(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh đăk lăk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ KIM NGÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY lu an NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP va n NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI p ie gh tn to CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Mã số: 60.34.01.02 d oa nl w Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH oi m z at nh z m co l gm @ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Nguyễn Trường Sơn an Lu Đà Nẵng - Năm 2014 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả lu an va n Phan Thị Kim Ngân p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài lu an Tổng quan tài liệu nghiên cứu n va CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI tn to NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ie gh 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN p DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nl w 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng oa 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng phân loại rủi ro tín dụng 10 d 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 13 an lu 1.1.4 Tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng 14 nf va 1.1.5 Mục tiêu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 14 lm ul 1.2 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG z at nh oi THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 15 z 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 18 @ gm 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 29 co l 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 30 m 1.3 ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI an Lu KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ TÁC ĐỘNG n va ac th si CỦA NÓ ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31 1.3.1 Khái niệm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 31 1.3.2 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 32 1.3.3 Tác động đặc điểm cho vay khách hàng DN NVV đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 33 lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 an CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN va n DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP gh tn to NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ie ĐẮKLẮK 35 p 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CHI NHÁNH nl w ĐẮKLẮK 35 d oa 2.1.1 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội 35 an lu 2.1.2 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đắklắk 39 nf va 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DN NHỎ VÀ lm ul VỪA TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI- CN ĐẮKLẮK 46 z at nh oi 2.2.1 Chính sách tín dụng KH DN NVV MB Đắklắk 46 2.2.2 Tình hình hoạt động cho vay DN NVV 47 2.2.3 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Đắklắk 48 z 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG @ l gm CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DN NVV TẠI MB- ĐẮKLẮK 51 co 2.3.1 Phân quyền công tác quản trị rủi ro tín dụng MB Đắklắk m 51 an Lu 2.3.2 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro tín dụng 53 n va ac th si 2.3.3 Thực trạng công tác đo lường rủi ro tín dụng 56 2.3.4 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 58 2.3.5 Thực trạng cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 63 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DN NVV TẠI MB ĐẮKLẮK 65 2.4.1 Đánh giá thực trạng công tác nhận diện rủi ro 65 2.4.2 Đánh giá thực trạng công tác đo lường rủi ro 66 lu 2.4.3 Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro 67 an 2.4.4 Đánh giá thực trạng công tác tài trợ rủi ro 69 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 gh tn to CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN ie DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI p NHÁNH ĐẮKLẮK 71 nl w 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 71 d oa 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NH TMCP Quân Đội- CN an lu Đắklắk 71 nf va 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn lm ul khách hàng DN NVV NH TMCP TMCP Quân Đội- CN Đắklắk 76 z at nh oi 3.2 GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI- CN ĐẮKLẮK 77 z 3.2.1 Trong công tác nhận diện rủi ro 77 @ l gm 3.2.2 Trong công tác đo lường rủi ro 81 co 3.2.3 Trong cơng tác kiểm sốt rủi ro 84 m 3.2.4 Trong công tác tài trợ rủi ro 87 an Lu 3.3 KIẾN NGHỊ 90 n va ac th si 3.3.1 Kiến nghị với MB hội sở 90 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước tỉnh Đắklắk 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lu an n va Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng CP Chính phủ CTCP Công ty cổ phần DATC Công ty trách nhiệm hữu hạn mua bán nợ Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN Doanh nghiệp tư nhân ĐVT Đơn vị tính tn to Basel Khách hàng gh KH p ie MB ĐắkLắk Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh ĐắkLắk Ngân hàng nhà nước oa Ngân hàng thương mại d NHTM Nghị định nl NHNN w NĐ lu Quyết định RRTD Rủi ro tín dụng SX-KD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VN Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng nf va an QĐ z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang lu an n va Tình hình huy động vốn giai đoạn 2012 -2014 43 2.2 Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2012 -2014 44 2.3 Các tiêu kinh doanh giai đoạn 2012-2014 46 2.4 Tình hình cho vay DN NVV giai đoạn 2012-2014 48 2.5 Nợ xấu giai đoạn 2012-2014 49 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay giai đoạn 2012-2014 50 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm khách hàng GĐ 2012-2014 51 2.8 Thực trạng cơng tác nhận diện rủi ro 54 Tình hình trích lập dự rủi ro GĐ 2012-2014 63 Nguồn rủi ro môi trường kinh doanh 77 Nguồn rủi ro khách hàng 78 gh tn to 2.1 2.9 ie p 3.1 nl w Nguồn rủi ro Ngân hàng 79 d oa 3.3 3.2 3.4 Xếp hạng TSĐB 3.5 Bảng kết hợp kết xếp hạng khách hàng TSĐB an lu 83 nf va 83 z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên hình, sơ đồ biểu đồ Trang Hình 1.1 Quy trình quản trị rủi ro 15 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức 38 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức MB Đắklắk 40 Biểu đồ 2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2012-2014 45 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết Mặc dù tình hình kinh tế có nhiều chuyển biến khởi sắc hai năm qua 2013 2014, đặc biệt năm 2014, số tổ chức đánh giá tín nhiệm quốc tế cơng nhận tăng điểm tín nhiệm cho Việt Nam Tuy nhiên, nợ công Việt Nam tăng lên mức gây quan ngại, nỗ lực nhằm giải khối nợ xấu hệ thống ngân hàng gặp nhiều vướng mắc lu an Đứng trước tình hình kinh tế thị trường tài nước n va vậy, Ngân hàng Việt Nam nói chung cần phải trọng đến tn to việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ie gh như: Xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ, sách dự phịng p rủi ro, xác định giới hạn tín dụng khách hàng…, quy định nl w sách tín dụng ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo oa đối tượng khách hàng, khu vực, ngành phát triển sách khách d hàng dựa việc đánh giá phân loại khách hàng an lu Tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ ngân hàng thương mại cải nf va thiện nhiều so với trước mức cao Công tác cung cấp, khai lm ul thác sử dụng thơng tin tín dụng nhiều ngân hàng thương mại cịn yếu z at nh oi Tình trạng khách hàng vay nhiều ngân hàng thương mại khác phổ biến song chưa có kiểm tra đánh giá mức độ rủi ro Việc phân tích z đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc gm @ định cho vay thu hồi nợ co l Nguyên nhân công tác quản trị rủi ro chưa tiến hành cách m qui mô, rũi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát an Lu cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập n va ac th si 81 kỳ khách hàng phụ trách cho trưởng phịng Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm Trách nhiệm người phụ trách phận tín dụng phải ln giám sát thường xuyên danh mục cho vay, hiểu rõ khách hàng vay chủ yếu kiểm tra công việc thực nhân viên thuộc cấp Phân tích đầy đủ kịp thời hoạt động cho vay đánh giá tổng thể danh mục cho vay tồn ngân hàng Để làm điều này, địi hỏi chất lượng hệ thống lu báo cáo tín dụng, mức độ cập nhật thông tin yêu cầu nghiêm ngặt trách an va nhiệm báo cáo, giải trình cấp có liên quan Chi nhánh Phòng n giao dịch Định kỳ hàng quý, đánh giá lại chất lượng hoạt động cho vay; Từ gh tn to đó, Ban giám đốc điều chỉnh sách tín dụng thay đổi cách thức p ie giám sát thấy cần thiết 3.2.2 Trong công tác đo lường rủi ro oa nl w  Công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng d Thực chấm điểm xếp hạng khách hàng theo quy định an lu Việc xếp hạng khách hàng quan trọng để lựa chọn nf va quan hệ khách hàng, theo dõi diễn biến hạng khách hàng để điều chỉnh lm ul quan hệ tín dụng phù hợp z at nh oi Nâng cao chất lượng nguồn thông tin đầu vào kỹ thuật xử lý thông tin Lượng khách hàng cá nhân/hộ kinh doanh chiếm khoảng 90% tổng số khách hàng chi nhánh nên cần tập trung khai thác nguồn thông tin liên z hiệu cao l gm @ quan đến đối tượng khách hàng để công tác chấm điểm tín dụng phát huy co Để đảm bảo hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khơng m ngừng hồn thiện nâng cao địi hỏi ngân hàng khơng làm tốt cơng an Lu tác chuyển đổi mơ hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, đảm n va ac th si 82 bảo hệ thống vận hành có hiệu mà cịn phải làm tốt cơng tác giám sát kiểm tra phận liên quan Vì để quản lý rủi ro có hiệu quả, ngân hàng cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình xếp hạng tín dụng thực tế khách hàng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử khách lu hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính tốn an va thước đo rủi ro xác xuất vỡ nợ (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD), tổng dư n nợ thời điểm khách hàng trả nợ (EAD) cho đối tượng đồng thời áp gh tn to dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia (đòi hỏi có cán p ie chuyên sâu, am hiểu nghiệp vụ) Có việc xếp hạng tín dụng thực công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng hoạt động cho vay oa nl w Quy trình chấm điểm tín dụng DN sau: d Bước 1: Thu thập thông tin doanh nghiệp an lu Bước 2: Xác định ngành nghề, l nh vực sản xuất kinh doanh DN nf va Bước 3: Chấm điểm theo quy mô DN lm ul Bước 4: Chấm điểm yếu tố phi tài z at nh oi Bước 5: Tổng hợp xếp hạng DN Bước 6: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng z gm @  Xếp hạng tài sản đảm bảo an Lu Tính khoản sinh lời;… m Tính pháp lý TSĐB; co Mức độ sở hữu TSĐB; l Ngân hàng chấm điểm tài sản đảm bảo theo tiêu chí: n va ac th si 83 Sau chấm điểm TSĐB dựa tiêu chí trên, tính giá trị chấp thuận TSĐB theo công thức: Giá trị chấp thuận TSĐB = (Giá trị theo biên định giá X Tỷ lệ tương ứng X Số điểm) / 100 Trong đó: Tỷ lệ tương ứng đánh giá mức độ rủi ro chung loại TSĐB Giá trị xếp hạng = Tổng giá trị chấp thuận tất TSĐB/ Tổng dư nợ khách hàng lu Lập bảng xếp hạng TSĐB: an Bảng 3.4: Xếp hạng TSĐB va n Giá trị xếp hạng (%) >= 100 70 - 100 30 - 70