BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNGĐỀ TÀI TIỂU LUẬN HỌC PHẦN: CÁC QUY ĐỊNH QUẢN LÝ NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam th
TỔNG QUAN CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Tổng quan về quản trị rủi ro hoạt động của NHTM
1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là sự không chắc chắn khách quan và khả năng xảy ra các sự kiện không mong muốn có thể gây tổn thất Dù con người có nhận thức được rủi ro hay không, nó vẫn luôn tồn tại.
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được định nghĩa là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm và các yếu tố liên quan đến sự khó khăn, nguy hiểm hoặc những điều không chắc chắn có thể xảy ra.
Theo quan điểm trung hòa, rủi ro được hiểu là sự không chắc chắn và biến động tiềm ẩn trong kết quả Tuy nhiên, không phải tất cả sự không chắc chắn đều được coi là rủi ro; chỉ những tình huống không chắc chắn có thể ước lượng xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro thực sự.
1.1.2 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Căn cứ quy định tại khoản 27 Điều 2 Thông tư 41/2021/TT-NHNN, rủi ro hoạt động được hiểu như sau:
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng bao gồm các rủi ro phát sinh từ quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc sai sót, yếu tố con người, lỗi hệ thống, và các yếu tố bên ngoài Những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng tiêu cực phi tài chính, bao gồm cả rủi ro pháp lý đối với ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Lưu ý: Rủi ro hoạt động không bao gồm:
Rủi ro danh tiếng là mối đe dọa xuất phát từ phản ứng tiêu cực của khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư hoặc công chúng đối với uy tín của ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro chiến lược là rủi ro mà ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đối mặt khi không có chiến lược hoặc chính sách ứng phó kịp thời trước những thay đổi trong môi trường kinh doanh Điều này có thể dẫn đến việc giảm khả năng đạt được các mục tiêu kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng.
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro hoạt động được định nghĩa là những tổn thất phát sinh từ các yếu tố như con người, sự thiếu sót hoặc vận hành không hiệu quả của các quy trình và hệ thống, cũng như các sự kiện khách quan bên ngoài.
Theo Thông tư 41/2021/TT-NHNN, rủi ro hoạt động là rủi ro phát sinh từ quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc có sai sót, yếu tố con người, lỗi hệ thống, hoặc các yếu tố bên ngoài, dẫn đến tổn thất tài chính và tác động tiêu cực phi tài chính cho ngân hàng, bao gồm cả rủi ro pháp lý Tuy nhiên, rủi ro hoạt động không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.
Rủi ro hoạt động có thể được phân loại theo nguyên nhân thành bốn loại chính: rủi ro do quy chế và quy trình nghiệp vụ, rủi ro do yếu tố con người, rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin, và rủi ro do tác động từ bên ngoài.
1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động
Quản lý rủi ro hoạt động là quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu những tổn thất từ rủi ro hoạt động đối với ngân hàng Quá trình này bao gồm việc liên tục đánh giá, giám sát và báo cáo rủi ro để duy trì khả năng phục vụ khách hàng, ngay cả khi đối mặt với các tình huống như mất tài liệu, sự cố hệ thống công nghệ thông tin, hoặc các sự kiện bất khả kháng như chiến tranh và thiên tai.
1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, liên quan chặt chẽ đến quá trình hoạt động của ngân hàng trong mối quan hệ với khách hàng và nền kinh tế Để nghiên cứu nguyên nhân gây ra rủi ro này, cần xem xét các yếu tố từ phía ngân hàng, khách hàng và các yếu tố khách quan từ môi trường xung quanh.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Quy trình và thủ tục nội bộ không chặt chẽ có thể gây ra rủi ro hoạt động cho ngân hàng, dẫn đến việc quản lý và kiểm soát hoạt động không hiệu quả Chẳng hạn, chính sách cho vay không phù hợp với thực tế và thiếu kiểm soát trong thẩm định khách hàng có thể dẫn đến việc cho vay không an toàn hoặc cấp tín dụng cho những khách hàng không đủ khả năng thanh toán.
Thiếu một hệ thống kiểm soát và giám sát hiệu quả có thể dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro hoạt động Để giảm thiểu sai sót trong giao dịch và hoạt động kinh doanh, ngân hàng cần thiết lập các biện pháp kiểm tra và kiểm soát nghiêm ngặt.
Một số ngân hàng gặp khó khăn do chính sách và chiến lược hoạt động chưa hợp lý, khi họ tập trung quá nhiều vào một nhóm khách hàng nhất định hoặc đầu tư vào các dự án lớn mà không đánh giá kỹ lưỡng khả năng thanh toán và thu hồi vốn, dẫn đến rủi ro tài chính.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Khả năng quản lý tài chính kém có thể dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, không tạo ra đủ thu nhập để trả nợ Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ, làm tăng rủi ro hoạt động.
THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL II VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – MSB
Mô hình quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB)
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro hoạt động để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Mô hình này bao gồm các thành phần chính, đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát và quản lý các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
1) Văn hóa và các nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động
1) Chiến lược và các chính sách
2) Quy trình quản lý rủi ro hoạt động
3) Hệ thống và các công cụ quản lý rủi ro hoạt động
4) Cơ sở dữ liệu rủi ro hoạt động:
Ngân hàng MSB đã chú trọng triển khai mô hình quản lý rủi ro hoạt động, đạt được những thành công nhất định cho từng thành phần trong khung.
Văn hóa rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro hoạt động và nâng cao nhận thức về vấn đề này là rất cần thiết, đặc biệt đối với những người làm công tác quản lý rủi ro Tại Ngân hàng MSB, dưới sự phê duyệt và khuyến khích của Hội đồng quản trị, Phòng Quản lý rủi ro hoạt động đã triển khai chương trình đào tạo “Học viện Rủi ro” - Risk Academy, nhằm đào tạo toàn bộ cán bộ nhân viên ngân hàng với ba cấp độ khác nhau.
●Cấp 1: Các lãnh đạo cấp cao, bao gồm: Thành viên Hội đồng quản trị và thành viên Hội đồng điều hành.
●Cấp 2: Các lãnh đạo cấp trung, bao gồm: Trưởng các phòng ban tại Hội sở chính và Giám đốc các Chi nhánh, Phòng Giao dịch
●Cấp 3: Các cán bộ nhân viên trên toàn ngân hàng.
Ngoài ra triển khai truyền thông bằng các poster, thẻ ghi nhớ đến từng vị trí cán bộ nhân viên tại Ngân hàng MSB.
Cấu trúc quản trị RRHĐ tại Ngân hàng MSB
Cấu trúc quản trị để quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB theo mô hình dưới đây:
Hình 2: Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Nguồn: Tài liệu của Ngân hàng MSB
Chiến lược và các chính sách tại Ngân hàng MSB:
Ngân hàng MSB đã đạt được những thành tựu quan trọng trong việc xây dựng hệ thống quy chế, chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Ngân hàng đã ban hành nhiều văn bản quan trọng như Khung quản lý rủi ro hoạt động, Quy chế xử lý rủi ro hoạt động, Quy chế quản lý kinh doanh liên tục, Quy chế quản lý an toàn thông tin và Quy chế phòng chống gian lận Các quy chế này được cụ thể hóa bằng những quy định và quy trình triển khai chi tiết.
Ngân hàng MSB đã đạt được nhiều thành tựu trong việc xây dựng hệ thống quy chế, chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Ngân hàng đã ban hành các văn bản quan trọng như Khung quản lý rủi ro hoạt động, Quy chế xử lý rủi ro hoạt động, Quy chế quản lý kinh doanh liên tục, Quy chế quản lý an toàn thông tin, và Quy chế phòng chống gian lận Bên cạnh đó, dưới các quy chế này là các quy định và quy trình triển khai cụ thể nhằm đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Quy định phê duyệt sản phẩm mới là một phần quan trọng trong quy trình quản lý, cùng với quy trình báo cáo sự kiện tổn thất và rủi ro Quy trình tự đánh giá rủi ro hoạt động giúp xác định và giảm thiểu các mối nguy tiềm ẩn Ngoài ra, quy trình quản lý hoạt động thuê ngoài đảm bảo
Ngân hàng MSB đã xây dựng một cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động tương đối đầy đủ Tuy nhiên, theo báo cáo nội bộ từ Mckinsey và Entrofine về dự án đánh giá Gap RRHĐ, ngân hàng cần sớm ban hành Chiến lược Quản lý Rủi ro Hoạt động, bao gồm khẩu vị rủi ro hoạt động và các hạn mức rủi ro cần thiết.
Ngân hàng MSB đã triển khai hệ thống phần mềm Quản lý rủi ro hoạt động từ năm 2016 nhằm tổ chức hoạt động quản lý rủi ro một cách khoa học và hiệu quả Phần mềm này không ngừng được bổ sung và hoàn thiện, hiện tại đã sở hữu nhiều chức năng chính phục vụ cho công tác quản lý rủi ro.
-Báo cáo tình hình quản lý rủi ro hoạt động;
-Thực hiện tự đánh giá rủi ro và hiệu quả kiểm soát;
-Xem xét lại các khuyến nghị về quản lý rủi ro hoạt động;
-Cập nhật và kiểm tra blacklist;
-Kiểm tra hồ sơ rủi ro của đơn vị;
Việc triển khai hệ thống phần mềm tin học trong quản lý rủi ro hoạt động đã mang lại cho Ngân hàng MSB nhiều lợi ích đáng kể, bao gồm việc tối ưu hóa quy trình quản lý, nâng cao hiệu quả phát hiện và xử lý rủi ro, cũng như cải thiện khả năng ra quyết định dựa trên dữ liệu chính xác và kịp thời.
-Tiết kiệm thời gian và nguồn lực để triển khai các hoạt động báo cáo và đánh giá rủi ro, cho phép triển khai trên diện rộng.
-Lưu trữ dữ liệu rủi ro hoạt động của toàn hệ thống một cách tập trung, an toàn và khoa học, thuận tiện khi tra cứu và truy xuất.
- Quản lý truy cập và phân quyền, bảo đảm tính bảo mật và an ninh thông tin.
Hình 3: Giao diện Phần mềm Quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Nguồn: Tài liệu của Ngân hàng MSB
Sau khi triển khai quy trình và công cụ quản lý rủi ro hoạt động, kết quả thu được sẽ được phân loại, tổ chức và lưu trữ tập trung tại Phòng Quản lý Rủi ro hoạt động, tạo thành cơ sở dữ liệu rủi ro hoạt động Hiện tại, dữ liệu quản lý rủi ro tại Ngân hàng MSB được tổ chức dưới hai dạng: dữ liệu trên phần mềm Quản lý rủi ro hoạt động và file Excel tổng hợp.
Quy trình quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Quy trình quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB theo 05 bước: Nhận diện, đánh giá, giám sát, kiểm soát, giảm thiểu chi tiết như sau:
Hình 4: Quy trình quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Nguồn: Tài liệu của Ngân hàng MSB
Các công cụ quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Ngân hàng MSB là một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong việc áp dụng các công cụ quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả Việc nhận diện và đánh giá chính xác các rủi ro giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp kịp thời để ngăn chặn và giảm thiểu tác động của chúng Hiện tại, MSB đã triển khai thành công 8 công cụ, bao gồm 6 công cụ theo Hiệp ước vốn Basel II và 2 công cụ tự phát triển Kết quả triển khai các công cụ này đã mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng trong việc quản lý rủi ro.
Bảng 2: Công cụ quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Công cụ Mục tiêu Vận hành Kết quả triển khai công cụ tại MSB
Thu thập dữ liệu tổn thất
Cung cấp thông tin đầy đủ về các sự kiện rủi ro hoạt động cho các quản lý cấp cao một cách kịp thời.
Xây dựng một môi trường kiểm soát nội bộ rõ ràng và hiệu quả là rất quan trọng để tăng cường quản lý rủi ro hoạt động, đặc biệt tại các đơn vị kinh doanh Việc này không chỉ giúp nâng cao tính minh bạch mà còn đảm bảo rằng các quy trình được thực hiện một cách chặt chẽ, từ đó giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa hiệu suất hoạt động.
Dữ liệu tổn thất nội bộ được thu thập qua quy trình báo cáo tổn thất, trong khi dữ liệu tổn thất bên ngoài được lấy từ các công cụ tìm kiếm trên internet, báo chí trực tuyến và các dịch vụ cung cấp thông tin về rủi ro hoạt động.
Sau hơn 8 năm triển khai, ngân hàng MSB đã phát triển một cơ sở dữ liệu sự kiện rủi ro hoạt động một cách hệ thống Dữ liệu này được quản lý tập trung tại Phòng Quản lý Rủi ro Hoạt động (QLRRHĐ).
Phòng QLRRHĐ đã thu thập hơn 700 sự kiện rủi ro hoạt động nội bộ, với số lượng sự kiện rủi ro và tổn thất ròng chủ yếu xảy ra tại Ngân hàng bán lẻ và Khối Vận hành của Ngân hàng MSB Theo thống kê, các nghiệp vụ rủi ro cao tại MSB tập trung chủ yếu ở Kho quỹ, dịch vụ khách hàng, Tín dụng, Trading, Thanh toán, Thẻ và ngân hàng điện tử.
Maritime Bank đã thu thập hơn 300 sự kiện rủi ro hoạt động bên ngoài, sử dụng các nguồn dữ liệu từ Hiệp hội Rủi ro Hoạt động (ORX), Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA), cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, cũng như thông tin từ cơ quan Công an, Tòa án và các phương tiện truyền thông như internet và báo giấy.
Phòng QLRRHĐ tiến hành phân tích các sự kiện rủi ro hoạt động nội bộ và bên ngoài có ảnh hưởng cao, đánh giá các chốt kiểm soát và đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm ngăn chặn sự tái diễn của những rủi ro này.
Tự đánh giá rủi ro và hiệu quả kiểm soát
Đơn vị cần nhận diện và đánh giá các rủi ro hiện hữu và tiềm ẩn để triển khai các biện pháp quản lý hiệu quả Tất cả nhân viên phải được nâng cao nhận thức về rủi ro hoạt động và biết cách phòng tránh Cung cấp thông tin về rủi ro cho các lãnh đạo là rất quan trọng Đơn vị nên tổ chức tự đánh giá rủi ro định kỳ theo quy trình đã được thiết lập Dữ liệu từ quá trình này sẽ được trung tâm quản lý rủi ro hoạt động phân tích và báo cáo đến các lãnh đạo cấp cao.
Công cụ RCSA tại MSB được thực hiện một cách định kỳ ở các cấp bậc khác nhau:
Hàng tháng, các thành viên của Hội đồng điều hành (EXCO) tham gia họp Hội đồng Quản lý Rủi ro (QLRR) nhằm xác định và đánh giá các rủi ro hoạt động, đồng thời chỉ đạo triển khai các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Hàng năm, các Ngân hàng chuyên doanh và Khối hỗ trợ tại Hội sở chính thực hiện quy trình RCSA nhằm chủ động xác định và triển khai các biện pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động.
Trong năm 2023, MSB đã xác định các rủi ro hoạt động chính, bao gồm gian lận nội bộ, gián đoạn và lỗi hệ thống, an ninh hệ thống, an ninh thông tin, rủi ro công nghệ, và rủi ro liên quan đến khách hàng và sản phẩm Hơn 80 rủi ro cao đã được xác định, với các hành động giảm thiểu rủi ro đã được thực hiện ở cấp EXCO Đặc biệt, hơn 50 rủi ro cao đã được triển khai tại các ngân hàng chuyên doanh và khối hỗ trợ tại Hội Sở chính.
Blacklist Xây dựng cơ sở dữ liệu toàn ngân hàng về các đối tượng cần lưu ý trong nghiệp vụ cấp tín dụng
Sử dụng kết quả tra cứu trong việc ra quyết định cấp tín dụng
Trước khi tiếp cận tín dụng với khách hàng, các cán bộ kinh doanh cần tra cứu xem khách hàng có nằm trong danh sách cấm cấp tín dụng hay không Đồng thời, họ cũng phải xác định liệu tài sản bảo đảm có thuộc danh sách hạn chế nhận tài sản bảo đảm hay không.
Ngân hàng MSB đã tiên phong trong việc phát triển hệ thống Blacklist, giúp đơn vị kinh doanh tra cứu thông tin trước khi tiếp cận tín dụng với khách hàng Hệ thống này cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tham khảo cho các cấp phê duyệt trước khi cấp tín dụng Các danh sách trong hệ thống được phân loại rõ ràng, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quy trình xét duyệt tín dụng.
1.Danh sách khách hàng Blacklist: từ chối cấp tín dụng do khách hàng gian lận
2.Danh sách khách hàng Warning list: Khách hàng thuộc dạng cảnh bảo cần cân nhắc khi cấp tín dụng do khách hàng có dấu hiệu không trung thực.
Danh sách khách hàng Blocklist là danh sách những khách hàng không thể tiếp cận và phê duyệt tín dụng Thời gian khóa cấp tín dụng đối với những khách hàng này có thể kéo dài từ 6 tháng đến 1 năm.
Tài liệu/ thẻ ghi nhớ quản lý rủi ro hoạt động
Nâng cao nhận thức về rủi ro hoạt động Tăng cường công tác quản lý rủi ro hoạt động tại các đơn vị kinh doanh.
Tài liệu quản lý rủi ro hoạt động và thẻ ghi nhớ đã được gửi đến các đơn vị kinh doanh nhằm nâng cao nhận thức về rủi ro hoạt động và đảm bảo việc quản lý rủi ro hoạt động diễn ra hiệu quả.
Mức vốn an toàn tối thiểu đối với rủi ro hoạt động
Thông tư 41/2021/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn cho ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tỷ lệ này được xác định dựa trên vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động theo phương pháp SA, sử dụng một công thức cụ thể để tính toán.
Chỉ số kinh doanh hàng năm (BIn) được tính bằng tổng các Chỉ số kinh doanh của 4 quý liên tiếp, dựa trên 12 quý tương ứng với 3 năm Phương pháp này bắt đầu từ quý gần nhất để xác định vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động.
-IC: Giá trị tuyệt đối của Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự;
-SC: Tổng giá trị của Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác;
FC là tổng giá trị tuyệt đối của lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh và mua bán chứng khoán đầu tư.
Thay vì áp dụng nhiều hệ số tính toán khác nhau trong khoảng giá trị từ 10% đến 30% như quy định của Basel II, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã điều chỉnh bằng cách sử dụng một hệ số tính toán duy nhất là 15%.
Dưới đây là kết quả tính toán mức vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động tính trung bình cho 3 năm 2020, 2021, 2022 tại Ngân hàng MSB:
Bảng 4: Mức vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MSB
Năm IC SC FC Tổng BI Hệ số Alp ha
Nguồn: Tài liệu của Ngân hàng MSB
Ngân hàng MSB đã đạt được mức vốn yêu cầu tối thiểu cho rủi ro hoạt động theo Thông tư 41 của Ngân hàng Nhà nước Hiện tại, MSB đang trình hồ sơ thẩm định lên Ngân hàng Nhà nước nhằm hoàn tất việc áp dụng các chuẩn mực Basel 2 trong năm 2024, trước thời hạn quy định vào năm 2025.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
Giải pháp đối với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
3.1.1 Giải pháp về mô hình quản lý rủi ro hoạt động
Mặc dù Ngân hàng MSB đã thành công trong việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro hoạt động với đầy đủ các thành phần cần thiết, nhưng cần thường xuyên xem xét vai trò của từng thành phần để đảm bảo hiệu quả hoạt động được duy trì.
3.1.1.1 Tăng cường nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động cho lãnh đạo cấp cao
Để nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro hoạt động, cần tập trung vào việc đào tạo cho các lãnh đạo cấp cao, đặc biệt là Hội đồng Quản trị và Hội đồng Điều hành Phòng Quản lý Rủi ro hoạt động nên triển khai các chương trình đào tạo Học viện Rủi ro, điều chỉnh nội dung phù hợp với mức độ trưởng thành trong quản lý rủi ro của ngân hàng và các yêu cầu mới Khi các lãnh đạo hiểu rõ vai trò và tầm quan trọng của quản lý rủi ro hoạt động, họ sẽ thúc đẩy văn hóa quản lý rủi ro trong ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai các chương trình quản lý rủi ro, đồng thời nâng cao tính tuân thủ của toàn thể cán bộ nhân viên trong các công việc liên quan.
3.1.1.2 Đầu tư nguồn lực và giao thẩm quyền tương xứng cho Phòng Quản lý Rủi ro hoạt động
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, Hội đồng Quản trị và Hội đồng Điều hành cần cung cấp cho Phòng Quản lý Rủi ro các nguồn lực và quyền hạn phù hợp Khi được hỗ trợ đầy đủ về nhân sự, tài chính và công cụ, cán bộ quản lý rủi ro sẽ có đủ điều kiện để phát triển và thực hiện các hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả Đồng thời, với quyền hạn tương xứng, Khối Quản lý Rủi ro và Phòng Quản lý Rủi ro có khả năng yêu cầu các đơn vị kinh doanh tuân thủ nghiêm túc các trách nhiệm liên quan đến quản lý rủi ro, bao gồm báo cáo kịp thời các sự kiện rủi ro, thực hiện các khuyến nghị và tư vấn để kiểm soát rủi ro, cũng như tuân thủ các hành động giảm thiểu rủi ro đã cam kết.
3.1.1.3.Nâng cao hiệu quả kiểm toán quản lý rủi ro hoạt động của Kiểm toán nội bộ
Hoạt động Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng MSB cần mở rộng ra ngoài các lĩnh vực ngân hàng và hạch toán kế toán truyền thống Để nâng cao năng lực chuyên môn cho bộ phận này trong việc kiểm toán quản lý rủi ro hoạt động, MSB nên chủ động nghiên cứu các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II và tham gia tích cực vào các hội thảo cũng như chương trình đào tạo về quản lý rủi ro cả trong và ngoài nước.
3.1.1.4 Tuyên bố chiến lược quản lý rủi ro hoạt động và khẩu vị rủi ro hoạt động
Ngân hàng MSB và các ngân hàng thương mại cần công bố chiến lược quản lý rủi ro hoạt động và khẩu vị rủi ro hoạt động, điều này là yêu cầu quan trọng theo Thông tư 13/2023/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ Chiến lược này đóng vai trò then chốt trong quản lý rủi ro, tương tự như chiến lược kinh doanh, giúp xác định các mục tiêu và yêu cầu cho công tác quản lý rủi ro trong từng giai đoạn Điều này đảm bảo rằng quản lý rủi ro hoạt động phù hợp với định hướng của Hội đồng Quản trị Khẩu vị rủi ro hoạt động thể hiện mức độ và loại rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận để đạt được các mục tiêu kinh doanh.
3.1.2 Giải pháp về quy trình và các công cụ quản lý rủi ro hoạt động
Ngân hàng MSB đã đạt được thành công trong việc nghiên cứu và áp dụng các công cụ quản lý rủi ro hoạt động vào quy trình quản lý rủi ro tổng thể Tuy nhiên, một số công cụ vẫn chỉ dừng lại ở mức văn bản mà chưa được triển khai thực tế, trong khi một số công cụ khác vẫn chưa được áp dụng Để nâng cao hiệu quả của các công cụ quản lý rủi ro, MSB cần thực hiện các giải pháp tăng cường phù hợp.
- Nâng cao tính tự giác và chủ động của hàng rào bảo vệ thứ nhất khi triển khai tự đánh giá rủi ro và hiệu quả kiểm soát.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ quản lý rủi ro hoạt động theo yêu cầu của Hiệp ước Basel II là rất quan trọng Điều này bao gồm việc thực hiện phân tích kịch bản để đánh giá các tình huống rủi ro khác nhau và áp dụng phân tích so sánh để xác định hiệu quả của các biện pháp quản lý rủi ro Việc này không chỉ giúp nâng cao khả năng ứng phó với rủi ro mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định quốc tế trong lĩnh vực tài chính.
- Nhanh chóng triển khai công cụ chỉ số rủi ro chính cụ thể tại các đơn vị.
Khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan hữu quan
3.2.1 Xây dựng hệ thống văn bản và hành lang pháp lý về quản lý rủi ro hoạt động
NHNN đã ban hành Thông tư 41/2021/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn cho ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cùng với Thông tư 13/2023/TT-NHNN, nhằm tiệm cận các thông lệ quốc tế và thiết lập chuẩn mực quản trị rủi ro cao hơn Tuy nhiên, việc ban hành tài liệu hướng dẫn chi tiết là rất cần thiết để định hướng cho các ngân hàng trong quá trình triển khai chính sách Nếu thiếu sự hướng dẫn rõ ràng, nhiều ngân hàng có thể thực hiện sai hướng, dẫn đến cản trở kinh doanh và lãng phí nguồn lực Do đó, các văn bản hướng dẫn của NHNN về quản lý rủi ro hoạt động càng cụ thể thì ngân hàng càng dễ dàng tuân thủ và triển khai hiệu quả.
3.2.2 Tăng cường các hoạt động hỗ trợ triển khai quản lý rủi ro hoạt động tại cácNHTM và nâng cao kiến thức quản lý rủi ro hoạt động cho các NHTM
NHNN cùng các đơn vị thành viên, bao gồm cơ quan Thanh tra và giám sát ngân hàng, cần tăng cường vai trò hỗ trợ các ngân hàng tại Việt Nam bằng cách nâng cao quản lý rủi ro hoạt động Sự hỗ trợ này có thể được thực hiện thông qua đào tạo nâng cao năng lực chuyên môn, thành lập tiểu ban chuyên trách về quản lý rủi ro để tiếp nhận và xử lý kiến nghị từ các ngân hàng, cũng như thiết lập mối quan hệ và tìm kiếm sự hỗ trợ từ Chính phủ các quốc gia có ngành ngân hàng phát triển và chú trọng quản lý rủi ro.
Để giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) triển khai Basel II hiệu quả theo các tiêu chuẩn quốc tế, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần đẩy mạnh hoạt động truyền thông và tổ chức hội thảo nhằm chia sẻ kinh nghiệm trong quản lý rủi ro hoạt động.
3.2.3.Tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát
Sau khi thiết lập hành lang pháp lý cho quản lý rủi ro hoạt động, việc đảm bảo tuân thủ của các ngân hàng là rất quan trọng NHNN cùng các cơ quan thanh tra, giám sát cần chú trọng đến hoạt động thanh tra, kiểm tra và giám sát một cách toàn diện, cả về chiều rộng lẫn chiều sâu.
NHNN cần hoàn thiện công tác thanh tra bằng cách đổi mới phương pháp giám sát ngân hàng, cập nhật kịp thời các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng hiện đại, áp dụng công nghệ mới để giám sát liên tục các NHTM thông qua thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Trong giai đoạn đầu triển khai Basel II, các cơ quan hữu quan cần ưu tiên nguồn lực cho công tác thanh tra, kiểm tra nhằm phát hiện và điều chỉnh kịp thời các hoạt động không phù hợp, từ đó tránh phát triển sai định hướng và quản lý rủi ro không hiệu quả.
3.2.4.Củng cố, nâng cao vai trò của các hiệp hội ngành nghề
Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA) là tổ chức nghề nghiệp duy nhất về ngân hàng tại Việt Nam, có vai trò quan trọng trong việc phối hợp với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) để ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết nhằm quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
3.2.5.Tăng cường tổ chức giao lưu gắn kết giữa các NHTM đã triển khai thành công Basel II và các ngân hàng còn lại
Đến cuối năm 2023, hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam đã ghi nhận 3 ngân hàng thương mại (NHTM) đầu tiên áp dụng thành công chuẩn mực Basel 2, bao gồm Vietcombank, VIB và OCB Đầu tháng 01/2024, có thêm 7 NHTM đang trong quá trình thẩm định để hoàn tất việc áp dụng Basel 2 trong năm 2024, trước thời hạn quy định năm 2025 Kết quả này phản ánh năng lực, an toàn và chất lượng hoạt động của các NHTM Việt Nam Để các ngân hàng còn lại học hỏi và triển khai thành công quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, sự hỗ trợ từ VNBA và NHNN là rất cần thiết.