Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh đắk lắk

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI .... Căn cứ vào tính cấp thiết về thực tiễn và về học thuật, học v

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2018

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Lâm Chí Dũng

Đà Nẵng – Năm 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tôi Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng

và được trích dẫn đầy đủ theo quy định

Tác giả

Trần Văn Quế

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 4

6 Bố cục của luận văn 5

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 10

1.1.1 Khái niệm 10

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của NHTM 10

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 14

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 15

1.2.3 Nguyên nhân cơ bản của rủi ro tín dụng 17

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 19

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 20

1.3.1 Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng 20

1.3.2 Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

cá nhân kinh doanh 25 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 28 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI

RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI 30 1.4.1 Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng 30 1.4.2 Nhóm nhân tố từ bên ngoài ngân hàng 33

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 36

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ ĐẮK LẮK 36 2.1.1 Sự ra đời và phát triển của NHTM CP Đầu tư và phát triển VN – Chi nhánh Đắk Lắk 36 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của BIDV Đắk Lắk 39 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 39 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk 41 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 46 2.2.1 Đặc điểm về thị trường cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của BIDV Đắk Lắk 46 2.2.2 Tổ chức công tác quản trị hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk 47

2.2.3 Thực trạng thực hiện các nội dung của công tác kiểm soát rủi ro tín

dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk 52

2.2.4 Đánh giá kết quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk 63

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 66

2.3.1 Những mặt thành công 66

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk 68

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 73

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 74

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 74

3.1.1 Chiến lược phát triển của BIDV đến 2020 74

3.1.2 Định hướng về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh BIDV Đắk Lắk 76

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIẾM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 77

3.2.1 Khuyến nghị đối với BIDV Đắk Lắk 77

3.2.2 Khuyến nghị đối với BIDV 94

Kết luận chương 3 97

KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)

Tỷ lệ dƣ nợ cho vay cá nhân kinh doanh đƣợc phân

loại từ nhóm 2 đến nhóm 5 và cơ cấu nhóm nợ

trong tổng dƣ nợ cho vaycá nhân kinh doanh

63

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

1.1 Tính cấp thiết về mặt thực tiễn

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nhưng năm vừa qua

đã chuyển từ bán buôn với doanh nghiệp sang bán lẻ với cá nhân, hộ gia đình

Là NHTM ba năm liền được vinh danh là “ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam”, liên tục giành thị phần cao trong bán lẻ, chỉ xếp sau Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về thị phần bán lẻ Đó là kết quả của

sự nỗ lực không ngừng và định hướng phát triển đúng đắn của BIDV Thể hiện một sự phát triển có tầm nhìn chiến lược và cũng là một hướng đi nhằm

đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, chiếm lĩnh thị phần, phân tán rủi ro, đẩy mạnh bán lẻ và tiên phong trong lĩnh vực ngân hàng hiện đại

Đắk Lắk là một tỉnh khu vực Tây Nguyên có vị trí địa lý thuận lợi cho phát triển kinh tế cây công nghiệp như cà phê, cao su, hồ tiêu và các loại cây trồng khác Không những thế là tỉnh có vị trí giao thông thuận lợi như quốc lộ

26 nối với Nha Trang, quốc lộ 27 nối với Đà Lạt, quốc lộ 29 nối với Phú Yên,

và quốc lộ 14 nối với Gia Lai, Đắk Nông, Bình Phước, Bình Dương Với 33

tổ chức tín dụng đóng trên địa bàn tỉnh chứng tỏ sức hấp dẫn của tỉnh đối với thị trường tài chính sôi động, hứa hẹn nhiều tiềm năng phát triển Do những đặc điểm trên, nhu cầu tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của các chủ thể kinh doanh cá nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình… ngày càng tăng và là thị phần mà nhiều ngân hàng mong muốn giành được

Đối với BIDV Đắk Lắk, dư nợ tín dụng bán lẻ ngày càng tăng, tỉ trọng cho vay cá nhân kinh doanh ngày càng tăng cao Bên cạnh đó, tỉ lệ nợ xấu vẫn chiếm tỷ trọng khá lớn và có nguy cơ tăng lên trong tình hình kinh tế bấp bênh, giá cả nông sản hạ, đặc biệt là hồ tiêu, cà phê hiện nay Do đó, bên cạnh thúc đẩy tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh, cần nghiên cứu triển khai các biện pháp khả thi, hiệu quả nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh phù hợp với các mục tiêu mà BIDV nói chung và

BIDV Đắk Lắk nói riêng đã hoạch định

Ngoài ra qua tổng quan tình hình nghiên cứu, tồn tại những khoảng trống nghiên cứu Nhu cầu nghiên cứu về những khoảng trống nói trên là điểm xuất phát của đề tài luận văn mà học viên lựa chọn

Căn cứ vào tính cấp thiết về thực tiễn và về học thuật, học viên đã lựa

chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu của đề tài

Mục tiêu cuối cùng của đề tài là đề xuất các khuyến nghị có cơ sở khoa học và thực tiễn để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk

Để hoàn thành đƣợc mục tiêu nghiên cứu nói trên, đề tài cần giải quyết các câu hỏi nghiên cứu sau:

- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh bao gồm những nội dung chủ yếu gì?

- Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh là gì?

- Các nhân tố nào có tác động đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh?

- Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk hiện nay diễn biến nhƣ thế nào? Kết quả đạt đƣợc nhƣ thế nào? Những vấn đề còn tồn tại cần đƣợc khắc phục?

- Cần đề xuất các khuyến nghị nhƣ thế nào nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk?

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Những vấn đề lý luận về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong

NHTM nói chung và thực tiễn hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

Về đối tượng nghiên cứu cụ thể:

+ Phòng Khách hàng cá nhân và các Phòng giao dịch trực thuộc,

+ Phòng Quản trị tín dụng, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng giao dịch khách hàng

+ Khách hàng cá nhân kinh doanh vay vốn tại BIDV Đắk Lắk

+ Các cán bộ Quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk

+ Văn phòng công chứng và Chi nhánh văn phòng đăng kí đất đai

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về nội dung:

Quá trình quản trị rủi ro bao gồm 4 nội dung: nhận diện, đánh giá, kiểm soát và tài trợ rủi ro Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu nội dung kiểm soát rủi ro chứ không nghiên cứu toàn bộ quá trình quản trị rủi ro

- Về không gian: đề tài giới hạn trong phạm vi tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

- Về thời gian: Việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chỉ thực hiện đối với giai đoạn 3 năm từ năm 2015 - 2017

4 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp nghiên cứu sau đây được sử dụng trong quá trình nghiên cứu:

- Phương pháp nghiên cứu tài liệu: sử dụng khi bắt đầu nghiên cứu để tiếp cận đề tài Tài liệu đây là các tạp chí, các công trình nghiên cứu khoa học trong những năm gần đây, lý thuyết đã được chọn lọc về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng kết hợp các phương pháp phân tích và tổng hợp, diễn dịch và quy nạp, so sánh, đối chiếu, khái quát hóa nhằm xây dựng cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Phương pháp này cũng được vận dụng

nhằm hệ thống hóa và xây dựng cơ sở lý luận, phân tích các thông tin định tính và trong quá trình nghiên cứu các khuyến nghị về giải pháp

a Phương pháp quan sát và tham vấn chuyên gia

Quan sát thực tế quá trình hoạt động của bộ phận tín dụng, các bộ phận

và nhân viên liên quan trong quy trình nghiệp vụ cũng như tham vấn các cán

bộ lãnh đạo và cán bộ phụ trách bộ phận và các nhân viên trực tiếp liên quan đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, để có cơ sở đưa ra các kết luận về thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh và đề xuất giải pháp khuyến nghị

b Phương pháp thống kê:

Các phương pháp thống kê được sử dụng bao gồm: số bình quân, số tương đối, phân tích sự biến động theo thời gian; phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh; để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của BIDV Đắk Lắk trong thời gian qua

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

a Về mặt lý luận

Luận văn góp phần hệ thống hoá và bổ sung sự phân tích về một số vấn

đề lý luận có tính đặc thù của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại NHTM

b Về mặt thực tiễn

Đề tài góp phần hoàn thiện công tác quản trị tín dụng tại Chi nhánh thông qua việc đề xuất các khuyến nghị có cơ sở khoa học và thực tiễn Các khuyến nghị này cũng có thể được vận dụng ở một số chi nhánh NH có điều kiện tương tự

Mặt khác, các kết quả phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk cũng có giá trị bổ sung vào cơ sở dữ liệu học thuật như là một trường hợp nghiên cứu tình huống

6 Bố cục của luận văn

Luận văn được bố cục thành ba chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại NHTM

Chương 2 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk

Chương 3 Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đắk Lắk

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

7.1 Các bài báo trên các tạp chí khoa học

(1) Nguyễn Văn Thanh, (2014), “Chính sách tín dụng đối với hộ sản

xuất: Những vấn đề đặt ra”, Tạp chí tài chính số 6 năm 2014

Bài báo đề cập đến một vấn đề rộng và có tính vĩ mô liên quan đến chính sách tín dụng đối với hộ sản xuất dưới góc nhín của cơ quan quản lý vĩ

mô Theo đó, nội dung bài báo liệt kê các chính sách tín dụng của nhà nước đối với các hộ sản xuất và tình hình thực tế triển khai những chính sách đó tại BIDV trong những năm 2009-2013 đồng thời tác giả cũng đưa ra các khó khăn, hạn chế trong việc tiếp cận vốn của BIDV, chẳng hạn: hoạt động sản xuất nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào thời tiết, khí hậu; chất lượng tín dụng cho vay nông nghiệp chưa cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro và xu hướng gia tăng tỷ lệ

được Đảng và Nhà nước tạo mọi điều kiện thuận lợi để phát triển mạnh mẽ, giúp cá nhân kinh doanh dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn, phát triển kinh tế cá thể Số liệu thống kê cho thấy thực tế tình hình phát triển cá nhân kinh doanh

năm 2014 “từ trước đến nay, khu vực kinh tế ngoài nhà nước là khu vực có tỷ trọng đóng góp cao nhất trong GDP” (48,3%) với “kinh tế tập thể 5%, kinh tế

tư nhân 10,9%, kinh tế cá thể 32,3%” Qua đó ta thấy, kinh tế cá thể là một

thành phần kinh tế vô cùng quan trọng trong nền kinh tế hiện nay, nó là một phần trong kênh phân phối và lưu thông, giúp phát triển kinh tế địa phương

Dù là thành phần kinh tế quan trọng nhưng các cá nhân kinh doanh lại khó tiếp cận nguồn vốn và thường xuyên thiếu vốn Một số nguyên nhân của việc

khó tiếp cận nguồn vốn được tác giả nêu ra đó là: “không có quan hệ và tài sản thế chấp, khả năng tiếp cận thị trường và nguồn thông tin, tiếp cận với cơ quan Nhà nước, công nghệ…” Bài viết cũng đã đưa ra một số đề xuất như:

nhà nước cần có cơ chế, chính sác hỗ trợ cụ thể; đơn giản hoá các thủ tục vay vốn; có sự liên kết giữa các cá nhân kinh doanh để hỗ trợ nhau phát triển; nâng cao năng lực và trình độ quản lý tài chính, có chiến lược phát triển mở rộng thị trường…

(3) Lê Thị Hạnh (2016), “Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính kỳ 2, tháng 12 năm

2016

Bài báo tiếp cận các vấn đề về rủi ro tín dụng ở một phạm vi rộng là các NHTM Việt Nam Theo đó, nội dung bài báo khái quát hóa các đặc điểm

cơ bản về rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam

Do phạm vi quá rộng, nên bài báo chủ yếu tập trung váo các nội dung mang tính lý luận nhiều hơn chẳng hạn, nguyên nhân và hệ quả của rủi ro tín dụng, các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng, các biện pháp phòng ngừa khi rủi

ro tín dụng chưa phát sinh tổn thất, cũng như các biện pháp xử lý khi có tổn thất do rủi ro tín dụng phát sinh Bài báo cũng đề cập đến các quy định liên

quan đến phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Việt Nam Hướng tiếp cận của tác giả bài báo vẫn năng về phương diện hạn chế rủi ro tín dụng

Trên các Tạp chí Kinh tế phát triển; Phát triển kinh tế; Khoa học và công nghệ; Khoa học Kinh tế; Ngân hàng học viên chưa tìm thấy các bài viết liên quan trực tiếp đến đề tài

7.2 Các luận văn thạc sỹ bảo vệ tại Đại học Đà nẵng có liên quan trực tiếp đến đề tài trong thời gian gần đây

(1) Nguyễn Tuấn Anh (2015) “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay

hộ kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

Ea Kpam – tỉnh Đắk Lắk”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Luận văn đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong cho vay

hộ kinh doanh, nêu ra được thực trạng và đề ra 8 giải pháp, 4 kiến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay hộ kinh doanh

Cách tiếp cận của đề tài là cách tiếp cận kiểm soát rủi ro tín dụng như

là một công đoạn của quá trình quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu của đề tài là tại một Chi nhánh Huyện của BIDV với khá nhiều đặc thù trong việc phân cấp tín dụng

(2) Nguyễn Thị Hằng Nga (2015) “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Khách hàng vay tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn

Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Đề tài cũng di theo cách tiếp cận như đã đề cập ở trên Tuy nhiên, phạm

vi nghiên cứu là tại một Chi nhánh của một Ngân hàng TMCP hoạt động trên một thị trường tại một Thành phố lớn nên cũng có nhiều đặc điểm khác với một Chi nhánh ở Tây Nguyên và trên một địa bàn mà các hộ chủ yếu trồng cây công nghiệp dài ngày nên cũng có nhiều điểm để học viên tham khảo

Các nội dung mà Luận văn trình bày trong phần cơ sở lý luận cũng theo cách tiếp cận về lý thuyết quản trị rủi ro Bố cục của luận văn cũng theo cách

truyền thống

Tuy nhiên, đối tượng nghiên cứu của luận văn là các Khách hàng vay với những đặc điểm khác biệt so với Hộ kinh doanh nên cũng cung cấp nhiều

lý giải có tính tham khảo rất tốt

(3) Huỳnh Thị Thanh Thuỷ (2016) “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đông Đắk Lắk”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Tác giả đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại BIDV Đông Đắk Lắk

Cũng với cách tiếp cận tương tự các luận văn đã đề cập ở trên, nhưng luận văn này có đối tượng nghiên cứu là một Chi nhánh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển tại Đắk Lắk có những đặc điểm khá tương đồng với đề tài mà Học viên dự định nghiên cứu

(4) Biện Minh Thành (2017) “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

(5) Trần Thị Thu Hằng (2017) “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện M’Drăk – tỉnh Đắk Lắk”, Luận văn Thạc sỹ,

Đại học Đà Nẵng

Hai luận văn nói trên về cơ bản vẫn đi theo cách tiếp cận của lý thuyết quản trị rủi ro tổng quát Cả hai luận văn đều tập trung phân tích thực trạng thực hiện các công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng tại từng Chi nhánh và đề xuất các khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại từng Chi nhánh

Đây là hai luận văn Thạc sỹ có thời điểm bảo vệ trong năm 2017 do đó

có các dữ liệu được cập nhật nhất

Xem xét nội dung, cách tiếp cận của các bài báo và luận văn nói trên, học viên nhận thấy các khoảng trống nghiên cứu mà đề tài của học viên sẽ đáp ứng là:

- Phần lớn các nghiên cứu về thực tiễn đều tập trung vào hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Cách tiếp cận về cho vay cá nhân kinh doanh có những nét tương đồng với cho vay hộ nhưng vẫn có những

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM

1.1.1 Khái niệm

Theo quy định pháp lý hiện hành của Việt nam, cấp tín dụng là hoạt động của các Tổ chức tín dụng bao gồm các hình thức:

- Cho vay;

- Chiết khấu giấy tờ có giá;

- Bao thanh toán;

- Cho thuê tài chính;

- Bảo lãnh

Trong đó, Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của NHTM

Hoạt động cho vay của NHTM có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức Những cách phân loại phổ biến bao gồm:

i Phân loại theo thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và được

sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các khách hàng vay và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn: Có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới

thiết bị, mở rộng sản xuất…

- Cho vay dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 – 30 năm, cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn dùng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải có quy mô lớn

ii Phân loại theo hình thức bảo đảm

- Cho vay có bảo đảm: là cho vay có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không

đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm hay bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính của khách hàng thiếu hụt

Theo quy định pháp lý hiện hành của Việt Nam, các hình thức cho vay

có bảo đảm gồm có:

+ Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay

+ Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

+ Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản (cho vay bảo đảm không bằng tài sản): là cho vay không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba hay còn gọi là cho vay tín chấp

iii Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay

- Cho vay tiêu dùng: là khoản cho vay cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm những hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như phương tiện đi lại, trang thiết

bị trong nhà, cho vay du học, chữa bệnh Tín dụng tiêu dùng được gọi là tín dụng bán lẻ vì những cá nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

- Cho vay sản xuất - kinh doanh: Mục đích của loại cho vay này là Ngân hàng cho các khách hàng vay hoặc cá nhân kinh doanh vay để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng một nhu cầu nào đó về tiền của khách hàng vay

iv Phân loại theo phương pháp hoàn trả

- Cho vay hoàn trả nhiều lần: Loại cho vay này áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài Trong đó, cho vay trả góp là loại cho vay

mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau

- Cho vay hoàn trả một lần: Loại cho vay này khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay một lần cho đến khi đến hạn Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn

- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

v Phân loại theo phương thức giải ngân trực tiếp hay gián tiếp

- Cho vay trực tiếp: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả

nợ vay trực tiếp cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian như tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua các tổ chức đoàn thể

vi Phân loại theo phương thức cho vay

Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, các phương thức cho vay gồm có:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay

- Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn

- Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa

vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công

nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp

- Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức

dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này

- Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm

- Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm

- Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá

01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng

- Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:

+ Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số

dư nợ gốc của khoản vay;

+ Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân

ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;

+ Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng;

+ Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các

tổ chức tín dụng thì không được thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận

- Các phương thức cho vay khác phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khoản vay

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Timothy W.Koch (1995), “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Tại Việt Nam, về phương diện pháp lý, khái niệm về rủi ro tín dụng được định nghĩa theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, khái niệm rủi ro tín dụng không đồng nhất với khái niệm rủi ro trong hoạt động tín dụng Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngoài rủi ro tín dụng còn có thể có những rủi ro khác như: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tác nghiệp… Một khoản cấp tín dụng có thể không có rủi ro tín dụng vẫn có thể bị tổn thất do nguy cơ rủi ro tỷ giá hoặc rủi ro lãi suất Mặt khác, rủi ro

tín dụng có thể phát sinh đối với cả hoạt động cho vay và các hoạt động cấp tín dụng và đầu tư khác

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại

a Căn cứ vào đối tượng đầu tư tài sản tài chính của ngân hàng, rủi ro tín dụng có thể được phân thành 3 nhóm:

- Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

- Rủi ro tín dụng trong các hoạt động cấp tín dụng khác như: chiết khấu giấy tờ có giá; Bao thanh toán; Cho thuê tài chính; Bảo lãnh

- Rủi ro tín dụng trong hoạt động đầu tư giấy tờ có giá

b Căn cứ vào hình thức biểu hiện, rủi ro tín dụng phân thành:

- Rủi ro sai hẹn là loại rủi ro khi khách hàng không trả nợ đúng hạn như

đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Đây là rủi ro ngoài ý muốn chủ quan của khách hàng, họ có thiện chí trả nợ nhưng tạm thời gặp khó khăn về tài chính dẫn đến chậm trả nợ cho ngân hàng, rủi ro này được tập trung ở những món vay được ngân hàng gia hạn và đây là dấu hiệu ban đầu của rủi ro tín dụng

- Rủi ro không thu hồi được nợ, đó là những khoản vay mà ngân hàng có khả năng thu hồi được vốn vay rất thấp, có nguy cơ bị mất vốn Khách hàng

cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng hoặc do khách hàng bị phá sản, ngân hàng đã tìm mọi cách để thu hồi nhưng thu hồi không được hoặc không đủ Loại rủi ro này thường tập trung ở các món vay đã chuyển sang nợ có vấn đề, đây là rủi ro mà ngân hàng cần phải quan tâm nhiều nhất

- Rủi ro tiềm ẩn: là loại rủi ro tiềm ẩn trong số dư nợ tưởng chừng như bình thường, tập trung ở những món vay mà quá trình làm thủ tục cho vay, cán bộ quản lý khách hàng đã không tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay, không thực hiện đúng quy chế cho vay và những món vay đã được ngân hàng cho vay lại

c Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và có thể chia thành hai loại chính:

- Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng, nó phát sinh do sai sót ở quy trình đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay, hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do đánh giá tài sản bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án, dự án để quyết định tài trợ của ngân hàng

+ Rủi ro bảo đảm là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro trong cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

d Căn cứ vào tính chất khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây

ra nguy cơ rủi ro tín dụng, phân thành hai loại:

- Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân như thiên tai, địch hoạ, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi khách hàng vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan là do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác

Ngoài ra, tùy theo từng mục đích vận dụng, việc phân loại rủi ro tín dụng còn có thể được thực hiện theo nhiều tiêu thức khác như phân loại căn cứ theo

cơ cấu các loại hình rủi ro, theo nguồn gốc hình thành, đối tượng sử dụng vốn vay…

1.2.3 Nguyên nhân cơ bản của rủi ro tín dụng

Về lý thuyết, có ba nhóm nguyên nhân cơ bản sau:

- Nhóm nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị ngân hàng:

+ Do sự hạn chế về năng lực: thiếu trình độ chuyên môn, khả năng phát hiện rủi ro và khả năng cạnh tranh kém, sự tự thoả mãn

+ Do thiếu thận trọng trong hoạt động thẩm định hồ sơ vay vốn: ngân hàng phân tích tình hình tài chính không đầy đủ, cho vay dựa vào tên tuổi của khách hàng

+ Do sự lơi lỏng các nguyên tắc cho vay: cho vay không đúng mục đích, cơ cấu khoản cho vay thiếu đồng bộ hoặc không phù hợp, quá lệ thuộc vào tài sản thế chấp

+ Do sự lơi lỏng quản lý nợ vay: ngân hàng thiếu kiểm tra kiểm soát việc thực hiện các điều khoản của hợp đồng tín dụng, thiếu kinh nghiệm xử lý các khoản rủi ro tín dụng

- Nhóm các nguyên nhân thuộc về khách hàng:

+ Một số khách hàng lợi dụng khe hở của pháp luật để tính toán lừa

đảo, móc ngoặc, vi phạm pháp luật hoặc sử dụng vốn sai mục đích, vay nhưng không có ý định trả nợ gây thất thoát vốn của ngân hàng

+ Kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng vay kém hiệu quả, do các tác động từ môi trường kinh doanh đẩy giá nguồn nguyên liệu, cũng như giá vốn tăng dẫn đến giá thành sản phẩm tăng lên cao Mặt khác, người vay thực hiện việc kinh doanh chủ yếu bằng vốn vay ngân hàng, nguồn vốn tự có tham gia vào thực hiện phương án dự án rất ít nên gặp rủi ro cao

+ Tình hình tài chính của các khách hàng vay không minh bạch gây khó khăn trong phân tích tín dụng, đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng đạt kết quả thấp dễ dẫn đến kết luận sai về tình hình tài chính của khách hàng vay

- Nhóm các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài:

+ Các nguyên nhân bất khả kháng: do tác động của điều kiện tự nhiên gây ra như thiên tai, lũ lụt… gây khó khăn cho quá trình sản xuất kinh doanh, làm giảm lợi nhuận, gây khó khăn về tài chính, dẫn đến việc trả nợ gốc và lãi vay không đúng hạn

+ Môi trường pháp lý: những bất ổn về chính trị, sự thay đổi cơ chế chính sách, luật pháp và quy định của Nhà nước

+ Do cơ chế thị trường: bản thân của thị trường là luôn vận động nên các dự đoán, dự báo đều có sai số dẫn đến những quyết định sai lầm gây rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng vay Bên cạnh đó, thị trường luôn

có tính cạnh tranh nên nếu tận dụng được cơ hội, ưu điểm, thế mạnh thì phát triển còn ngược lại thì khách hàng vay khó tồn tại gây ra khó khăn và rủi ro trong cho vay của ngân hàng

Ngoài ra, rủi ro trong cho vay còn xảy ra là do tình trạng thông tin bất cân xứng Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng thường biết ít hoặc biết không đầy đủ so với khách hàng về chính bản thân khách hàng cùng với dự án đầu

tư/ phương án sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay Đây chính là tình trạng thông tin bất cân xứng và nó là nguyên nhân dẫn đến các nguy cơ lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, trong đó lựa chọn đối nghịch diễn ra trước khi giao dịch: là hiện tượng khách hàng thực hiện những hoạt động trái với cam kết sau khi nhận được khoản tiền vay dẫn đến khả năng trả món vay, gây rủi

ro cho ngân hàng

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, khi rủi ro tín dụng xảy

ra, Ngân hàng không thu hồi được khoản vốn đã cấp và lãi tín dụng nhưng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn Điều này sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng tiền của Ngân hàng, làm giảm vòng quay vốn tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả, tăng chi phí so với dự kiến Hơn nữa, nếu tình trạng này xảy ra thường xuyên, Ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán Kết quả là làm năng lực tài chính của Ngân hàng giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết quả kinh doanh xấu đi và có thể dẫn đến thua lỗ hoặc nguy cơ phá sản nếu không có biện pháp xử lý kịp thời

Đối với nền kinh tế xã hội, Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian chuyên huy động và tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cấp tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng của các chủ thể khác Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những Ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng

bị ảnh hưởng Với tâm lý hoang mang, lo sợ, họ sẽ đến rút tiền không những

ở Ngân hàng có sự cố mà còn ở các Ngân hàng khác Nếu điều này xảy ra trên quy mô lớn thì khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra và ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống Ngân hàng qua đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế

- xã hội Chức năng điều hòa vốn bị đứt gãy làm cho nền kinh tế bị suy giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định…

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có tính lan truyền và

để lại hậu quả to lớn Vì vậy, không chỉ pháp luật của các quốc gia thường có những quy định nghiêm ngặt về vấn đề bảo đảm an toàn trong hoạt động của Ngân hàng mà các Ngân hàng cũng áp dụng nhiều biện pháp đa dạng để tăng thêm độ an toàn khi cho vay, chẳng hạn như quy định mức vốn đối ứng, quy định quy trình giải ngân, giám sát… đặc biệt là quy định chặt chẽ về bảo đảm tín dụng trong đó quan trọng nhất phải kể đến là hoạt động thế chấp

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM

1.3.1 Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng

Quá trình quản trị rủi ro theo cách tiếp cận của lý thuyết quản trị rủi ro thì bao gồm 4 nội dung:

- Nhận diện rủi ro,

- Đo lường (hoặc đánh giá) rủi ro,

- Kiểm soát rủi ro

- Tài trợ rủi ro

Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động thực hiện trước khi rủi ro xảy ra nhằm giảm khả năng phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng Nó là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ, chiến lược và quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất Xét dưới góc độ mục tiêu, quá trình này nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể sau:

- Giảm nguy cơ tổn thất do rủi ro tín dụng, cụ thể khống chế nợ có vấn

đề trong mức độ hoạch định phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng

- Giảm thiểu tác động bất lợi của rủi ro tín dụng trong cho vay

- Kiểm soát rủi ro tín dụng cũng đồng thời là quá trình đạt được các mục

tiêu kinh doanh của ngân hàng

Để thực hiện được những mục tiêu đó, nội dung của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng được thể hiện qua những kỹ thuật hay còn gọi là công cụ sau đây:

a Né tránh rủi ro

Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra Điều này cực kỳ quan trọng vì đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra

Việc né tránh rủi ro thực hiện thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng

và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay

Né tránh rủi ro là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng Bằng cách né tránh rủi ro tín dụng, NHTM chắc chắn rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro tín dụng gây ra Đây là quyết định thường được đánh giá là tương đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp

Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những khách hàng tốt, đồng thời né tránh những khách hàng yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất vốn vay hoặc sụt giảm lợi nhuận, ngân hàng cần đưa ra những tiêu chí cụ thể cho từng loại khách hàng nhằm thống nhất công tác sàng lọc khách hàng

b Ngăn ngừa rủi ro

Là việc NHTM tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lượng, tần suất rủi ro xảy ra nhằm giảm bớt thiệt hại khi tổn thất xảy ra, các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng như:

NHTM thực hiện phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: Mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng được xem xét thận trọng tương ứng với mức độ rủi ro tín

dụng và trình độ của cán bộ đồng thời hạn chế được quá tải trong công tác phán quyết cho vay tức là mức phán quyết cho vay theo từng cấp Chi nhánh, phòng giao dịch, trưởng phòng, phó phòng… để bảo đảm kiểm soát tốt món vay

Xây dựng qui trình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng, tương ứng với các sản phẩm cấp tín dụng khác nhau vì mỗi sản phẩm tín dụng đều

có những đặc điểm, mức độ rủi ro khác nhau Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ và thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay như: việc sử dụng vốn của khách hàng, tuân thủ các điều khoản hợp đồng, tình hình sản xuất của khách hàng… nhằm phát hiện sớm những tiềm ẩn, rủi

ro để ngân hàng có giải pháp ngăn ngừa kịp thời

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản tác động đến ý thức trả nợ của cá nhân vay vốn, giúp ngân hàng ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ràng buộc khách hàng vay

có tránh nhiệm cao hơn trong việc trả nợ để bảo toàn tài sản

Ngân hàng thường xuyên phân tích, đánh giá rà soát, lựa chọn cán bộ có

đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp

vụ liên quan đến công tác tín dụng; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp Theo chức năng nhiệm vụ của mình, các phòng chức năng hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả năng quản lý, nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn từ nhân viên để có biện pháp xử lý thích hợp

c Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra

Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu

nó xảy ra Các biện pháp giảm thiểu tổn thất:

- Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: thông qua việc tập trung vào nguy

cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa môi trường và nguy cơ đó, qua đó áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý, thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì

bản thân các hình thức, quy trình đó sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất có thể được

- Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì Ngân hàng

có thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra

- Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đưa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro như các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn…

- Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

- Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thức ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay được thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng

đó là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay

d Trung hoà rủi ro tín dụng

Trung hòa rủi ro tín dụng chủ yếu được thực hiện bằng các công cụ phái sinh tín dụng: hoán đổi tín dụng và quyền chọn tín dụng

Hợp đồng hoán đổi nợ là cam kết giữ hai bên nhằm chuyển giao rủi ro tín dụng của một nhà phát hành công cụ nợ Cơ chế hoạt động của hợp đồng hoán đổi nợ giống như hợp đồng bảo hiểm Theo đó, người mua hợp đồng

này sẽ được bảo hiểm về rủi ro tín dụng và người bán sẽ phải đảm bảo “độ tin cậy” của chứng khoán nợ đó Là hình thức trong đó hai tổ chức tín dụng trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên Khi tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng có thể nâng cao tính đa dạng hóa của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau Các tổ chức trung gian khi tham gia hợp đồng hoán đổi nợ được hưởng một khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực hiện Tổ chức trung gian cũng có thể thực hiện đảm bảo cho các bên về việc hợp đồng tín dụng sẽ được hoàn tất để nhận được những khoản phí bổ sung Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng suy giảm

Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay có vấn đề và/hoặc giảm sút giá trị thị trường Hợp đồng quyền có thể bảo vệ rủi ro của một khoản đầu tư riêng lẻ hoặc toàn bộ danh mục đầu tư

e Chuyển giao rủi ro

Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra thông qua các biện pháp phổ biến như:

- Bảo hiểm tín dụng: Đây là hình thức ngân hàng chuyển giao rủi ro, yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm cho khoản vay hoặc ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình đã cho vay để khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng sẽ nhận một khoản tiền đền bù từ công ty bảo hiểm để bù đắp tổn thất rủi ro

- Bán nợ: Bản chất của bán nợ không phải là chuyển giao tổn thất mà là biện pháp chuyển giao sự bất định trong khả năng thu hồi các dòng tiền từ các hợp đồng tín dụng cho các đối tác có đủ điều kiện để kinh doanh rủi ro nhằm mục đích cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng đa dạng hóa danh mục Biện pháp này cũng có thể có mục đích nhằm loại bỏ những tài sản có rủi ro,

để tạo chỗ cho các tài sản khác có tính thanh khoản cao hơn, bán những khoản

nợ có vấn đề sẽ giảm được rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất Ngân hàng sẽ thu hồi nợ nhanh và giảm được những khoản chi phí liên quan khi rủi ro tín dụng xảy ra

1.3.2 Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

Khách hàng cá nhân theo quy định hiện hành của NHNN Việt Nam bao gồm cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài Theo

đó, các đối tượng bao gồm hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác không có tư cách pháp nhân không đủ tư cách chủ thể vay vốn Thay vào

đó, hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác sẽ giao dịch với tư cách của cá nhân, chủ hộ không còn đương nhiên đại diện cho hộ như trước đây nữa Điều này là xuất phát từ sự thay đổi trong quy chế cho vay được điều tiết bởi Ngân hàng Nhà nước Việt nam Theo đó, NHNN đã ban hành Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng xác định khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng chỉ có hai chủ thể pháp lý là pháp nhân và

cá nhân Các chủ thể vay vốn không đủ điều kiện là pháp nhân như trước đây bao gồm: hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác không được xem là chủ thể vay vốn mà bắt buộc giao dịch với ngân hàng với tư cách cá nhân

Hoạt động cho vay cá nhân của NHTM bao gồm hai loại hình:

- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân vay vốn hoặc gia đình của cá nhân vay vốn

- Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh

Vậy, cho vay cá nhân kinh doanh được hiểu là hoạt động cấp tín dụng của NHTM dưới hình thức cho vay đối với khách hàng cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh của cá nhân vay vốn hoặc nhu cầu vốn của hộ

kinh doanh, khách hàng vay tư nhân mà cá nhân đó là chủ hộ kinh doanh, chủ khách hàng vay tư nhân

Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh có những đặc điểm cơ bản sau đây:

a Mức độ đa dạng hóa theo cá nhân vay vốn, theo khu vực địa lý và

theo ngành nghề là có nhiều tiềm năng:

Rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh rất đa dạng, phức tạp

Các ngành nghề sản xuất kinh doanh trong hoạt động cho vay khách hàng cá

nhân là vô cùng đa dạng và phức tạp Với sự đa dạng các loại hình kinh doanh

trải rộng rất nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, nông thôn đến kinh doanh buôn bán nhỏ, dịch vụ, xây dựng, tiểu thủ công nghiệp…, địa bàn hoạt động của cá nhân kinh doanh hầu như có mặt ở khắp các vùng miền từ nông thôn cho đến thành thị, nơi nào có thể sản xuất kinh doanh với các loại hàng hoá, sản phẩm hoặc kinh doanh thì nơi đó đều có thể cho vay cá nhân kinh doanh Chính vì vậy, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay này cũng đến từ rất nhiều phía với nhiều nguyên nhân, hình thức biểu hiện khác nhau

Tuy nhiên, mặt tích cực của điều này là tạo điều kiện cho việc đa dạng hóa danh mục cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng theo khu vực địa lý, theo cá nhân người vay và theo ngành nghề trong danh mục tín dụng

b Dễ phân tán vì quy mô các khoản vay nhỏ nhưng việc đa dạng hóa

có thể phụ thuộc vào bối cảnh của thị trường mục tiêu

Đặc điểm của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh là dư nợ bình quân trên một khoản vay thường nhỏ nhưng số lượng các món vay lại nhiều Quy mô kinh doanh của cá nhân thường không lớn do đó cá nhân kinh doanh

đa phần tập trung ở các ngành nghề nhỏ lẻ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật thấp, vốn đầu tư ban đầu không lớn, do đó nhu cầu vay vốn của các cá nhân kinh doanh chỉ ở mức trung bình, nhỏ, đáp ứng đủ nhu cầu về buôn bán, kinh doanh nhỏ lẻ hoặc nuôi trồng, chăn nuôi, sản xuất ở quy mô vừa và nhỏ Tuy

nhiên, bù lại số lượng các món vay lại nhiều Điều này dễ hiểu vì số lượng cá nhân và hộ kinh doanh là rất nhiều tương ứng với quy mô dân số Mặt khác, nền kinh tế tăng trưởng, các chính sách thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân của Nhà nước cũng là động lực để kinh tế hộ gia đình phát triển dẫn đến gia tăng

số lượng món vay của thành phần này

Hệ quả của những điều nói ở trên là rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh dễ phân tán vì quy mô các khoản vay nhỏ nhưng việc đa dạng hóa có thể gặp khó khăn nếu cơ cấu sản xuất – kinh doanh trên từng địa bàn có xu hướng tập trung vào một số ngành nghề thì việc đa dạng hóa rủi ro đặc thù sẽ rất khó khăn

c Tình trạng thông tin bất đối xứng có nguy cơ nghiêm trọng hơn so với cho vay khách hàng doanh nghiệp

Phần lớn các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh thường không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán – thống kê, báo cáo kế toán thường không được kiểm toán Điều này dẫn đến việc thu thập thông tin đầy đủ, toàn diện và chuẩn xác để phục vụ cho công tác thẩm định trước khi vay và giám sát sau vay là khó khăn hơn so với các khách hàng Doanh nghiệp Do vậy, những hậu quả của tình trạng thông tin bất đối xứng vốn tất yếu tồn tại trong thị trường tín dụng ngân hàng bao gồm lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức sẽ có nguy

cơ nhiều hơn so với trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

Mặt khác, do quy mô cho vay trên một khoản vay không lớn so với cho vay các khách hàng doanh nghiệp, lại có đặc điểm phân tán, trải rộng trên nhiều địa bàn nên không có lợi thế về chi phí sản xuất thông tin Điều này lại làm cho tình trạng thông tin bất đối xứng càng khó khắc phục hơn Để khắc phục các hậu quả của tình trạng thông tin bất đối xứng cần phải gia tăng chi phí Rút cục làm cho chi phí quản trị rủi ro tín dụng tăng lên

d Về phương diện pháp lý, trong khi một số loại hình khách hàng doanh nghiệp chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn thì loại hình cá nhân kinh doanh lại chịu

trách nhiệm vô hạn Chủ cơ sở kinh doanh hoặc là cá nhân, hoặc là chủ hộ kinh doanh hoặc là chủ khách hàng vay tư nhân cũng đồng thời là cá nhân đứng tên vay vốn, chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình kể cả tài sản đầu tư vào kinh doanh và tài sản không đầu tư vào kinh doanh Điều này tạo nên một động lực vô cùng quan trọng thúc đẩy người vay hạn chế những hành vi dẫn đến nguy cơ gây tổn thất cho ngân hàng, giảm bớt nguy cơ rủi ro tín dụng

1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

a Tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh được phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5

Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 = x 100%

Tổng dư nợ cho vay Việc phân loại nợ theo nhóm nợ thể hiện mức độ đánh giá rủi ro của khoản nợ Theo thông lệ và theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt nam, các nhóm nợ được phân loại như sau:

b Cơ cấu nhóm nợ của tổng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh

Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đánh giá toàn bộ các biểu

hiện (hay các cập độ) khác nhau của rủi ro tín dụng nhưng do tính không đồng nhất về mức rủi ro của các nhóm nợ, nên chưa đánh giá chuẩn xác được mức

độ rủi ro tín dụng tổng thể của ngân hàng Vì vậy, cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ

Phân tích về biến động cơ cấu nhóm nợ cho thấy rõ hơn về cấu trúc của rủi ro tín dụng trong tổng dư nợ Nó là chỉ tiêu bổ sung tốt cho tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

c Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay cá nhân kinh doanh

Nợ xấu là các khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5, tức là các

khoản nợ được phân loại vào các nhóm nợ:

- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn

- Nhóm nợ nghi ngờ

- Nhóm nợ có khả năng mất vốn

Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một chỉ tiêu phản ảnh khá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một Ngân hàng, vì nó tập trung chú ý các khoản nợ

đã có biểu hiện rủi ro tín dụng ở mức cao

Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhược điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ rủi ro tín dụng

d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay cá nhân kinh doanh

Các khoản xóa nợ ròng

Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100%

Tổng tài sản có Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển

ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngược lại

Nợ xóa ròng = Dư nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực

thu hồi ( từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu được từ người vay )

e Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay của cá nhân kinh doanh

Số trích lập dự phòng

Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%

Tổng dư nợ cho vay Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay Vì vậy, mức trích lập này phản ảnh được mức độ tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro tín dụng của ngân hàng, có tính đến yếu tố tài sản bảo đảm Nếu thấy sự giảm xuống của chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng đã hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay cá nhân kinh doanh và giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro này gây ra

Các tiêu chí nói trên cần được xem xét kết hợp giữa phân tích biến động theo thời gian và so sánh với chi tiêu kế hoạch đề ra trong từng thời kỳ

1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI

1.4.1 Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng

Đây là nhóm nhân tố xuất phát từ phía bản thân các ngân hàng Đối với hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng, đây nhóm nhân tố quyết định chất lượng

và hiệu quả của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh Nhóm nhân tố này bao gồm các nhân tố cơ bản sau:

a Chính sách tín dụng nói chung và chính sách cho vay khách hàng

cá nhân kinh doanh nói riêng

Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của NHTM về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ NHTM trong việc cấp tín dụng cho khách hàng thông qua các nội dung cụ thể về nguyên tắc cho vay, mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, mức bảo

đảm cho mỗi khoản tín dụng

Một trong những yếu tố quan trọng bảo đảm cho danh mục tín dụng của Ngân hàng an toàn và hiệu quả đó là việc hình thành một chính sách tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng sẽ giúp cực tiểu hóa rủi ro tín dụng của Ngân hàng để theo đuổi mục tiêu lợi nhuận bằng cách định hướng việc ra quyết định cũng như giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng, định giá khoản vay và kỳ hạn cho vay, tài sản đảm bảo, cho đến việc đa dạng danh mục đầu tư tín dụng, sử dụng công cụ tín dụng phát sinh và chứng khoán hóa tài sản thông qua chính sách tín dụng, cán bộ quản lý khách hàng biết được họ phải làm gì và làm như thế nào khi thực hiện một khoản vay, trách nhiệm của họ tới đâu, đồng thời nhà quản lý có định hướng để đạt được một danh mục tín dụng đa mục đích như tăng khả năng sinh lợi, kiểm soát rủi ro và đáp ứng các đòi hỏi từ phía nhà quản lý

Chính sách tín dụng nói chung và chính sách cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh nói riêng sẽ có tác động mạnh mẽ đối với chất lượng và hiệu qủa của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh vì nó tạo nên khuôn khổ và khung quyết định cho các hoạt động quản trị tín dụng nói chung và quản trị hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh nói riêng

b Quy mô cho vay và mức độ tăng trưởng quy mô cho vay khách hàng

cá nhân kinh doanh:

Theo quan điểm quản trị hiện đại, quy mô cho vay của từng loại hình cho vay tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh mà từng ngân hàng lựa chọn cho từng thời kỳ hoạt động Vì vậy, quy mô cho vay cá nhân kinh doanh và mức

độ tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh là một quyết định tùy thuộc vào những quyết định khác Đến lượt nó, quyết định về quy mô cho vay và mức tăng trưởng dư nợ cho vay lại tác động lớn đến hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh vì sự đánh đổi giữa quy mô và