Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ LỆ GIANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ LỆ GIANG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Lâm Chí Dũng Đà Nẵng – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài luận văn: “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Học viên Võ Thị Lệ Giang MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu: CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 13 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 13 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 19 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 24 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 27 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 28 1.2.1 Khái niệm nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 28 1.2.2 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 34 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 37 1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngân hàng 37 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng 40 Kết luận chƣơng 43 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 44 2.1 TỔNG QUAN VỀ VCB QUẢNG BÌNH 44 2.1.1 Sự đời phát triển VCB Quảng Bình 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nguồn nhân lực VCB Quảng Bình 45 2.1.3 Tình hình hoạt động VCB Quảng Bình 47 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB QUẢNG BÌNH 53 2.2.1 Tình hình thực cho vay trung dài hạn cơng tác tổ chức kiểm sốt cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình 53 2.2.2 Thực trạng thực nội dung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình 60 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB QUẢNG BÌNH 72 2.3.1 Những mặt thành công 72 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 73 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH79 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 79 3.1.1 Định hƣớng hoạt động hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình đến năm 2024 79 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng VCB Quảng Bình thời gian tới 82 3.1.3 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình thời gian tới 85 3.2 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VCB QUẢNG BÌNH 86 3.2.1 Thực tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát giai đoạn trƣớc, sau cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy đôi với cho vay trung dài hạn doanh nghiệp: 86 3.2.2 Nâng cao lực chuyên môn cho cán tín dụng cán thẩm định 91 3.2.3 Thƣờng xuyên rà soát danh mục đầu tƣ, để có định hƣớng cho vay phù hợp với ngành nghề ƣu tiên phát triển ngành địa phƣơng 95 3.2.4 Xây dựng sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp khoa học, cụ thể 97 3.2.5 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành 98 3.2.6 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội 99 3.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng 101 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VCB 102 Kết luận chƣơng 104 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TDH Trung dài hạn TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng VCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam VCB Quảng Bình Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ Cơ cấu tổ chức VCB Quảng Bình Bảng 2.1 Tình hình Huy động vốn VCB Quảng Bình qua năm 2016-2018 Bảng 2.2 Tình hình Dƣ nợ cho vay VCB Quảng Bình qua năm 2016-2018 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Quảng BÌnh qua năm 2016 – 2018 Bảng 2.4 Tình hình số lƣợng doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn Bảng 2.5 Dƣ nợ trung dài hạn trung bình doanh nghiệp theo ngành kinh tế Bảng 2.6 Tình hình cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.7 Đánh giá phân hạng khách hàng theo mức độ RRTD Bảng 2.8 Tổng hợp kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Trang 46 Trang 49 Trang 50 Trang 52 Trang 54 Trang 56 Trang 57 Trang 63 Trang 65 năm 2018 Bảng 2.9 Phân cấp mức phán cấp tín dụng trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp theo xếp hạng nội Trang 67 VCB Quảng Bình Bảng 2.10 Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo Trang 69 Bảng 2.11 Dự phịng rủi ro tín dụng Trang 70 Bảng 2.12 Cơ cấu nhóm nợ trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình Trang 71 Bảng 2.13 Một số tỷ lệ phản ảnh kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng TDH KH doanh nghiệp VCB Quảng Bình Trang 72 93 lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nƣớc để đáp ứng yêu cầu ngân hàng hội nhập giới Ngoài việc quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao trình độ nhân viên, VCB Quảng Bình phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán tín dụng cán thẩm định mình: Một là, lực công tác yêu cầu cán phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu cán tín dụng cán thẩm định phải tự tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cƣơng vị cao phải gƣơng mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD để xử lý rủi ro hoạt động VCB Quảng Bình văn có liên quan khác Có nhƣ vậy, khơng giữ vững đƣợc phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm đƣợc nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục đƣợc tƣ tƣởng ỷ lại, trông chờ, tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với nhân viên lâu năm nhƣ tuyển dụng, lãnh đạo VCB Quảng Bình cần định hƣớng rõ cho họ tầm quan trọng việc thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, hiệu tiến hành cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp, đảm bảo đồng chất lƣợng cán tín dụng cán thẩm định tồn Chi nhánh Bên cạnh kiến thức chun mơn, VCB Quảng Bình cần đào tạo thêm 94 cho cán tín dụng cán thẩm định sử dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thƣơng thuyết với khách hàng thơng qua việc tổ chức thƣờng xuyên khoá đào tạo kỹ mềm ngắn hạn cá nhân, tổ chức có chun mơn sâu, uy tín lĩnh vực kỹ giảng dạy trực tiếp Ngồi ra, VCB Quảng Bình cần kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên: + Tùy theo chức nhiệm vụ vị trí, phịng ban cơng tác đƣợc phân cơng hoạt động tín dụng mà ngƣời cán tín dụng cán thẩm định có tiêu chuẩn riêng phù hợp Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng + Xu hƣớng nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án, phƣơng án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn, thị trƣờng diễn biến thất thƣờng tính cạnh tranh ngày cao Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trƣớc định cho vay Việc thẩm định dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh việc đƣa nhận định khả trả nợ khách hàng Để chất lƣợng thẩm định dự án, phƣơng án đạt chất lƣợng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ thẩm định, nên bố trí cán thành nhóm khác phụ trách thẩm định cho vay doanh nghiệp thuộc ngành nghề khác nhau, từ tạo điều kiện cho cán thẩm định có kiến thức sâu ngành nghề mà tiến hành thẩm định cho vay, nâng cao đƣợc chất lƣợng thẩm định 95 3.2.3 Thường uyên rà soát danh mục đầu tư, để có định hướng cho vay phù hợp với ngành nghề ưu tiên phát triển ngành địa phương VCB Quảng Bình cần thực xây dựng danh mục đầu tƣ phù hợp với định hƣớng phát triển ngành nhằm phân tán rủi ro, tránh việc đầu tƣ nhiều vào ngành nghề cụ thể để hạn chế thấp rủi ro xảy Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ” Đây ngun lý khơng có mới, nhƣng thực cần ln qn triệt, xun suốt, đƣợc thể dƣới hình thức sau: - Đa dạng hóa danh mục cho vay: Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng VCB Quảng Bình phải tn thủ theo định hƣớng đầu tƣ cho vay ngành, sở khuyến nghị ngành nghề cần mở rộng, hạn chế; dừng cho vay định hƣớng ngành nghề phát triển kinh tế địa phƣơng, để từ có định hƣớng cụ thể việc phát triển đầu tƣ tín dụng dự án cho vay trung dài hạn địa bàn Các biện pháp đa dạng hóa danh mục cho vay gồm: + Cho vay nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau: mở rộng cho vay lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, tránh việc tập trung cho vay vào lĩnh vực cụ thể, lĩnh vực có rủi ro cao nhƣ bất động sản, xây dựng Việc cho vay tập trung vào lĩnh vực thƣờng mang lại lợi nhuận cao ngắn hạn cho ngân hàng, lĩnh vực thƣờng có lợi nhuận cao Tuy nhiên, lĩnh vực có rủi ro cao, khó lƣờng trƣớc đƣợc biến động tƣơng lai Nếu xảy biến động tiêu cực lĩnh vực mà ngân hàng tập trung cho vay ngân hàng có khả lớn bị số tài sản tín dụng Việc cho vay nhiều ngành nghề kinh tế khác giúp VCB Quảng Bình tránh đƣợc cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành 96 phát triển nhƣ tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế Hiện nay, tài sản tín dụng VCB Quảng Bình tập trung nhiều vào ngành xây dựng – ngành có rủi ro cao VCB Quảng Bình cần giảm tín dụng vào ngành để tăng tín dụng vào ngành khác nhƣ nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản, công nghiệp chế biến, chế tạo, ngành thƣơng mại, dịch vụ,…Chi nhánh lập kế hoạch cụ thể, chi tiết, rõ ràng cho lĩnh vực góp phần kiểm sốt tình hình cấp tín dụng từ hạn chế rủi ro tín dụng + Cho vay nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trƣờng + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Khơng cho vay số tiền lớn cho khách hàng mà phải san cho nhiều khách hàng ngành sản xuất Đây việc phân tán hệ số rủi ro số vay + Nên đầu tƣ vào nhiều địa bàn khác nhau: VCB Quảng Bình nên mở rộng địa bàn cho vay, phân tán vốn cho vay tới nhiều vùng, tránh dồn vốn cho vùng để giảm nguy rủi ro tuý thiên tai nhƣ bão lụt, hoả hoạn - Sử dụng phƣơng thức cho vay hợp vốn: hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp, VCB Quảng Bình xem xét áp dụng phƣơng thức cho vay hợp vốn để phân tán rủi ro Đối với khoản cho vay lớn, VCB Quảng Bình sử dụng phƣơng thức cho vay hợp vốn, mời tổ chức tín dụng khác địa bàn 97 tham gia cấp tín dụng hợp vốn tham gia cấp tín dụng hợp vốn với tổ chức tín dụng khác địa bàn Theo hình thức này, thành viên tham gia phải thẩm định, định cấp tín dụng cho khách hàng tự chịu trách nhiệm kết hoạt động cấp tín dụng Các thành viên tham gia cấp tín dụng hợp vốn đóng góp vốn (hoặc nghĩa vụ) theo tỉ lệ tham gia đƣợc qui định hợp đồng hợp vốn, đƣợc hƣởng lợi ích (lãi phí theo qui định) chia sẻ chi phí, rủi ro phát sinh đƣợc qui định hợp đồng hợp vốn Do vậy, phƣơng thức cho vay hợp vốn biện pháp hữu hiệu để VCB Quảng Bình phân tán rủi ro 3.2.4 Xây dựng sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp khoa học, cụ thể Đến VCB Quảng Bình chƣa có văn cụ thể thể hiệnchính sách tín dụng khoa học, cụ thể cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp mà có đạo rời rạc, khơng hệ thống, mang tính tình Điều dẫn tới công tác cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp đôi lúc gặp phải mâu thuẫn sách, đạo cấp Do vậy, VCB Quảng Bình cần nhanh chóng xây dựng sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp cách hệ thống, khoa học, rõ ràng cụ thể Nội dung sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp cần thể vấn đề sau: - Định hƣớng phát triển hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp phải gắn với xu hƣớng phát triển ngành ngân hàng, thị trƣờng dịch vụ, thị trƣờng vốn, nhƣ tính đến tình hình quốc tế Nếu ngƣợc lại xu hƣớng chung, khoản cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình có nguy rủi ro cao - Xây dựng tiêu tín dụng: Cần xem xét xây dựng tiêu cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp cho cán tín dụng phù 98 hợp với tình hình phát triển chung ngân hàng, có tính đến yếu tố điều kiện kinh tế - xã hội Quảng Bình, để hạn chế tình trạng cán tín dụng thành tích ngắn hạn mà bỏ qua việc đánh giá rủi ro dài hạn, khơng phân tích đến chất lƣợng tín dụng khơng thực đủ thủ tục theo quy trình nghiệp vụ - Xác định mức độ rủi ro khả mang lại lợi nhuận ngành nghề, lĩnh vực kinh tế phù hợp với giai đoạn phát triển, từ quy định tỷ trọng tín dụng cụ thể cho ngành nghề - Quy định tiêu chuẩn khoản vay cần phải thực phƣơng thức cho vay hợp vốn, nhƣ tiêu chuẩn quy mô khoản vay, lĩnh vực đầu tƣ dự án, phức tạp dự án cho vay,… Căn vào tiêu chuẩn đó, cán tín dụng dễ dàng xác định đƣợc dự án cần phải sử dụng phƣơng thức cho vay hợp vốn để phân tán rủi ro, dự án VCB Quảng Bình tự tài trợ đƣợc 3.2.5 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành Rủi ro hoạt động tín dụng khó tránh khỏi, nhiều trƣờng hợp khách hàng khơng thể trả nợ khiến cho VCB Quảng Bình lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cần thiết, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh VCB Quảng Bình, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà VCB Quảng Bình phải gánh chịu Chi nhánh phải xác định rõ việc trích lập dự phòng nhƣ hợp lý lập quỹ trích lập dự phịng rủi ro q mức gây lãng phí khơng cần thiết, nhƣng trích lập quỹ dự phịng q thấp khơng đủ bù đắp rủi ro xảy Để xác định đƣợc mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp, trƣớc hết VCB Quảng Bình cần thực phân loại nợ cách xác 99 Việc phân loại nợ cần đƣợc thực theo phƣơng pháp định lƣợng định tính Phƣơng pháp định lƣợng giúp VCB Quảng Bình phân loại khoản nợ nhanh chóng đơn giản, dễ dàng hơn, nhiên không bao quát đƣợc thông tin tiêu cực ảnh hƣởng đến hoạt động doanh nghiệp vay, ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp Khi đó, phƣơng pháp định tính giải đƣợc vấn đề Phƣơng pháp định tính cho phép yêu cầu VCB Quảng Bình tự xác định nhóm nợ cho khoản vay dựa vào đánh giá định tính sở thơng tin liên quan đến khoản nợ, đến doanh nghiệp vay mà đơn vị có, phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay VCB Quảng Bình cần trọng đến việc chuyển nhóm nợ, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác quy định phân loại nợ Dựa kết phân loại nợ, VCB Quảng Bình cần trích lập dự phịng tối thiểu theo quy định NHNN VCB Quảng Bình trích lập dự phịng nhiều mức quy định NHNN thấy cần thiết, nhiên cần tính tốn mức phù hợp để tránh lãng phí vốn kinh doanh làm giảm lợi nhuận ngân hàng, chi phí dự phịng rủi ro đƣợc hạch tốn vào tài khoản chi phí tính tốn lợi nhuận 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức, nhằm đổi tăng cƣờng hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng u cầu hội nhập kinh tế quốc tế Chi nhánh cần: 100 - Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để làm cơng tác kiểm sốt nội Tiêu chuẩn ngƣời làm cơng tác kiểm sốt nội cần có: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan, có kiến thức, hiểu hiết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, có khả thu thập, phân tích, đánh giá, tổng hợp thơng tin, có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ, có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Những cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý tín dụng có ƣu điểm có kinh nghiệm hiểu biết sâu sắc, kỹ lƣợng vấn đề liên quan tới nghiệp vụ cho vay, đặc biệt vấn đề ngóc ngách, khó phát Do đƣợc giao nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tín dụng, họ phát huy đƣợc hết kinh nghiệm, hiểu biết giúp cho hoạt động kiểm tra hiệu - Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, pháp luật cho cán làm chức kiểm soát nội Đồng thời, đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán thực kiểm sốt nội q trình thực phải vơ tƣ, tránh tình trạng nặng nề khơng cơng việc, tránh việc chƣa thực góp ý thẳng thắn - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khi đƣợc quy định trách nhiệm có chế độ thƣởng phát rõ ràng, chắn cán kiểm soát nội làm việc nghiêm túc hơn, giúp nâng cao hiệu công tác kiểm sốt nội - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thƣờng xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý 101 rủi ro cho Chi nhánh - Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội VCB Quảng Bình với cán cho vay Ngoài để nâng cao chất lƣợng kiểm tra kiểm tốn nội Trong q trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín dụng cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng nhƣ đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng; việc cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; Tốc độ tăng trƣởng tín dụng nhanh, vƣợt qua khả lực kiểm soát nhƣ nguồn vốn Chi nhánh; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hoàn trả khoản vay Cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tn thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng 3.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro VCB Quảng Bình khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc.Vì sử dụng cơng cụ để trung hịa chuyển giao rủi ro tín dụng để hạn chế tới mức thấp tổn thất rủi ro xảy quan trọng VCB Quảng Bình u cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tƣ), bảo hiểm hàng hóa… Nhƣ tổn thất vốn vay thiên tai gây đƣợc quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại cho Chi nhánh Việc liên kết với công ty bảo hiểm mang lại cho VCB Quảng Bình nhiều lợi ích: 102 Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy ngƣời vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiểu RRTD cho VCB Quảng Bình nâng cao chất lƣợng tài sản có VCB Quảng Bình VCB Quảng Bình tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ ngân hàng, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập Thứ hai, chuyên gia công ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lƣợc rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy VCB Quảng Bình đƣợc tăng cƣờng có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thƣơng hiệu VCB Quảng Bình VCB Quảng Bình sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phòng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với ngƣời thứ ba khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển VCB Quảng Bình yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phịng bất trắc VCB Quảng Bình tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VCB Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Kế hoạch tuyển dụng khơng hợp lý dẫn đến tình trạng khó khăn trƣớc yêu cầu mở rộng mạng lƣới để nâng cao lực cạnh tranh Chi nhánh Trong thời gian tới Chi nhánh có kế hoạch phát triển mạng lƣới, nâng cấp phòng giao dịch Do VCB cần tính tốn lại định biên lao động cho Chi nhánh có sách cơng tác tuyển dụng nhân để Chi nhánh hoạt động hiệu Trong lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tình chịu trách nhiệm cao ln 103 có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Định kỳ, có chƣơng trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế, hƣớng dẫn, tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn ngƣời đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ nhƣng phải đảm bảo đầy đủ, có tính pháp lý Giảm thiểu thời gian xử lý tác nghiệp, thời gian thẩm định dự án, phƣơng án đầu tƣ để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay Thứ ba: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng.thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót trình thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng Thứ tư, cơng tác kiểm soát điều hành giao quyền cho giám đốc Chi nhánh hạn chế làm giảm sức cạnh tranh với TCTD khác địa bàn 104 Kết luận chƣơng Trên sở hạn chế nguyên nhân hạn chế đƣợc nêu chƣơng định hƣớng phát triển hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình thời gian tới, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp, đồng thời đề xuất số khuyến nghị tới VCB để hỗ trợ VCB Quảng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng 105 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trƣờng doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chịu nhiều rủi ro tiềm ẩn Trong tình hình kinh tế khó khăn, số doanh nghiệp phá sản ngày tăng, ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp, RRTD cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp vấn đề tránh khỏi cần đƣợc quan tâm sát sao, ảnh hƣởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, RRTD cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Vì lý đó, luận văn tìm hiểu hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp nhƣ rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Đồng thời nghiên cứu nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Trên sở lý luận chung đó, luận văn tập trung phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp VCB Quảng Bình, tìm hiểu kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đó, luận văn đƣa giải pháp giúp VCB Quảng Bình hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Đồng thời, luận văn kiến nghị với VCB số giải pháp để hỗ trợ VCB Quảng Bình việc hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay TDH KH doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo thƣờng niên năm 2016, 2017, 2018 VCB Quảng Bình [2] Báo cáo tổng kết triển khai nhiệm vụ năm 2016, 2017, 2018 VCB Quảng Bình [3] Hồ Diệu (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [4] Phan Thị Thu Hà, Lê Thanh Tâm, Hoàng Đức Mạnh (2016), Bài giảng Quản trị rủi ro, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [5] Nguyễn Văn Dờn (2009), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Đại học Quốc gia TP.HCM [6] Phan Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [7] Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội [8] Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội [9] Học viện ngân hàng ( 2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội [10] Hệ thống văn định chế quy định hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam [11] Bùi Thị Lan (2010), Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nước giới,Tạp chí Ngân hàng số 6/2010 [12] Luật số 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Việt Nam [13] Nguyễn Thị Mùi (2014), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội [14] Đinh Văn Thanh, Nguyễn Văn Dũng (2014), Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng, NXB Tƣ Pháp Hà Nội [15] Đoàn Thị Hồng Vân (2013), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động - Xã hội [16] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [17] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam [18] Lê Văn Tú (2014), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội ... VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 13 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP... DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp. .. cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp có đặc điểm gắn liền với đặc điểm khoản cho vay: a Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn