Khóa luận đại học chuyên ngành tài chính - ngân hàng: Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Hùng Vương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

-—– &—– -

LÊ THỊ THANH SƠN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 72340201

TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

-—– &—– -

LÊ THỊ THANH SƠN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 72340201

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC THS TRẦN VƯƠNG THỊNH

TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020

TÓM TẮT KHOÁ LUẬN

Khoá luận được viết dựa trên cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ được tổng hợp ở chương 2 Cơ sở lý luận gồm có các khải niệm và đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ và hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ Phân loại các hoạt động cho vay hiện có và vai trò của hoạt dộng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại Bên cạnh đó Chương 2 còn cung cấp các chỉ tiêu định tính cần thiết giúp cho việc phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ ở chương 3 thuận lợi

Ở chương 3 là phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hùng Vương Chương 3 được chia làm ba phần, phần đầu tiên là giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Hùng Vương, giới thiệu cơ cấu tổ chức và kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn tác giả nghiên cứu Phần tiếp theo của chương 3 là thực trạng hoạt động cho vay đối với doang nghiệp vừa và nhỏ tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương với cơ sở pháp lý, chính sách, quy trình cho vay ngắn hạn DNVVN và các chỉ tiêu thể hiện chiều rộng và chều sâu của hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN Phần cuối cùng chương 3 là đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương bằng mô hình SWOT

Chương 4 là chương cuối cùng của khoá luận, nêu định hướng phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương cùng các giải pháp được đề xuất thông qua các phân tích có được dựa trên chương 3

ABSTRACT

Over the time of establishment and development, commercial banks in Vietnam are increasingly asserting themselves not only in the domestic market but also in the global playing field The banking sector in Vietnam, with the competition of 31 joint-stock commercial banks, 61 foreign bank branches, and 16 finance companies, according to the State Bank, shows strong competition in the financial sector the bank in recent years With the diversification of commercial banks has contributed to creating a premise to transform the economic structure in the direction of industrialization and modernization In addition, commercial banks are the place to implement the monetary policy of the State Bank, as well as a bridge to enhance the competitiveness of all economic sectors with the world market

SMEs customers are the main customer group in addition to the corporate client group, individual customers and lending is the main activity, the main source of profit that determines the existence and development of the bank, thus enhancing the quality SMEs loans are very important for banks However, in addition to the benefits, lending also brings risks to the economy Notably, in the recent report to the Government, the State Bank said that according to the preliminary assessment, the estimated debt balance affected by the Covid-19 epidemic was up to 2 million billion dong, accounting for about 23% of the surplus system-wide debt, posing potential risks to banking activities Thus, this figure has doubled compared to the estimate of 1 month ago of the banking industry High bad debt ratio is a problem of the quality of lending to individual customers at commercial banks

Facing this situation, as a leading bank, Vietcombank is particularly interested in finding solutions to improve the quality of loans to individual customers Improving the quality of consumer loans is extremely important to Vietcombank's continued existence and development in the future For that reason, I chose to focus on "Enhancing short-term loans for SMEs at Vietnam Joint Stock Commercial Bank for

Foreign Trade – Hung Vuong branch" The topic of the thesis is to find out the reasonable solutions, support to improve the quality of short-term lending activities of SMES customers

The objective of the thesis is to assess the quality of short-term lending activities of SMEs at the branch to propose some solutions to improve the loan quality for customers of small and medium-sized enterprises in the branch

Theoretically, the theoretical basis for loan quality of small and medium enterprises is summarized Practically: propose some solutions to improve the quality of short-term SMEs loans to customers at Hung Vuong branch

The structure of this thesis is Chapter 1: overview of the topic Chapter 2: Overview of SMEs short-term loans by Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Hung Vuong Branch Chapter 3: The reality of short-term lending to SMEs at Vietcombank - Hung Vuong branch Chapter 4: Some solutions to improve the quality of short-term SMEs loans to Vietcombank customers - Hung Vuong branch

The thesis is written on the basis of the theory of the quality of personal consumption loans at commercial banks summarized in Chapter 2 The theoretical framework includes the concepts and characteristics of short-term lending activities for businesses medium and small Classification of existing lending operations and the role of short-term lending activities for small and medium enterprises in commercial banks Besides that Chapter 2 also provides the qualitative indicators needed to make the analysis of the current situation of short-term SME lending in chapter 3 convenient

Through chapter 2 of this thesis, we have summarized the theoretical basis of loan quality, specifically through the concepts of lending and the quality of loans It also identifies quantitative and qualitative indicators for the purpose of analyzing and evaluating the quality of short-term SMEs lending at Vietcombank - Hung Vuong Branch In addition, the synthesis of theoretical foundations also helps to generalize

and help readers understand the urgency of the quality of short-term loans of SMEs, especially in markets where the retail banking industry developed in the SMEs segment like in Vietnam

In chapter 3, we analyze the current situation of short-term lending activities for small and medium-sized enterprises at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Hung Vuong branch Chapter 3 is divided into three parts, the first part is to introduce the Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Hung Vuong branch, introduce the organizational structure and business performance in the author's study period The next part of chapter 3 is the current situation of lending activities for small and medium enterprises at Vietcombank - Hung Vuong branch with the legal basis, policies, short-term lending process for SMEs and the indicators showing the breadth and depth of short-term lending activities for SMEs The final part of chapter 3 is to evaluate short-term lending activities for SMEs at Vietcombank - Hung Vuong branch using SWOT model

Analysis of the quality of short-term lending activities to SMEs at Vietcombank - Hung Vuong branch in the period of 2017-2019 shows that the achieved results and limitations are still in lending to SMEs customers Therefore, it is the basis for increasing some solutions to overcome some limitations, and promoting the strength of the branch to improve the quality of short-term loans to SMEs, contributing to the existence of and development of Vietcombank - Hung Vuong Branch

Chapter 4 is the final chapter of the thesis, showing the development orientation of short-term lending activities for SMEs at Vietcombank - Hung Vuong branch and the solutions proposed through the analysis based on chapter 3

Based on the theoretical foundation, the author analyzed the current situation of short-term lending for SMEs at Vietcombank, Hung Vuong branch, thereby finding strengths, weaknesses, opportunities and challenges in short-term lending activities for SME customers at branches From there, propose some solutions to complete

short-term lending activities for SMEs at Vietcombank Hung Vuong branch in the near future

The solutions and recommendations mentioned in this topic are well-founded and feasible, making SME's short-term lending to Vietcombank's Hung Vuong branch more efficient However, because some information has not been collected and the implementation time is limited, the topic cannot avoid mistakes If more time, the author will continue to study to improve more

This thesis aims to provide objective solutions for the Bank to improve the quality of lending to SMEs customers Hopefully, in the coming time, the bank's lending activities will be more and more developed, providing capital for customers in order to meet the demand for capital for economic development and social stability contributing to the improvement of their living conditions of society

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nghiên cứu nêu trong khóa luận là trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tuy nhiên trong quá trình nghiên cứu, không tránh khỏi những thiếu sót và khiếm khuyết, nên tác giả kính mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp và phản biện của Quý Thầy/ Cô để tác giả có thể hoàn thiện bài khóa luận của mình một cách hoàn chỉnh hơn

Sinh viên

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, tôi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, cũng như Quý Thầy/ Cô trường Đại học Ngân hàng đã tạo điều kiện cho tôi học tập, nghiên cứu tại quý trường trong suốt thời gian qua

Đồng thời, tôi xin bày tỏ tình cảm của mình đối với sự hướng dẫn tận tình, chu đáo của Ths Trần Vương Thịnh trong quá trình thực hiện và hoàn thành khóa luận Bên cạnh đó, tôi cũng bày tỏ sự biết ơn chân thành và tình cảm dành cho các Thầy/ Cô đã giảng dạy các môn học bổ trợ, giúp tác giả có thêm kiến thức, kinh nghiệm và kỹ năng nghiên cứu để hoàn thành khóa luận

Quan trọng hơn nữa, tôi xin cảm ơn đến Ban giám đốc, các anh chị lãnh đạo của Ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Hùng Vương đã hỗ trợ những thông tin hữu ích, những tài liệu cần thiết cho quá trình nghiên cứu và hoàn thành khóa luận

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn đến Quý gia đình, bạn bè thân hữu đã tạo điều kiện thuận lợi giúp tôi hoàn thành khóa luận này.

MỤC LỤC

TÓM TẮT KHOÁ LUẬN i

ABSTRACT ii

LỜI CAM ĐOAN vi

LỜI CẢM ƠN vii

MỤC LỤC viii

DANH MỤC VIẾT TẮT xii

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ xiv

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 1

1 Tính cần thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Câu hỏi nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu và dữ liệu nghiên cứu 3

5.1 Phương pháp nghiên cứu 3

5.2 Dữ liệu nghiên cứu 4

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài 4

2.1.1 Khái niệm và đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ 5

2.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại 7

2.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng

thương mại 9

2.2 Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại 14

2.2.1 Hoàn thiện về chiều rộng của hoạt động 15

2.2.2 Hoàn thiện về chiều sâu của hoạt động 16

Kết luận chương 2 26

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG 27

3.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam– chi nhánh Hùng Vương 27

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 27

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ 27

3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vietcombank- chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2017-2019 28

3.2 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Hùng Vương 30

3.2.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động 30

3.2.2 Chính sách dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 32

3.2.3 Quy trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ 34

3.2.4 Năng lực chuyên môn của nhân viên thực hiện hoạt động 38

3.2.5 Cơ sở vật chất phục vụ hoạt động 40

3.2.6 Các chỉ tiêu thể hiện chiều rộng của hoạt động 41

3.2.7 Các chỉ tiêu thể hiện chiều sâu (hiệu quả) của hoạt động 49

3.3 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Vietcombank– CN Hùng Vương bằng mô hình SWOT 53

4.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2020-2025 59

4.2.2 Hoàn thiện chính sách vay ngắn hạn dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 62

4.2.3 Hoàn thiện quy trình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 65

4.2.4 Hoàn thiện năng lực chuyên môn của nhân viên thực hiện hoạt động vay

ngắn hạn dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 67

4.2.5 Hoàn thiện cơ sở vật chất phục vụ hoạt động hoạt động vay ngắn hạn dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 68

4.2.6 Đẩy mạnh hoạt động marketing cho hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ 69

Kết luận chương 4 71

KẾT LUẬN 72

TÀI LIỆU THAM KHẢO 73

Bảng 3.9 Hiệu suất sử dụng vốn vay ngắn hạn khách hàng DNVVN của Vietcombank chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2017-2019

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 1 Tính cần thiết của đề tài

Như một điều tất yếu, Ngân hàng được coi là hệ tuần hoàn vốn của nền kinh tế - đặc biệt là kinh tế thị trường của từng quốc gia và toàn cầu Song song với sự phát triển của đất nước, các tổ chức kinh tế cũng lớn mạnh không ngừng, đặc biệt là hệ thống các ngân hàng - mạch máu của nền kinh tế quốc gia – cùng với các DNVVN, tất cả đan xen, gắn kết vào nhau nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cơ cấu theo hướng công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước

Theo số liệu từ cơ sở dữ liệu quốc gia và đăng kí doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 2020), cả nước có 714.755 doanh nghiệp đang hoạt động thì lượng DNVVN chiếm tới 98,1% tổng số doanh nghiệp, sử dụng trên 50% lực lượng lao động của nền kinh tế quốc gia và đóng góp khoảng 50% GDP hàng năm Đặc biệt, trong xu thế hội nhập và phát triển thì vai trò của các DNVVN ngày càng được khẳng định không chỉ ở Việt Nam mà còn ở khắp nơi trên thế giới Tuy nhiên, theo kết quả khảo sát nhanh trong 1.200 doanh nghiệp do Ban Nghiên cứu phát triển kinh tế tư nhân tiến hành ngày 02- 03/03/2020 các doanh nghiệp và cả nền kinh tế đang bị ảnh hưởng nặng từ dịch bệnh COVID-19 Phần lớn doanh nghiệp tham gia khảo sát nhanh là các DNVVN Doanh nghiệp có quy mô nhỏ (dưới 100 lao động) chiếm 75%, còn doanh nghiệp có quy mô trên 200 lao động chiếm 14,3% Nếu dịch bệnh kéo dài trên 6 tháng, 73.8% doanh nghiệp trả lời khảo sát trên có thể bị phá sản

Trước giai đoạn hiện nay ảnh hưởng bởi dịch bệnh COVID-19 nền kinh tế bị trì trệ, các DNVVN vô cùng khó khăn và khó gượng dậy Vì vậy sự hỗ trợ từ phía chính phủ lẫn sự hỗ trợ nguồn vốn nhanh chóng hơn với giá rẻ hơn từ phía các ngân hàng là điều rất cần thiết để vực dậy các DNVVN hiện tại Ngoài ra, sự hỗ trợ này cũng giúp chính Ngân hàng phát triển hoạt động cho vay, nâng cao lợi nhuận

Hiện nay, trong số những ngân hàng có uy tín và qui mô vốn lớn nhất hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, không thể không kể đến Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) Nhận thức được rằng các

DNVVN ngày càng trở thành một bộ phận khách hàng tiềm năng về đầu tư và phát triển, ngân hàng đã tập trung chú trọng hơn về hoạt động cho vay DNVVN Do đó, nhiệm vụ hoàn thiện hoạt động cho vay, nhất là cho vay ngắn hạn để thu hút khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là khách hàng DNVVN là vô cùng thiết yếu

Thực hiện hoàn thiện hoạt động cho vay bao gồm cho vay ngắn hạn đối với DNVVN một mặt sẽ giúp các doanh nghiệp này sử dụng đồng vốn hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho không chỉ doanh nghiệp nói riêng mà còn cả nền kinh tế nói chung; mặt khác sẽ gia tăng kết quả kinh doanh của chính Ngân hàng Chính lý do quan trọng trên

đã giúp em chọn thực hiện đề tài: “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Hùng Vương”

Đề tài có nội dung tìm hiểu và phân tích về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại một trong những chi nhánh lớn của Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương, từ đó đưa ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNVVN tại chi nhánh Hùng Vương

2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát:

Phân tích và đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương nhằm đưa ra một số đề xuất hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN tại chi nhánh

Mục tiêu cụ thể:

Thứ nhất, trình bày tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

cũng như hoàn thiện hoạt động này tại ngân hàng thương mại

Thứ hai, phân tích thực trạng và đánh giá bằng mô hình SWOT hoạt động cho

vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2017 – 2019

Thứ ba, trên cơ sở những đánh giá, phân tích có được, đưa ra một số đề xuất

nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi

nhánh Hùng Vương

3 Câu hỏi nghiên cứu

Khoá luận hướng đến trả lời các câu hỏi sau:

Một là, tại ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay ngắn hạn đối với

DNVVN bao gồm những vấn đề gì? Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN là hoàn thiện về những khía cạnh nào?

Hai là, thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại

Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2017 – 2019 được phân tích ở những khía cạnh nào? Đánh giá bằng mô hình SWOT đối với hoạt động này được thực hiện như thế nào?

Ba là, trên cơ sở các phân tích và đánh giá, các đề xuất nào được nêu lên để

nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của ngân hàng thương mại

Thứ nhất, phương pháp liệt kê, mô tả, phân tích, so sánh, tổng hợp, hệ thống và

khái hoá nhằm trình bày tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Ngân hàng thương mại nói chung, nhằm đánh giá hoạt động này tại Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương bằng mô hình SWOT đồng thời nhằm đưa ra các đề xuất hoàn thiện hoạt động này cho chi nhánh

Thứ hai, phương pháp thống kê và xử lý số liệu cùng với các phương pháp mô

tả, so sánh, tổng hợp số liệu để thực hiện các chỉ tiêu định lượng đơn giản nhằm phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương trong giai đoạn 2017 – 2019

5.2 Dữ liệu nghiên cứu

Dữ liệu nghiên cứu là các số liệu về số doanh nghiệp vừa và nhỏ vay tại Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương, dư nợ cho vay ngắn hạn và dài hạn của chi nhánh, nguồn vốn huy động của chi nhánh… được thu thập thông qua các báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh và các báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của Vietcombank - chi nhánh Hùng Vương trong giai đoạn 2017 – 2019

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài

Thứ nhất, khoá luận đã trình bày lý luận tổng quan về hoạt động cho vay ngắn

hạn đối với DNVVN tại ngân hàng thương mại nói chung

Thứ hai, trên cơ sở thực hiện các phân tích và đánh giá, khoá luận đã đưa ra các

đề xuất giúp hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Vietcombank – chi nhánh Hùng Vương, tạo điều kiện phát triển hoạt động này tại chi nhánh nói riêng và thúc đẩy sự phát triển của chi nhánh nói chung

7 Bố cục của đề tài

- Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu

- Chương 2: Tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng thương mại

- Chương 3: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Hùng Vương

- Chương 4: Một số đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Hùng Vương

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

2.1 Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại

2.1.1 Khái niệm và đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ

2.1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu DNVVN có thể chia thành ba loại căn cứ vào quy mô nguồn vốn hoặc số lượng lao động là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa

Tại Việt Nam, theo nghị định 39/2018/NĐ-CP hướng dẫn Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đã quy định chi tiết các tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa theo từng lĩnh vực, cụ thể:

“DNVVN là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm” Trong đó:

- Doanh nghiệp siêu nhỏ: có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân

năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ (trước đây không phân loại dựa vào vốn)

- Doanh nghiệp nhỏ: có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm

không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ (trước đây là 10 tỷ trở xuống)

- Doanh nghiệp vừa: có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm

không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ

2.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ

DNVVN có những đặc điểm như sau:

Thứ nhất, DNVVN dễ dàng được thành lập với quy mô vốn nhỏ, chi phí thấp,

tốc độ quay vòng vốn và hiệu quả cao

Do vốn chủ sở hữu của DNVVN không cần nhiều, doanh nghiệp có thể hoạt động kinh doanh trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau DNVVN có thể được thành lập với quy mô nhà xưởng, điều kiện cơ sở hạ tầng và đầu tư thiết bị không lớn, số lượng lao động không nhiều do đó các chi phí bỏ ra ban đầu để bước vào hoạt động nhỏ, DN vẫn có thể tiến hành sản xuất kinh doanh Hơn nữa cũng chính bởi tính chất quy mô nhỏ trong cả nguồn vốn và lao động, công tác kiểm tra, thanh tra và thay đổi phương hướng sản xuất kinh doanh cho phù hợp và đạt hiệu quả cao cũng được tiến hành nhanh chóng và thuận tiện hơn

Thứ hai, DNVVN dễ dàng đổi mới và ứng dụng trang thiết bị công nghệ

DNVVN với đầu tư về trang thiết bị và cơ sở sản xuất quy mô nhỏ, khi có sự thay đổi trong phương án kinh doanh, việc đầu tư trang thiết bị mới cũng sẽ không tốn quá nhiều chi phí như DN lớn Khi DN lớn muốn thay đổi sản phẩm hay thay đổi trang thiết bị, đồng nghĩa với việc phải thay đổi cả dây chuyền sản xuất với nhiều máy móc thiết bị, chi phí mua máy móc mới là rất lớn, việc thanh lý dây chuyền cũ cũng sẽ gặp nhiều khó khăn Ngược lại, quy mô nhỏ là một lợi thế cho các DNVVN khi thay đổi trang thiết bị và thanh lý máy móc cũ

Thứ ba, DNVVN nhạy cảm và thích ứng nhanh với sự thay đổi của thị trường mạnh dạn tham gia những ngành mới

Có rất nhiều các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực cung cấp hàng hoá dịch vụ, hàng tiêu dùng trực tiếp cho dân chúng, do đó các DN này rất nhạy cảm với việc phát hiện ra các thay đổi trong thị yếu và sở thích người tiêu dùng Để đáp ứng sự thay đổi đó, DNVVN cũng dễ dàng có những phương án sản xuất mới đáp ứng nhanh nhạy nhu cầu của thị trường, sự thay đổi này không quá khó khăn với các DNVVN vì họ có quy mô kinh doanh nhỏ hơn các công ty lớn Hàng tồn kho và xử lý hàng tồn kho cũng dễ dàng hơn, khi thay đổi và sản xuất mặt hàng mới Do vậy hiệu quả kinh doanh của DN cũng tăng lên

Thứ tư, DNVVN có thể gặp bất lợi trong cạnh tranh với các DN lớn cùng ngành nghề, chi phí biến đổi lớn, thị trường hạn chế

Với các DN lớn, do sản xuất hàng hóa với quy mô lớn, giá thành nguyên liệu đầu vào cũng thấp hơn so với các DN nhỏ, trang thiết bị hiện đại hơn cũng tiết kiệm nhiên liệu hơn, do đó giá thành rẻ hơn so với các DNVVN Vì vậy DNVVN sẽ gặp nhiều khó khăn nếu có các DN lớn cùng tham gia sản xuất Hơn nữa, thị trường của các DNVVN thường thu hẹp trong phạm vi địa phương, do công tác quảng cáo và marketing không cao, hơn nữa chi phí vận chuyển đi xa lớn Với DN lớn, họ có mạng lưới chi nhánh, nhà phân phối rộng khắp nên sản phẩm cũng được biết đến nhiều hơn, thị trường cũng rộng hơn

Thứ năm, năng lực quản lý và thông tin hạn chế, không thu hút được sự tham gia của các lao động giỏi

Các DNVVN đóng ở địa phương, hoặc những vùng chưa phát triển thường bị hạn chế trong việc cập nhật thông tin mới và sự thay đổi của thị trường trên diện rộng Hơn nữa, năng lực quản lý của ban lãnh đạo DNVVN thường hạn chế, quản lý mang hơi hướng cảm tính và dựa vào kinh nghiệm là chủ yếu, nên đôi khi đánh giá nhân sự thiếu tính khách quan và chuẩn xác, hơn nữa quy mô doanh nghiệp nhỏ nên cơ hội thăng tiến, phát triển cũng hạn chế nên không thu hút được nhiều lao động giỏi

Tóm lại, các DNVVN có những bất lợi nhất định trong hoạt động kinh doanh, nhất là về nguồn nhân lực và nguồn vốn Do đó, để có thể phát triển hoạt động kinh doanh thì các doanh nghiệp luôn cần mở rộng quy mô nguồn vốn Và một trong những kênh hàng đầu được các doanh nghiệp lựa chọn vay vốn là các ngân hàng thương mại Ngược lại, với điều kiện hoạt động của các DNVVN thì nhu cầu vốn luôn

cao, điều này thuận lợi đối với hoạt động cho vay của ngân hàng 2.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

Theo khoản 1 điều 3 Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/Qđ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống

đốc NHNN Việt Nam, khái niệm cho vay được định nghĩa như sau: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một

khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại dựa trên cơ sở thời hạn cho vay Ngân hàng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn, khả năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn vay của NHTM để thỏa thuận thời hạn cho vay Như vậy, nếu xét về thời hạn, cho vay ngắn hạn là ngân hàng cho khách hàng vay một khoản tiền với mục đích đã được thỏa thuận trong thời hạn không quá 12 tháng Khác với cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn là các khoản cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng và cho vay dài hạn là các khoản cho vay trên 60 tháng

2.1.2.2 Phân loại cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

Theo Phan Thị Thu Hà (2010), các hình thức cho vay ngắn hạn bao gồm: Cho vay từng lần: Hình thức cho vay ngắn hạn, cho vay theo món khách hàng được ngân hàng cấp cho một khoản tiền cho một mục đích sử dụng vốn nhất định Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết

thỏa thuận cho vay

Cho vay hợp vốn: Là hình thức cho vay vốn việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án

vay vốn hoặc phương án vay vốn của doanh nghiệp

Cho vay lưu vụ: Theo Thông tư 39, cho vay lưu vụ là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây

công nghiệp có thu hoạch hàng năm

Cho vay vốn theo hạn mức: Hình thức cấp tổ chức tín dụng của ngân hàng thương mại theo đó làm một bộ hồ sơ vay, vay vốn một lần nhất định với mức tín

dụng ngân hàng và khách hàng thỏa thuận

Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự

phòng nhưng không vượt quá 01 năm

Cho vay theo hạn mức thấu chi: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng

chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa

để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán

Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu

kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 tháng

2.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng

thương mại

2.1.3.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ

Dựa trên định nghĩa về cho vay ngắn hạn tại NHTM thì cho vay ngắn hạn DNVVN có thể hiểu là phương thức cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn thường xuyên hay nhu cầu vốn do đặc điểm sản xuất kinh doanh theo thời vụ của DNVVN Phần lớn các khoản cho vay này có thể thế chấp hoặc cầm cố tài sản

2.1.3.2 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ

Cho vay khách hàng DNVVN là hoạt động nhiều tiềm năng được các NH chú trọng hiện nay Không chỉ ở các nước đang phát triển như ở nước ta mà ở các nước phát triển thì khách hàng DNVVN cũng là một đối tượng khách hàng cần chú ý vì đây là một thị trường rất tiềm năng khi hầu hết các công ty lớn có uy tín trên thị trường đã chuyển hướng huy động vốn qua thị trường chứng khoán

Cho vay DNVVN yêu cầu sự chặt chẽ về quy trình nghiệp vụ và giám sát: Bởi vì các DNVVN thường có quy mô hoạt động nhỏ, nhiều doanh nghiệp không đảm bảo sự minh bạch tài chính, không đủ lợi thế kinh doanh so với những doanh nghiệp lớn Do vậy, tình trạng phá sản của các DNVVN cũng dễ xảy ra hơn Và khi các doanh nghiệp này không đảm bảo duy trì được hoạt động kinh doanh thì nguồn vốn cho vay của ngân hàng đối với đối tượng này cũng bị ảnh hưởng Do đó, hoạt động cho vay với đối tượng DNVVN cũng cần chặt chẽ hơn, nhất là trong khâu thẩm định

Giá trị món vay của DNVVN thường không lớn: Điều này một phần do hoạt cho vay DNVVN có chứa đựng nhiều rủi ro vì tính không ổn định của loại hình doanh

nghiệp này, hơn nữa hầu hết DNVVN thiếu các tài sản thế chấp nên khoản phê duyệt vay không cao, đồng thời khoản vay nhỏ phần nào giúp cho các ngân hàng phân tán được rủi ro

Thị trường cho vay khách hàng DNVVN rộng: Với đặc thù số lượng DNVVN tại Việt Nam chiếm hơn 90% số doanh nghiệp cả nước, do đó có thể nói đây là một thị trường tiềm năng giúp cho Ngân hàng có điều kiện mở rộng hoạt động cho vay và đem lại nguồn thu rất lớn cho ngân hàng

2.1.3.3 Các phương thức cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ

Các phương thức cho vay ngắn hạn DNVVN thường bao gồm:

 Cho vay thấu chi

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt trên số tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi

Để được thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời hạn thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không chính xác Do vậy, hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản phần lớn là không có bảo đảm, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng vài tháng trong năm dùng để chi lương, chi các khoản phải nộp, mua hàng… Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu

nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn  Cho vay trực tiếp từng lần

Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Các khách hàng này sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và các điều kiện bảo đảm nếu cần Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ khác nhau

Giá trị cho vay = Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh - Vốn chủ sở hữu tham gia – Các nguồn vốn khác tham gia

Theo từng kì hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng có thể thu hồi nợ trước hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng

món vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo  Cho vay theo hạn mức

Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kì hoặc cuối kì Đó là số dư tính tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Ngân hàng ước lượng các hạn mức tín dụng đối với các doanh nghiệp căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh và nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỉ lệ cho vay tối đa trên tổng giá trị tài sản đảm bảo, khả năng nguồn vốn của ngân hàng

Trong kì, khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng quy định hạn mức

cuối kì Dư nợ trong kì có thể lớn hơn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm bớt dư nợ cuối kì không được vượt quá hạn mức

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoá hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ giải ngân cho khách hàng

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lí ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát được hiệu quả của từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện ra vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút

 Cho vay luân chuyển

Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc quí, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong 1 năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định cho vay nữa hay không tuỳ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng

Việc cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quĩ trong thời gian tới

Người vay cam kết các khoản vay sẽ được trả cho người bán và mọi khoản thu bán hàng đều dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước khi được trích trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng

Khi vay, khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hóa đơn nhập hàng và số tiền cần vay Ngân hàng cho vay và trả tiền cho người bán Giá trị những hàng hoá mua vào là đối tượng được ngân hàng tài trợ và thu nhập bán hàng đều là nguồn để chi trả cho ngân hàng Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tuỳ theo khối lượng và chất lượng quan hệ nợ nần của người vay

Cho vay luân chuyển thường được áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho các khách hàng Thủ tục cho vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn

2.1.3.4 Vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trong cơ chế cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, khi mà tất cả các loại hình DN đang phát huy hiệu quả kinh doanh ở mức cao nhất thì các DNVVN càng phải nỗ lực hơn để đáp ứng những yêu cầu mới của thị trường, sản phẩm cần tốt hơn, đa dạng hơn, thiết bị cần hiện đại hơn, máy móc, công nghệ cần tiên tiến hơn Để thực hiện được điều đó thì tất yếu các DN cũng cần phải có nhiều vốn hơn và cần sự hỗ trợ lớn từ phía ngân hàng Vai trò cho vay ngắn hạn DNVVN của ngân hàng cụ thể như sau:

Đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN góp phần mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng và thúc đẩy các hoạt động khác Cho vay doanh nghiệp mà đặc biệt DNVVN chiếm hơn 90% doanh nghiệp cả nước, do đó nguồn thu từ cho vay đối với đối tượng này là không hề nhỏ Nhờ vậy, giúp gia tăng nguồn vốn cho ngân hàng và là tiền đề phát triển các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng

Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Thứ nhất, góp phần hình thành cơ cầu vốn hợp lý cho DNVVN: Mục tiêu của

mỗi DN là tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu tại mức cơ cấu vốn tối ưu Để đạt được cơ cấu vốn tối ưu các DN phải duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay sao cho chí phí vốn bình quân gia quyền nhỏ nhất đồng thời đạt được cân

bằng giữa rủi ro và lợi nhuận của DN Trong vốn vay của DN thì vốn vay từ ngân hàng thường chiếm tỷ trọng lớn, có chi phí thấp hơn so với các chi phí nợ khác nên nó góp phần quan trọng trong hình thành cơ cấu vốn hợp lý cho doanh nghiệp

Thứ hai, tạo điều kiện cho DNVVN mở rộng sản xuất hoặc đầu tư chiều sâu

Ngân hàng là một trung gian tài chính góp phần đưa vốn tạm thời nhàn rỗi huy động trong dân cư tới các đối tượng có nhu cầu vay vốn Đối với bất kỳ một DN nào, vốn lúc nào cũng là yếu tố không thể thiếu của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn là điều kiện để đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm,… từ đó tạo điều kiện để DN tăng sức cạnh tranh trên thị trường, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Do đó, vốn vay từ ngân hàng góp phần tăng sức mạnh tài chính của các DNVVN, áp dụng khoa học kĩ thuật tiên tiến mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm, chiếm lĩnh thị trường, tăng khả năng cạnh tranh

Thứ ba, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và thúc đẩy DNVVN sử dụng đồng vốn một cách hiệu quả

Để vay được vốn từ ngân hàng, yêu cầu DN phải có kết quả kinh doanh tốt, phương án kinh doanh hiệu quả và tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh đáp ứng các yêu cầu từ phía ngân hàng, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, DN chịu sự kiểm soát chặt chẽ của bên ngân hàng khi sử dụng Các yếu tố này khiến các DN thận trọng hơn khi đầu tư vốn vay vào sản xuất kinh doanh để tiết kiệm chi phí và

đem lại hiệu quả cao

2.2 Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

Với vai trò quan trọng của hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN đối với cả DNVVN và NHTM, hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN có ý nghĩa lớn lao đối với các NHTM và tất nhiên, các NHTM phải luôn nỗ lực để hoạt động này luôn đạt hiệu quả Và để việc hoàn thiện đạt được hiệu quả đó, các NHTM cần nhìn nhận việc hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng DNVVN ở cả hai khía cạnh chiều rộng và chiều

sâu, cụ thể như sau:

2.2.1 Hoàn thiện về chiều rộng của hoạt động

2.2.1.1 Ý nghĩa hoàn thiện chiều rộng của hoạt động

Hoàn thiện chiều rộng của hoạt động vay ngắn hạn đối với DNVVN cũng có nghĩa là mở rộng quy mô cho vay ngắn hạn DNVVN tại ngân hàng thương mại Do đó, hoàn thiện theo chiều rộng vay ngắn hạn đối với DNVVN là cần thiết và đem lại các lợi ích cơ bản sau:

Thứ nhất, phân tán rủi ro nhờ gia tăng số lượng khách hàng DNVVN lớn, quy

mô từng khoản vay nhỏ, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề, lĩnh vực nên việc cho vay các đối tượng này sẽ giúp phân tán rủi ro của danh mục cho vay Hơn nữa, các khoản cho vay là ngắn hạn nên không gánh thêm nhiều rủi ro từ sự biến động của thị trường hay nền kinh tế

Thứ hai, tạo điều kiện để tăng thu dịch vụ ngân hàng do tổng số lượng giao

dịch lớn, các DNVVN lại thường có xu hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng do đó tạo cơ hội để ngân hàng nâng cao và thay đổi dần cơ cấu thu nhập

Thứ ba, ngân hàng dễ dàng quản lý do DNVVN thường có quy mô nhỏ, gọn,

địa bàn hoạt động hẹp Đồng thời giúp ngân hàng khai thác tối ưu mạng lưới chi nhánh rộng khắp trên cả nước: Đó là do các DNVVN có địa bàn hoạt động trải rộng trên cả nước nên NHTM có thể khai thác tối ưu mạng lưới chi nhánh tại hầu hết các tỉnh, thành phố

Thứ tư, phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế, giúp cho các ngân hàng

chuyển dịch cơ cấu đầu tư hợp lý, tăng trưởng tín dụng, đa dạng hoá các danh mục đầu tư cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao vị thế cạnh tranh

2.2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoàn thiện chiều rộng của hoạt động

Dựa theo những tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của Nguyễn Minh Kiều (2012), tác giả tổng hợp những tiêu chí đánh giá hoàn thiện chiều rộng của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo một số chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu thứ nhất: Số lượng DNVVN có quan hệ vay vốn tại ngân hàng

Sự gia tăng số lượng DNVVN vay vốn tại ngân hàng là nhân tố đầu tiên cho

thấy ngân hàng đang thực hiện mở rộng quy mô theo chiều rộng cho vay đối với DNVVN Số lượng DNVVN vay vốn tại ngân hàng chứng tỏ hiệu quả của hoạt động marketing của ngân hàng

Chỉ tiêu thứ hai: Doanh số cho vay đối với DNVVN

Doanh số cho vay là tổng lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng theo HĐTD trong một niên độ kế toán, thường là 1 năm Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng, khi doanh số cho vay tăng lên đồng nghĩa với việc quy mô tín dụng tăng

Chỉ tiêu thứ ba: Tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

Tăng trường dư nợ tín dụng được tính theo dư nợ tín dụng tại một thời điểm so với thời điểm trước đó Mốc thời điểm có thể lấy theo năm, theo quý, theo tháng…

Chỉ tiêu thứ tư, tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

Dư nợ cho vay là lượng vốn ngân hàng đã giải ngân cho các khoản vay mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại một thời điểm cụ thể

Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn DNVVN =

x 100% Đây là chỉ tiêu thường được sử dụng để phản ánh tỷ trọng dư nợ vay ngắn hạn khách hàng DNVVN trong tổng dư nợ cho vay khách hàng DNVVN

2.2.2 Hoàn thiện về chiều sâu của hoạt động

Hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng DNVVN theo chiều sâu cần đảm bảo vấn đề về pháp lý, chính sách cho vay, quy trình vay, năng lực hoạt động của nhân viên và những chỉ tiêu thể hiện chất lượng hoạt động cho vay, cụ thể như sau:

2.2.2.1 Hoàn thiện về cơ sở pháp lý của hoạt động đối với ngân hàng thương mại

Tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và hoạt động cho vay ngắn hạn DNVVN nói riêng tại các Ngân hàng đều phải tuân thủ theo quy định của pháp luật được thể hiện rõ trong các hợp đồng tín dụng với khách hàng Các hợp đồng tín dụng đều viện dẫn các văn bản pháp lý của Nhà nước và của chính NHTM mà các bên tham gia hợp đồng tín dụng phải tuân thủ theo Do đó, cần có sự bổ sung, điều

chỉnh, hoàn thiện các quy định Pháp lý nhằm hỗ trợ cho hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại các ngân hàng được thuận lợi hơn

Một số văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN cần được chú trọng như: Bộ luật dân sự 2015; bộ luật tố tụng dân sự 2015; luật các tổ chức tín dụng 2017; các thông tư, nghị định, văn bản pháp luật của chính phủ, của NHNN về hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại; quy chế cho vay của từng ngân hàng

Đặc biệt, trong hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN, theo quy định của pháp luật, từng ngân hàng cần chú ý hoàn thiện trên cơ sở tuân thủ pháp luật những vấn đề lớn sau: Tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay; quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn; quy định về bảo đảm tiền vay; quy định về việc giữ tài sản và giữ giấy tờ tài sản bảo đảm tiền vay; quy định về đăng ký, xoá đăng ký cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản; quy định về đăng ký, xoá đăng ký thế chấp, bảo lãnh bằng giá trị quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất; quy định về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ; quy định mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm (bảo lãnh L/C nhập); quy định về cho vay ngoại tệ; vấn đề bảo lãnh của tổ chức tín dụng

2.2.2.2 Hoàn thiện về chính sách dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế hiện đại và biến đổi không ngừng như hiện nay, quá trình cạnh tranh càng ngày càng trở nên gay gắt giữa các ngân hàng đòi hỏi mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình một phương châm, chiến lược kinh doanh đúng đắn và hiệu quả Đặc biệt, trong hoạt động cho vay nói chung và cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN nói riêng, ngân hàng phải không ngừng cải tiến, bổ sung và hoàn thiện các chính sách nhằm đem lại sự thuận lợi và tiện ích nhất cho khách hàng

Theo Nguyễn Đăng Dờn (2010), chính sách cho vay của một NHTM được xem như là kim chỉ nam trong hoạt động cho vay của ngân hàng đó Khi có một chính sách cho vay đúng đắn, đồng bộ, khoa học và thống nhất thì nó sẽ xác định cho các cán bộ

tín dụng một phương hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình từ đó nâng cao được hiệu quả kinh tế - xã hội của họat động cho vay Tuy nhiên, khi chính sách cho vay đặt ra không đầy đủ, đúng đắn, khoa học sẽ tạo ra một định hướng lệch lạc cho hoạt động cho vay, dẫn đến việc cấp vốn vay không đúng đối tượng, không đúng mục đích hoặc tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn và từ đó sẽ không đem lại hiệu quả kinh tế thậm chí dẫn đến rủi ro cho khoản cho vay

Do đó, hoàn thiện chính sách cho vay khách hàng DNVVN tại các ngân hàng là hết sức cần thiết Những chính sách cần hoàn thiện bao gồm: Chính sách lãi suất cho vay, thủ tục vay, đối tượng và hạn mức cho vay, sản phẩm cho vay, thời gian cho vay, những ưu đãi theo ngành nghề

2.2.2.3 Hoàn thiện về quy trình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

Việc hoàn thiện quy trình cho vay giúp quá trình giao dịch giữa khách hàng ngân hàng được nhanh chóng, thuận tiện hơn Quy trình được hoàn thiện cần đầy đủ, cắt giảm những khâu rườm rà, rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng nhưng cũng đồng thời giúp cho vay đúng mục đích và kiểm soát khoản vay chặt chẽ Như thế, quy trình cho vay hoàn thiện là một trong những cơ sở đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN Mỗi ngân hàng cho vay tự thiết kế cho mình môt quy trình nghiệp vụ tùy thuộc vào nhiều yếu tố như: khả năng tổ chức quản lý, đặc điểm của khách hàng… tuy nhiên, chúng đều có những công việc chính như:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và thu thập các thông tin về khách hàng

Một khoản cho vay thường được bắt đầu từ cuộc tiếp xúc giữa cán bộ khách hàng (CBKH) với khách hàng có nhu cầu vay vốn Qua đó, CBKH tìm hiểu về lý do xin vay, nhu cầu tín dụng của khách hàng Trong quá trình này, khách hàng cũng được hướng dẫn về các thủ tục và hồ sơ vay vốn cần cung cấp cho CBKH

Bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng DNVVN bao gồm:

Thứ nhất, giấy đề nghị vay vốn: Do khách hàng lập theo mẫu in sẵn của ngân

hàng Trình bày nhu cầu vay một cách khái quát, như: mục đích vay, nhu cầu vốn vay, thời hạn vay, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay

Thứ hai, hồ sơ pháp lý: Bao gồm các tài liệu chứng minh về năng lực pháp lý,

năng lực hành vi dân sự, như: giấy phép thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ tổ chức và hoạt động, quyết định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng…

Thứ ba, hồ sơ tài chính khách hàng: Gồm có: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết

quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ của 2-3 năm liên tục gần nhất Báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh lũy kế từ đầu năm…

Thứ tư, hồ sơ về khoản vay: Đối với khoản vay ngắn hạn bằng VNĐ, gồm có:

phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ, các chứng từ chứng minh cho phương án vay vốn và trả nợ Đối với khoản vay ngắn hạn bằng ngoại tệ, doanh nghiệp phải gửi thêm các tài liệu, chứng từ chứng minh nhu cầu vay bằng ngoại tệ theo quy định quản lý ngoại hối hiện hành của Nhà nước

Thứ năm, hồ sơ bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay có bảo đảm bằng tài sản):

Bản kê khai các tài sản đảm bảo tiền vay kèm theo các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp, các văn bản chứng nhận giá trị của tài sản đảm bảo

Khi một đơn xin vay được nộp, CBKH sẽ đến cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng để điều tra thực tế về khách hàng vay vốn, bao gồm:

Một là, xem xét khả năng quản lý của khách hàng qua cơ sở vật chất, thái độ

làm việc của nhân viên, công nhân, tố chất và phong cách của người lãnh đạo và bộ máy quản lý

Hai là, thu thập tài liệu chi tiết về các khoản mục trong báo cáo tài chính: Hàng

tồn kho ( quy mô, chất lượng, khả năng bán); Tài sản cố định (mức độ hiện đại, năng lực sản xuất, khả năng sinh lời, khả năng bán); Nợ phải thu (phân biệt nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ được ủy thác…); Tài sản lưu động khác (tài sản thiêu chờ xử lý, chi phí chờ phân bổ…); Nợ phải trả ( khối lượng, kỳ hạn, tài sản bảo đảm); Lợi nhuận

Ba là, kiểm tra các nội dung có liên quan đến phương án vay vốn và trả nợ,

như: sự cần thiết của khoản vay, điều kiện để thực hiện, các số liệu làm căn cứ cho dự tinh thu nhập của phương án vay vốn, tài sản bảo đảm tiền vay (số lượng, ký mã hiệu, chất lượng, tình trạng, nơi đặt để)

Bước 2: Thẩm định khách hàng và phương án vay vốn – trả nợ, lập báo

cáo thẩm định

CBKH có thể tiến hành thẩm định khách hàng và phương án vay vốn ngay khi tiếp xúc với khách hàng vay Căn cứ vào các thông tin đã được tổng hợp, CBKH đánh giá để xác định xem khách hàng có đủ điều kiện vay theo quy định không, từ đó đưa ra ý kiến về việc cho vay đối với khách hàng Các vấn đề cần thẩm định bao gồm:

Thẩm định phi tài chính: làm rõ các vấn đề về tư cách pháp nhân, điạ vị pháp

lý; cách thức, khả năng, kinh nghiệm tổ chức quản lý và điều hành; uy tín của khách hàng và người lãnh đạo doanh nghiệp; uy tín, lợi thế kinh doanh và các thông tin phi tài chính khác như: quan hệ với các tổ chức tín dụng …

Phân tích hiện trạng và triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai: Nhằm đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp

và xu hướng phát triển trong tương lai: tình hình sản xuất ( các điều kiện sản xuất, máy móc thiết bị, quản lý tổ chức sản xuất, kết quả sản xuất); tình hình tiêu thụ và uy tín của sản phẩm ( doanh thu, giá bán, khách hàng, chính sách và biện pháp tiêu thụ, tiêu chuẩn quản lý chất lượng, thương hiệu…); triển vọng của ngành kinh doanh ( xu hướng phát triển của ngành, cạnh tranh trong ngành, công nghệ, chính sách của Chính phủ, vị thế của doanh nghiệp…)

Phân tích tình hình tài chính: trên cơ sở các báo cáo tài chính và các thông tin

khác thu thập được, CBKH sẽ căn cứ vào các chuẩn mực đã được xây dựng của ngành, của ngân hàng và của ngân hàng nhà nước để tiến hành đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, qua đó nhận xét về tiềm năng, hiệu quả kinh doanh, các rủi ro trong tương lai cũng như xem xét những căn cứ cho việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, kế hoạch vay vốn - án trả nợ của doanh nghiệp

Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: nhằm đánh giá tính khả thi và hiệu

quả của phương án kinh doanh Bên cạnh đó, CBKH cũng đánh giá kế hoạch vay vốn - trả nợ về: nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, nguồn trả nợ, khả năng kiểm sóat của ngân hàng về nguồn trả nợ

Xác định khả năng rủi ro của khoản cho vay và các biện pháp phòng ngừa: rủi

ro chính sách và cơ chế của Nhà nước; rủi ro phát sinh từ khách hàng; rủi ro thị trường (giá cả, lãi suất, cung – cầu về hàng hóa – dịch vụ); rủi ro phát sinh từ các nguyên nhân khác

Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay ( nếu có) về: tính hợp pháp, đầy đủ, chất

lượng, khả năng chuyển đổi thành tiền, xác định giá trị của tài sản đảm bảo tiền vay; khả năng và biện pháp kiểm soát, quản lý của ngân hàng

Kết quả phân tích sẽ được thể hiện trong một bản báo cáo tóm tắt để gửi cho

những người có thẩm quyền theo quy định của ngân hàng xem xét quyết định

Bước 3: Phê duyệt và ký hợp đồng

Sau khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt, nếu đơn xin vay của khách hàng được chấp thuận, các thủ tục cần thiết sẽ được hoàn tất để các bên liên quan ký một hợp đồng tín dụng hoàn chỉnh và hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu có)

Định kỳ, CBKH yêu cầu khách hàng gửi báo cáo tài chính vừa đánh giá tình hình sử dụng vốn vay, vừa xem xét các nhu cầu mới của khách hàng về các dịch vụ ngân hàng Các khoản cho vay nếu có dấu hiệu đáng ngờ đều được xem xét cẩn thận để có biện pháp xử lý kịp thời

Kết thúc một khoản cho vay, CBKH cần có những tổng kết và lưu trữ thông tin để có thể sử dụng khi cần thiết

2.2.2.4 Hoàn thiện về năng lực chuyên môn của nhân viên thực hiện hoạt động

Với sự phát triển công nghệ kỹ thuật, hầu hết các ngân hàng đều áp dụng công nghệ thông tin trong hoạt động điều hành cũng như các giao dịch nhằm hướng đến một ngân hàng hiện đại Bởi vậy mà nguồn nhân lực cũng cần phải có một chuẩn hóa, đào tạo bài bản để đáp ứng được nhu cầu của sự đổi mới

Trình độ của cán bộ làm công tác cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động cho vay khách hàng DN của NHTM Khi các cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức và hiểu biết sâu rộng thì sẽ có thể phân tích và nắm bắt được tình hình của khách hàng và từ đó đưa ra được quyết định tín dụng chính xác Ngược lại, khi các cán bộ tín dụng yếu kém về năng lực chuyên môn, chưa được đào tạo một cách đầy đủ thì sẽ thiếu khả năng phân tích và đánh giá một cách chính xác về khách hàng vay vốn, không bao quát được các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc các sai sót trong hồ sơ vay vốn của khách hàng nên từ đó đem ra những quyết định thiếu chính xác, gây nên những hậu quả xấu cho ngân hàng

Do đó, công tác hoàn thiện về năng lực chuyên môn của nhân viên thực hiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN là cực kỳ cần thiết Nhân viên cần được trang bị về kiến thức nghiệp vụ chuyên môn và những kỹ năng mềm nhằm phục vụ cho hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

2.2.2.5 Hoàn thiện về cơ sở vật chất phục vụ hoạt động của ngân hàng thương mại

Cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng chính là bộ mặt của ngân hàng, nó tạo ra ấn tượng cho khách hàng nói chung và khách hàng DNVVN nói chung về ngân hàng trước khi quyết định vay tại ngân hàng, chính vì vậy việc đầu tư vào vật chất kỹ thuật là rất quan trọng Mặt khác cơ sở vật chất kỹ thuật còn giúp ngân hàng thực hiện giao dịch nhanh chóng, hiệu quả, … gia tăng niềm tin của khách hàng, nâng cao thương hiệu giúp hoạt động cho vay khách hàng DNVVN được mở rộng

Để hoạt động cho vay khách hàng DNVVN có hiệu quả, một trong những nhiệm vụ của CBKH là phải thường xuyên theo dõi, giám sát mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng Mỗi cán bộ phụ trách không ít khách hàng nên đôi khi không thể kiểm soát hết được hoạt động sau khi vay của khách hàng Chính vì vậy cần có một hệ thống công nghệ hiện đại để đảm bảo cho những hoạt động cơ bản của cán bộ ngân hàng bao gồm:

Hoàn thiện cơ sở vật chất đại diện cho bộ mặt ngân hàng như địa điểm của ngân hàng, chi nhánh, phòng giao dịch, khu vực đợi khách, quầy giao dịch, hoàn thiện hệ thống trang thiết bị công nghệ, máy móc đảm bảo quá trình làm việc của nhân viên tại các chi nhánh, phòng giao dịch giúp cho nhân viên dễ dàng trong việc theo dõi, quản lý các khoản vay

Hoàn thiện, xây dựng công nghệ thanh toán và thông tin ngân hàng, các máy ATM, máy POS, các cài đặt ứng dụng trên điện thoại, máy tính

2.2.2.6 Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoàn thiện hiệu quả của hoạt động theo chiều sâu

Bên cạnh những vấn đề thực trạng của hoạt động cho vay có thể xem xét và đánh giá như trên, hoàn thiện chiều sâu hay hoàn thiện hiệu quả của hoạt động còn có thể được đo lường bằng những con số Theo Lê Thị Mận (2013), hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các yếu tố về nợ quá hạn, nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn Và những chỉ tiêu này được áp dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng DNVVN như sau:

 Nợ quá hạn vay ngắn hạn DNVVN

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn hoàn trả được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Chỉ tiêu nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng Nợ quá hạn là nợ nằm trong nhóm 2,3,4,5 theo cơ cấu phân loại nợ được quy định của NHNN

Tỷ trọng NQH ngắn hạn DNVVN =

x 100%

Ngân hàng thực hiện hoàn thiện cho vay ngắn hạn theo chiều sâu đối với DNVVN nhưng nếu nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DNVVN chứng tỏ hoạt động cho vay đối với nhóm khách hàng này tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần phải thực hiện thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, định giá đúng tài sản bảo đảm, thực hiện kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay chặt chẽ hơn Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy

cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, hiệu quả tín dụng càng thấp

 Nợ xấu vay ngắn hạn DNVVN

Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN =

x 100% Nợ quá hạn là nợ nằm trong nhóm 3,4,5 theo cơ cấu phân loại nợ được quy định của NHNN Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng cũng là hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng DNVVN theo chiều sâu, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt

Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động cho vay của NHTM Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có hiệu quả cho vay thấp Tuy nhiên, nợ quá hạn, nợ xấu là vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng Do đó, điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được

 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN

Theo Lê Thị Mận (2013), vòng quay tín dụng là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường trong một năm) Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động vay càng hiệu quả Đối với hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN thì vòng quay vốn tín dụng còn cho thấy hiệu quả đi vay của khách hàng thể hiện ở việc vay trả đúng thời hạn Tuy nhiên, đối với ngân hàng chỉ tiêu này mang tính tương đối, vì nếu một NHTM cho vay các DN sản xuất, xây dựng sẽ có vòng quay vốn tín dụng thấp hơn NHTM khác cho vay DN thương mại Vì vậy, để đánh giá tương đối chính xác hiệu quả hoạt động vay, vòng quay tín dụng phải được tính toán cho từng loại cho vay, từng thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể Các tính như sau: