Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh.. Phân tích báo cáo tài chính cja Công ty Cổ phẩy» cao su Đà Nẵng 1.. Phân tích báo cáo tài chính cja Công ty
Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán
Phân tích theo chiều ngang 1.2 Phân tích theo chiều dọc 2 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh 9 HN on ố ố
J Tiên và các khoản 155/305,50439( 89/621/16582d 188,810,249,29 65,684,338,564 7329| -99,189,083, tương đương tiên
II Các khoản đầu tr | 21o000,000,00( 320,000,000,00/ 150,000,000,00) -110,000,000,00/ -34.38| 170,000,000,( tài chính ngăn hạn
„)- Đầu tư nắm giữ 210,000,000,00(_ 320,000,000,00/_ 150,000,000,00/ -110,000,000,00/ -34.38| 170,000,000, đến ngày đáo hạn
HI Các khoản phải 257,142,204,794 208,132,201,824 131,027,127,774 49,010,002,968 2355| — 77,105,074, thu ngăn hạn
_1 Phải thungănhạn | 2/za1y27039đ 193,235,345,019 127,427,650614 54,381 925,375 28.14 65,807,694,4 cua khach hang
2 Trả trước cho 2,092,463,953 6,996,027,686 1,771,224,000 -4,903,563,733 -70.09 5,224,803,€ nguwoi ban ngan hạn khếo thu ngắn hạn 8923306738 9/101/041/294 3, 166,271,044 -177,734,55€ -1.95 5,934,770,
4 Dự phòng phải thụ -1,919,443,849 -1,569,985,774 - -1,357,876,701 -349458/074 — -22.26 -212,109,0 ngăn hạn khó đòi
` san Thieu che 428,607,554 369,773,601 19,858,818 58,833,953 15.91 349,914,7 xu ly
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
1 Hàng tôn kho 1,733,470,222,73] 1,437,232,006,01) 787,954,880,564 296, 238,216,716 20.61] 649,277,125, haga a phone giảm si | 55.774,946,170 -8,013.851/767 -17,761,094,40 -221.63 -8,013,851,7 ang ton kho tháo sản ngăn hạn 127,282,830,31§ 67,223,629,/2671 53,717,219,437 60,059,201 ,057 89.34 13,506,409,£ ngắn hạn trả trước 70,305,757,324 47,412,526,624 32,138,844,399 22,893,230,69! 48.29 15,273,682, + GTGT được 56,977,072,994 19811102639 21,578,375,048 37,165,970,35( 18760 -1,767,272,4
Ta p hoàn phải thu 698,554,850 531,198,925 409,748,925 167,355,925 31.51 121,450,0 knee TH đài hạn 698,554,850 531,198,925 409,748,928 167,355,925 31.51 121,450,0 I.Tài sản cố định 900,540,725,831 975,466,573,368 1,063,601,420,61 -74,925,847,537 -768] -88,134847/ hư ha cố định 895,582,263,934 969,110,090,274 1,058,688,241,064 -73,527 826,33 -7.59| -89,578,150,
- Giá trị hao mòn lũy kế | 2 sa; a2e 544 86) 2.268,680,420,221 2,165,976 650,101 -62,646,124,684: -276| -102,703,770,"
2 Tài sản cố định A thuê tài chính 2928520814 3,618/940579 1,468,035,59 -690,419,767, -19.08 2,150,904,€
- Giá trị hao mòn lũy kế | -1,213,997,794 -523,578,027 -209,719,371 -690,419/767 -131.87 -313,858,6 hình Tài sản cô định vô 202994108d 2,737,5425171 - 3,445,143.954 -707,601,437 — -25.85 -707,601,4
- Giá trị hao mòn lũy kế | -7,563,900,551 -6/856/299114 -6,148,097,67i -707,601,437, -1032 -707,601,4 lệ nà dé dang 11,628,344,170 235,138,571 86,922,720 11,393,205,596 4845.32 148,215,8
1, Chí phí xây dựng 11,628,344,170 235,138,571 86,922,720 11,393,205,599 4845.32 148,215,8 cơ bản dé dang
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
V Đầu tư tài chính dài ve 4390.1062684 4,139/216813 3,849,602/171 250,889,451 6.06 289,614,7
_1 Đầu tự gép vôn 6,069,881,035 6,069,881,085 6,069,881,031 0 0.00 vào đơn vị khác
„2 Dự phỏng đầu tư -1,679,774,771] -1,930,664.224 -2,220,278,.924 250,889,451 12.99 289,614,7 tai chinh dai han hie an at han 43,115,231,241 — 41,375,805,399 51,252/387,944 1,739,425,846 4.20 -9,876,582,: ơ- phớ trả trước 43,115,231,241 41/375,805391 51,252/387,944 1,739,425,84€ 4.20 -9,876,582 apne CONG TAI | 3 417,798,778,414 3,135,943,084,234 2,430,709,559,39 281 ,855,694,18¢ 8.99] 705,233,524,
1 Nợ ngắn hạn 1,506,929,882,46{ 1,359,992,836,131 742,184,476,09] 146,937 ,046,33¢ 1080| 617,808,360, nga ne trảngườibán | 477 448,554,73d 406,180,687,837 224,126,052,25¢ 65,267,866,89% 16.07] 182,054,635,
2 Người mua trảiên | 445 495 639,064 142185,639/06 62/011900,013 0 0.00| — 80,173,739, trước ngăn han
3 Thuê và các khoản | 2240855234 12/358/674914 28,464,308,216 11,043,180,324 89.36| — -16,105,633/ phải nộp nhà nước tone trả người | 469 751,331,118 137,703,10190{ 100,699,286,84i 23,048,229,217 1674| — 37,008,815, ngắn sunt phải trả 868971003đ 4976115172 1,004863874 3,713,594,867 74.63 3,971,251
6 Doanh thụ chưa 177,169,090 168,732,272 160,697,728 8,436,818 5.00 8,034,5 thực hiện ngăn hạn khá trả ngăn hạn 4233473418 63506.163.144 2,024.689,836 -59,272,689,72 — -93.33 61,481,473,
8 Vay và nợ thuê li | gg6 306,027,924 572,218,150,994 305,544,326,38 114,087,876,92€ 19.94] 286,673,824, chính ngắn hạn
3 Dự phòng phải trả 2,110,926,199 4,547,663,067 -2,436,736,86€ -53.58 4,547,663, ngan han
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng nhức là khen thưởng | 34943005414 16,147,907,761 18,148,350,944 18,795,097,64 116.39 -2,000,443,1
II Ne dai han 1,105,975,000 20197487571 1232295124 “913,773,757 -45.24 787,453,6 khá trả dài hạn 420,000,000 420,000,000 420,000,000 0 0.00
2 Vay và nợ thuê tải 685,975,000 1,599.748/757 812,295,121 -913,773,757 57.12 787,453,6 chinh dai han
1 Von chủ sở hữu 1,909,762,920,95] 1,773,930,499,344 1,687,292,788,17 135,832,421,607 7.66 86,637,711,1 s ke, on gop cua cht | 4 487 926,050,001 1,187,926,050,00{ 1,187,926,050,00 0 0.00
- Cô phiều phô thông có | 4 487 996,050,001 1,187,926,050,00 0 0.00| 1,187,926,050/ quyên biêu quyêt tê Quỹ đầu tư phát 381,942,420,174 323,776,760,874 272,513,405,24 58,165,659,297 17.96 51,263,355,
„3- Quỹ khác thuộc 20,750,746,674 20,750,746,677 20,750,746,671 0 0.00 von chu sở hữu
4 Lợi nhuận sau thuế | 348 473 704,094 241,476,941,78§ 206,102,586,24 76,996,762,31( 31.89 35,374,355,£ chưa phân phôi
- LNST chưa phân phôi 11,289,026,844 231,431,993,98¢ 196,920,475,851 -220,142,967,144 -95.12 34,511,518,3 lũy kê đến cuôi kỳ trước hake chưa phân phôi | 397 184.677,254 10,044,947,804 —-9,182,110,594 297,139,729,454 2958.10 862,837,2
I Nguon kinh phi va 670,000,000 670,000,00C quỹ khác
2 Nguồn kinh phí đã hen te 670,000,000 670,000,00¢
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
1.2 Phân tích theo chiều đọc
1 Tiền và các khoản tương đương tiên 89,621,1 99,189,083
2 Các khoản tương đương tiền 58,000,0
IL Cac khoan dau ty tai chính
ILL, Cac khoan phải thu ngắn hạn
1 Phải thu ngắn hạn của khách 398
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 5,224,803 4,903,56
4 Phải thu theo hạn hoạch độ
5 Phải thu về cho hạn
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
6 Phải thu ngắn hạn khác 3166/2710 on 201004129 0.290 tha 0.261 x 3, | 5:984,770,2, 0.160
Ty Mt Phone phat thu ngân hạn khó 1,357,876,70 0.056] 1,569,985,77] 0.050] 1,919,443,84| 0.056 -| 0.006 on 5 % |5 % |9 % | 212,109,070 % | 349,458 ky 0.001 0.012 0.013 0.011 § Tài sản Thiêu chờ xử lý 19,858,818 % 369,773,601 % 428,607,554 % | 349,914,783) % 58,833
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho oo 8,013,851,76| 0.256| 25,774,946,1] 0.754] 8,013,851,7/ 0.256| 17,761,0 °Ìz % | 70 % 67 %
V.Tài sân ngắn hạn khác 3/1 ee" Bể ni ae Mee „ăn 13,506,409] 0.068| 60,059,2 ° ° ° 830 % oe 32,138,044,3| 1.322| 47,412,526,6| 1.512| 70,305,757,4] 2.057| 15,273,682] 0.190] 22,803,2
1 Chi phi trả trước ngăn hạn 92 % | 28 % | 23 % 236 %
2 Thuế GTGT được khấu trừ ay 8875.0 0.888 ee 0.632 oe 072.8 1.667) 4 767,272,4 0.256] 37,165,9
3 Thuê và các khoản khác phải thu
4 Giao dịch mua bán lại trái phiêu
5 Tài sản ngắn hạn khác
B TÀI SẲN DÀI HẠN 1,119,200,08 46.044 1,021,747,93 32.582 oe 28.099
1 Các khoản phải thu daihan | 409,748,925} °°”) 531,198,925] °°)? 698,554,850] EPI as aan agg Ooo | 167 255
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
IL.Tài sản cố định 0.619 % | 368 % | 831 % 88.134.847 12.651 74,925,8
1 Tài sản cổ định hữu hình 1Ð “85> 709-110,090, 80.008 Sao 26.28 89,578,150] 12.651] 73,527,8
- Giá trị hao mòn lũy kế 2,165,976,65| 89.109| 2/268,680,42| 72.344| 2,331,326,54| 68.211 | 102,703,770| 16.764| 62,646,1
2 Tài sản cố định thuê tài chính 1,468,035,58 0060 8,618,040,57 0.118 2,928,520,81 0.086 2.150,904,4 0055 ° ° ° 80 % | 690,419
- Giá trị hao mòn lũy kế -209,719,371] 0.009|-B523/578,027| 0.017] 1,213,997,79] 0.036 -| 0.008
3 Tài sản cổ định vô hình 3,446,148,95 0142 2//37.642,51 0.087 2.029,941,08 0059 -l 0054 ° ° ° | 707,601,437| % | 707,601 a cg 9,593,841,63] 0.395] 9,593,841,63] 0.306] 9,593,841,63] 0.281
- Giá trị hao mòn lũy kế 6,148,697,67| 0.253] 6,856,299,11] 0.219] 7,563,900,55| 0.221 -| 0.034
III Bất động sản đầu tư 0.00 0.00 0.00 ase ge s 0.004 0.007 | 11,628,344.1| 0.340 0.004| 11,393,2
IV Tài sản đổ dang dài hạn 86,922,720 % 235,138,571 % |70 % | 148,215,851 %
Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cja Cụng ty Cổ phẩyằ cao su Đà Nẵng
1 Chi phí sản xuất, kinh doanh đở đang dài hạn
2 Chi phí xây dung co ban dé dang | 86,922,720 | °-0%) ag5.1g8.s71] 0-007) 71.628.944.1) 0.800) 48,215,851 0.008) 11898.2
V Đầu tư tài chính dài hạn 8,849,602,11 0158 4,139,216/81 0.132 4,390,106,28 0128 0.026 ° ° ° | 289,614,702 % | 250,889
1, Đầu tư vào công ty con
2 Đâu tư vào công ty liên kết, liên doanh
3, Diu từ góp vốn vào đơn vị khác 6,069,861,03 0.250 6,069,861,03 0.194 6,06 ,881,03] 0 i 0.056 ° ° ° 0 %
4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn | 2/220,278,92| 0.091] 1,930,664,22] 0.062| 1,679,774,77| 0.049 0.030
5, Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
VI Tài sân dài hạn khác 51,252,387,9 2.109 41,375,805,3 1.319 43,115,231,2 1.261 9876582 0789| 1/739,42
D.VON CHU SO HUU 8173 % | 9344 % | 0951 „ | 86,637,711] 12.848] 135,832, an ane ° 171 % |
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Il Nguồn kinh phí và quỹ khác
2 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh
2.1 Phân tích theo chiều ngang
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
2 Các khoản giám trừ doanh thu
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cap dich vu (10 = 01 - 02)
5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cập dịch vụ(20-11)
6 Doanh thu hoạt động tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8 Phần lãi lỗ trong công ty liên doanh, liên kết
Chênh lệch giữa năm 2022 với
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
10 Chi phi quản lý đoanh nghiệp 77,030,507,250 65,133,158,42€ 62,018,637,19¢ 11,897/348,822 1827 3,114,521,2
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động - kinh doanh{30 +(21-22) + 24- 385,315,964,43¢ 265,120.01 aM 822,095,931 3 20,195,951/26E 5.53 43,024,081,7
15 Tổng lợi nhuận kế toán trước = 364,122,142,04 320,527,758,4¢ thuấ(50- 30+40) 386,460,635,447 5 6 22,338,493,402 613 43,594,383,5
16 Chi phi thuế TNDN hiện hành 79,275,958,191 73,293,845,55S 64,210,980,29¢ 5,982,112,632 816 9,082,865,2
18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập 290,828,296,4£E 256,316,778,1£ đoanh nghiệp(60~50-51-52) 307,184,677,25€ 6 3 16,356,380,77( 562 34,511,518,3:
19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ — 307,184,677,25¢ 2 0828.296 4£ 25818778 ° 1o ase 380,77¢ 562 34,511,518,3
20 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ không kiểm soát
21 Lãi co ban trên cổ phiếu(*) 2,586 2,448 1,939 138 5.64 50
22 Lãi suy giảm trén cé phiéu (*) 2,586 2,448 1,939 138 5.64 50
Phân tích theo Chiều dọc ccxcsnc TT TH TT TT HT HT Hit 10 3 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng lưu chuyến tiền tệ
Chênh lệch giữa 2021 và Châênh lệch g
CHÍ TIỂU 2020 2021 2022 2020 202 cos Ty os Ty os os Ty ca
So tien(VND) trong So tién(VND) trong So tien(VND) Tỷ trọng So tién(VND) trong So tién(VND)
1 Doanh thu ban hang va 3,818,765,154, 100.00 4,635,525,403, 100.00 5,139,167,142 cung cấp dịch % % 816,760,248,28 503,641,739, vụ 100.009 9 0.00%
2 Các khoản ACK 172,124,023,2( 4.51% „ 256,007,166,87 5.52% „ 240,579,419,6- giảm trừ doanh 1 7 8 4.68% 83,883,143,676 1.02% -15,427,747,2
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng thu
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vu(20-11)
6 Doanh thu hoạt động tài chính
- Trong đó: Chị phí lãi vay
8 Phần lãi lỗ trong công ty liên doanh, liên kết
10 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30 +(
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(500+40)
16 Chi phi thué TNDN hién hanh
17 Chi phi thué TNDN hoãn lại
18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiép(60P-
19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ
20 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ không kiểm soát
21 Lãi cơ bản trên cỗ phiến( *)
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
22 Lãi suy_ giảm trên cô phiêu (*)
3 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng lưu chuyến tiền tệ
Phân tích theo chiều ngang s St 32v + TH Hgygrrrrec 13 3.2 Phan tich theo ChIQU doC ccceesessesessesesseseeecesesseceeseecessavessacevaceevsntarsrvanenseneas 15 4 Phân tích CAC tY 80 c.c.cccccsccsssssssscscsscsesescesesessscsescssescsesescesenssescscessceseseaesceeneasaceees 17 4.1 Chi sé phan Anh kha nang sinh 160i ccccccsessesescssssesescsesesceseseseeceseseseseeeesens 17 4.1.1 Ty suat loi nhudn g6p w csccccccccssssesescsesescsscsesescesssesescscsscsescsesesceeseaeecscenens 17 4.1.2 Tỷ suất lợi nhuận trên đoanh thu (ROS) . 5-5 cc+ccccsxseerererxcee 19 4.1.3 Tý suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) co cccccerrerrrrerrerrerrerrerree 20 4.1.4 Tý suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 7-7 cccccc sec 21 4.2 Chỉ số phản ánh khả năng thanh toán - 5525 Stxvcrsvevereererrrererree 4.2.1 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành 4.2.2 Hệ số khả năng thanh toán nhanh 5 55s xxx ererersesercrs 4.3 Chí số phản ánh cơ cấu tài chính và cơ cấu tài sản 7c se cc Sen 24 -ơ
I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
3 Tiền chỉ trả cho người lao động
4 Tiền lãi vay đã trả
5 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư
Chênh lệch giữa năm 2022 với
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dung TSCD va cac tai sản dài hạn khác
2.Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dải hạn khác
3.Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
5.Tiền thu lãi cho vay, cô tức vả lợi nhuận được chia
Luu chuyén tién thuần từ hoạt động đầu tư
III Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ đi vay
2.Tiền chỉ trả nợ gốc vay
3.Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính
4 Cễ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
3.2 Phân tích theo chiều dọc
I, Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
3 Tiền chỉ trả cho người lao động
4 Tiền lãi vay đã trả
5 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Số tiền(VND) Tỷ trọng
K yeh Ty trong So tién(VND) trong
Chênh lệch giữa 2021 và 2020 Ấ QIÀ Tỷ
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
IL Luu chuyén tiền từ hoạt động đầu tư
1,Tiền chi để mua sắm, xay dung TSCD và các tài sản dài hạn khác
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
3.Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
_5.Tién thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư
II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ đi vay
2.Tiền chi tra no gốc vay
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
3.Tiên chỉ trả nợ thuê tài ° chỉnh 1,337,921,364 0.028%
+ Cô tức, lợi nhuận đã 4 947 495.970 0.041% trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyến tiền thuần 83,485,439,41 4.747% từ hoạt động tài chính 6”
Lưu chuyến tiền thuần 65,666,890,59 1.375% trong kỳ (50 = 20+30+40) 6 °
89,621,165,82 Tiền và tương đương tiền g 1:876% dau ky Ảnh hưởng của thay đỗi tỷ giá hối đoái quy đôi 17,447,968 0.000% ngoai té
Tiền và tương đương tiền 155,305,504,3 3.251% o wee cuối kỳ (70 = 50+60+61)
4 Phân tích các tỷ số
4.1 Chỉ số phản ánh khả năng sinh lời
4.1.1 Tỷ suất lợi nhuận gộp
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Tý suất lợi nhuận gộp năm 2020: 16.44% - cứ 100 đồng doanh thu thì tạo ra được 16,44 đồng lợi nhuận gộp
Tý suất lợi nhuận gộp năm 2021: 17.06% - cứ 100 đồng đoanh thu thì tạo ra được 17,06 đồng lợi nhuận gộp
Tỷ suất lợi nhuận gộp năm 2022: 16.55% - cứ 100 đồng doanh thu thì tạo ra được 16,55 đồng lợi nhuận gộp
Tỷ suất lợi nhuận gộp năm 2021 tăng 0,62% so với năm 2020 nhờ vào việc giá vốn hàng bán tăng chậm hơn doanh thu trong cùng thời gian, dẫn đến sự gia tăng lợi nhuận gộp.
Tỷ suất lợi nhuận gộp năm 2022 giảm 0.51% so với năm 2021 Nguyên nhân là đo tốc độ tăng của giá vốn hàn
2022 so với năm 2021 cao hơn tốc độ tăng doanh thu cũng trong khoảng thời gian đó nên nó làm cho lợi nhuận gộ ty năm 2022 giảm so với năm 202 [.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Trong ba năm qua, tỷ suất lợi nhuận gộp của công ty có sự biến động nhưng doanh thu vẫn duy trì ở mức tốt Mức tỷ suất lợi nhuận của công ty được giữ ổn định qua các kỳ, cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh khả quan.
4.1.2 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Ô ROS đã ghi nhận tỷ suất lợi nhuận giảm dần qua các năm, với tỷ lệ 7,03% vào năm 2020, tương ứng với 7,03 đồng lợi nhuận cho mỗi 100 đồng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tới năm 2021, tỷ suất này giảm xuống còn 6,64%, tương đương với 6,64 đồng lợi nhuận trên mỗi 100 đồng doanh thu Đến năm 2022, tỷ suất lợi nhuận tiếp tục giảm xuống 6,27%, chỉ tạo ra 6,27 đồng lợi nhuận cho mỗi 100 đồng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Từ năm 2020 đến 2022, doanh thu thuần và lợi nhuận của công ty đã liên tục tăng trưởng Nguyên nhân chính có thể là do công ty đã mở rộng kênh tiêu thụ và thực hiện chiến lược đa dạng hóa sản phẩm.
Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) năm 2021 giảm 0.39% so với năm 2020 và tiếp tục giảm 0.37% trong năm 2022 so với năm 2021 Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần nhanh hơn so với lợi nhuận sau thuế.
Trong giai đoạn 2020-2022, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của CTCP cao su Đà Nẵng có xu hướng giảm nhẹ, nhưng vẫn cho thấy công ty đang hoạt động có lãi Các chỉ số tài chính qua các năm cho thấy sự biến động nhẹ, phản ánh hoạt động kinh doanh của công ty vẫn duy trì ở mức khá tốt.
4.1.3 Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)
Trong giai đoạn 2020 đến 2022, chỉ số ROA (Return on Assets) của công ty đã có sự biến động đáng chú ý Năm 2020, ROA đạt 13,19%, cho thấy mỗi 100 đồng tài sản đầu tư tạo ra 13,19 đồng lợi nhuận trước thuế Tuy nhiên, đến năm 2021, chỉ số này giảm xuống còn 11,61%, tương ứng với 11,61 đồng lợi nhuận trước thuế trên 100 đồng tài sản Đến năm 2022, ROA tiếp tục giảm nhẹ xuống còn 11,31%, với 11,31 đồng lợi nhuận trước thuế cho mỗi 100 đồng tài sản đầu tư.
Tỷ suất ROA của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng trong năm 2022 giảm so với năm 2021 và thấp hơn đáng kể so với năm 2020 Sự sụt giảm này phản ánh tình hình tài sản của công ty trong năm 2022 kém hơn so với hai năm trước đó.
Tỷ suất ROA đã giảm trong giai đoạn 2020-2022, mặc dù lợi nhuận và tổng tài sản tăng đều qua các năm Sự giảm dần này cho thấy một xu hướng không tích cực, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp.
4.1.4 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Trong giai đoạn từ năm 2020 đến 2022, chỉ số ROE đã có những biến động đáng chú ý Cụ thể, ROE năm 2020 đạt 15,19%, cho thấy mỗi 100 đồng vốn chủ sở hữu đầu tư tạo ra 15,19 đồng lợi nhuận sau thuế Năm 2021, ROE tăng lên 16,39%, tương ứng với mức lợi nhuận 16,39 đồng cho mỗi 100 đồng vốn Tuy nhiên, đến năm 2022, ROE giảm nhẹ xuống còn 16,08%, tức là giảm 0,31% so với năm trước đó Sự gia tăng 1,2% trong năm 2021 so với năm 2020 và sự suy giảm trong năm 2022 phản ánh những thay đổi trong hiệu quả sử dụng vốn.
Trong giai đoạn 2020-2022, tỷ suất ROE của doanh nghiệp duy trì trên 15%, cho thấy đây là một doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và sử dụng nguồn vốn hợp lý Mặc dù tỷ suất ROE có sự biến động không ổn định, nhưng vẫn phản ánh được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.
Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng cho thấy sự ổn định, nhờ vào việc hoàn thành chuyển đổi mô hình hoạt động và lợi nhuận tăng mạnh trong năm 2022 Khả năng thanh toán của doanh nghiệp đang được cải thiện, giúp gia tăng hiệu quả sử dụng vốn và tạo niềm tin cho nhà đầu tư.
4.2.1 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành
Hệ số thanh toán hiện hành của công ty đã có xu hướng giảm dần trong giai đoạn 2020-2022 Mặc dù có sự giảm sút, hệ số này vẫn duy trì ở mức rất tốt, trên 2.00, cho thấy công ty vẫn có khả năng cao trong việc thanh toán các khoản nợ khi đến hạn.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Trong giai đoạn 2020-2022, hệ số thanh toán hiện hành cho thấy công ty có khả năng cao trong việc thanh toán các khoản nợ Tỷ số này càng cao thì khả năng chi trả của công ty càng được đảm bảo Tuy nhiên, cần lưu ý rằng tỷ số quá cao không nhất thiết phản ánh tình hình thanh khoản tốt của doanh nghiệp, mà còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác.
4.2.2 Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Hệ số thanh toán nhanh của công ty có xu hướng giảm dần qua các năm, cho thấy khả năng thanh toán của công ty đang gặp khó khăn Trong năm 2020 và 2021, hệ số này duy trì ở mức ổn định từ 0.5 đến 1, phản ánh khả năng thanh toán tốt và tính thanh khoản cao Tuy nhiên, đến năm 2022, hệ số giảm xuống dưới 0.5, cho thấy công ty đang đối mặt với khó khăn trong việc chi trả và tính thanh khoản thấp Nguyên nhân chính là do hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số tài sản ngắn hạn của công ty.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Nhận xét tình hình tài chính công ty thông qua bảng cân đối kế toán
Trong giai đoạn 2020-2022, tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản ngân hàng (TSNH) diễn ra đều đặn qua từng năm, mặc dù có sự giảm nhẹ trong một số thời điểm Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng liên tục của TSNH trong thời kỳ này là do các chính sách và chiến lược hiệu quả của Công ty cổ phần.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Nẵng đang đầu tư vào việc mua sắm máy móc, thiết bị cũng như sửa chữa và bảo trì chúng, nhằm phục vụ sản xuất và kinh doanh Sự gia tăng tài sản ngắn hạn cho thấy công ty đang kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất trong ngắn hạn, đồng thời thể hiện sự phục hồi mạnh mẽ sau giai đoạn khó khăn do COVID-19.
Tốc độ tăng của tài sản ngắn hạn nhanh hơn tốc độ tăng của nợ ngắn hạn, trong đó tài san ngan han tang 16.23% hạn tăng 10.08% so với năm 2021
Trong năm qua, hàng tồn kho tăng 19.48% so với cùng kỳ năm trước, chủ yếu do tình hình căng thẳng tại Ukraine dẫn đến giá dầu và nguyên vật liệu tăng cao, với hầu hết các loại tăng trên 20% Sự gia tăng chi phí nguyên vật liệu, kết hợp với chính sách tăng cường dự trữ hàng tồn kho của công ty, đã góp phần vào sự gia tăng này.
Tổng tài sản của Công ty DRC đạt 3,418 tỷ đồng, tăng 1.99% so với cùng kỳ năm trước, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng của tài sản ngắn hạn Tuy nhiên, tài sản dài hạn giảm 6.01% do khấu hao tài sản cố định trong kỳ Trong năm qua, Công ty đã tái cấu trúc tổng tài sản, tập trung vào việc tăng cường tài sản ngắn hạn và giảm tỷ trọng tài sản dài hạn, qua đó nâng cao khả năng thanh toán và sẵn sàng cho các khoản đầu tư cũng như chi trả nợ vay ngắn hạn.
Cơ cấu nguồn vốn của công ty vào cuối năm 2022 không có nhiều thay đổi so với đầu năm Trong năm, công ty đã chủ động tăng cường nợ ngắn hạn để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong giai đoạn có mức nợ dài hạn Sự gia tăng này chủ yếu đến từ nợ vay tài chính ngắn hạn Tóm lại, trong năm 2022, cơ cấu nợ vay của công ty chủ yếu tập trung vào nợ vay ngắn hạn nhằm huy động vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Cuối năm 2021, cơ cấu tài sản của Công ty đã có sự thay đổi đáng kể so với đầu năm 2020, với tài sản tăng lên rõ rệt trong khi tài sản dài hạn giảm Điều này cho thấy Công ty đang chuyển hướng đầu tư vào tài sản ngắn hạn nhằm tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả vận hành doanh nghiệp.
Tốc độ tăng trưởng nợ ngắn hạn vượt nhanh hơn so với tài sản ngắn hạn, với nợ ngắn hạn tăng 83,24% và tài sản ngắn hạn tăng 61,20% so với năm 2020 Sự gia tăng này chủ yếu đến từ nợ vay ngắn hạn.
Hàng tồn kho của DRC trong năm tăng mạnh 81,38%, đạt 1.429 tỷ đồng, chủ yếu do thành phẩm và nguyên vật liệu Đây là giải pháp ngắn hạn nhằm đối phó với tình trạng tăng giá nguyên vật liệu, đặc biệt khi giá cao su dự kiến sẽ tiếp tục tăng vào nửa đầu năm 2022 do ảnh hưởng từ việc phục hồi kinh tế của Trung Quốc.
Tổng nợ phải trả của DRC năm 2021 tăng 83.21% so với cùng kỳ năm trước, từ 742 tỷ đồng năm 2020 lên 1,362 tý
Vào năm 2021, nợ ngắn hạn của Công ty tăng chủ yếu do vay ngắn hạn, trong khi nợ dài hạn chủ yếu đến từ vay dài hạn Đặc biệt, trong quý 4/2021, vay của Công ty tăng mạnh nhằm huy động vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh và dự án xây dựng nhà máy Radial giai đoạn 3 dự kiến bắt đầu vào đầu năm 2022.
Tổng tài sản của Công ty DRC trong năm 2021 đạt 3,136 tỷ đồng, tăng 29.01% so với cùng kỳ năm trước, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng tài sản ngắn hạn Tuy nhiên, tài sản dài hạn của công ty lại giảm 8.71% so với năm trước, do sự giảm sút của tài sản hữu hình vì khấu hao trong kỳ.
5.2 Nhận xét tình hình tài chính công ty thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Năm 2022, ngành săm lốp, đặc biệt là DRC, gặp nhiều khó khăn do giá nguyên liệu và chi phí logistics tăng cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến biên lợi nhuận gộp Tuy nhiên, DRC vẫn ghi nhận kết quả kinh doanh khả quan nhờ sản lượng xuất khẩu phục hồi, với doanh thu thuần tăng 11.85% Lợi nhuận sau thuế chỉ tăng 5.62%, đạt hơn 307 tỷ đồng, chủ yếu do chi phí nguyên vật liệu đầu vào làm giảm biên lợi nhuận Mặc dù vậy, DRC đã đạt được các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh đã đề ra.
Sau một năm khó khăn do đại dịch, các doanh nghiệp đã trở lại hoạt động sản xuất bình thường, dẫn đến sự gia tăng số nợ vay Đặc biệt, chi phí lãi vay trong năm 2022 đã tăng 103.29% so với cùng kỳ năm 2021.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
- Doanh thu nim 2021 tang 20.10% so véi nam 2020, Kết quả này cho thầy sự phục hồi tốt về kinh doanh sau giai đoạr hội
Năm 2021, thị trường chịu ảnh hưởng nặng nề từ dịch bệnh, dẫn đến sự sụt giảm nghiêm trọng về sức mua Trong khi đó, chi phí nguyên vật liệu và logistics tăng cao kỷ lục, khiến chi phí bán hàng tăng 83,19% so với năm 2020.
- Nam 2022 cé thu nhap khac tang 3,560.79% so với năm 2021 phân lớn có được từ lãi thanh lý, nhượng bán tài sản có đ
5.3 Nhận xét tình hình tài chính thông qua bảng lưu chuyến tiền tiền tệ
Từ năm 2020 đến 2022, dòng tiền thu vào của Công ty đã có sự biến động đáng kể Năm 2020, tổng dòng tiền thu vào đạt 6,386,946,468,880 VND, chủ yếu từ doanh thu kinh doanh 3,851,598,781,647 VND Đến năm 2021, dòng tiền thu vào tăng lên 9,004,751,570,393 VND, tăng 40.99% so với năm trước, với doanh thu từ hoạt động kinh doanh đạt 4,683,513,619,169 VND Tuy nhiên, năm 2021 chứng kiến sự giảm mạnh trong ảnh hưởng của hoạt động kinh doanh Năm 2022, dòng tiền thu vào tiếp tục tăng lên 10,062,523,461,677 VND, tăng 11.75% so với năm 2021, nhưng doanh thu từ hoạt động kinh doanh lại giảm xuống còn 5,122,339,077,660 VND Qua đó, có thể thấy rằng từ 2020 đến 2022, nguồn thu chủ yếu của Công ty vẫn đến từ hoạt động kinh doanh, mặc dù có sự biến động trong các hoạt động đầu tư và tài chính.
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Trong giai đoạn từ 2020 đến 2022, Nẵng cho thấy sự gia tăng rõ rệt trong hoạt động tài chính, trong khi tỷ trọng đầu tư không có nhiều biến động Dòng tiền thu vào từ hoạt động kinh doanh chiếm ưu thế lớn, dẫn đến dòng tiền chi ra cũng tăng theo Cụ thể, tổng dòng tiền chi ra đã tăng dần đều, từ 6,243,844 VND năm 2020 lên 9,104,175,037,834 VND năm 2021 và đạt 9,996,856,571,081 VND vào năm 2022 Tỷ trọng dòng tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh trong tổng dòng tiền cũng phản ánh xu hướng tích cực này.