Các phương pháp cụ thể được sử dụng như sau: Phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu: sử dụng số liệu thống kê thích hợp về tình hình tín dụng của NH TMCP Kỹ thương Việt Nam, có sự so
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
Rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Trên thực tế có khá nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD Theo Ủy ban Basel
“ RRTD là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác của NH không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”
Theo Hennie van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, RRTD trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được hiểu là nguy cơ mà người vay không thể trả lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Tình trạng này có thể gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Theo thông tư 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 30/07/2021, Việt Nam quy định về phân loại tài sản có và mức trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Trong Khóa luận này, RRTD được định nghĩa là những tổn thất tiềm ẩn phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đúng hạn Điều này có thể dẫn đến sự chênh lệch giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng của ngân hàng, từ đó làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường vốn.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Ngân hàng (NH) là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật về Tổ chức tín dụng, do đó, hoạt động và rủi ro của NH có những đặc điểm khác biệt so với các doanh nghiệp trong lĩnh vực khác Dựa trên nguyên nhân gây ra rủi ro, rủi ro tín dụng (RRTD) được phân loại thành các nhóm khác nhau.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cho vay Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả giao dịch và quyết định cho vay, dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn cho tổ chức tài chính.
Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro lựa chọn là yếu tố quan trọng trong quá trình ngân hàng đánh giá và phân tích khách hàng nhằm xác định các phương án cho vay phù hợp và hiệu quả.
Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều kiện về tài sản bảo đảm, thông tin về chủ sở hữu tài sản, phương thức bảo đảm, cùng với giá trị của tài sản và giá trị cho vay dựa trên tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm hệ thống xếp hạng tín dụng và các phương pháp, kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, xuất phát từ việc tập trung cho vay vào một số khách hàng hoặc ngành nghề nhất định.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc trưng và riêng biệt của từng khách hàng vay hoặc ngành nghề trong lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này phát sinh từ các đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của từng khách hàng.
Rủi ro tập trung là tình trạng ngân hàng tập trung nguồn vốn cho vay vào một số khách hàng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng lĩnh vực, ngành nghề hoặc khu vực địa lý nhất định, dẫn đến nguy cơ cao Việc này có thể gây ra những hệ lụy nghiêm trọng nếu lĩnh vực hoặc khu vực đó gặp khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ và sự ổn định tài chính của ngân hàng.
1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Nhận diện nguyên nhân gây ra RRTD giúp ngân hàng chủ động hơn trong công tác phòng ngừa và quản trị rủi ro Các nguyên nhân dẫn đến RRTD bao gồm:
Môi trường chính trị và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của mỗi quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Một môi trường chính trị ổn định là yếu tố tiên quyết cho sự thành công của doanh nghiệp, trong khi một hệ thống pháp lý lành mạnh và ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững Ngược lại, sự bất ổn và chồng chéo trong các quy định pháp luật có thể gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp, đồng thời tạo cơ hội cho những hành vi trục lợi, gây thiệt hại không chỉ cho doanh nghiệp mà còn cho nền kinh tế nói chung.
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc định hình quyết định kinh doanh và chiến lược đầu tư của doanh nghiệp, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng cho vay Các yếu tố kinh tế như chu kỳ kinh tế, lãi suất, lạm phát, và tỷ giá, cùng với các chính sách của chính phủ như tiền lương, đầu tư công, ưu tiên đầu tư, miễn giảm thuế và trợ cấp, cũng như triển vọng kinh tế như tăng trưởng GDP và tỷ lệ thất nghiệp, đều có tác động mạnh mẽ đến tình hình tài chính của doanh nghiệp và khách hàng.
Thiên tai, bão lũ và dịch bệnh là những yếu tố bất khả kháng gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng (NH) và khách hàng vay Khi những tình huống này xảy ra, cả NH và khách hàng đều phải đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn, khiến cho các phương án và dự án kinh doanh không còn nguồn thu ổn định.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo cuốn Bài giảng Quản trị rủi ro – Đại học Kinh tế quốc dân định nghĩa
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược, chính sách quản lý tín dụng nhằm giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu Mục tiêu của quản trị RRTD là đảm bảo an toàn, hiệu quả và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đồng thời phát triển bền vững cho các tổ chức tín dụng.
Theo Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong giới hạn cho phép Mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời đảm bảo rằng tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận.
Quản trị RRTD là quá trình nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro, thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra.
1.2.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị RRTD là phương pháp tổ chức và quản lý nhằm đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo rằng các rủi ro này nằm trong giới hạn cho phép, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận cho tổ chức tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là một hệ thống toàn diện bao gồm các mô hình tổ chức quản trị rủi ro, đo lường rủi ro và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục trong quá trình quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề cơ bản:
Các cơ chế và chính sách cần thiết để thiết lập giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong quy trình nghiệp vụ là rất quan trọng Đồng thời, việc sử dụng các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro cũng đóng vai trò then chốt trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
(iii) Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và phát hiện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh
(iv) Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó khi có rủi ro xảy ra
Hiện nay, Việt Nam áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phổ biến: mô hình tập trung và mô hình phân tán Mỗi mô hình này đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro trong các tổ chức tài chính.
Mô hình quản trị RRTD tập trung
Mô hình này tách biệt độc lập ba chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm tối ưu hóa kỹ năng chuyên môn của các vị trí phụ trách tín dụng và giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa.
Mô hình quản trị rủi ro toàn diện giúp ngân hàng quản lý rủi ro một cách hệ thống và bền vững, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài Nó thiết lập môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh, đồng thời nâng cao khả năng đo lường và giám sát rủi ro Các hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro được tách biệt hoàn toàn, tạo điều kiện thuận lợi cho mô hình này hoạt động hiệu quả trong quy mô lớn.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tập trung mặc dù có nhiều ưu điểm nhưng cũng gặp phải một số nhược điểm Quy trình tín dụng trở nên cồng kềnh do phải qua nhiều bộ phận và công đoạn, dẫn đến việc tốn kém thời gian Việc xây dựng và triển khai mô hình này yêu cầu đầu tư nhiều công sức và chi phí Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ cần có kiến thức chuyên môn và khả năng áp dụng lý thuyết vào thực tiễn, đồng thời cần một hệ thống thông tin hiện đại và đủ mạnh để xử lý tất cả các nghiệp vụ một cách tập trung.
Sơ đồ 1.2: Mô hình Quản trị RRTD tập trung
Mô hình quản trị RRTD phân tán
Mô hình này tích hợp ba chức năng quan trọng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp mà không có sự tách biệt Phòng tín dụng của ngân hàng đảm nhận toàn bộ ba chức năng này và chịu trách nhiệm cho mọi khâu chuẩn bị liên quan đến một khoản vay.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phân tán có cấu trúc tổ chức gọn nhẹ và đơn giản hơn so với mô hình tập trung, giúp hồ sơ được xử lý nhanh chóng và tiết kiệm thời gian cho khách hàng Những đặc điểm này khiến mô hình phân tán trở thành lựa chọn hoàn hảo cho các ngân hàng quy mô nhỏ.
Mô hình quản trị RRTD phân tán gặp nhiều nhược điểm, bao gồm việc tập trung công việc tại một địa điểm, dẫn đến thiếu chuyên sâu Quá trình quản lý tín dụng chủ yếu thực hiện từ xa dựa vào báo cáo của các chi nhánh, hoặc thông qua chính sách tín dụng mà không có sự tách biệt rõ ràng giữa bộ phận kinh doanh và thẩm định Điều này có thể gây ra những đánh giá không khách quan và độc lập về tình hình khách hàng, đồng thời tiềm ẩn rủi ro đạo đức do khả năng thông đồng với khách hàng.
Sơ đồ 1.3: Mô hình quản trị RRTD phân tán
So sánh hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng, cần chú ý đến thực tiễn hoạt động tín dụng và khuyến cáo từ Ủy ban Basel Để tuân thủ các thông lệ quốc tế, các ngân hàng thương mại (NHTM) nên áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung, dựa trên các điều kiện chung hợp lý về thị trường, công nghệ và con người.
1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Tùy theo các yếu tố khác nhau, mỗi ngân hàng sẽ phát triển quy trình quản trị rủi ro tín dụng riêng, nhưng nhìn chung, các ngân hàng thương mại Việt Nam thường áp dụng quy trình này với 5 bước cơ bản.
Sơ đồ 1.4: Quy trình quản trị RRTD
Kinh nghiệm quản trị RRTD tại một số NHTM và bài học rút ra cho NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD tại một số NHTM nước ngoài
Kinh nghiệm quản trị RRTD tại NH Citibank
Citibank, một trong những ngân hàng quốc tế hàng đầu, thuộc tập đoàn Citigroups, nổi bật nhờ quy mô lớn và chính sách quản trị rủi ro hiệu quả.
Citibank đã thiết lập một khung quản trị rủi ro hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản trị rủi ro, và các công cụ thông tin cần thiết cho quyết định Đội ngũ nhân sự của ngân hàng có kiến thức đồng nhất, sử dụng ngôn ngữ chung và hiểu rõ trách nhiệm trong quy trình tín dụng Mô hình quản trị rủi ro tín dụng mà Citibank áp dụng được chuẩn hóa và trải qua ba giai đoạn chính: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch.
Chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm ba giai đoạn chính: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, tiến hành cho vay khách hàng, và đánh giá, báo cáo thực thi Trong đó, Ủy ban quản lý có trách nhiệm thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư, đồng thời đặt ra hạn mức tín dụng cho Ủy ban chính sách tín dụng Ủy ban chính sách tín dụng sẽ phối hợp với Ủy ban quản lý để xác định hạn mức tín dụng, xây dựng chính sách tín dụng, cũng như quản lý, đánh giá danh mục đầu tư và rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro đảm nhiệm việc thực thi chiến lược kinh doanh, đánh giá thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ gặp gỡ khách hàng để đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ, và theo dõi việc hoàn trả cũng như hồ sơ tín dụng Ngoài ra, bộ phận này còn duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư và theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng, đồng thời xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro và đạt được lợi nhuận mong muốn Mô hình này hiện đang được áp dụng rộng rãi và là đối tượng học hỏi của các ngân hàng thương mại tại các nước phát triển.
Kinh nghiệm quản trị RRTD tại NH Nova Scotia – Canada
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại mỗi ngân hàng (NH) sẽ khác nhau do ảnh hưởng của nhiều yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động và quan điểm của lãnh đạo Để đạt được mô hình quản trị hiệu quả, cần xem xét các yếu tố này một cách toàn diện.
NH Nova Scotia là ngân hàng hàng đầu tại Canada về hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực RRTD, được Fitch xếp hạng AA- và Standard & Poor’s cũng xếp hạng AA-.
Nhìn chung, mô hình quản trị RRTD mà Nova Scotia đang áp dụng có những nét chính như:
Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản trị rủi ro được thiết kế để tách bạch nhiệm vụ quản trị rủi ro và kinh doanh, đảm bảo rằng rủi ro được nhận diện và quản lý hiệu quả Hệ thống này hoạt động độc lập với bộ phận khách hàng và báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất.
Bộ phận quản trị rủi ro của ngân hàng được tổ chức theo mô hình phân cấp từ hội sở chính đến các trung tâm và chi nhánh Các trung tâm lớn được bố trí theo khu vực địa lý, mỗi trung tâm chịu trách nhiệm quản lý rủi ro cho các chi nhánh trong khu vực và báo cáo trực tiếp về hội sở chính.
Bộ phận quản trị rủi ro có thẩm quyền cấp hạn mức cho các giao dịch, với mức hạn chế tại chi nhánh thường chỉ áp dụng cho khách hàng cá nhân và cho vay tiêu dùng Khi mức hạn mức vượt quá chi nhánh, bộ phận này sẽ trình báo lên quản trị rủi ro khu vực Cuối cùng, nếu vượt quá mức khu vực, các vấn đề sẽ được chuyển lên quản trị rủi ro của hội sở chính để xem xét và quyết định.
Thẩm quyền của bộ phận rủi ro được thể hiện qua việc tham gia vào hội đồng tín dụng, với quy định rằng mọi cấp hội đồng tín dụng phải có thành viên từ bộ phận này Nguyên tắc quy định rằng số thành viên từ bộ phận rủi ro phải chiếm một tỷ lệ nhất định trong hội đồng tín dụng Đối với các khoản vay bị từ chối, quyết định phải được đưa ra bởi ít nhất hai cấp của bộ phận quản trị rủi ro, nhằm đảm bảo không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh.
Ngân hàng ngày càng áp dụng nhiều phương pháp định lượng trong hoạt động của mình, nhưng vẫn kết hợp với các đánh giá định tính Đặc biệt trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân, ngân hàng chủ yếu sử dụng mô hình chấm điểm để xếp hạng và xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng.
1.3.2 Kinh nghiệm quản trị RRTD tại một số NHTM trong nước
Kinh nghiệm quản trị RRTD tại BIDV
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại lớn hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với việc chú trọng đến quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay BIDV đã đạt được những thành công đáng kể trong công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), thể hiện cam kết của ngân hàng trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
BIDV đang tích cực triển khai dự án giải pháp quản lý khoản vay nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụng Dự án này sẽ giúp quản lý thông tin tập trung, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, đồng thời tăng cường tính minh bạch và an toàn cho hệ thống ngân hàng, hỗ trợ việc thực hiện Basel II Ngân hàng đã chuyển từ quản lý thanh khoản tĩnh sang động, xem xét các yếu tố như mùa vụ, hành vi khách hàng và chính sách điều hành của NH Nhà nước BIDV cũng thử nghiệm các mô hình kiểm nghiệm khủng hoảng và cập nhật báo cáo thường xuyên để cung cấp thông tin đầy đủ cho quản trị rủi ro Hệ thống cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán được xây dựng đồng bộ, tự động và liên tục nâng cấp để đáp ứng nhu cầu quản trị thực tế.
BIDV thực hiện các biện pháp đo lường RRTD bằng cách sử dụng hệ thống định hạng khách hàng để đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng vay vốn Điều này giúp ngân hàng xây dựng các chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng được áp dụng trong các quy trình quản trị RRTD, bao gồm ban hành chính sách tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro và xác định khung lãi suất chuẩn BIDV cũng phát triển 3 hệ thống chấm điểm riêng biệt cho 3 nhóm khách hàng chính: tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam
Tên tiếng Anh: Vietnam Technological and Commercial Joint – Stock Bank Tên giao dịch: Techcombank
Tên viết tắt: Techcombank Địa chỉ: Tòa nhà Techcombank – Số 6 Quang Trung, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
Website: http://www.techcombank.com
Vào ngày 27/09/1993, Techcombank thành lập với hội sở chính đặt tại Hà Nội Hiện nay, Techcombank tự tin một trong những NH TMCP hàng đầu Việt Nam và châu Á
Vốn điều lệ của Techcombank tại ngày 31 tháng 12 năm 2023 là 35.225.108.110.000 đồng
Các hoạt động chính của ngân hàng bao gồm thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, ngân quỹ và dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép; huy động và nhận tiền gửi ngắn, trung và dài hạn từ tổ chức và cá nhân; góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu và kinh doanh ngoại tệ; cung cấp tín dụng ngắn, trung và dài hạn dựa trên khả năng cung ứng nguồn vốn; và kinh doanh ngoại tệ theo quy định pháp luật.
Với sứ mệnh "Vượt trội hơn mỗi ngày", Techcombank cam kết hỗ trợ khách hàng, đối tác và nhân viên hiện thực hóa ước mơ theo cách riêng của họ.
Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi
Tầm nhìn của chúng tôi là chuyển đổi ngành tài chính nhằm nâng cao giá trị sống, khuyến khích mỗi cá nhân khai thác tiềm năng và phát huy bản lĩnh hành động để đạt được những thành tựu vượt trội.
Sứ mệnh của chúng tôi là tiên phong trong việc số hóa ngành tài chính, nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững và thành công vượt trội cho từng cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức.
Giá trị cốt lõi: Các giá trị Techcombank cam kết thực hiện trong mọi hành động để hướng tới thành công vượt trội bao gồm:
Khách hàng là trung tâm của mọi hoạt động tại Techcombank, với triết lý "Chúng ta chỉ thành công khi khách hàng thành công" Ngân hàng luôn nỗ lực đặt mình vào vị trí của khách hàng, từ đó tối ưu hóa lợi ích và mang đến trải nghiệm tốt nhất cho họ.
Đổi mới và sáng tạo là chìa khóa để dẫn đầu trong mọi lĩnh vực Tất cả cán bộ nhân viên cần sẵn sàng chấp nhận và hướng dẫn những thay đổi, từ đó áp dụng những phương pháp mới để tạo ra kết quả ấn tượng và đột phá.
Hợp tác vì mục tiêu chung là yếu tố then chốt để Techcombank xây dựng sức mạnh tập thể, từ đó hướng tới phát triển bền vững và đạt được thành công vượt trội Sức mạnh này được hình thành từ sự thống nhất trong suy nghĩ và hành động của toàn bộ thành viên trong tổ chức.
Tại Techcombank, phát triển bản thân là một yếu tố quan trọng, nơi mà cán bộ nhân viên chủ động học hỏi và nâng cao năng lực để nắm bắt cơ hội phát triển cùng tổ chức Mỗi cá nhân đều được khuyến khích đặt ra những mục tiêu cao nhằm phát triển bản thân, đồng thời tổ chức cam kết tạo điều kiện và cơ hội để hỗ trợ sự phát triển này.
Techcombank cam kết làm việc hiệu quả để đạt được thành công lớn hơn thông qua việc phân bổ và tối ưu hóa nguồn lực Mọi hành động đều được thực hiện với mục tiêu rõ ràng, cụ thể, đảm bảo có kế hoạch và kỷ luật trong quá trình thực thi.
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Techcombank được thành lập vào năm 1993, trong bối cảnh Việt Nam vừa trải qua cuộc Đổi mới Trong suốt 30 năm phát triển, ngân hàng này đã trải qua nhiều giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ, phản ánh sự chuyển mình của nền kinh tế Việt Nam.
Từ năm 1993 đến 2009, ngân hàng đã trải qua một quá trình phát triển mạnh mẽ, bắt đầu với vốn điều lệ 20 tỷ đồng và sau đó khẳng định vị trí là ngân hàng thương mại hàng đầu với vốn điều lệ tăng lên 5.400 tỷ đồng.
NH đạt mức 95.000 tỷ đồng và là NH đầu tiên hợp tác với công ty tư vấn chiến lược dẫn đầu – MCKinsey
Năm 2016 đánh dấu bước đột phá của ngân hàng khi triển khai chiến lược 2016-2022, với mục tiêu trở thành ngân hàng dẫn dắt tài chính của người dân Việt Nam và chiếm lĩnh vị trí số 1 tại Việt Nam Lợi nhuận năm 2016 tăng gấp đôi so với năm trước, đồng thời ngân hàng vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ Finance Asia.
Năm 2021, Techcombank đã trở thành ngân hàng tư nhân đầu tiên tại Việt Nam gia nhập "câu lạc bộ" tỷ đô với lợi nhuận trước thuế đạt hơn 23,2 nghìn tỷ đồng, đồng thời tiếp tục thành công trong việc huy động vốn.
800 triệu đô la Mỹ vay hợp vốn trên thị trường quốc tế cho kỳ hạn 3-5 năm Đạt giải thưởng danh giá “NH tốt nhất Việt Nam” - Euromoney trao tặng
Năm 2023, giá trị thương hiệu của Techcombank đã đạt 1,4 tỷ USD, trở thành ngân hàng tư nhân Việt Nam có giá trị nhất Ngân hàng này cũng đã nhận nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm “Nền tảng ngân hàng doanh nghiệp tốt nhất toàn cầu” và “Ứng dụng ngân hàng di động tốt nhất khu vực châu Á – Thái Bình Dương” từ Global Finance, cùng với danh hiệu “Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất” và “Ngân hàng bán lẻ tư nhân xuất sắc nhất Việt Nam” do The Asian Banker trao tặng.
Thời điểm hiện tại, Techcombank có hơn 11.000 cán bộ nhân viên làm việc tại trên 315 chi nhánh trên toàn quốc, phục vụ hơn 13,4 triệu khách hàng tại Việt Nam
Techcombank tự tin tiến tới hoàn thành các mục tiêu chiến lược giai đoạn 2021-2025, đồng thời tiếp tục chuyển đổi số nhằm trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và nằm trong top 10 khu vực ASEAN.
Sơ đồ cơ cấu các Ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị, Hội đồng tín dụng như sau:
Nguồn: Phòng Nhân sự Techcombank
Thực trạng RRTD tại NH TMCP Kỹ thương Việt Nam giai đoạn 2021-2023
2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo thời gian cho vay
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn của Techcombank 2021-2023 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank 2021-2023
Trong giai đoạn 2021-2023, tỷ lệ nợ ngắn hạn của Techcombank đã tăng liên tục từ 29,78% lên 33,96%, cho thấy xu hướng gia tăng hoạt động cho vay ngắn hạn Điều này là hợp lý vì tín dụng ngắn hạn có ưu điểm là quay vòng nhanh và rủi ro thấp, trong khi tín dụng trung và dài hạn mặc dù mang lại thu nhập cao hơn nhưng cũng đi kèm với rủi ro tín dụng cao hơn.
Tỷ lệ Nợ trung hạn của NH trong giai đoạn này biến động không ổn định Năm
2022, tỷ lệ nợ trung hạn là 19,8%, giảm 8,93% so với năm 2021 Đến năm 2023, tỷ lệ này tăng trưởng trở lại, đạt mức 23,55%, tăng 4,27% so với năm 2022
Ngược lại, tỷ lệ nợ dài hạn của NH lại có chiều hướng tăng giai đoạn 2021-
2022 Năm 2022, tỷ lệ nợ dài hạn là 48,43% tăng 6,42% so với năm 2022 Năm 2023, tỷ lệ này giảm 5,94% xuống còn 42,49%
Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ của ngân hàng, thể hiện khẩu vị rủi ro của Techcombank Nguyên nhân chủ yếu là ngân hàng tập trung vào cho vay các lĩnh vực như bất động sản, bao gồm cho vay dự án và cho vay mua nhà, cũng như các ngành công nghiệp chế biến và chế tạo, vốn có đặc điểm là kỳ hạn dài.
Cấp tín dụng trung, dài hạn tuy mang lại nguồn lợi nhuận cao hơn cho
Techcombank nhưng cũng kèm theo nguy cơ xuất hiện RRTD cao hơn vì kỳ hạn càng dài thì rủi ro càng lớn
Tỷ trọng nợ trung và dài hạn của Techcombank cao, làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng, đặc biệt khi tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn trong cơ cấu nguồn vốn huy động vẫn chiếm ưu thế.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh của Techcombank
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Cho vay các tổ chức kinh tế
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản
Công nghiệp chế biến, chế tạo
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí
Cung cấp nước; hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải
Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa mô tô, ô tô, xe máy và xe có động cơ khác
Dịch vụ lưu trú và ăn uống
Thông tin và truyển thông
Hoạt động tài chính, NH và bảo hiểm
Hoạt động kinh doanh bất động sản
Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ
Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ
Giáo dục và đào tạo
Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội
Nghệ thuật, vui chơi giải trí
Hoạt động dịch vụ khác
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank giai đoạn 2021-2023
Dư nợ cho vay cá nhân của Techcombank đã liên tục tăng trong những năm qua, nhưng tỷ lệ cho vay cá nhân trên tổng dư nợ lại không ổn định Năm 2022, tỷ lệ này đạt 52,85%, vượt qua tỷ lệ cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, đến năm 2023, tỷ lệ này đã giảm mạnh xuống còn 40,78%.
Tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) của Techcombank luôn chiếm ưu thế trong hầu hết các năm, với sự đa dạng trong các ngành nghề cho vay Ba nhóm ngành có tỷ lệ cho vay cao nhất bao gồm: Công nghiệp chế biến, chế tạo; Bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy và xe có động cơ khác; và Hoạt động kinh doanh bất động sản Trong đó, hoạt động kinh doanh bất động sản chiếm tỷ trọng cao nhất, mặc dù có xu hướng giảm xuống 26,45% vào năm 2022, giảm 2,39% so với năm 2021, nhưng đã phục hồi mạnh mẽ lên 35,22% vào năm 2023 Tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực bất động sản luôn chiếm hơn 50% tổng cho vay KHDN của Techcombank.
Hoạt động tín dụng của Techcombank chủ yếu tập trung vào lĩnh vực bất động sản, giúp ngân hàng này đạt được lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Với vị thế là một trong những ông lớn trong thị trường cho vay bất động sản, đặc biệt nhờ vào mối quan hệ với Vingroup, Techcombank đang phải đối mặt với tình hình bất động sản không ổn định hiện nay Nếu ngân hàng không có các chính sách dự phòng hiệu quả, rủi ro lớn có thể xảy ra, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh trong tương lai.
Techcombank tập trung vào các doanh nghiệp lớn có quan hệ truyền thống tốt như Vingroup, Masan Group và Sun Group, những tập đoàn này hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực bất động sản, thương mại, dịch vụ và sản xuất hàng tiêu dùng Chiến lược xoay quanh hệ sinh thái của các khách hàng lớn sẽ mở ra cơ hội phát triển đột phá cho ngân hàng Tuy nhiên, nếu những tập đoàn này gặp khó khăn tài chính hoặc sụp đổ, Techcombank có thể đối mặt với áp lực lớn trong việc thu hồi nợ và bảo vệ lợi nhuận.
2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo chất lượng dư nợ cho vay
Bảng 2.6: Chất lượng dư nợ cho vay của Techcombank 2021-2023
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank giai đoạn 2021-2023
Tỷ trọng nhóm nợ đủ tiêu chuẩn luôn cao, trong cả 3 năm tỷ lệ này luộn lớn hơn 97%, cao nhất là năm 2021 với 98,66%, thấp nhất là năm 2022 với 97,14%
Trong giai đoạn 2021-2023, tỷ trọng nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 của Techcombank luôn được kiểm soát dưới 1%, ngoại trừ năm 2022 khi tỷ lệ nợ nhóm 2 tăng lên 2,12% Tuy nhiên, tỷ trọng nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 đã có xu hướng tăng dần qua các năm, cho thấy dấu hiệu rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Thực trạng quản trị RRTD tại NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
2.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị RRTD tại Techcombank
Bảng 2.7: Tỷ lệ NQH của Techcombank giai đoạn 2021-2023 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Tỷ lệ nợ quá hạn 1,34% 2,86% 2,08%
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank 2021-2023
Năm 2021, dư nợ quá hạn của Techcombank là 4.438.567 triệu đồng, chiếm 1,34% so với tổng dư nợ tín dụng của NH
Năm 2022, tỷ lệ nợ xấu (NQH) của Techcombank tăng mạnh từ 1,34% lên 2,86%, gấp 2,13 lần, do bối cảnh kinh tế khó khăn và những thách thức toàn cầu như cạnh tranh địa chính trị và chiến tranh Nga - Ukraine Tuy nhiên, đến năm 2023, tỷ lệ NQH đã giảm nhờ vào các chính sách tái cơ cấu nợ, kiểm soát lạm phát và cho vay bất động sản Đồng thời, nền kinh tế Việt Nam cũng có dấu hiệu phục hồi với GDP tăng, lạm phát giảm và giá hàng hóa ổn định.
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của Techcombank giai đoạn 2021-2023 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Nợ có khả năng mất vốn
Nợ xấu 2.293.731 0,69% 3.032.531 0,74% 5.999.143 1,19% Tổng dư nợ 331.689.569 100% 411.369.027 100% 502.022.401 100%
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank giai đoạn 2021-2023
Năm 2021, nợ xấu của NH là 2.293.731 triệu đồng Đến năm 2022, nợ xấu tăng 738.800 triệu đồng so với năm 2021 lên 3.032.531 triệu đồng, tương ứng 31,21% Năm
Năm 2023, nợ xấu của Techcombank đạt 5.999.143 triệu đồng, tăng 2.966.612 triệu đồng so với năm 2022, tương ứng với mức tăng 97,83% Mặc dù tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn được duy trì ở mức thấp, nhưng tốc độ gia tăng của chỉ tiêu này đang ở mức đáng lưu ý.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng đánh giá sức khỏe tài chính của ngân hàng và cũng là tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng tại Techcombank Trong giai đoạn từ 2021 đến 2023, Techcombank không nằm ngoài xu hướng gia tăng nợ xấu của toàn ngành ngân hàng, với tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng trong thời gian này.
Biểu đồ 2.1: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của Techcombank giai đoạn 2021-2023
Năm 2021, Techcombank ghi nhận tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,69%, một trong những mức thấp nhất trong ngành ngân hàng Kết quả này phản ánh sự chủ động của ngân hàng trong việc đánh giá và tái cấu trúc nợ trong bối cảnh dịch Covid-19.
Năm 2022, khi đại dịch được kiểm soát, nền kinh tế bắt đầu có dấu hiệu phục hồi, tuy nhiên, tốc độ hồi phục vẫn còn chậm Các doanh nghiệp vẫn tỏ ra thận trọng trong việc mở rộng sản xuất và kinh doanh.
Nợ xấu của NH tăng nhẹ lên mức 0,74% Đến năm 2023, do bối cảnh kinh tế thị trường, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh lên 1,19%, tăng 0,45% so với năm 2022
Trong giai đoạn 2022-2023, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng đáng kể, mặc dù tỷ lệ nợ xấu chung giảm Cụ thể, tỷ lệ nợ nhóm 2 giảm mạnh từ 2,12% xuống 0,88%, trong khi tỷ lệ nợ nhóm 3 và nhóm 4 lại gia tăng So với năm 2022, tình hình nợ xấu của ngân hàng có sự chuyển biến phức tạp.
Tỷ lệ nợ xấu của Techcombank trong năm 2023 cho thấy nợ nhóm 3 tăng lên 0,37%, tăng 0,15% so với năm trước Nợ nhóm 4 cũng ghi nhận mức tăng đáng kể, đạt 0,55%, tăng 0,28% Trong khi đó, nợ nhóm 5 chỉ có sự biến động nhẹ, từ 0,24% lên 0,27%.
Nợ xấu của ngân hàng chủ yếu đến từ nhóm ngân hàng bán lẻ, do sự gia tăng cho vay không thế chấp, tăng trưởng kinh tế chậm lại và khó khăn trong ngành bất động sản Tuy nhiên, Techcombank vẫn duy trì vị trí là một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong hệ thống Năm 2023, tỷ lệ nợ xấu của Techcombank chỉ cao hơn một số ngân hàng như NH TMCP Bắc Á (0,92%), NH TMCP Ngoại thương Việt Nam (0,98%) và NH TMCP Công thương Việt Nam (1,13%).
Tỷ lệ dự phòng RRTD
Bảng 2.9: Dự phòng RRTD tại Techcombank 2021-2023 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Giá trị Giá trị % thay đổi so với 2021
Giá trị % thay đổi so với 2022
Nguồn: Tổng hợp BCTC Techcombank giai đoạn 2021-2023
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) phản ánh mức độ dự phòng mà ngân hàng đã trích lập cho đồng dư nợ Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng đang thực hiện các biện pháp thận trọng hơn trong hoạt động cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ dự phòng RRTD của NH Techcombank tăng dần qua từng năm Năm
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng đã tăng từ 1,11% năm 2022 lên 1,22% năm 2023, cho thấy ngân hàng đang gia tăng khoản dự phòng trên mỗi đồng dư nợ Sự gia tăng này phản ánh mối lo ngại của ngân hàng về các hoạt động tín dụng trong bối cảnh kinh tế không ổn định, nhằm đảm bảo sự chuẩn bị tốt hơn cho những rủi ro có thể xảy ra.
Trong bối cảnh năm 2021 và 2022, ngành ngân hàng vẫn chịu ảnh hưởng từ dịch bệnh Covid, trong khi năm 2023 đối mặt với tình hình kinh tế ảm đạm Suy thoái kinh tế và gia tăng nợ xấu đã khiến NQH của Techcombank tăng lên Mặc dù nền kinh tế đang dần phục hồi, các ngân hàng cần thận trọng hơn trong hoạt động tín dụng, do đó việc gia tăng dự phòng rủi ro tín dụng là hoàn toàn hợp lý.
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng RRTD và tỷ lệ bao phủ nợ xấu
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là chỉ số quan trọng thể hiện khả năng phòng thủ của ngân hàng trước rủi ro từ nợ xấu Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng có khả năng ứng phó nhanh chóng với các rủi ro bất thường, giúp bảo vệ lợi nhuận khỏi những tác động tiêu cực Ngược lại, tỷ lệ thấp có thể dẫn đến ảnh hưởng nghiêm trọng hơn đến lợi nhuận khi xảy ra rủi ro.
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng đã gia tăng đáng kể, từ 63,40% vào năm 2021 trong bối cảnh dịch bệnh phức tạp, lên 97,69% vào năm 2023, tương ứng với mức tăng 34,29%.
Ngược lại, tỷ lệ bao phủ nợ xấu của NH lại liên tục giảm Năm 2021 tỷ lệ này của Techcombank là 157,74%, đến năm 2022, giảm 6,46% xuống còn 151,25% Năm
2023, tỷ lệ bao phủ nợ xấu giảm mạnh, giảm 48,87% xuống chỉ còn 102,38%
Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ DPRR và Tỷ lệ bao phủ nợ xấu
Techcombank 2021-2023 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Tỷ lệ nợ xấu trên DPRR = 𝐷ư 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = 𝑄𝑢ỹ 𝑑ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑅𝑅𝑇𝐷
Trong giai đoạn 2021-2023, Techcombank đã đối mặt với áp lực gia tăng nợ xấu, dẫn đến việc ngân hàng này nghiêm túc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Mặc dù tỷ lệ bao phủ nợ xấu vẫn cao, cho thấy sự chuẩn bị tốt cho rủi ro, nhưng điều này cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Tỷ lệ bao phủ nợ xấu của Techcombank, mặc dù giảm nhưng vẫn duy trì trên 100%, cho thấy rằng ngân hàng đã thực hiện trích lập dự phòng một cách hợp lý, giúp đối phó với rủi ro nợ xấu và giảm chi phí dự phòng rủi ro tín dụng.
Hệ số an toàn vốn (CAR)
Bảng 2.11: Hệ số an toàn vốn tại Techcombank 2021-2023
Nguồn: Báo cáo hệ số an toàn vốn Techcombank giai đoạn 2021-2023
Techcombank đã triển khai chương trình tính toán hệ số CAR tự động hàng tháng, đồng thời ban hành “Quy định quản lý hệ số an toàn vốn” theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN Quy định này nêu rõ trách nhiệm và quyền hạn của các bên liên quan trong việc nhập liệu, tính toán, rà soát và báo cáo về hệ số an toàn vốn, cũng như thiết lập ngưỡng cảnh báo sớm trong quản lý hệ số an toàn vốn.
Đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại NHTM
Qua những tìm hiểu về tình hình quản trị RRTD tại NH Techcombank, những kết quả mà Techcombank đã đạt được là:
Thứ nhất, Các tỷ lệ NQH, nợ xấu luôn được NH khống chế ở mức thấp,
Techcombank luôn duy trì vị trí một trong những NH có tỷ lệ NQH, nợ xấu thấp nhất hệ thống NH
Thứ hai, hoạt động trích lập dự phòng RRTD và xử lý nợ xấu bằng dự phòng
RRTD tại Techcombank được thực hiện một cách nghiêm túc và đầy đủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng quản lý nợ của ngân hàng.
Thứ ba, cơ cấu tổ chức và điều hành hoạt động quản trị RRTD của
Techcombank nổi bật là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu, đang từng bước đạt tiêu chuẩn quốc tế Các tiêu chí kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại Techcombank được thực hiện một cách nghiêm ngặt, giúp cảnh báo và ngăn chặn rủi ro tín dụng hiệu quả.
Hệ thống hỗ trợ đo lường và xây dựng kế hoạch hành động của Techcombank trong trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng (RRTD) khá hiện đại, giúp giảm thiểu rủi ro trong các khoản cho vay của ngân hàng trong tương lai.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Hệ thống văn bản nội bộ và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank hiện đang gặp khó khăn do tính chung chung và thiếu chi tiết, với nhiều văn bản lỏng lẻo và chồng chéo Điều này gây ra không ít trở ngại cho nhân viên trong việc áp dụng các quy định Đặc biệt, việc thẩm định và cập nhật các văn bản nội bộ để đảm bảo tính nhất quán chưa được thực hiện định kỳ và thiếu một chiến lược rõ ràng.
Công tác nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) hiện nay vẫn chủ yếu dựa vào phương pháp thủ công, thông qua việc theo dõi và thu thập thông tin từ khách hàng Tuy nhiên, chất lượng thông tin thu thập được không đảm bảo tính chính xác tuyệt đối, điều này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Thứ ba, công tác đo lường RRTD vẫn là bài toán khó đối với NH nhất là đối với các mô hình đo lường bằng phương pháp định lượng
Mặc dù quy trình quản trị rủi ro tín dụng đang được cải thiện liên tục, vẫn còn một số điểm yếu trong tổ chức và kiểm tra chéo, dẫn đến hiệu quả quản lý các khoản vay chưa cao.
Vào thứ năm, các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng (RRTD) vẫn chưa đạt hiệu quả như mong đợi, với phần lớn ngân hàng (NH) vẫn sử dụng quỹ dự phòng RRTD để xử lý nợ Hành động này trực tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng, dẫn đến việc tăng chi phí và giảm lợi nhuận trước thuế.
2.4.2.2 Nguyên nhân của hạn chế a Nguyên nhân khách quan
Môi trường kinh tế hiện nay đang đối mặt với sự bất ổn và cạnh tranh khốc liệt trong quá trình hội nhập toàn cầu, gây ra nhiều thách thức cho các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại Nhiều doanh nghiệp trong nước không kịp thời đổi mới và đã gặp khó khăn, thua lỗ khi đối diện với những diễn biến kinh tế tiêu cực, dẫn đến nợ xấu và rủi ro cho ngân hàng.
Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ Việt Nam chưa theo kịp với những biến động của nền kinh tế, dẫn đến sự thiếu ổn định và tâm lý hoang mang cho nhà đầu tư Việt Nam cần xây dựng một môi trường vĩ mô với các chính sách minh bạch, ổn định và công bằng cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, môi trường kinh doanh của ngân hàng thương mại còn gặp nhiều khó khăn do hệ thống văn bản pháp luật chồng chéo và thiếu sự đồng bộ.
Thứ ba, thị trường tài chính thứ cấp chưa phát triển, chưa thể tạo điều kiện để
NHTM có khả năng chứng khoán hóa tài sản để tăng tính thanh khoản, từ đó cơ cấu lại danh mục khoản vay một cách hợp lý Tuy nhiên, thị trường chứng khoán Việt Nam vẫn đang trong giai đoạn phát triển và chưa phản ánh chính xác giá trị doanh nghiệp Thêm vào đó, thị trường bảo hiểm khoản vay còn mới mẻ và chưa có quy định rõ ràng từ Nhà nước về chứng khoán hóa khoản vay.
Nguồn nhân lực của ngân hàng hiện chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu cho quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), một hoạt động quan trọng và phức tạp Nhiều cán bộ nhân viên vẫn chưa nhận thức được tầm quan trọng của công tác này và gặp khó khăn trong việc tiếp cận thông tin cũng như kiến thức cần thiết về quản lý RRTD.
Thứ hai, công cụ đánh giá rủi ro của NH còn nhiều hạn chế và mang tính định tính, chưa có các công cụ kiểm soát đủ mạnh
Áp lực chỉ tiêu kinh doanh và công việc tại ngân hàng đã dẫn đến việc cán bộ, nhân viên thường xuyên bỏ qua các dấu hiệu rủi ro trong quá trình thẩm định, phê duyệt và giải ngân khoản vay cho khách hàng Đồng thời, áp lực doanh số cao cũng khiến nhiều nhân viên vi phạm quy trình, mặc kệ các rủi ro tín dụng có thể phát sinh.
Hệ thống thông tin nội bộ hiện tại còn hạn chế về cả số lượng lẫn chất lượng, chưa cung cấp đủ thông tin chi tiết theo từng danh mục đầu tư và lĩnh vực cho vay Thiếu sót trong việc phân tích và đánh giá tổng hợp các mặt hàng, lĩnh vực kinh tế cũng như chính sách vĩ mô theo từng vùng và địa phương đã ảnh hưởng đến khả năng hoạch định chính sách và cơ cấu danh mục cho vay Thêm vào đó, hệ thống mạng nội bộ thường xuyên gặp sự cố, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của các bộ phận.
Dựa trên các cơ sở lý luận từ Chương 1 và Chương 2, Khóa luận đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) Qua đó, Khóa luận đánh giá kết quả đạt được trong công tác quản trị RRTD, đồng thời chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân gây ra các vấn đề này Những phát hiện này sẽ là cơ sở để đề xuất các biện pháp cải thiện cho ngân hàng và kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước cùng các Bộ, Ban ngành liên quan nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Techcombank.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị RRTD tại NH TMCP Techcombank
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
Hướng phát triển tín dụng nên tập trung vào các khu vực kinh tế năng động, các ngành hàng có lợi thế cạnh tranh, cũng như các khách hàng chiến lược và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng là rất quan trọng, bao gồm cải thiện cơ cấu cho vay, giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng cường bảo đảm tín dụng Điều này không chỉ là cốt lõi mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các nghiệp vụ khác.
Vào thứ ba, việc ban hành lãi suất cho vay cần tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và phải phù hợp với những biến động lãi suất trên thị trường, nhằm đảm bảo tính cạnh tranh và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Tăng trưởng quy mô tín dụng cần được thực hiện song song với việc huy động vốn Việc cấp tín dụng cho khách hàng cần dựa trên chỉ tiêu huy động để đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững.
Vào thứ năm, cần tập trung vào việc hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để hỗ trợ hoạt động tín dụng của ngân hàng, đồng thời nhanh chóng áp dụng công nghệ mới vào quản lý rủi ro tín dụng.
3.1.2 Định hướng quản trị RRTD tại NH TMCP Kỹ thương Việt Nam Để hoàn thiện và nâng cao chất lượng quản trị RRTD của Techcombank, NH có định hướng quản lý như sau:
Để nâng cao hiệu quả quản lý RRTD, cần hoàn thiện chính sách theo hướng gắn kết thẩm quyền với trách nhiệm, đồng thời kết hợp hài hòa giữa tăng trưởng và duy trì chất lượng hoạt động tín dụng.
Thứ hai, không ngừng nâng cao hiệu quả quản trị tài chính, kiểm soát chi phí hoạt động quản lý RRTD
Thứ ba, kiện toàn bộ máy mô hình tổ chức, nguồn nhân lực, tăng tính minh bạch và đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế
Thứ tư, việc đổi mới hệ thống quản trị ngân hàng cần tuân thủ các thông lệ quốc tế nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, cần thiết lập cơ chế phòng ngừa, phát hiện và khắc phục kịp thời các vi phạm liên quan đến an toàn trong hoạt động tín dụng.
Vào ngày thứ năm, cần thực hiện rà soát và đánh giá danh mục tín dụng trong toàn hệ thống, bao gồm tình hình nợ và nợ xấu Đồng thời, tiến hành rà soát tài sản bảo đảm (TSBĐ) cùng với thủ tục pháp lý liên quan đến các khoản nợ xấu Cần xây dựng danh mục các TSBĐ đáp ứng đủ điều kiện thu giữ và sửa đổi các quy định nội bộ liên quan, bao gồm quy trình, biểu mẫu và công văn phục vụ cho công tác thu giữ tài sản.
Vào thứ Sáu, cần hoàn thiện và phát huy vai trò của bộ phận kiểm tra và kiểm soát nội bộ (KSNB) như một bộ phận độc lập, nhằm tư vấn và hỗ trợ Ban lãnh đạo trong công tác giám sát và kiểm tra Điều này giúp kiểm soát hệ thống quy chế, quy định nội bộ, từ đó phát hiện, ngăn ngừa và nhanh chóng xử lý các vấn đề tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD).
Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD tại NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ về quản trị RRTD Để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại Techcombank thì việc hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ về quản trị RRTD là một trong những giải pháp quan trọng Techcombank cần định kỳ kiểm tra, rà soát nhằm khắc phục sự chồng chéo, lỏng lẻo, ban hành một hệ thống văn bản nhất quán để cán bộ nhân viên dễ tiếp cận, dễ hiểu, dễ áp dụng Những vấn đề quy định trong hệ thống văn bản nội bộ gây tranh cãi, vướng mắc thì cần được tập hợp lại và gửi cho cấp cao hơn để nhanh chóng xử lý, tháo gỡ
3.2.2 Hoàn thiện các phương pháp đo lường RRTD Đo lường RRTD và hoàn thiện các phương pháp đo lường RRTD hiện nay không chỉ là yêu cầu cần thiết đối với Techcombank mà còn là yêu cầu đối với toàn hệ thống NH Techcombank cần thay đổi quy trình chấm điểm KH trong hệ thống XHTDNB Trong quy trình chấm điểm cần có hội sở chính hỗ trợ đặc biệt là đối với các KH có quy mô lớn của chi nhánh hoặc của hệ thống NH Techcombank
Techcombank cần áp dụng các mô hình đo lường hiện đại để nâng cao độ chính xác trong phân tích dữ liệu Mặc dù các phương pháp đo lường truyền thống có ưu điểm về tính trực quan và đơn giản, nhưng chúng vẫn có những hạn chế về độ chính xác Do đó, ngân hàng cần nghiên cứu và áp dụng các phương pháp đo lường RRTD hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế để cải thiện hiệu quả hoạt động.
3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Techcombank cần đặt chiến lược quản lý nguồn nhân lực vào vị trí trung tâm, vì thực tế cho thấy rằng dù có nhiều điều luật và quy trình được ban hành, nhưng nếu thiếu đội ngũ cán bộ có năng lực và đạo đức, các vấn đề tồn tại và hạn chế vẫn sẽ tiếp diễn.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Techcombank cần xây dựng bộ quy định rõ ràng về nhiệm vụ và quyền hạn của từng đơn vị, phòng ban, cũng như mô tả chi tiết các vị trí công việc trong ngân hàng Việc này giúp đánh giá và phân loại toàn bộ các vị trí công việc, đồng thời thiết lập tiêu chuẩn về kỹ năng và kiến thức cần thiết cho cán bộ Trên cơ sở những tiêu chuẩn này, ngân hàng sẽ tổ chức các chương trình đào tạo nhân lực phù hợp nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên.
Techcombank cần phát triển các chương trình đào tạo chuyên môn đa dạng nhằm nâng cao khả năng đánh giá, đo lường và phân tích rủi ro tín dụng (RRTD) cho cán bộ Điều này sẽ giúp củng cố kiến thức về kinh tế thị trường và nghiệp vụ ngân hàng hiện đại Đặc biệt, cán bộ tín dụng (CBTD) cần được đào tạo liên tục để cập nhật kiến thức về luật và quản lý tài chính, từ đó có khả năng nhận diện, phân tích và ngăn ngừa các rủi ro trong công việc của họ.
Cần thiết lập chính sách chuẩn hóa và chuyên môn hóa đối với cán bộ quản lý, nhằm nâng cao hiệu quả làm việc Công tác đánh giá năng lực phải được thực hiện theo chương trình chỉ đạo từ hội sở chính Mặc dù có nhiều phương pháp đo lường và phân tích phát triển, nhưng kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn vẫn là yếu tố không thể thiếu trong quản trị RRTD Để đạt hiệu quả cao, Techcombank cần tăng cường đội ngũ cán bộ có chuyên môn và kinh nghiệm, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị RRTD.
Tăng cường công tác tuyên truyền và giáo dục chính trị tư tưởng là cần thiết để nâng cao tác phong làm việc và ý thức tuân thủ quy chế Điều này giúp phòng ngừa các nguy cơ về đạo đức cán bộ có thể phát sinh trong quá trình làm việc.
Xây dựng chế độ khen thưởng hợp lý kết hợp khuyến khích vật chất và tinh thần là cần thiết để nâng cao trách nhiệm cá nhân và gắn kết cán bộ với các nghiệp vụ giao dịch Đồng thời, cần áp dụng chế độ kỷ luật nghiêm khắc đối với cán bộ vi phạm và mạnh dạn loại bỏ những cán bộ yếu kém, tha hóa về đạo đức khỏi ngành.
3.2.4 Đầu tư và nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại
Thông tin về khách hàng là yếu tố quyết định cho ngân hàng trong việc cho vay và tài trợ thương mại, đồng thời giúp đánh giá và đo lường rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng đòi hỏi một lượng lớn thông tin từ cả bên trong và bên ngoài ngân hàng, cần được cập nhật và phân loại hợp lý để phục vụ quản lý hiệu quả Do đó, đầu tư vào công nghệ thông tin (CNTT) là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý Hệ thống CNTT cần có các phần mềm phù hợp để khai thác và phân tích thông tin một cách khoa học, từ đó đưa ra những kết luận chính xác Việc phát triển CNTT hiện đại, phù hợp với quy mô và tính chất công việc là cần thiết để xử lý khối lượng thông tin lớn bằng các kỹ thuật phân tích tiên tiến.
Techcombank cần xây dựng và hoàn thiện mạng thông tin nội bộ (intranet) và hệ thống thông tin quản lý (MIS) để cập nhật các thông tin liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm dữ liệu về nền kinh tế, thị trường, lãi suất và thông tin từ các ngân hàng thương mại khác Việc này sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng do tình trạng thông tin không cân xứng.
3.2.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiếm soát tín dụng trong toàn hệ thống
Bộ phận Kiểm soát nội bộ (KSNB) của Techcombank cần được tổ chức độc lập, chỉ chịu sự lãnh đạo của Ban điều hành Các kiểm soát viên cần được trang bị đầy đủ điều kiện và nhận được sự hỗ trợ từ HĐQT và Ban điều hành để thực hiện quyền kiểm soát hiệu quả Quyền hạn và trách nhiệm của Ban kiểm soát phải được xác định rõ ràng với đội ngũ cán bộ có năng lực và công tâm Nhiệm vụ của Ban kiểm soát bao gồm: theo dõi sự chấp hành quy chế Nhà nước và nội bộ ngân hàng, đảm bảo công tác kiểm tra và chấp hành mức ủy quyền, quản lý hạn mức rủi ro, và thiết lập văn hóa phòng ngừa rủi ro KSNB có trách nhiệm bảo vệ ngân hàng và đảm bảo hiệu quả áp dụng các quy chế đã ban hành, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và xác định các vùng rủi ro để giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng.
3.2.6 Đa dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành nghề kinh doanh
Techcombank đang phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn do tập trung quá nhiều vào cho vay bất động sản Để giảm thiểu những rủi ro này, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục tín dụng bằng cách mở rộng cho vay sang các lĩnh vực khác như sản xuất, dịch vụ và đầu tư vào các doanh nghiệp tiềm năng.
Chính sách cho vay của Techcombank cần được điều chỉnh linh hoạt để phù hợp với nhu cầu cụ thể của từng khách hàng Việc này sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng thích ứng với biến động thị trường và tối ưu hóa quản lý tín dụng Thực hiện điều này không chỉ giảm rủi ro tập trung vào bất động sản mà còn xây dựng một danh mục cho vay đa dạng, tạo điều kiện cho sự ổn định và bền vững trong quản trị rủi ro tín dụng và phát triển kinh doanh.
3.2.7 Sử dụng các nghiệp vụ tài chính phái sinh để hạn chế rủi ro
Các ngân hàng thương mại (NHTM) thường áp dụng các nghiệp vụ tài chính phái sinh để giảm thiểu rủi ro, tuy nhiên, ở Việt Nam, các nghiệp vụ này vẫn còn mới mẻ Techcombank cần nghiên cứu và áp dụng các công cụ phái sinh trong quản lý để giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn, từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng và nền kinh tế Một số công cụ phái sinh phổ biến trên thị trường tài chính quốc tế bao gồm hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn và hợp đồng hoán đổi.