1. Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán
5.1. Nhận xét tình hình tài chính công ty thông qua bảng cân đối kế toán
- _ Tốc độ tăng của TS thời kỳ 2020-2022 tăng dần đều theo các năm Trong suốt giai đoạn 2020-2022, TSNH tang dan dé vấn tiếp tục giảm. Nguyên nhân của việc TSNH tăng nhiều và tăng liên tục trong giai đoạn này là do Công ty cô phần
27
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Nẵng đầu tư vào mua sắm các máy móc, thiết bị và sửa chữa, bảo trì chúng. Ngoài ra là để mua sắm hàng hóa, nguyên vậ phục vụ sản xuất, kinh doanh. Nhìn chung tài sản ngắn hạn tăng chứng tỏ công ty đang đáp ứng kịp thời nhu cầu sản doanh trong ngắn hạn, cùng với đó là sự tăng trưởng mạnh mẽ sau thời kỳ khó khăn kinh tế vì COVID-19.
Năm 2021-2022:
Tốc độ tăng của tài sản ngắn hạn nhanh hơn tốc độ tăng của nợ ngắn hạn, trong đó tài san ngan han tang 16.23%
hạn tăng 10.08% so với năm 2021.
Hàng tổn kho trong năm qua ting 19.48% so với cùng kỳ năm trước, điều này là do trong năm qua tình hình chỉ Ukraine lam cho gia dau tang cao, giá nguyên vật liệu và hàng hóa tăng phi mã (hầu hết các loại tăng trên 20%) L phí nguyên vật liệu tăng lên, cộng với chính sách tăng dự trữ hàng tồn kho của công ty.
Tổng tài sản của Công ty tăng §.99% so với cùng kỳ năm trước, tức đạt 3,418 tỷ đồng. Mức tăng đến từ sự gia t sản ngắn hạn. Ngược lại, tài sản dài hạn của DRC năm 2022 giảm 6.01% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân.
khẩu hao tài sản có định hữu hình trong kỳ. Nhìn chung, trong năm qua Công ty đã cơ cau lai tông tài sản khi đã ta tài sản ngắn hạn và giảm bớt tỷ trọng tài sản ngắn hạn. Điều này giúp cho Công ty tăng khả năng thanh toán ng mình lên và luôn san sang cho các khoản dau tư và chỉ trả nợ vay ngắn hạn.
Cơ cầu nguồn vốn cuối năm 2022 so với thời điểm đầu năm nhìn chung không có nhiều thay đổi. Trong năm vừa ty đã chủ động tăng nợ ngắn hạn để đảm bảo nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn m mức nợ đài hạn. Cụ thé, mức tăng của nợ ngắn hạn đến từ nợ vay tài chính ngắn hạn. Tóm lại, cơ cầu nợ vay cua C:
trong năm 2022 chủ yếu đến từ nợ vay ngắn hạn, với mục tiêu huy động vốn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
28
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Năm 2020-2021:
Cuối năm 2021, cơ cấu tài sản của Công ty có sự thay đổi rõ rệt so với thời điểm đầu năm (cuối năm 2020). TS:
lên 1 cách đáng kế(, TSDH giảm. Chứng tỏ Công ty đang chuyển hướng quan tâm việc đầu tư TSNH để chỉ trả .
khác nhau và vận hành doanh nghiệp hiệu quả hơn.
Tốc độ tang của nợ ngắn hạn nhanh hơn tốc độ tang cua tai san ngan han, trong do ng ngan han tang 83.24% và t hạn tăng 61.20% so với năm 2020. Mức tăng chủ yếu đến từ nợ vay ngắn hạn.
Hàng tồn kho trong năm bật tăng mạnh, tăng 81.38% đạt 1,429 tỷ đồng, chủ yếu đến từ thành phẩm và nguyên v.
cũng là giải pháp ngắn hạn của DRC nhằm tránh tình trạng tăng giá nguyên vật liệu tiếp tục kéo đài trước thềm đự phục của Trung Quốc sẽ ảnh hưởng đến giá cao su tiếp tục tăng cao vào nửa đầu năm 2022.
Tổng nợ phải trả của DRC năm 2021 tăng 83.21% so với cùng kỳ năm trước, từ 742 tỷ đồng năm 2020 lên 1,362 tý 2021. Mức tăng của nợ ngắn hạn đến từ nợ vay ngắn hạn; mức tăng của nợ dài hạn chủ yếu từ vay dài hạn. Tóm lại vay của Công ty tăng mạnh trong quý 4/2021, với mục tiêu huy động vốn đề phục vụ cho sản xuất kinh doanh và dự án xây dựng nhà máy Radial giai đoạn 3 vào đầu năm 2022.
Tổng tài sản của Công ty tăng 29.01% so với cùng kỳ năm trước, tức đạt 3,136 tỷ đồng. Mức tăng đến từ sự gia † sản ngắn hạn. Ngược lại, tài sản dài hạn của DRC năm 2021 giảm 8.71% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhí sản có định hữu hình giảm do khấu hao trong kỳ.
5.2. Nhận xét tình hình tài chính công ty thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh
29
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
- Nam 2022, một năm chịu nhiều ảnh hưởng tiêu cực đối với ngành săm lốp nói chung và DRC nói riêng. Giá nguyên va chi phi logistic tang mạnh ảnh hưởng nghiêm trọng đến biên lợi nhuận gộp của doanh nghiệp. Mặc dù vậy, ké kinh doanh của DRC vấn rất tích cực khi sản lượng xuất khâu phục hồi nhờ nhu cầu tăng trưởng kinh tế sau đại ( gia trên thẻ giới, cu thé Doanh thu thuan tang 11.85% nhưng lợi nhuận sau thuế năm 2022 chỉ tăng 5.62% so với CÙI đạt hơn 307 tỷ đồng. Điều này là do chi phí nguyên vật liệu đầu vào đã bào mòn biên lợi nhuận của doanh nghiệp.
quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DRC đã đạt được kết quá rái tích cực, các chí tiêu sản xuất kinh doanh c hoạch đặt ra.
- Với việc có thê hoạt động sản xuất bình thường sau một năm khó khăn vì đại dịch, số nợ vay của các doanh nghiệp có xu hướng tăng cao. Trong đó, chỉ phí lãi vay của năm 2022 tăng 103.29% so với cùng kỳ nam 2021.
30
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
- Doanh thu nim 2021 tang 20.10% so véi nam 2020, Kết quả này cho thầy sự phục hồi tốt về kinh doanh sau giai đoạr hội.
- Nam 2021, do ảnh hưởng bởi dịch bệnh làm cho sức mua của thị trường giảm sút nghiêm trọng, nhưng các chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí logisties,... tang cao ky luc. Do dé chi phi ban hang nam 2021 tang 83.19% so véi năm 2020.
- Nam 2022 cé thu nhap khac tang 3,560.79% so với năm 2021 phân lớn có được từ lãi thanh lý, nhượng bán tài sản có đ 5.3. Nhận xét tình hình tài chính thông qua bảng lưu chuyến tiền tiền tệ
- Déi với dòng tiền thu vào:
ô _ Năm 2020, tụng dũng tiền thu vào trong kỳ là 6,386,946,468,880 VND, trong đú nguụn tiền vào chủ yếu là từ doanh với doanh thu cụ thê là 3,851,598,781,647 VND, tiếp theo là từ hoạt động tài chính với doanh thu VND.
ô Năm 2021, tụng dũng tiền thu vào trong kỳ là 9,004,751,570,393 VND ( tăng 40.99% so với năm 2020). T không có gì lạ khi trong năm 2021, dòng tiền thu vao trong ky của Công ty vẫn chú yếu xuất phát từ hoạt (4,683,513,619,169 VND). Tuy nhiên năm này chứng kiến sự giảm mạnh về sự ảnh hưởng của hoạt động kinh nguồn tiền thu vào. Đối với hoạt động đâu tư và hoạt động tài chính, có sự biến động với sự tăng nhẹ của hoại và hoạt động đầu tư.
ô _ Trong năm 2022, tụng dũng tiền thu vào trong kỳ đạt mốc 10,062,523,461,677 VND (tăng 11.75% so với cựng đó). Cụ thể dòng tiên thu vào trong kỳ đối với hoạt động kinh đoanh đã giảm (5,122,339,077,660 VND), đối ì đầu tư thì tăng và hoạt động tài chính thì giảm. Qua trên, ta có thê nhận tháy rằng từ 2020 đến 2022, Công † chủ yếu là từ hoạt động kinh doanh. Và, với một Công ty chuyên về sản xuất, kinh doanh như Công ty cô
1
Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần cao su Đà Nẵng
Nẵng thì điều này là hoàn toàn dễ hiệu. Đối với 2 hoạt động còn lại, trong khi hoạt động đầu tư, tỷ trọng có s không nhiều) thì với hoạt động tài chính, tỷ trọng đang có xu hướng tăng lên rõ rệt vào trong khoản 3 năm này.
-__ Đối với dòng tiền chỉ ra:
ô _ Trong 3 năm 2020 đến 2022: bởi vỡ dũng tiền thu vào từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng rất lớn trong tớ vào, vì vậy việc dòng tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh chiếm tý trọng tương ứng trong tông dòng tiền hiêu.Cụ thể tổng dòng tiền chỉ ra tăng dần đều trong 3 năm từ 2020 đến 2022, lần lượt là: 6,243,844, 9,104,175,037,834 VND; 9,996,856,571,081 VND. Tý trọng của dòng tiên chỉ ra của hoạt động kinh doant 2021 và giảm trong năm 2022.
ô - Từ năm 2020 đến năm 2021, đối với hoạt động đầu tư cú sự gia tăng, qua đú thờ hiện được nỗ lực của Cụng ty ti tư cơ sở vật chất, mua sắm thiết bị, máy móc trong việc hồi phục kinh tế thời hậu COVID-19.
ô _ Đến năm 2022 thỡ dũng tiền chỉ từ 2 hoạt động này cú sự biến động tương tự như năm 2021, khi dũng tiền tron chính tiếp tục giảm xuống và dòng tiền chỉ ra cho hoạt động đầu tư tiếp tục tăng.
32