng Như vậy, thị trường tài chính sẽ hoạt động hiệu quả.

1.1.4.2 Đ ố i vớ i d o a n h n g h iệ p

Cho vay ngắn hạn là nguồn vốn bổ sung cho nhu cầu kinh doanh trong ngắn hạn Nguồn vốn này có thể giúp doanh nghiệp tiếp tục sản xuất, giải quyết những khó khăn về tài chính Trong nhiều trường họp, cho vay ngắn hạn từ ngân hàng cũng làm giảm chi phí cho việc kinh doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp bắt kịp với cơ hội kinh doanh và tận dụng lợi thế phát triển sản xuất.

Vay ngắn hạn cũng tạo động lực để hoàn trả khoản vay, góp phần thúc đẩy

H Ọ C VIỆ N NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN -THƯ VIÊN

SĨ: ư,00Yl5ì

sản xuất, nâng cao năng suất và tăng thêm giá trị gia tăng Các điều kiện trong họp đồng cho vay ngắn hạn buộc doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả Dưới áp lực thanh toán đúng thời hạn từ ngân hàng, doanh nghiệp phải cố gắng tăng chu kỳ vốn

và tìm kiếm các cơ hội kinh doanh để tăng lợi nhuận.

1.2 CHÁT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯ0NG MẠI

1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Thương mại

Trong hoạt động của ngân hàng thì cho vay là hoạt động chủ yếu đem lại thu nhập chính cho ngân hàng, cho vay còn có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội Vì vậy vấn đề chất lượng cho vay luôn được quan tâm thích đáng, nhưng thực chất chất lượng cho vay là gì?

Một cách khái quát, chất lượng của một khoản vay được hiểu là lợi ích kinh

tế mà khoản vay đó mang lại cho cả người đi vay và người cho vay Một khoản vay

ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo

ra một sổ tiền lớn đủ để trang trải chi phí, trả được gốc và lãi cho ngân hàng và có lợi nhuận, góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế.

Quan hệ cho vay có sự tham gia của hai chủ thể ngân hàng và khách hàng, mối quan hệ này được đặt trong sự vận động chung của nền kinh tế xã hội Vì thế sẽ thật phiến diện khi xem xét chất lượng cho vay của ngân hàng chỉ từ góc độ của ngân hàng hay khách hàng Việc xem xét chất lượng cho vay phải có sự đánh giá từ nhiều góc độ khác nhau: từ phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.

- Xét từ góc độ ngân hàng: thì chất lượng cho vay thể hiện ở mức độ an toàn

và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động này mang lại Khi cho vay, điều

mà ngân hàng quan tâm là khoản vay đó phải được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù họp với chính sách tín dụng của ngân hàng, được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.

- Xét từ góc độ khách hàng: Một khoản tín dụng được khách hàng đánh giá

là tốt khi nó thoả mãn được nhu cầu của họ Mức độ thoả mãn của khách hàng thể hiện ở chỗ khoản tín dụng đó được cung ứng một cách đầy đủ, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của họ với lãi suất, kỳ hạn, phưong thức giải ngân, thu nợ hợp lý, các thủ tục vay vốn được tiến hành nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí.

- X é t từ góc độ nền kinh tế - x ã hội: Chất lượng cho vay là khả năng đáp ứng những mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong lĩnh vực mà khoản tín dụng ngân hàng tham gia hoạt động

Chất lượng các khoản tín dụng tốt đồng nghĩa với việc sản xuất kinh doanh

có hiệu quả, sản phẩm cung ứng với chất lượng tốt và giá thành hợp lý, đáp ứng nhu cầu trong nước, một phần cho xuất khẩu và có sức cạnh tranh trên thị trường góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm cho người lao động, ngoài

ra nó còn thể hiện tính an toàn cao của hoạt động ngân hàng, nâng cao khả năng thanh toán, chi trả và hạn chế được rủi ro.

Như vậy chất lượng tín dụng cao là thoả mãn được đồng thời cả ba mục tiêu của ngân hàng, của khách hàng và mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội Trong khi ba mục tiêu này lại có mặt mâu thuẫn với nhau: ngân hàng muốn đạt được lợi nhuận cao nhất từ các khoản vốn vay vì thể họ muốn khoản tín dụng đó có lãi suất cao mà lại được hoàn trả gốc và lãi đúng hạn; còn với khách hàng tiền lãi là một khoản chi phí, muốn đạt lợi nhuận cao họ phải tối thiểu hoá chi phí, nên họ mong muốn có được khoản vốn vay với mức lãi suất thấp; mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đòi hỏi hoạt động tín dụng của ngân hàng phải giải quyết được công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo, phát triển kinh tể công cộng, bảo vệ môi trường hướng tới việc phát triển kinh tế - xã hội một cách bền vững Vì thế hoạt động tín dụng tốt là phải dung hoà được lợi ích của ngân hàng, khách hàng và nên kinh tê — xã họi, co như vậy ngân hàng mới hoạt động và phát triên bên vững.

Trong quy mô của đề tài này, luận văn đứng trên quan điểm của ngân hàng.

1.2.2 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối vói Ngân hàng Thưong mại

Việc nâng cao chất lượng tín dụng nói chung cũng như chất lượng cho vay

Nâng cao chất lượng cho vay là cách để các ngân hàng thương mại mở rộng thị trường, nâng cao được lợi nhuận, tăng thêm uy tín, xây dựng thương hiệu Chất lượng cho vay nâng cao sẽ giảm được những chi phí, thiệt hại lớn do không thu hôi được khoản tín dụng Như vậy việc nâng cao chất lượng cho vay sẽ gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Tăng được lợi nhuận cho hệ thống ngân hàng thương mại, do đó cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưỏng đến chất lưọng hoạt động cho vay ngắn hạn

Như đã đề cập trong phần trước, hai bên chính tham gia vào quá trình cho vay là các ngân hàng và người đi vay Và môi quan hệ này được đặt trong bôi cảnh toàn bộ nền kinh tể, điều này tạo ra nhiều yếu tổ ảnh hưởng đên chât lượng hoạt động cho vay ngắn hạn Do đó, các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay sẽ được phân chia dựa trên các đối tác liên quan đển mối quan hệ cho vay: ngân hàng, người đi vay và điều kiện kinh tế.

1.2.3.1 N h â n tố c h ủ q u a n

a H oạt độn g M arketing N gân hàng

Hoạt động marketing trong ngân hàng là một hệ thống tổ chức quản lý để đạt được mục tiêu đặt ra của ngân hàng, đó là an toàn, lợi nhuận và sức mạnh cạnh tranh Mục tiêu của hoạt động marketing ngân hàng là đáp ứng tốt nhất nhu câu mong muốn của khách hàng về chất lượng, chủng loại sản phẩm dịch vụ, đông thời

có các biện pháp kích thích nhu cầu của khách hàng để đạt được mức sử dụng sản phẩm của ngân hàng cao nhất Muốn được được nhiều khách hàng biết đến, các

b Chỉnh sách tín dụng

Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng Vì thế chính sách tín dụng có vai trò rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng Đây là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng, phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trờ thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, các quy định về lãi suất và phí suất tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, quy định về các khoản đảm bảo, chính sách đối với các tài sản có vấn đề

Thứ nhất, về chính sách khách hàng Ngân hàng cần xác định đối tượng khách hàng mục tiêu, phân loại khách hàng truyền thống, khách hàng quan trọng và khách hàng khác Khách hàng truyền thống và quan trọng thường được hưởng chính sách ưu đãi và là đối tượng của chính sách marketing Xác định đúng đối tượng khách hàng tiềm năng và việc tập trung cho vay đối với đối tượng này có thể đảm bảo chất lượng cho vay cao hơn.

Thứ hai, về chính sách quy mô và giới hạn tín dụng Ngoài các giới hạn do

luật quy định, các ngân hàng còn có quy định riêng, ví dụ quy mô cho vay tối đa đối với loại hình cho vay ngắn hạn thường thấp hon cho vay ngắn hạn, quy mô cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo, quy mô cho vay tối đa đối với từng đối tượng khách hàng, từng ngành nghề, Xây dựng quy mô và giới hạn tín dụng họp lý đối với loại hình cho vay ngan hạn sẽ giúp hạn chế các rủi ro của các khoản vay này.

Thứ ba, về lãi suất và phí suất tín dụng Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kỳ hạn, tùy theo khách hàng Khi thỏa thuận về lãi suất tín dụng phải tính đến rủi ro lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh.

Thứ tư, về thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ Các giới hạn về thời hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng như chu kỳ kinh doanh của người vay Chính sách thời hạn phải giải quyết mối quan hệ của nguồn và thời hạn tại trợ, từ đó xác định kỳ hạn nợ cụ thể đảm bảo cân bằng kỳ hạn trung bình.

Thứ năm về các khoản đảm bảo Chính sách đảm bảo gồm các quy định về các trường họp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, các loại đảm bảo cho mỗi loại hình tín dụng, danh mục các đảm bảo được ngân hàng chấp nhận, tỷ lệ phần trăm cho vay trên đảm bảo, đánh giá và quản lý đảm bảo.

Thứ sáu, về chính sách đối với các tài sản có vấn đề Chính sách này bao gồm các quy định về cách thức xác định nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, mức

độ xấu của khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khai thác.

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiết kiệm và đầu

tư, thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo sự an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng Bất kỳ một ngân hàng nào muốn cho vay đạt hiệu quả cao đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng phù hợp với ngân hàng mình.

c Chat lượng công tác thẩm định cho vay

Thẩm định dự án là cơ sở để quyết định có cấp tín dụng hay không cho nên chất lượng của công tác này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng Nếu chất lượng của công tác thẩm định không cao tức là nhân viên tín dụng không xác định thực chất dự án có hiệu quả hay không thì những khoản tín dụng mà ngân hàng đã cấp sẽ gặp những rắc rối trong việc thu hồi các món nợ của mình.

2 3

Chính vì vậy công tác thẩm định đòi hỏi các nhân viên phải có trình độ cao, đồng thời cũng đòi hỏi phải có sự kết hợp một cách hiệu quả giữa các phòng ban trong ngân hàng.

d Chất lượng đ ộ i ngũ nhân sự

Con người ở đâu và bao giờ cũng là yếu tố quyết định đến sự thành bại của công việc nói chung và trong công tác tín dụng nói riêng Một ngân hàng với một đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và phương hướng phát triển phù hợp với xu hướng của nền kinh tế Một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo chuyên nghiệp, đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ hạn chế sai sót trong quá trình cho vay, từ thẩm định, giải ngân, giám sát cho đến thu hồi khoản vay.

e H ệ thống thông tin

Trong lĩnh vực tín dụng, thông tin được coi là yếu tố cơ bản giúp ngân hàng

có thể theo dõi và quản lý các khoản vay của doanh nghiệp Thông tin tín dụng càng nhanh, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng càng cao Ngược lại khi thông tin tín dụng không được cung cấp một cách đầy đủ và kịp thời thì sẽ dẫn đến quyết định cho vay của cán bộ tín dụng có thể sai, việc đầu tư vốn của ngân hàng không hiệu quả, trong nhiều trường họp có thể dẫn đến mất vốn Việc thu thập đầy đủ thông tin là hết sức cần thiết để đảm bảo chất lượng cho khoản tín dụng được cấp ra.

f C ông tác quản trị rủi ro

Hoạt động tín dụng luôn luôn đi kèm với rủi ro Không có cách gì để loại trừ hoàn toàn rủi ro mà phải có phương pháp quản trị rủi ro phù họp để giảm thiểu và hạn chế những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.

Tùy thuộc vào chính sách, chiến lược hoạt động của mình mà các ngân hàng có các phương pháp quản trị rủi ro khác nhau Có ngân hàng chấp nhận rủi

ro để kỳ vọng khả năng sinh lời lớn, có ngân hàng chú trọng mặt an toàn của các khoản tín dụng, Việc quản trị rủi ro với nội dung cơ bản là phân tích, đánh giá, phân loại mức độ rủi ro của các khoản tín dụng từ đó có phương án giải quyết,

dự phòng hợp lý.

Ị 2.3.2 N h â n tố k h á c h q u a n

a M ôi trường kinh tế

Môi trường kinh tế tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua các yếu tố: thu nhập quốc dân, tình hình lạm phát, những biến động vê tỷ giá và biến động về thị trường, các hiệp định hợp tác Các yếu tố này sẽ ảnh hưởng đến lãi suất, chính sách tín dụng của các ngân hàng, do đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Do đó, các ngân hàng là phải làm tôt công tác dự báo, đông thời phải có khả năng thích ứng nhanh khi có sự biến động Tuy nhiên ở Việt Nam điều này là tương đối khó vì tiềm lực tài chính của các ngân hàng thương mại tương đổi nhỏ và chịu nhiều sự chi phổi của ngân hàng nhà nước.

b M ôi trường p h á p lý

Một ngân hàng thương mại khi hoạt động phải tuân thủ đây đủ các quy định luật pháp của Nhà nước, cũng như của Ngân hàng Nhà nước, do đó môi trường pháp lý cũng ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Một hệ thống pháp lý đày đủ, đồng bộ, minh bạch và ổn định sẽ giúp các ngân hàng

dễ dàng hơn trong việc xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh của mình.

c M ôi trường chính trị, x ã hội

Môi trường chính trị xã hội ổn định sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư và mở rộng hoạt động tín dụng Trong điều kiện hội nhập hiện nay, xu hướng của các nước phát triển là đầu tư vào các nước có môi trường chính trị ổn định, và Việt Nam cũng là một trong những nước đang phát triển có điều kiện thuận lợi đó để thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài Tác động của môi trường chính trị xã hội tới chất lượng hoạt động tín dụng là không thường xuyên, nhưng khi có những biển động về chính trị, tác động của nó tới các ngân hàng là vô cùng lớn Một sự thay đổi hệ thống chính trị bạo động có thể làm cho các ngân hàng mất toàn

bộ các khoản tín dụng của mình, điều này sẽ đẩy nó đển bờ vực phá sản.

d C ác y ế u tổ thuộc về khách hàng

♦> N ăng lực sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý của doanh nghiệp

Năng lực sản xuất kinh doanh thể hiện ở khả năng sử dụng các nguồn lực và

khả năng sinh lời của doanh nghiệp Một doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả, mức lợi nhuận tạo ra không tương xứng sẽ dẫn đến tình trạng thua lỗ, mất khả năng hoàn trả khoản vay cho ngân hàng.

Khi xem xét để cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần phải kiểm tra kỹ các báo cáo tài chính của doanh nghiệp Kinh nghiệm và trình độ của người quản lý cũng đóng vai trò tương đối quan trọng trong việc điều hành hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, do đó cũng cần được ngân hàng lưu tâm xem xét khi quyết định cấp khoản vay Đồng thời khi giải ngân rồi, ngân hàng cũng phải đôn đốc quá trình thực hiện dự án, xem khoản vốn giải ngân có được doanh nghiệp thực hiện đúng mục đích và an toàn hay không.

♦> N ăng lực tà i chính của doanh nghiệp

Năng lực tài chính được xem là nền tảng cho việc đảm bảo tính an toàn và chất lượng của một khoản tín dụng Nếu doanh nghiệp vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh, tức là tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất kinh doanh lớn, khả năng thanh toán cao, vòng quay vốn nhanh, tỷ suất lợi nhuận cao chứng tỏ doanh nghiệp

có khả năng làm ăn có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và đầy đủ Với những khách hàng này, ngân hàng yên tâm hơn khi cấp tín dụng và chất lượng của khoản tín dụng được đảm bảo hơn so với doanh nghiệp có năng lực tài chính yếu.

*** Phương án sử dụng vắn vay

Phương án sản xuất kinh doanh tốt sẽ đem lại lợi nhuận cao cho khách hàng

từ đó sẽ đảm bảo trả nợ đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng Khi đó, khoản vay đã mang lại thu nhập cho cả khách hàng và ngân hàng, tức là nó đã được sử dụng hiệu quả Trường hợp ngược lại, nếu phương án sử dụng vốn vay không tốt, không được tính toán cẩn thận, hoặc phương án không tính đến các biến động bất lợi của thị trường, kết quả kinh doanh có thể không đem lại lợi nhuận cho người vay vốn, dẫn đến việc mất khả năng trả nợ, gây ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay.

**• Đ ạo đức kinh doanh

Đạo đức kinh doanh thể hiện ở tính chân thật của các báo cáo tài chính, cũng

như các hồ sơ của doanh nghiệp nộp cho ngân hàng để xin cấp vốn Hiện nay có rất nhiều hiện tượng doanh nghiệp làm báo cáo giả để qua mắt công tác thẩm định của ngân hàng Một sổ các doanh nghiệp khác dùng hồ sơ thế chấp tài sản bảo đảm giả, làm giả hồ sơ về phương án kinh doanh, thậm chí làm giả hồ sơ pháp lý hoặc lập công ty ma rồi sau khi được giải ngân thì bỏ trốn Tất cả những việc đó đêu ảnh hưởng nghiêm trọng tới chất lượng tín dụng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

1.2.4 Các chi tiêu đánh giá chất Iưọng hoạt động cho vay ngắn hạn

1.2.4.1 C h ỉ tiê u đ ịn h tín h

Nhóm chỉ tiêu định tính là nhóm chỉ tiêu nhằm đánh giá quy chế, chính sách tín dụng của ngân hàng và việc tuân thủ các quy chê đó Khi cho vay vôn, ngân hàng phải tuân thủ hai nguyên tắc:

- Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong họp đông tín dụng.

- Vốn vay phải được hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Các chỉ tiêu định tính bao gồm:

a Sự phù hợp và tuân thủ Luật và cá c văn bản quy phạm p h á p luật

Cho vay phải được thực hiện nghiêm túc theo pháp luật, quy định và văn bản pháp luật đã ban hành bởi chính phủ và các tổ chức chính phủ có liên quan như Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính, Ở Việt Nam, pháp luật phổ biến nhất chi phối tất cả các hoạt động trong các lĩnh vực ngân hàng và tài chính là các Luật tổ chức tín dụng, sau đó là các quy định về cho vay.

b Sự đá p ứng cá c quy định cho va y của tổ chức tín dụng

Chất lượng cho vay được coi là tốt khi nó đáp ứng tất cả các yêu cầu trong các quy định cho vay Điều này được thể hiện qua viêc thực hiện theo đúng quy trình cho vay và Hợp đồng vay Một khoản vay được coi như một khoản vay chât lượng cao khi nó được thực hiện theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng Bất kỳ điều kiện trong hợp đồng tín dụng này bị vi phạm, khoản vay sẽ được coi như một

a C hỉ tiêu tăng trưởng cho va y ngắn hạn

Tổc độ tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn phản ánh mức độ tăng trưởng về quy mô của hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng trong năm.

Mặc dù chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay nhưng thông qua nó, chất lượng cho vay được phản ánh một cách gián tiếp Nếu không đảm bảo chất lượng cho vay thì các tổ chức tín dụng cũng không thể mở rộng quy mô Trên thực tế, một

số ngân hàng có chất lượng cho vay không tốt bị buộc ngừng mở rộng hoạt động tín dụng Ngược lại, nếu chất lượng cho vay tốt, các ngân hàng sẽ muốn mở rộng hoạt động này để tăng lợi nhuận.

/ Dư 11Ợ cho vay Dư nợ cho vay

" , Vngàn han năm N ngân hạn Mãni (> -1)

dư na cho vav = s * - -r2 - - — - —

Dư I1Ơ cho vav ngàn han nãm (N-l) ngân hạn (%)

.100°o

Tỷ lệ cao cho biết một cách gián tiếp hoạt động cho vay ngắn hạn là ổn định

và hiệu quả, chất lượng cho vay được bảo đảm Chỉ tiêu này cũng phản ánh năng lực trong việc mở rộng cho vay của ngân hàng Ở góc độ quản lý, việc mở rộng cho vay sẽ mang đến khả năng thu được lợi nhuận cao cho ngân hàng

b Nhóm ch ỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu

Ở Việt Nam, quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử

lý rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, Thông tư sô 02/2013/TT- NHNN và Thông tư số 14/2014/TT-NHNN.

Theo đó, cho vay được phân thành 5 loại sau đây:

Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn

Một số tỷ lệ thường được áp dụng trong việc đánh giá chất lượng các khoản cho vay bao gồm:

Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng tốt Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn họp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định,

mât vỏn ngăn hạn (%) Dư nợ Ngăn liạn

Tỷ lệ này cho biết trong sổ dư nợ ngắn hạn tại một thời điểm, nợ nhóm 5

2 9

chiếm bao nhiêu phần trăm Cũng tương tự như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ này càng cao có nghĩa là nguy cơ mật vốn là cao, Ngân hàng cũng sẽ càng mất nhiều chi phí cho việc dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ này.

Các chỉ tiêu trên đều chịu ảnh hưởng của chính sách xoá nợ Một chính sách tốt phải thiết lập được quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về những món vay không có khả năng thu hồi Tuy nhiên, nếu như chi nhánh thực hiện xoá

nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này dù ở mức rất thấp cũng không có ý nghĩa thực tiễn.

c C hỉ tiêu về tỷ lệ thu lã i cho vay

, Tliu lài cho vav ngẩn hạu

Chỉ tiêu này phản ánh mức thu nhập mà hoạt động cho vay ngắn hạn đem lại

so với các khoản cho vay khác Tỷ lệ này còn giúp TCTD xây đựng định hướng phát triển hoạt động cho vay Tỷ lệ này có thể kết hợp với tỷ lệ cơ cấu cho vay ngắn hạn Nếu tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn cao trong khi tỷ lệ cơ cấu cho vay ngắn hạn

ở mức trung bình thì có thể thấy chất lượng các khoản cho vay ngắn hạn là tốt, hoạt động cho vay ngắn hạn đóng vai trò quan trọng trong việc đem lại nguồn thu của ngân hàng.

d C hỉ tiêu tỷ lệ dự p h ò n g rủi ro tín dụng

Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện trên cơ sở kết quả phân loại nợ và theo tỷ lệ trích do Thống đốc NHNN qui định Đối với các nhóm nợ quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định

số 18/2007/QĐ-NHNN, Thông tư sổ 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 14/2014/ TT-NHNN như sau:

ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự dịch chuyển trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi

ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng.

Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi NHTM Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức

mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng

Quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngắn hạn là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu

an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chể và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ

đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngắn hạn của NHTM

1.2.5.2 Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn

Trên thực tế, quá trình quản trị rủi ro có 4 khâu: xác định, đo lường, quản lý

và kiểm soát Điều quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn đó là đảm bảo rằng các bước phát hiện kịp thời, xác định được rủi ro đang tồn tại, phân tính và định lượng nó để từ đó có công cụ cũng như biện pháp ứng phó Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà là rủi ro có thể xảy ra nhưng trong mức độ có thể dự đoán trước và ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp cho các rủi ro có thể xảy ra đó

a Xác định/ phát hiện rủi ro trong cho vay:

Nhận biết được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động cho vay ngắn hạn

Sự phát triển của công nghệ, thị trường và xu hướng toàn cầu hoá làm cho số lượng rủi ro ngày càng gia tăng, và khả năng xảy ra rủi ro sẽ thường xuyên hơn Vì vậy một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết hết các rủi ro hiện hữu trong cho vay Ngân hàng cần nắm được tình hình rủi ro của danh mục cho vay và ngân hàng xác định rõ nguyên nhân rủi ro trong cho vay

b Tìm hiểu, đo lường, phân tích

Đây là bước tiếp theo sau khi đã phát hiện được nguy cơ rủi ro Trên thực tế các bước này khá gần gũi với nhau và thường được gộp chung lại trong quá trình thực hiện tác nghiệp Mục đích của các bước này là giúp cho toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ

d Quản lý, báo cáo, kiểm soát rủi ro

Đây là khâu thể hiện rõ nhất tính chiến lược, cũng như tư tưởng của ngân hàng về rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn Trước hêt ngân hàng cân xây dụng được hệ thống các công cụ quản lý hạn chế rủi ro như hạn mức rủi ro, mức uỷ quyền, các tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng cho vay Bên cạnh đó là chính sách chuẩn bị nguồn lực để bù đắp cho rủi ro kỳ vọng

Kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn là việc giám sát một cách độc lập rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn và quản lý rủi ro đó, quá trình kiêm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn phải đảm bảo đánh giá một cách độc lập nhằm tuân thủ các mục tiêu và chỉ thị cho vay của ban lãnh đạo ngân hàng

1.2.6 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của các Ngân hàng Thưong mại trên thế giói và bài học rút ra cho Ngân hàng Họp tác

xã Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng

1.2.6.1 Kinh nghiệm

Qua tìm hiểu và nghiên cứu kinh nghiệm của một sô nước đã thành công trong việc nâng cao chất lượng và hạn chê rủi ro trong hoạt động cho vay ngăn hạn trên thế giới, tác giả đã chọn hai quốc gia Trung Quốc và Singapore là hai quốc gia

có những nét tương đồng và kinh nghiệm hay để các ngân hàng TMCP trong nước học hỏi

- Trung Q uốc: Hệ thống NHTM nước này có tổng dư nợ cho vay cũng như các khoản nợ xấu rất lớn Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế lên đến gần 2.000 tỷ USD, gấp 1,5 lần GDP; Tổng khối lượng nợ xấu khoảng 480 tỷ USD, bằng 36%

3 3

GDP Nếu xét sổ tuyệt đối, lượng nợ xấu này tương đương nợ xấu của Mỹ vào năm

1989, nhưng tỷ lệ so với GDP lại gấp hơn 5 làn

Để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhân dân Trung Quôc (NHTW) đã đưa ra quy định:

(i) Bộ phận tín dụng của các NHTM phải có quy trình kiêm tra trước, trong

và sau khi cho vay, kịp thời thu nhập thông tin để phân loại, đề xuất kiến nghị kiểm tra lại;

(ii) Chịu trách nhiệm về tính chân thực, chuẩn xác và hoàn chỉnh các dữ liệu phân loại đã cung cấp;

(iii) Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại;

(iv) Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng;

(v) Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro

Ngân hàng TRUNG ƯƠNG Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay số 98 (2002) và công văn số 463 (2005), yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng, dự kiến một cách hợp lý các tài sản này (như dự phòng tổn thất cho vay) Theo đó, các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cân chú ý (nhóm 2),

nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mât vôn (nhóm 5) Trong đó nợ nhóm 3,4,5 được gọi là nợ xấu

Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: (1) Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ; (2) Dự phòng cụ thê theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp vào cuối tháng, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: Nhóm 1: 0%,; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%

Đổ thực hiện xử lý nợ xấu, Trung Quốc đã thành lập 4 công ty quản lý nợ (AMCs) với vốn điều lệ khoảng 5 tỷ USD (tương đương 1% tổng số nợ xấu của hệ