Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC TÚ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2021 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC TÚ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS-TS ĐẶNG TÙNG LÂM Đà Nẵng – Năm 2021 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4 Phƣơng pháp nghiên cứu 5 Bố cục đề tài 6 Tổng quan đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 12 1.1.1 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 14 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 20 1.2.2 Đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 20 1.2.3 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 21 1.2.4 Các nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàngdoanh nghiệp 22 1.2.5 Các tiêu đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng 27 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 30 1.3.1 Nhóm nhân tố bên 30 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 35 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 36 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Chi nhánh 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2016-201939 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 48 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 48 2.2.2 Mục tiêu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 49 2.2.3 Thực trạng sử dụng phƣơng thức kiểm soát rủi ro 50 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 65 2.3.1 Sự cải thiện cấu nhóm nợ 65 2.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 67 2.3.3 Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro 68 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 69 2.4.1 Kết đạt đƣợc 69 2.4.2 Hạn chế 71 2.4.3 Nguyên nhân tồn 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 76 3.1 CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội đến năm 2025 76 3.1.2 Định hƣớng quản lý nợ xấu TMCP Quân đội đến năm 2025 78 3.1.3 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp MBQuảng Bình 79 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 80 3.2.1 Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cán 80 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay, kiểm soát quy trình cho vay 84 3.2.3 Nâng cao vai trị chất lƣợng kiểm tra, kiểm sốt chất lƣợng tín dụng 87 3.2.4 Sử dụng giải pháp nhằm kiểm sốt mục đích sử dụng vốn khách hàng 91 3.2.5 Giải pháp phân loại nợ trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro 92 3.2.6 Sử dụng giải pháp nhằm chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro 93 3.2.7 Các giải pháp khác 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt Diễn giải DN KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP MB NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng 10 SXKD Sản xuất kinh doanh 11 XLRR Xử lý rủi ro Doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Quân đội DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Huy động vốn MB Quảng Bình 2016 – 2019 39 2.2 Dƣ nợ MB Quảng Bình 2016 – 2019 41 2.3 Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng 44 2.4 2.5 2.6 Nợ xấu phân theo nguyên nhân MBBank Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2019 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB Hoạt động dự phòng rủi ro tín dụng MB Quảng Bình giai đoạn 2016-2019 46 52 59 2.7 Tình hình tái cấu nợ xấu MB Quảng Bình 62 2.8 Kết phƣơng án xử lý nợ xấu đến thời điểm 2019 63 2.9 2.10 2.11 Tình hình nhóm nợ cho vay ngắn hạn khách hàng DN MB Quảng Bình Tỷ lệ nợ xấu MBBank Quảng Bình 2016 – 2019 Tỷ lệ dự phòng XLRR cho vay MB Quảng Bình 64 66 68 DANH MỤC HÌNH Số hiệu Tên hình vẽ hình vẽ Trang 2.1 Mơ hình tổ chức máy MB Quảng Bình 37 2.2 Huy động vốn MB Quảng Bình 2016 – 2019 39 2.3 Dƣ nợ MB Quảng Bình 2016 – 2019 42 2.4 Cơ cấu dƣ nợ MB Quảng Bình giai đoạn 2017-2019 43 2.5 2.6 Tỷ trọng doanh nghiệp tham gia vay vốn MB Quảng Bình Sự thay đổi cấu nợ xấu MB Quảng Bình 47 65 sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN [7] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng [8] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2019), Thông tƣ số 15/VBHN-NHNN ngày 04 tháng năm 2019 Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng ngân hàng phát triển Việt Nam [9] Nguyễn Thị Thu Phƣơng & Trần Thị Lan Hƣơng (2019), “Thực trạng đánh giá RRTD ngân hàng Agribank – Chi nhánh Thanh Hóa”,Tạp chí Khoa học trường Đại học Hồng Đức, số 43.2019,96103 [10] Nguyễn Thị Mai Qun (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn Thạc sĩ ngành Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Đà Nẵng [11] Nguyễn Hồng Thụy Bích Trâm (2014), “Kiểm định rủi ro tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại niêm yết Việt Nam”, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, 14(24), 19-26 [12] Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài [13] Trần Ngọc Vân (2017), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn thạc sĩ Tài – ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế -Đại học Đà Nẵng Tiếng Anh [14] Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland [15] Bessis, J (2011), Risk management in banking, John Wiley & Sons [16] Chaudhry, M K., Christie-David, R., Koch, T W., & Reichert, A K (2000), “The risk of foreign currency contingent claims at US commercial banks”, Journal of banking & finance, 24(9), 1399-1417 [17] Greuning H and Bratanivic S.B (1999), “Analyzing Banking Risk”, The World Bank ... VỀ HOẠT ĐỘNG KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP... tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình chƣơng 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH... 1.1.1 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 14 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH