báo cáo phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần nhựa hà nội

Nguyễn Thị Hương-202003228TS.Nguyễn Thị Thuy Dung BÁO CÁO PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA HÀ NỘI... se Ngày 10/8/1993: Xí nghiệp Nhựa Hà Nội được chuyển đổi thành Cô

Trang 1

TRUONG DAI HOC GIAO THONG VAN

TAI KHOA VAN TAI - KINH TE

BO MON: KE TOAN - KIEM TOAN

BAO CAO PHAN TICH TINH HINH TAI CHINH

Hà Nội, 11- 2023

Trang 2

Nguyễn Thị Hương-202003228TS.Nguyễn Thị Thuy Dung

BÁO CÁO PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA HÀ

NỘI

Trang 3

I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA

HA NOI 1.Giới thiệu chung về công ty

Tên tiếng việt: CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA HÀ NỘI

Tên quốc tế: HaNoi Plastics Joint Stock Company

Tên viết tắt: HPCS.,JSC

Mã số thuế: 0100100858 Địa chỉ: Tổ 12, Phường Phúc Lợi, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Người đại diện: Bùi Thanh Nam, Phạm Đỗ Huy Cường Điện thoại: 02438756889

Email: info@hpcvn.vn Website: https://www.hanoiplastics.com.vn/ Logo của công ty:

IiIIOCC

SINCE 1972

Nhóm ngành: Sản xuất Ngành: Sản xuất thiết bị, máy móc Vốn điều lệ: 728,800,000,000 (Bảy trăm hai mươi tám tỷ tám trăm triệu đồng)

2.Quá trình hình thành và phát triển của công ty se _ Ngày 24/01/1972: Công ty Cổ phần Nhựa Hà Nội tiền thân

là Xí nghiệp Nhựa Hà Nội trực thuộc Sở Công nghiệp Hà

Trang 4

Nội, được thành lập theo Quyết định số 126/QĐÐ/UB-CN của

UBND Thành phố Hà Nội

se Ngày 10/8/1993: Xí nghiệp Nhựa Hà Nội được chuyển đổi thành Công ty Nhựa Hà Nội trực thuộc Sở Công Nghiệp Hà Nội

se Ngày 08/8/2005: Công ty Nhựa Hà Nội được chuyển đổi thành Công ty TNHH nhà nước một thành viên Nhựa Hà Nội

se Ngày 27/12/2007: Công ty đã tiến hành bán đấu giá cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO) tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội

« _ Ngày 31/10/2008: Công ty TNHH nhà nước một thành viên Nhựa Hà Nội chính thức đổi tên thành Công ty Cổ phần Nhựa Hà Nội với vốn điều lệ là 65 tỷ đồng

se Ngày 08/09/2017: Ngày đầu tiên giao dịch trên san UPCoM

se Ngày 25/11/2018: Công ty Cổ phần Nhựa Hà Nội trở thành thành viên của Tập đoàn An Phát Holdings

se _ Tháng 02/2019: Tăng vốn điều lệ lên 168 tỷ đồng se _ Tháng 09/2019: Tăng vốn điều lệ lên 344.4 tỷ đồng e Ngày 05/12/2019: Ngày hủy đăng kí giao dịch trên sàn

UPCoM se Ngày 12/12/2019: Ngày đầu tiên giao dịch trên sàn HOSE

với giá tham chiếu 45,900 đ/CP Ngày 29/12/2020: Tăng vốn điều lệ lên 364.4 tỷ đồng ® Tháng 08/2022: Tăng vốn điều lệ lên 728.8 tỷ đồng

II.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA HÀ NỘI

doanh nghiệp

Trang 5

Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 với 2020 với 2021 Ả Ả 659.336.837 | 1.063.385.8 | 1.242.176.4| 404.049.03|L 0,61 | 178.790.59

z 482.343.237.| 584.644.132 | 790.682.410 | 102.300.894 206.038.278

3y 3 Am 4 149.109.256 144.001.433 | 165.547.395 | (5.107.823.1| (0,03| 21.545.962 1 Phải trả người bán ngắn hạn 305 163 508 42) 4) 345 2 Người mua trả tiền trước 132.333.972 37.695.630.5 37.546.761.8| 37.563.296 | 283,8| (148.868.75

13 Quy binh 6n gia 14 Giao dich mua ban lai trai

Trang 6

Nguyễn Thị Hương-202003228TS.Nguyễn Thị Thuy Dung II Nợ dài hạn

1 Phải trả người bán dài hạn

q biéu

ưu 2 Thặng dư vốn cổ phần

Trang 7

của chủ sở hữu

g 8 Quy dau tu phat trién

tro sap

hữu

đến cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ này

u soát

6.042

Trang 8

Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp:

nhà nước 0,011004797 0,004983959 0,015191214

4 Phải trả người lao động 0,055355052 0,027344154 0,02561826

5 Chi phi phải trả ngắn hạn 0,006338386 0,000578392 0,000730123

6 Phải trả nội bộ ngăn hạn

10 Vay và nợ thuê tài chính

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn

Trang 9

D.VỎN CHỦ SỞ HỮU 0,427147033 0,37523707 0,345143831

đến cuối kỳ trước 0,114335663 0,989672927 0,555679218

- LNST chưa phân phôi kỳ này 0,003273624 0,010327073 0,444320782

1.150.970.450.044 (đồng) lên 1.896.869.151.537 (đồng), tương đương với

745.898.701.493 (đồng), với tốc độ tăng cụ thê năm 2020-2021 tăng 48% , năm

2021-2022 tang 11% Su thay đôi này được thể hiện cụ thê trong các khoản mục dưới ;

— Nợ phải trả: Năm 2021số nợ phải trả của doanh nghiệp tăng 61%, trong đó nợ ngắn hạn tăng 21% ,nợ dài hạn tăng 170% Đối với năm 2022 số nợ phải trả so với năm 2021 là 17% trong đó nợ ngăn hạn tăng 35%, nợ dài hạn giảm 69%

Trang 10

Nguyễn Thị Hương-202003228TS.Nguyễn Thị Thuy Dung — Nguồn vốn chủ sở hữu: Năm 2021 vốn chủ sở hữu tăng 30% so với năm

2020 trong đó vốn góp chủ sở hữu tăng 6% Năm 2022 vốn chủ sở hữu tang 3% so voi nam 2021

Xét về cơ cấu, theo bảng 1.2 vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp có xu hướng giảm, còn nợ phải trả lại có xu hướng tăng lên

— Ty trong no phai tra trên tông nguồn vốn của doanh nghiệp tăng đều qua các năm Năm 2020 là 57,29% trong đó nợ ngắn hạn tăng 73,16%, nợ dài hạn tăng 26,84% Năm 2021 tăng lên thành 62,48% trong đó nợ ngắn hạn tăng 54,98%, nợ dài hạn tang 45.02% Nam 2022 tang lén 65,49%, nợ ngắn hạn

tăng 63,65%, nợ dài hạn giảm còn 36,35% Tóm lại nợ ngắn hạn có xu thế

giảm (73,16% năm 2020 giảm xuống còn 54,98% trong năm 2021 và tăng nhẹ lên 63,65% trong năm 2022) còn nợ dài hạn có xu hướng tăng (26,84% năm 2020 tăng nhanh lên 45,02% trong năm 2021 và giảm nhẹ xuống còn 36,35% trong năm 2022)

Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn có xu hướng giảm dân theo các năm Cụ thé là 42,17% năm 2020 giảm còn 37,52% trong năm 2021, tiếp tục giảm còn 34,5 13⁄ trong năm 2022

Như trên ta thấy được doanh nghiệp đang sự dụng nở để đầu tư vào quá trình sản xuất kinh doanh nhiều hơn là sử dụng vốn chủ sở hữu Điều này có thể giúp doanh nghiệp trong vân đê sử dụng lá chăn thuê đề tiệt kiệm thuê tự việc tăng tỷ trọng nợ trong hoạt động sản xuât kinh doanh Nhưng điêu đó cũng đang làm cho doanh nghiệp phải cân nhắc đến vấn đề rủi ro tài chính có thê xảy ra khi sử dụng quá nhiều nợ

2 Phân tích biến động và cơ cấu phân bỗ vốn Cơ câu tài sản;

A- TAI SAN NGAN HAN 0.424981222 | 0.343563881 | 0.444694838 1 Tiên và các khoản tương đương tien 0.06062086 | 0.129484067 | 0.10542977

4 Phải thu theo tiên độ kê hoạch hợp đông xây dựng

5 Phải thu về cho vay ngăn hạn 0.238347067 | 0.037087179

Trang 11

6 Phải thu ngăn hạn khác 0.035020282 | 0.070620314 | 0.019163636 7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

8 Tai san Thiêu chờ xử ly IV Hang ton kho 0.227610822 | 0.357956825 | _0.394054345 1 Hàng tôn kho 1.008035475 | 1.006579613 | 1.010344158 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (0 008035475) Oona V.Tai san ngan han khac 0.086073707 | 0.091922687 | 0.057034533 1 Chỉ phí trả trước ngăn hạn 0.053414636 | 0.234768854 | 0360675386 2 Thué GTGT dugc khâu trừ 0.946121383 | 0.752654399 | 0.622993301 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

4 Giao dịch mua bán lại trái phiêu Chính

phủ

5 Tài sản ngăn hạn khác B TAI SAN DAI HAN 0.575018778 | _0.656436119 | _0.555305162 I Cac khoản phải thu dài hạn 0.001294329| 0001451365 | 0005342326

1 Phải thu dài hạn của khách hàng

2 Trả trước cho người bán dài hạn

3 Vôn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

4 Phải thu nội bộ dài hạn 3 Phải thu về cho vay dài hạn

7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II.Tài sản cô định 0.600570056 0.7648295 | 0.838996696

3 Tài sản cô định vô hình 0.023882909 | 0.010380148 | 0.008228012 II Bắt động sản đầu tư

TY Tài sản dở dang dài hạn 0.108361153| 0.022049606 | 0.011377119 V Dau tr tai chính đài hạn 0.157140141 | 0.072498045

VI Tai san dai han khac 0.132634321 0.139171484 0.144283859

(Tổng hợp dựa trên bảng cân đối kế toán)

(Trích nguồn:cafef)

Trang 12

à Ả x x x So sanh nam 2021 So sanhn

Trang 13

phải thu Nhà nước 19.534.585 676.042.769 785.703.0591 @s§ sog.184 5| 109.660.2€

4 Giao dịch mua bán lại trái

à Ả à 661.829.621 | 1.117.295.63 | 1.053.341.23| 455.466.01 | 0.688 | (63.954.40

4 Phải thu nội bộ dài hạn 0

5 Phải thu về cho vay dài

2 ụ 4.005.688.4 6 Phải thu dài hạn khác 856.625.000 | 1.621.603.995 | 5.627.292.434 764.978.995 | 0.8930

7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

mư Xu 397.475.053.3 | 854.540.660.5 | 883.749.812.1 | 457.065.607 29.209.151

a ca m mes 345.707.192.7 | 753.790.860.2 | 746.613.941.1 | 408.083.667 (7.176.919 1 Tài sản cố định hữu hình 23 14 76 491 | 1.1804 3ị 2 Tài sản cố định thuê tài 42.275.000.00 | 91.879.541.682 | 129.864.367.2| 49.604.541.8 37.984.825 chinh 2 3 89 21 | 1.1734 €

Trang 14

3 Tài sản cố định vô hình _ | 9.492.860.597 | 8.870.258.490 | 7.271.503.649 62260216 án (7.598.754

IV Tai san dé dang dai | 71.716.620.82 | 24.635.928.74| 11.983.988.07 | (47.080.692 | (0.656| (12,651.94

Trang 15

Về quy mô, tổng tài sản của doanh nghiệp năm 2021 so với 2020 tăng mạnh 47.88%, tương đương với 551.092.555.451 (déng), trong năm 2022 mức tăng trưởng của tổng tài sản so với năm 2021 là 11.45% tương đương 194.806.146.042 đồng Từ đây thấy được

vốn của doanh nghiệp tăng lên „nhất là trong năm 2021, quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng được mở rộng Được thể hiện cụ thê qua các mục

sau:

Tài sản ngắn hạn: So sánh với năm 2020 thấy được rằng khoản mục này tăng nhanh chong ttr 19.55% của năm 2021 tăng lên thành 44.253% ở năm 2022 Tiền và các khoản tương đương tiền tăng từ 29.652.137.741 đồng lên 88.932.954.794 dong Cac khoản phải thu cũng tăng một khoản là 114.536.123.021 đồng từ năm 2020 đến năm 2022 Hàng tồn kho cũng tăng lên qua các năm

Tài sản dài hạn: Tăng theo năm, cụ thê trong nam 2021 tang 68.82% so với năm 2020 tương đương với tăng 455.466.011.707 đồng, trong năm 2022 giảm di 5.72% so với năm 2021 tương đương giảm 63.954.402.950 đồng Nguyên nhận chủ yêu là do sự giảm giá trị còn lại của các loại tài sản cô định do khẩu hao trong năm

Tóm lại: Doanh nghiệp đã huy động được các khoản nợ ngắn hạn và dài han dé đầu tư tài sản ngắn hạn

Về cơ cấu, tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng qua các năm, còn đối với tài sản dài hạn tăng mạnh ở năm 2021 với 68.82% va giam 5.72% ở năm 2022

3 Phân tích tài chính doanh nghiệp bằng nhóm các chỉ số tài chính

(Trich nguén: Cafef)

CONG TY CO PHAN NHYA HA NOI (NHH)

Bao cao két qua san

1 Doanh thu ban hang va | 1.065.394.714 | 2.091.267.885 | 2.388.781.240

2 Cac khoan giam trtr

doanh thu 1.236.374.910 7.586.391.229 5.616.792.260

3 Doanh thụ thuần về bán hàng và cung cấp 1.064.158.339 2.083.681.493 2.383.164.448 dịch vụ (10 = 01 - 02) 203 899 728

Trang 16

hàng và cung cấp dịch

7 Chi phí tài chính 35.970.851.11 8 53.517.662.02 4 58.771.713.06 2

- Trong d6: Chi phí lãi vay 34.897 336.42 8 48.833.164.67 1 43.547.184.62 4

8 Phần lãi lỗ trong công ty liên doanh, liên kết 22.998.251.35 3 18.083.706.19 8 10.059.932

hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) + 24-(25+26)}

45.282.926.43

1 95.702.371.15 5 146.127.555.5 02

12 Thu nhap khac 80.783.490.57 3 2.948.342.687 3.568.559.261

13 Chỉ phí khác 710.482.921 | 8.590.145.868 | 4.389.430.557 14 Lợi nhuận 80.073.007.65 -

19 Lợi nhuận sau thuế 112.496.898.3 | 71.972.402.60 | 111.906.195.6

20 Lợi nhuận sau thuế

soát 21 Lãi cơ bản trên cổ

Trang 17

Đồở thị

3,000,000,000,000 2,500,000,000,000 2,000,000,000,000 1,500,000,000,000 1,000,000,000,000

500,000,000, 000 5 k 0 ma —~

Doanh thu Chi phi Lợi nhuận

Từ đỗ thi ta thay doanh thu và chỉ phí của doanh nghiệp trong 3 năm có xu hướng tăng mạnh Cụ thê là doanh thu của doanh nghiệp năm 2022 tăng gấp 2.24 lần so với năm 2020, chi phí tăng gấp 2.38 lần so với năm 2022 Lợi nhuận của năm 2022 tăng gấp 1.16 lần so với năm 2020

- Một đồng doanh thu năm 2020 tạo ra 0.1056 đồng lợi nhuận sau thuế

- Một đồng doanh thu năm 2021 tạo ra 0.0345 đồng lợi nhuận sau thuế

-_ Một đồng doanh thu năm 2022 tạo ra 0.469 đồng lợi nhuận sau thuế

Trang 18

Nguyễn Thị Hương-202003228TS.Nguyễn Thị Thuy Dung => Doanh nghiệp hoạt động tốt nhất là năm 2020, năm 2021 doanh nghiệp bị giảm mạnh nhưng đến năm 2022 có sự tăng nhẹ trở lại

#Sức sinh lời cơ sở

Trong đó: -EBIT: Lợi nhuận trước thuế và lãi vay

-TA: Tổng tài sản -BEP: Sức sinh lợi cơ sở

Lợi nhuận trước thuê

và lãi vay (EBIT) 160.253.270.511 | 138.893.732.645 | 188.853.868.830

1.150.970.450.0 | 1.702.063.005.4 | 1.896.869.151.5

Bang 2 Nhan xét:

-Một đồng tài sản của năm 2020 tạo ra được 0.1392 đồng doanh thu trước thuế và lãi vay

-Một đồng tài sản của năm 2021 tạo ra được 0.0816 đồng doanh thụ trước thuế và lãi vay

-Một đồng tài sản của năm 2022 tạo ra được 0.0996 đồng doanh thụ trước thuế và lãi vay

Như vậy năm 2020 có lợi nhuận sau thế là lớn nhất trong 3 năm và lợi nhuận sau thuế nhỏ nhất là năm 2021

#Tỷ suất sinh lời trên tai san

Trong đó: -ROA: tỷ suất sinh lời trên tài sản

-NI: Loi nhuận cổ đông đại chúng -TA: Tổng tài sản

[ Khoản mục | Năm 2020 | Năm2021 | Năm 2022

Trang 19

nhuận sau thuế -Một đồng tài sản năm 2021 tạo ra được 0.0424 đồng lợi

nhuận sau thuế -Một đồng tài sản năm 2022 tạo ra được 0.059 đồng lợi

nhuận sau thuế = Như vậy tỷ suất sinh lợi trên tài sản cao nhất là năm 2020 #Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu Trong đó: -ROE: Tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phiếu

-ÑNI: Lợi nhuận cổ đông đại chúng -TE: Tổng vốn cổ đông đại chúng

Khoản mục Năm 2020 Nam 2021 Nam 2022

cho họ - Một đồng vốn cổ đông năm 2021 bỏ

cho họ - Một đồng vốn cổ đông năm 2022 bỏ

cho họ

Bảng 4

ra thu 0.2288 đồng lãi ra thu 0.1130 đồng lãi ra thu 0.1710 đồng lãi Vậy năm 2020 đem lại tiền lãi cho các cổ đông là cao nhất

trong 3 năm b Nhóm tỷ số rủi ro (thanh toán)

#Khả năng thanh toán nhanh

Tiêu đề	Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Nhựa Hà Nội
Tác giả	Nguyễn Thị Hương
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Thị Thuy Dung
Trường học	Trường Đại học Giao thông vận tải
Chuyên ngành	Kế toán - Kiểm toán
Thể loại	Báo cáo
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	2,02 MB