Trịnh Chi Mai – Giảng viên hướng dẫn chính đã giúp em hoàn thành khóa luận với đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng tại Ngân
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cơ sở lý luận chung về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín tín dụng của ngân hàng thương mại
2.1.1 Khái niệm về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại
Theo Nghiêm Thị Thả & Nguyễn Trọng Cơ (2017), phân tích tài chính là tập hợp các phương pháp dùng để đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ Phân tích này hỗ trợ các nhà quản lý trong việc đưa ra quyết định chính xác và đánh giá doanh nghiệp, giúp các bên liên quan đưa ra dự đoán tài chính chính xác, từ đó có những quyết định phù hợp với lợi ích của họ.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và nghiên cứu các số liệu tài chính để đánh giá tiềm năng và rủi ro, từ đó giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác nhằm đạt được mục tiêu đề ra (Lê Hoàng Vinh và cộng sự, 2016) Trong bối cảnh các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tối đa hóa lợi nhuận, vì vậy cần đảm bảo độ an toàn cho các khoản tín dụng Để thực hiện điều này, NHTM phải tiến hành phân tích tình hình tài chính của khách hàng một cách nghiêm ngặt nhằm hạn chế rủi ro như bất cân xứng thông tin và rủi ro đạo đức Theo Hoàng Thu Hà (2022), phân tích tài chính tại NHTM bao gồm việc đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ, từ đó lập kế hoạch phòng ngừa rủi ro và phát hiện tiềm năng phát triển của doanh nghiệp, tạo cơ sở cho quyết định cấp tín dụng.
PTTC của KHDN là quá trình ngân hàng đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp thông qua phân tích báo cáo tài chính Quy trình này giúp xác định tài sản, nguồn vốn, doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp, đồng thời đặt doanh nghiệp trong bối cảnh tổng thể của toàn ngành Dựa trên những kết luận này, ngân hàng có thể xác định mức độ rủi ro và đưa ra quyết định đúng đắn.
2.1.2 Vai trò của hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Thứ nhất, phân tích tài chính KHDN giúp NHTM hiểu rõ hơn về khách hàng của mình, từ đó đưa ra quyết định đúng đắn trong việc cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp, theo Lê Thị Xuân (2016), giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp, từ đó đánh giá khả năng tài chính tương lai và dự đoán các sự cố kinh tế Phân tích báo cáo tài chính (BCTC) là một phần quan trọng, ghi lại hoạt động doanh nghiệp qua nhiều năm Qua việc phân tích số liệu và kết hợp với hiểu biết thực tế, nhà phân tích có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh, cấu trúc vốn và các rủi ro tiềm ẩn của doanh nghiệp Dựa trên những thông tin này, ngân hàng thương mại sẽ đưa ra quyết định về việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp.
Thứ hai, phân tích tài chính giúp NHTM xác định đúng khả năng thanh toán của doanh nghiệp, là cơ sở thu hồi vốn và lãi của NHTM
Lãi vay là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, vì vậy các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nắm rõ khả năng thanh toán của đối tác tùy theo từng khoản vay cụ thể Theo Lê Thị Xuân (2016), đối với khoản cho vay ngắn hạn, ngân hàng chú trọng đến khả năng thanh toán ngay của doanh nghiệp, tức là khả năng trả nợ khi đến hạn Trong khi đó, với khoản cho vay dài hạn, ngân hàng cần thẩm định các dự án đầu tư và quản lý quá trình giải ngân để đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp có khả năng hoàn trả nợ dựa vào thu nhập và khả năng sinh lời, đồng thời cần kiểm soát dòng tiền từ các dự án đầu tư Việc này đảm bảo rằng doanh nghiệp duy trì được sự ổn định tài chính và đáp ứng đúng hạn các nghĩa vụ nợ.
Thứ ba, phân tích tài chính giúp NHTM xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chính xác, giúp ngân hàng đưa ra các phương án dự phòng hợp lý
Các ngân hàng thương mại (NHTM) phân loại doanh nghiệp theo nhóm xếp hạng tín dụng dựa trên tình trạng tài chính và khẩu vị rủi ro, từ đó xây dựng biện pháp phòng ngừa hợp lý như trích lập dự phòng, giúp quản lý nợ xấu hiệu quả Việc trích lập dự phòng được quy định trong luật các Tổ chức Tín dụng tại Việt Nam, và NHTM còn sử dụng lợi nhuận ròng để đảm bảo hoạt động ngân hàng bền vững Ngoài ra, xếp hạng tín dụng cũng ảnh hưởng đến hạn mức cho vay, lãi suất và kỳ hạn trả nợ của doanh nghiệp.
Thứ tư, phân tích tài chính giúp ngân hàng xác định rõ triển vọng của doanh nghiệp với ngân hàng trong tương lai
Hoạt động tín dụng giữa doanh nghiệp và ngân hàng dựa trên niềm tin lẫn nhau, trong đó ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những doanh nghiệp mà họ tin tưởng sẽ hoàn trả cả gốc lẫn lãi Theo Nguyễn Minh Kiều (2012), niềm tin này không chỉ dựa vào các yếu tố phi tài chính mà còn phụ thuộc vào năng lực tài chính lành mạnh của doanh nghiệp, được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính Do đó, việc xây dựng hệ thống phân tích tài chính là rất quan trọng cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Doanh nghiệp thường xuyên thay đổi ngân hàng cung cấp tín dụng sẽ phải bắt đầu quá trình xây dựng lòng tin với ngân hàng mới, điều này cũng ảnh hưởng đến yêu cầu bảo mật thông tin tài chính Đặc biệt, việc xác định doanh nghiệp để thiết lập mối quan hệ lâu dài mang lại lợi ích cho ngân hàng, giúp giảm chi phí giao dịch và thúc đẩy sự phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM
Phương pháp so sánh, theo Nguyễn Trọng Cơ & Nghiêm Thị Thả (2017), là một kỹ thuật phổ biến thường được áp dụng ở giai đoạn đầu của phân tích Để thực hiện so sánh hiệu quả, các chỉ tiêu cần được đảm bảo thống nhất về không gian, thời gian, nội dung, tính chất và đơn vị tính toán, tùy theo mục đích phân tích mà xác định gốc so sánh Mục đích của việc sử dụng phương pháp so sánh là nhằm đạt được những kết quả chính xác và có ý nghĩa.
Để đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ kế hoạch của doanh nghiệp, cần so sánh trị số của chỉ tiêu thực tế với trị số của chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.
Đánh giá tốc độ và xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế bằng cách so sánh kết quả hiện tại với kết quả của kỳ trước.
Để đánh giá mức độ tiên tiến hay lạc hậu của một đơn vị, cần so sánh kết quả của bộ phận hoặc đơn vị thành viên với kết quả trung bình của toàn bộ tổ chức, hoặc so sánh với kết quả của đơn vị khác có quy mô hoạt động tương đương trong cùng lĩnh vực.
Về kỹ thuật so sánh có thể so sánh bằng số tuyệt đối, so sánh bằng số tương đối, so sánh bằng số bình quân:
So sánh bằng số tuyệt đối là kết quả từ phép trừ giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích và trị số của chỉ tiêu kỳ gốc Kết quả này phản ánh khối lượng và quy mô biến động của các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là quá trình phân tích thông qua việc chia trị số của kỳ phân tích với trị số của kỳ gốc trong các chỉ tiêu kinh tế Phép so sánh này cũng có thể được thực hiện giữa trị số của kỳ phân tích và trị số kỳ gốc đã điều chỉnh theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch, nhằm xác định quy mô tổng thể của chỉ tiêu phân tích liên quan.
Số bình quân là một dạng đặc biệt của số tuyệt đối, thể hiện tính chất đặc trưng chung về mặt số lượng Nó giúp phản ánh những đặc điểm chung của một đơn vị, bộ phận, hoặc tổng thể có cùng tính chất.
Phương pháp so sánh mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm tính đơn giản và dễ sử dụng, vì không yêu cầu tính toán phức tạp hay áp dụng các mô hình kinh tế, mà chỉ cần dựa vào các số liệu có sẵn.
Nhược điểm:Phương pháp so sánh yêu cầu thông tin rõ ràng, chính xác và có sự đồng nhất
2.2.2 Phương pháp phân tổ Đây là phương pháp phân chia đối tượng, sự kiện nghiên cứu thành nhiều tổ theo các tiêu thức khác nhau Phương pháp này giúp nhà phân tích chia nhỏ hiện tượng thành nhiều phần, từ đó nâng cao hiệu quả phân tích qua việc nhận thấy quá trình hình thành và nguyên nhân tạo thành, tránh phân tích thiếu một khía cạnh của sự kiện gây sai sót khi phân tích tổng thể Trong phân tích, người ta thường chia kết quả kinh tế theo các tiêu thức sau:
- Phân chia theo thời gian: tháng, quý, năm
Kết quả kinh doanh (KQKD) là sản phẩm của một quá trình diễn ra trong một khoảng thời gian nhất định, và các nhân tố kinh tế xã hội sẽ tác động đến KQKD theo những cách khác nhau trong từng giai đoạn Việc phân tích ảnh hưởng của từng nhân tố qua các thời kỳ giúp nhà phân tích đưa ra nguyên nhân và giải pháp phù hợp để cải thiện hiệu quả kinh doanh.
- Phân chia theo bộ phận cấu thành chỉ tiêu phân tích
Các chỉ tiêu kinh tế bao gồm nhiều bộ phận khác nhau Việc phân tích chi tiết các thành phần này giúp nhà nghiên cứu đánh giá chính xác tác động của từng phần đến chỉ tiêu và tổng thể kinh tế.
- Phân chia theo không gian phát sinh của hiện tượng và kết quả kinh tế
Kết quả hoạt động kinh doanh được hình thành từ nhiều bộ phận khác nhau, theo phạm vi và địa điểm phát sinh Phân tích chi tiết này giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh của từng bộ phận, từ đó khai thác các điểm mạnh và khắc phục những điểm yếu trong từng phạm vi hoạt động.
Phương pháp phân tích sâu từng chỉ tiêu mang lại lợi ích nổi bật, cho phép nhận xét chi tiết và phát hiện lỗi sai một cách rõ ràng hơn trong quá trình so sánh.
Nhược điểm: Phương pháp này yêu cầu các tiêu chí được lựa chọn và phân tổ một cách hợp lý
2.2.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ
Theo Lê Thị Xuân (2016), tỷ lệ trong phân tích tài chính phản ánh mối quan hệ giữa các chỉ tiêu phân tích, mang lại ý nghĩa kinh tế rõ ràng Các yếu tố tạo thành tỷ lệ cũng cần phải thể hiện mối quan hệ có ý nghĩa để đảm bảo tính chính xác trong việc phân tích.
Phương pháp tỷ lệ giúp các nhà phân tích khai thác dữ liệu một cách hiệu quả và hệ thống, cho phép phân tích hàng loạt tỷ lệ theo chuỗi thời gian hoặc từng giai đoạn Điều này cải thiện nguồn thông tin kinh tế và tài chính, cung cấp dữ liệu đầy đủ hơn, đồng thời thúc đẩy quá trình tính toán các tỷ lệ một cách nhanh chóng và chính xác.
- Tỷ lệ về khả năng thanh toán: Chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp
- Tỷ lệ và khả năng cân đối vốn, cơ cấu vốn và nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ ổn định và tự chủ tài chính
- Tỷ lệ về khả năng hoạt động kinh doanh:Đây là nhóm chỉ tiêu đặc trưng cho việc sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp
- Tỷ lệ về khả năng sinh lời: Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanhtổng hợp nhất của doanh nghiệp
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại các Ngân hàng Thương mại
Theo Lê Hoàng Vinh & cộng sự (2016) quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM gồm các bước chính sau:
Sơ đồ 1: Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
Nguồn: Lê Hoàng Vinh và cộng sự (2016) Bước 1: Kiểm tra hồ sơ của khách hàng
CBTD thực hiện kiểm tra hồ sơ pháp lý, bao gồm giấy đăng ký kinh doanh, mẫu dấu, điều lệ, thẻ căn cước của giám đốc và kế toán Bên cạnh đó, các hồ sơ tài chính cũng được xem xét kỹ lưỡng.
Kiểm tra hồ khách sơ hàng
Chấm điểm hạng xếp dụng tín Đánh giá và đưa ra mức hạn
BCTC và báo cáo nội bộ cần được xem xét kỹ lưỡng, đặc biệt là hóa đơn có giá trị lớn và bảng lương sao kê Đồng thời, hồ sơ về tài sản đảm bảo, bao gồm Sổ đỏ và các giấy tờ liên quan, cũng cần được kiểm tra đầy đủ để đảm bảo tính chính xác và minh bạch.
Bước 2: Nắm bắt và xử lý thông tin về doanh nghiệp
NVTD thực hiện việc thu thập và phân loại thông tin một cách hệ thống và đầy đủ theo yêu cầu, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính.
Để đảm bảo quản lý tài chính hiệu quả, cần thu thập và tổng hợp các kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị cùng với các tài liệu kế toán chi tiết liên quan.
Thông tin phi tài chính đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của doanh nghiệp, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố nội bộ và ngoại vi Phân tích tài chính không chỉ dựa vào dữ liệu tài chính hiện tại và quá khứ mà còn cần xem xét thông tin phi tài chính để dự đoán tương lai của doanh nghiệp Điều này bao gồm thông tin về môi trường kinh tế, chính trị, pháp luật, cũng như thông tin liên quan đến ngành nghề và doanh nghiệp cụ thể.
Thông tin chung về môi trường kinh tế, chính trị và pháp luật là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp Những yếu tố này bao gồm sự tăng trưởng hoặc suy thoái của nền kinh tế và mức độ can thiệp của Nhà nước vào hoạt động kinh doanh.
Lĩnh vực hoạt động kinh tế bao gồm các doanh nghiệp thực hiện các hoạt động chính tương tự nhau Nghiên cứu ngành kinh tế cần xem xét sự phát triển của doanh nghiệp trong bối cảnh hoạt động chung của ngành Các yếu tố quan trọng trong nghiên cứu ngành bao gồm đặc điểm kinh doanh, sản phẩm (tính chất và chu kỳ phát triển), công nghệ, xu thế biến động và áp lực cạnh tranh.
+ Các thông tin về doanh nghiệp: Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: Hình thức sở hữu vốn, hình thức hoạt động, thâm niên, quy mô của doanh nghiệp
Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp thể hiện rằng giá trị của doanh nghiệp liên quan chặt chẽ đến giá trị của nhân viên Đặc biệt, doanh nghiệp nhỏ càng phụ thuộc nhiều vào những người lao động của mình.
Chủ doanh nghiệp cần thu thập thông tin cá nhân như tuổi tác, tình hình gia đình, nguồn gốc đào tạo và con đường phát triển sự nghiệp của nhân viên Đồng thời, cần xem xét các yếu tố về người thừa kế, như khung cán bộ và sự hình thành đội ngũ lãnh đạo, cũng như quy trình tuyển chọn và đề bạt Về phía nhân viên, việc đánh giá kết cấu lao động, trình độ chuyên môn, bầu không khí làm việc và quy trình thay thế nhân viên cũng rất quan trọng.
Mục tiêu của các nhà lãnh đạo là tăng trưởng doanh thu, điều này sẽ dẫn đến việc tăng chi phí quảng cáo, tăng phải thu do áp dụng các điều kiện ưu đãi để khuyến khích bán hàng, và tăng lượng hàng tồn kho nhằm đáp ứng các đơn đặt hàng lớn.
Doanh nghiệp sản xuất các sản phẩm đa dạng, phản ánh vị trí của chúng trên thị trường và mức độ đa dạng hóa trong danh mục sản phẩm Chu kỳ sống của các sản phẩm này cũng được xem xét để đánh giá sự phát triển và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Thị trường sản phẩm của doanh nghiệp, bao gồm cả sản phẩm quốc tế và nội địa, ảnh hưởng đến thị phần và tính ổn định của thị trường Chất lượng phân tích thị trường phụ thuộc chủ yếu vào độ tin cậy của thông tin thu thập được.
Trước khi tiến hành phân tích, nhà phân tích cần kiểm tra tính hợp pháp của tài liệu chứa thông tin, bao gồm trình tự lập, ban hành, người lập và cấp thẩm quyền phê duyệt Đồng thời, cần đánh giá độ tin cậy của nguồn thông tin thu thập, như tính nhất trí của thông tin kế toán trên các tài liệu khác nhau và tính trung thực hợp lý của chúng Phạm vi kiểm tra không chỉ giới hạn ở các tài liệu trực tiếp mà còn bao gồm các tài liệu liên quan, đặc biệt là các tài liệu gốc.
Bước 3: Tổng hợp phân tích tình hình tài chính
NVTD tiến hành phân tích và tính toán các tỷ số tài chính theo yêu cầu, lập bảng biểu và so sánh với các chỉ số kỳ trước, chỉ tiêu kế hoạch cũng như các chỉ số ngành và doanh nghiệp cùng lĩnh vực Qua đó, đánh giá tổng quát điểm mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp.
Nhà phân tích sẽ xác định các vấn đề trọng tâm cần phân tích, đồng thời đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp Họ sẽ xem xét mối liên hệ giữa các nhân tố và xác định mức độ ảnh hưởng của chúng đến các chỉ tiêu phân tích Qua đó, nhà phân tích có thể đánh giá nguyên nhân thành công và những tồn tại của doanh nghiệp.
Bước 4: Chấm điểm xếp hạng tín dụng
Nội dung phân tích tài chính KHDN tại NHTM
2.4.1 Phân tích tình hình và kết quả kinh doanh
Báo cáo KQHĐKD phản ánh rõ tình hình và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, với hoạt động kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển lâu dài Nhà phân tích cần xem xét không chỉ chỉ tiêu lợi nhuận mà còn các chỉ tiêu khác, so sánh với các năm trước để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động Báo cáo so sánh ngang giúp nhận diện sự thay đổi và xu hướng của các chỉ tiêu, trong khi báo cáo so sánh dọc cho thấy tỷ lệ phần trăm doanh thu thuần chi cho chi phí và lợi nhuận còn lại Những báo cáo này cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Phân tích tổng quát về doanh thu, chi phí và lợi nhuận theo thời gian giúp doanh nghiệp hiểu rõ tình hình tài chính của mình Đồng thời, việc so sánh các chỉ số này với đối thủ cạnh tranh trong ngành cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu suất hoạt động Tóm lại, việc phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (KQHĐKD) là chìa khóa để đánh giá và cải thiện chiến lược kinh doanh.
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu nhập chính của doanh nghiệp, và sự biến động của bộ phận này có thể ảnh hưởng lớn đến tổng nguồn thu Nhà phân tích cần so sánh và tìm hiểu nguyên nhân tăng giảm doanh thu, xác định liệu là do tăng lượng sản phẩm tiêu thụ hay do tăng giá bán, cũng như mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này đến doanh thu.
Công thức (Trương Bá Thanh, 2011):
Trong đó:R là DTT từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Qi là số lượng sản phẩm i tiêu thụ
Pi là giá bán sản phẩm i
Doanh thu tài chính bao gồm các khoản thu từ hoạt động đầu tư, như lãi suất, thu nhập cho thuê, cổ tức, lợi nhuận từ liên doanh và lãi chuyển nhượng vốn Trong khi đó, chi phí tài chính phản ánh các khoản chi phí và lỗ liên quan đến hoạt động tài chính, bao gồm chi phí vay và đi vay vốn.
Giá vốn hàng bán là một trong những chi phí quan trọng mà nhà phân tích cần chú ý Việc xem xét mối quan hệ giữa giá vốn và doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là cần thiết, thông qua việc so sánh tốc độ thay đổi của giá.
Giá vốn hàng bán là một yếu tố quan trọng trong doanh nghiệp, đặc biệt đối với các doanh nghiệp thương mại và sản xuất, vì nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí Để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, cần xem xét tỷ lệ giá vốn trên doanh thu thuần.
Chi phí tài chính và doanh thu tài chính không liên quan trực tiếp như doanh thu bán hàng và giá vốn hàng bán, do đó cần xem xét kỹ lưỡng chính sách tài chính, đầu tư và bản chất hoạt động của doanh nghiệp Đối với chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, việc tìm hiểu về hệ thống kênh phân phối, chiến lược tiếp thị và bộ máy quản trị là rất quan trọng.
Lợi nhuận là thước đo quan trọng cho sự thành công của doanh nghiệp, được xác định bằng chênh lệch giữa doanh thu và chi phí Các nhà phân tích chú trọng đến chất lượng lợi nhuận, sự tăng trưởng bền vững và xu hướng phát triển liên tục, vì đây là những chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trên thị trường Lợi nhuận bao gồm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận từ các hoạt động khác, trong đó lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là yếu tố quyết định chính đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp.
2.4.2 Phân tích sự biến động và mối quan hệ tài sản và nguồn vốn
Khi phân tích mối quan hệ trong bảng cân đối kế toán (BCĐKT), nhà phân tích cần nắm rõ các khoản mục để so sánh sự biến động về số tuyệt đối và tương đối qua các năm Điều này giúp đưa ra đánh giá chính xác và dự đoán tình hình tài chính của doanh nghiệp trong tương lai.
Khi phân tích danh mục tài sản của doanh nghiệp, cần chú ý đến loại tài sản và giá trị của chúng, cũng như sự luân chuyển tài sản Đặc biệt, cần xem xét các khoản mục như dự trữ tiền mặt và các khoản có thể chuyển đổi thành tiền, các khoản phải thu lớn, khoản phải thu khó đòi, và dự phòng cho các khoản phải thu này Vòng quay các khoản phải thu là chỉ tiêu quan trọng, vì chúng có thể là nguồn trả nợ chủ yếu cho các khoản vay ngắn hạn Ngoài ra, cần phân tích tình trạng hàng tồn kho, bao gồm hàng tồn kho kém phẩm chất, dự phòng giảm giá hàng tồn kho và vòng quay hàng tồn kho, với các phương pháp định giá phù hợp.
Giá trị của tài sản cố định, bao gồm giá trị nguyên giá và giá trị thị trường, thường không được ngân hàng xem xét khi bán để tài trợ cho các khoản vay Tuy nhiên, khi tài sản cố định được sử dụng làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay, giá trị của nó trở thành một yếu tố quan trọng Giá trị này phụ thuộc vào phương pháp khấu hao, và chuyên viên phân tích cần tiến hành kiểm tra trực tiếp để tham khảo giá thị trường.
Theo Nguyễn Trọng Cơ (2017), chuyên viên phân tích cần chú ý đến các nguồn huy động vốn của doanh nghiệp, bao gồm vốn chủ, lợi nhuận giữ lại, vốn từ phát hành cổ phiếu, và vốn vay từ trái phiếu hoặc ngân hàng Cơ cấu các loại vốn này có ảnh hưởng lớn đến mức độ rủi ro của doanh nghiệp.
Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính tự chủ tài chính Doanh nghiệp có tỷ trọng vốn chủ sở hữu lớn cho thấy sự ổn định tài chính cao, trong khi tỷ trọng nợ phải trả lớn cần được phân tích kỹ lưỡng, đặc biệt là nợ ngắn hạn hay dài hạn Đối với các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp, tỷ trọng nợ dài hạn thường cao hơn, trong khi doanh nghiệp thương mại lại có xu hướng nợ ngắn hạn lớn Việc hiểu rõ cơ cấu vốn sẽ giúp doanh nghiệp xác định tính phù hợp với ngành nghề kinh doanh của mình.
Ngân hàng cần chú ý đến sự biến động của các chỉ tiêu trong khoản mục nguồn vốn, đặc biệt là các chỉ tiêu nợ phải trả Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá tình trạng chi trả nợ của doanh nghiệp một cách hiệu quả.
Vốn chủ sở hữu là một yếu tố quan trọng mà các ngân hàng chú trọng, vì sự gia tăng của nó phản ánh sự phát triển tài chính của doanh nghiệp Mức vốn chủ sở hữu cần thiết để cho vay an toàn sẽ thay đổi tùy thuộc vào đặc điểm, quy mô kinh doanh, luồng tiền, tài sản đảm bảo và các yếu tố khác Một số ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ lớn hơn nợ vay trong tổng nguồn vốn, nhưng quy tắc này có thể không phù hợp với một số ngành đặc thù có tính mùa vụ.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng phục vụ cho hoạt động tín dụng tại NHTM
Trong nội bộ các Ngân hàng hiện nay còn tồn tại một vài nguyên nhân:
Chuyên viên phân tích đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện phân tích và tạo ra các báo cáo tài chính, đồng thời thu thập số liệu và làm việc trực tiếp với ban lãnh đạo doanh nghiệp Chất lượng của báo cáo phụ thuộc vào kiến thức, trình độ và khẩu vị rủi ro của chuyên viên, do đó, đội ngũ chuyên viên có trình độ cao và đạo đức nghề nghiệp là yếu tố quyết định đến hiệu quả phân tích tài chính Nếu số lượng chuyên viên không đủ hoặc trình độ chuyên môn thấp, hiệu quả phân tích sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro đạo đức từ nhân viên có thể dẫn đến tổn thất lớn nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời.
Quan điểm của ban lãnh đạo Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình chính sách cho vay, bao gồm điều kiện và hạn mức cho vay cho từng trường hợp cụ thể Họ đưa ra định hướng chung dựa trên khẩu vị rủi ro của mình, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tài chính của ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp, 29 hàng cần xây dựng các định hướng chính sách phù hợp Những chính sách và quy định hợp lý sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phân tích, giúp quá trình này diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.
Yếu tố công nghệ trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính Hiện nay, nhân viên ngân hàng sử dụng phần mềm máy tính để tính toán các chỉ số và tạo biểu đồ minh họa dữ liệu Tuy nhiên, việc thiếu các mô hình hàm đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến chất lượng kết quả phân tích.
Phân tích tài chính khách hàng có nhiều phương pháp khác nhau, mỗi phương pháp cung cấp thông tin riêng về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp lớn với nhu cầu tín dụng cao, cần thực hiện phân tích kỹ lưỡng và kết hợp nhiều phương pháp hơn so với doanh nghiệp nhỏ Việc lựa chọn đúng và đầy đủ các phương pháp sẽ giúp rút ngắn thời gian phân tích và nâng cao chất lượng kết quả.
Chi phí phân tích tài chính hiện nay còn hạn chế, ảnh hưởng đến khả năng tiếp xúc với doanh nghiệp và tìm kiếm thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của họ (Hoàng Ngọc Hà, 2022) Việc hỗ trợ kinh phí cho chuyên viên phân tích trong việc thu thập thông tin và áp dụng phương pháp phân tích hiệu quả là rất cần thiết, vì điều này trực tiếp tác động đến kết quả phân tích tài chính của ngân hàng.
Thông tin tài chính từ báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp các nhà phân tích đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Ngoài ra, các nhà nghiên cứu cũng cần thu thập thêm một số thông tin khác để có cái nhìn toàn diện hơn.
Thông tin tài chính của doanh nghiệp bao gồm kế hoạch và thực tế về các khoản thu, chi, tài sản hiện có, và khoản phải thu.
- Hóa đơn, chứng từ và các tài liệu kế toán chi tiết khác
Nhà phân tích cần xác minh tính chính xác của hồ sơ vay vốn và các báo cáo tài chính, vì chất lượng thông tin quyết định đến độ tin cậy của phân tích tài chính Nếu thông tin không chính xác hoặc không phù hợp, kết quả phân tích sẽ không có giá trị thực tiễn.
2.5.2.2 Thông tin phi tài chính
Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi môi trường kinh tế chính trị xung quanh Để có cái nhìn chính xác và khách quan, nhà nghiên cứu cần thu thập thông tin phi tài chính liên quan đến môi trường kinh doanh.
Tính chất ngành nghề của doanh nghiệp, bao gồm lĩnh vực kinh doanh, quy mô hoạt động và loại hình doanh nghiệp, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích của ngân hàng Mỗi ngành nghề đều có những đặc trưng riêng, do đó cần cân nhắc kỹ lưỡng các chỉ tiêu tài chính và phương pháp đánh giá để đảm bảo phù hợp và chính xác.
Loại hình doanh nghiệp: các nhóm khách hàng khác nhau thì mức độ phức tạp của BCTC là khác nhau
Môi trường kinh tế, chính trị và luật pháp có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm sự tăng trưởng hoặc suy thoái kinh tế, khủng hoảng, lạm phát và các chính sách can thiệp của Nhà nước như chính sách tài khóa, tiền tệ và thuế Doanh nghiệp cần nắm vững các quy định về giá cả hàng hóa và chuẩn mực kế toán Việt Nam, đặc biệt là sự khác biệt giữa các chuẩn mực như TT133 và TT200 Đối với doanh nghiệp áp dụng TT200, việc cung cấp thêm Thuyết minh BCTC là bắt buộc bên cạnh ba báo cáo tài chính chính.
Tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính và kết luận của nhà phân tích, vì vậy việc thu thập đầy đủ thông tin liên quan là rất quan trọng để đảm bảo phân tích và đánh giá chính xác.
SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
Để hoàn thành khóa luận, sinh viên đã sử dụng số liệu thu thập từ quá trình thực tập tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của PGD năm 2020, 2021,2022
- Thông tin về cơ cấu tổ chức - nhân sự của PGD
- Tờ trình cấp tín dụng khách hàng
- Hồ sơ thẩm định khách hàng năm 2020, 2021
- Công văn định hướng chính sách tín dụng, quy định thẩm định khách hàng, hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu thập thông tin:
Utilizing theories from authoritative sources such as "Corporate Financial Analysis" from the Banking Academy, "Corporate Financial Analysis" from the Academy of Finance, and "Financial Reporting and Analysis: Level 1, Volume 3" by the CFA Institute provides a solid foundation for understanding financial analysis.
Bài viết này đánh giá quy trình phân tích tài chính tại PGD thông qua việc xem xét các hồ sơ cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Nghiên cứu được thực hiện dựa trên thực tế, bao gồm việc tham gia vào một số giai đoạn của quá trình phân tích tài chính và phỏng vấn nhân viên kinh doanh đang làm việc tại PGD.
- Phương pháp phân tích: Sử dung kết hợp 2 phương pháp phân tích định tính và định lượng
Phương pháp định tính là quá trình phân tích số liệu tài chính của doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính (BCTC) do PGD thu thập từ khách hàng, nhằm cung cấp thông tin một cách trực quan và dễ hiểu thông qua việc sử dụng các bảng biểu và sơ đồ.
+ Phương pháp đinh lượng: thực hiện thông qua việc sử dụng mô hình kinh tế Z-score để đo lường rủi ro phá sản của doanh nghiệp
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG, CHI NHÁNH THĂNG LONG, PGD HÀ ĐÔNG
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
4.1.1 Thông tin về Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
Chi nhánh Thăng Long tọa lạc tại một phần tầng 1 và tầng lửng của Tòa nhà Trung Yên Plaza, nằm trên lô đất O17 trong khu đô thị Trung Yên, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội.
- Địa chỉ PGD Hà Đông: Số 415 Quang Trung, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: 0433512220
Vào ngày 30/12/1993, Ngân hàng Thương mại TNHH một thành viên Đại Dương, trước đây là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương, được thành lập từ ngân hàng thương mại cổ phần Nông thôn Hải Hưng theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với vốn điều lệ 300 tỷ đồng.
Năm 2010, OceanBank đã hoàn thành mục tiêu tăng vốn lên 2.500 tỷ đồng và trở thành công ty đại chúng niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán với mã OGC Theo báo cáo tài chính quý 3/2013, tổng tài sản của OceanBank đạt 12.551 tỷ đồng, trong đó nợ phải trả là hơn 8.380 tỷ đồng.
Năm 2015, OceanBank đã chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng TMCP sang Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương, với 100% vốn Nhà nước theo quyết định số 663/QDDNHNN Hiện tại, OceanBank đã phát triển với 21 chi nhánh và 80 phòng giao dịch trên toàn quốc.
34 phòng giao dịch, 2290 CBNV ( số liệu quý I năm 2019), vốn điều lệ đạt hơn 4000 tỷ đồng
Vào ngày 3 tháng 4 năm 2009, OCEANBANK Chi nhánh Thăng Long được thành lập tại số 18 Láng Hạ, Tòa nhà Petro Việt Nam, Quận Ba Đình, Hà Nội, theo đề nghị của OCEANBANK Chi nhánh Thăng Long đã liên tục nổi bật trong số các chi nhánh khác về lượng tiền gửi huy động và cho vay Một năm sau, PGD Hà Đông được thành lập dưới sự quản lý của OCEANBANK Thăng Long và đã chuyển văn phòng đến địa điểm hiện tại vào năm 2012.
4.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của NHTM TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
Trong suốt 13 năm hoạt động, OCEANBANK chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông đã có những cải cách về cơ cấu tổ chức nhằm nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng Hiện tại, PGD Hà Đông có 55 cán bộ công nhân viên, bao gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc Bộ máy quản lý của Ngân hàng OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông được tổ chức và phân công nhiệm vụ một cách rõ ràng.
Sơ đồ 2: Bộ máy tổ chức nhân sự OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông
Nguồn: sinh viên tự tổng hợp
Các vị trí được phân công nhiệm vụ cụ thể như sau:
Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng kế toán kho quỹ
Phòng tổ chức hành chính
Phòng khách hàng bán lẻ
Giám đốc và Phó giám đốc chịu trách nhiệm quản lý và điều hành Chi nhánh, đồng thời xử lý mọi vấn đề phát sinh Họ cũng là những người quyết định về các hình thức khen thưởng và xử phạt trong tổ chức.
Phòng Khách hàng doanh nghiệp là bộ phận chuyên trách làm việc với các doanh nghiệp nhằm khai thác và sử dụng vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế và ngoại hối.
Phòng Kế toán kho quỹ chịu trách nhiệm quản lý nguồn vốn, đảm bảo cân đối ngoại tệ và các loại tiền gửi, cho vay ngắn hạn, dài hạn và trung hạn Phòng cũng theo dõi sát sao các chỉ tiêu để đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh, đồng thời xây dựng các chỉ tiêu tài chính, kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của OceanBank.
Phòng Tổ chức Hành chính: Thực hiện nhiệm vụ đào tạo cốt cán, ban lãnh đạo tại PGD phục vụ hoạt động kinh doanh, bảo vệ an ninh
Phòng Khách hàng Bán lẻ là bộ phận chuyên trách trong việc phục vụ khách hàng cá nhân, cung cấp các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của họ và huy động vốn tiết kiệm từ cộng đồng.
Phòng Khách hàng doanh nghiệp tại PGD Hà Đông hiện có 8 cán bộ nhân viên, bao gồm 1 quản lý và 7 nhân viên, trong đó có 5 nhân viên chính thức và 2 nhân viên tập sự Tất cả cán bộ nhân viên đều tốt nghiệp từ các trường đại học danh tiếng trên cả nước với thành tích học tập xuất sắc.
4.1.3 Khái quát tình hình kinh doanh của Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
PGD Hà Đông là một trong những phòng giao dịch có hiệu quả kinh doanh tốt nhất của OCEANBANK Thăng Long, đặc biệt nổi bật trong lĩnh vực huy động vốn và tín dụng Với lợi thế vị trí trung tâm quận Hà Đông, PGD đã duy trì sự tăng trưởng ổn định ở cả hai phân khúc khách hàng doanh nghiệp và khách hàng bán lẻ.
Hoạt động huy động vốn là yếu tố then chốt trong kinh doanh ngân hàng, cung cấp nguồn lực thiết yếu cho các hoạt động khác Hiện tại, OCEANBANK đang tích cực mở rộng các hình thức huy động vốn, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán quốc tế.
Bảng 1: Thực trạng huy động vốn tại OCEANBANK Thăng Long,
PGD Hà Đông giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: tỷ đồng
Theo kỳ hạn Ngắn hạn 188,588 221,891 243,148.45 256,863.2
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh PGD Hà Đông, chi nhánh Thăng Long 2019-
Trong giai đoạn 2019-2021, mặc dù dịch bệnh ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, quy mô vốn huy động của PGD vẫn tăng trưởng hàng năm, hoàn thành tốt chỉ tiêu của chi nhánh Thăng Long Năm 2019, PGD huy động đạt 103% kế hoạch, với nguồn huy động từ khách hàng doanh nghiệp chủ yếu là 41.550 triệu đồng, chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh và tiền gửi của các công ty BĐS Năm 2020, dù các cơ sở kinh doanh phải đóng cửa do giãn cách xã hội, huy động vốn cuối kỳ vẫn tăng 29,143 triệu đồng so với năm 2019, đạt 104% chỉ tiêu năm Mặc dù tình hình kinh tế khó khăn, định hướng kinh doanh tiếp cận khách hàng giúp nguồn vốn huy động vẫn có sự tăng trưởng, dù không cao.
Năm 2021, PGD chỉ đạt 89% kế hoạch huy động vốn dù có sự tăng nhẹ so với năm 2020, do ảnh hưởng của thời gian giãn cách kéo dài và sự hấp dẫn của thị trường chứng khoán khiến khách hàng đa dạng hóa kênh đầu tư Sang năm 2022, tổng vốn huy động của PGD đạt 91.2% kế hoạch, có sự cải thiện so với năm trước, nhưng vẫn bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế chung, dẫn đến kết quả không mấy khả quan.
- Cơ cấu huy động vốn:
Biểu đồ 1: Thực trạng vốn huy động của OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông giai đoạn 2019-2022 theo đối tượng khách hàng (đơn vị: tỷ đồng)
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh PGD Hà Đông, chi nhánh Thăng Long 2019-
2022 Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn huy động Oceanbank Thăng Long, PGD Hà Đông theo kỳ hạn gửi giai đoạn 2019-2022 (đơn vị: %)
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh PGD Hà Đông, chi nhánh Thăng Long 2019-
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
4.2.1 Tổ chức bộ máy phân tích
Theo quy định của OCEANBANK, các vị trí tham gia vào quá trình phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp (KHDN) bao gồm chuyên viên kinh doanh KHDN, cán bộ thẩm định tín dụng, lãnh đạo phòng KHDN và trưởng đơn vị cấp tín dụng tại các phòng giao dịch.
Tại OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông, quy trình phát triển tín dụng và cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính, đồng thời tuân thủ quy định 3314/2015/QĐ-TGĐ của OCEANBANK.
Các quy định của OCEANBANK được ban hành theo quyết định số 1627/2002/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước, cùng với các văn bản sửa đổi bổ sung, bao gồm Bộ luật dân sự số 33/2005/QH11, Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, và quy chế cho vay tổ chức tín dụng đối với khách hàng theo quyết định số 1672/2001/QĐ-NHNN Ngoài ra, các quy định cũng dựa trên Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 và các tài liệu liên quan, căn cứ vào Quy chế tổ chức và hoạt động của Ban điều hành NHTM TNHH MTV Đại Dương theo quyết định số 287A/2015/QĐ-HĐTV và thông báo số 587B/2015/TB-TGĐ của OCEANBANK.
Nhìn chung, quy trình PTTC KHDN của OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông được CVKD-KHDN thực hiện qua các bước:
Sơ đồ 2: Quy trình phân tích tài chính KHDN tại OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông
Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp
Bước 1: Thu thập tất cả những thông tin, số liệu nhằm vụ vụ cho quy trình PTTC
CVKD cần thu thập một số loại thông tin của khách hàng như:
Thông tin cơ bản về doanh nghiệp bao gồm loại hình, quy mô, thị trường, sản phẩm sản xuất, địa chỉ, thành viên ban điều hành, mô hình tổ chức và bố trí lao động.
Xử lý, phân tích số liệu trên báo cáo tài chính và các thông tin thu thập được
Tổng hợp kết quả, đưa ra tờ trình
Trong buổi trao đổi trực tiếp với khách hàng, CVKD cần thu thập hình ảnh thực tế về lượng hàng tồn kho, máy móc và nhà xưởng để có cái nhìn tổng quan và chính xác hơn.
Để kiểm tra công nợ với người bán và công nợ phải thu, cần thu thập báo cáo tài chính trong ít nhất 2 năm gần nhất, cùng với các giấy tờ, chứng từ và hóa đơn từ phòng kế toán Ngoài ra, cũng cần xem xét các báo cáo thu-chi khác và các hợp đồng kinh tế với đối tác liên quan.
Thông tin tín dụng khách hàng từ trung tâm tín dụng NHNN (CIC) bao gồm dữ liệu tín dụng của doanh nghiệp và cá nhân (ban lãnh đạo doanh nghiệp) tại OCEANBANK cũng như các ngân hàng khác Việc xem xét lịch sử tín dụng và dư nợ hiện tại của các tài khoản là yếu tố quan trọng để đánh giá độ uy tín và xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp cùng ban lãnh đạo.
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp bao gồm thông tin về thời gian hoạt động kinh doanh, vốn điều lệ và hồ sơ tài khoản doanh nghiệp, cũng như thông tin về chủ doanh nghiệp, mẫu dấu và chữ ký Ngoài ra, giấy tờ này còn yêu cầu cung cấp giấy sử dụng đất ở và các tài sản khác, đặc biệt là các tài sản đảm bảo.
Một số thông tin phi tài chính quan trọng bao gồm trình độ của ban lãnh đạo, biên bản các cuộc họp hội đồng, và kế hoạch kinh doanh theo tháng, quý, năm Những kế hoạch này cần phải bao gồm các chiến lược phát triển sản phẩm cũng như chính sách quảng cáo và tiếp thị.
Bước 2: Xử lý, phân tích số liệu trên báo cáo tài chính và các thông tin thu thập được
Sau khi thu thập thông tin đầy đủ, nhân viên kinh doanh sẽ tiến hành phân tích và đánh giá sơ bộ tình hình tài chính của doanh nghiệp dựa vào các khoản mục lớn Tiếp theo, họ sẽ tính toán, so sánh và đối chiếu các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp nhằm phát hiện các điểm bất hợp lý hoặc dấu hiệu gian lận, đồng thời tìm hiểu kỹ lưỡng về các thông tin liên quan.
Thứ nhất, NVKD kiểm tra tư cách và năng lực pháp lý của doanh nghiệp và chủ
DN bao gồm các tài liệu như giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty và biên bản họp bầu chủ tịch HĐQT Bên cạnh đó, thông tin về ban điều hành công ty cũng rất quan trọng, bao gồm tên, chức vụ và kinh nghiệm hoặc thời gian làm việc của từng thành viên.
Vào thứ hai, nhân viên kinh doanh sẽ tiến hành kiểm tra mối quan hệ tín dụng của khách hàng cùng những người có liên quan tại OCEANBANK, bao gồm việc đánh giá giới hạn cấp tín dụng, hạn mức hiện đang sử dụng và số dư còn lại.
Các nhóm nợ, xếp hạng tín dụng, và các quan hệ tiền gửi cùng dịch vụ khác là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá lịch sử tín dụng của doanh nghiệp Nhân viên kinh doanh cũng cần xem xét mối quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác để có cái nhìn tổng quan hơn về khả năng tài chính của họ.
Vào thứ ba, NVKD sẽ tiến hành kiểm tra tình hình sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm việc đánh giá thực tế hoạt động kinh doanh tổng thể, các lĩnh vực và sản phẩm dịch vụ, cơ sở vật chất như văn phòng, nhà xưởng, kho bãi, máy móc và thiết bị, cũng như mối quan hệ giao dịch với đối tác và thị trường.
Vào thứ tư, nhân viên kinh doanh (NVKD) tiến hành kiểm tra năng lực tài chính của công ty thông qua việc phân tích bảng cân đối kế toán (BCĐKT), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (KQHĐKD), báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các chỉ số tài chính như ROA và ROE Cụ thể, NVKD thực hiện so sánh các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán theo chiều ngang và dọc, đảm bảo phân tích dựa trên nguyên tắc trọng yếu và phù hợp với đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp Đồng thời, NVKD cũng cần kiểm tra cơ cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp, phân tích rủi ro vỡ nợ và dự báo các rủi ro tiềm ẩn khác.
Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
4.3.1 Những kết quả đạt được
4.3.1.1 Thông tin phục vụ công tác PTTC của khách luôn được đầy đủ theo yêu cầu quy định
Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông, khách hàng cần nộp đầy đủ hồ sơ, chứng từ, biên bản và báo cáo cần thiết cho việc phân tích và thẩm định Thực tế cho thấy, khách hàng tại PGD luôn cung cấp thông tin đầy đủ và không có trường hợp gian lận.
Theo quy định của OCEANBANK Thăng Long, khách hàng cần nộp báo cáo tài chính hoặc báo cáo thuế trong ít nhất 2 năm gần nhất Tuy nhiên, tùy vào quan điểm của thẩm định viên, nhân viên kinh doanh có thể yêu cầu thêm một số giấy tờ khác Dù vậy, các yêu cầu này vẫn phù hợp với quy định chung của OCEANBANK, nhằm đảm bảo mục tiêu phát triển tài chính và lợi ích của ngân hàng.
Nhân viên kinh doanh (NVKD) thu thập và phân tích dữ liệu về lịch sử tín dụng của doanh nghiệp và các cá nhân trong ban lãnh đạo, bao gồm hạn mức tín dụng, hạn mức đang sử dụng và thời gian trả nợ Những thông tin này giúp đánh giá độ tin cậy của doanh nghiệp, là yếu tố quan trọng quyết định hạn mức tín dụng mà OCEANBANK cấp cho doanh nghiệp.
4.3.1.2 Phương pháp phân tích đảm bảo phù hợp với tệp khách hàng của PGD
OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông chủ yếu áp dụng hai phương pháp phân tích là so sánh và tỷ lệ, theo quy định của OCEANBANK Đây là những phương pháp đơn giản, tiết kiệm chi phí và nhân lực, nhưng vẫn mang lại hiệu quả cao trong việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp Phương pháp này đặc biệt phù hợp với tệp khách hàng của PGD, bao gồm các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ, với báo cáo tài chính không quá phức tạp.
4.3.1.3 PGD đảm bảo việc phân tích diễn ra đúng quy trình và phân tích đúng các nội dung cần thiết
Quy trình PTTC của OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông tuân thủ chặt chẽ hướng dẫn ba bước của OCEANBANK Nhân viên kinh doanh tại PGD không chỉ thực hiện quy trình mà còn tiến hành phân tích hệ thống các chỉ tiêu cấu thành báo cáo tài chính, bao gồm cơ cấu tài sản, nguồn vốn, doanh thu và lợi nhuận Họ cũng tập trung vào phân tích các khoản mục trọng yếu trong các báo cáo, từ đó đưa ra những lý giải hợp lý.
Những nhận định hợp lý về tình hình tài chính của doanh nghiệp được đưa ra dựa trên các chỉ số tài chính hợp lý, tuân thủ tiêu chuẩn của NHNN và các doanh nghiệp, giúp nhân viên kinh doanh dễ dàng so sánh với các công ty trong cùng ngành và toàn bộ nền kinh tế Đồng thời, nhân viên kinh doanh tại PGD cũng thực hiện phân tích lịch sử hoạt động, đối tác, thị phần và thị trường chính của doanh nghiệp, cùng với tình hình nhân sự, nhằm tăng cường độ chính xác khi xem xét báo cáo tài chính.
4.3.2 Hạn chế còn tồn tại
Quy trình PTTC KHDN tại OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông đã đáp ứng nhu cầu thông tin cần thiết để đánh giá một cách trực quan Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế nhất định trong quy trình này.
Thứ nhất, quy trình phân tích chưa chặt chẽ và chưa được đảm bảo thực hiện đầy đủ
Quy trình phân tích tài chính của OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông đáp ứng yêu cầu cơ bản nhưng còn thiếu sự rõ ràng trong các bước thực hiện Dựa trên quy trình 5 bước của Lê Hoàng Vinh và cộng sự (2016), quy trình hiện tại của OCEANBANK chỉ có 3 bước, dẫn đến sự khó khăn cho nhân viên kinh doanh (NVKD) trong việc thực hiện Điều này khiến cho quy trình trở nên linh hoạt và phụ thuộc vào cách thức làm việc của từng NVKD, dẫn đến thời gian xử lý và giải ngân không đồng nhất Kết quả phân tích cũng thiếu sự đồng bộ, không tuân thủ quy trình đã định, đặc biệt trong các tình huống đặc biệt Một ví dụ điển hình là việc công ty VLX chỉ cung cấp báo cáo tài chính kiểm toán năm 2020, trong khi báo cáo năm 2021 lại chưa qua kiểm toán, điều này thường xảy ra với các doanh nghiệp nhỏ và vừa Hơn nữa, NVKD cần thực hiện kiểm chứng thực tế quy trình sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp, nhưng thực tế cho thấy phần lớn NVKD thường xuyên đến nhà xưởng để đánh giá chất lượng.
Mặc dù doanh nghiệp đã vận chuyển 62 lượng hàng hóa và máy móc, nhưng vẫn gặp nhiều hạn chế do một số máy móc được cho mượn Khách hàng chỉ có thể cung cấp chứng cứ thông qua giấy tờ và hình ảnh, dẫn đến việc thiếu những nhận xét thực tế về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Thứ hai, phương pháp phân tích chưa đa dạng
PGD Hà Đông chủ yếu áp dụng hai phương pháp phân tích là so sánh và tỷ lệ, phù hợp với mọi loại doanh nghiệp Để hiểu rõ hơn về xu hướng phát triển và khả năng sinh lời, NVKD cần sử dụng nhiều phương pháp phân tích tài chính khác như phân tích Dupont và các mô hình kinh tế đơn giản như mô hình Z-score, nhằm tăng cường cơ sở khoa học trong việc đánh giá doanh nghiệp.
Thứ ba, nội dung phân tích còn hạn chế
NVKD tại PGD thực hiện phân tích bài bản theo các nguyên tắc, nhưng chỉ dừng lại ở hoạt động nội tại của doanh nghiệp mà không so sánh với các công ty cùng ngành, dẫn đến thiếu tính khách quan Phân tích chủ yếu dựa vào thông tin quá khứ, thiếu dự báo cho tương lai về lợi nhuận và rủi ro Bên cạnh đó, NVKD chỉ xem xét các chỉ tiêu tài chính trên BCTC mà không phân tích tác động của các yếu tố phi tài chính bên ngoài, mặc dù chúng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Đối với BCĐKT, NVKD chỉ tập trung vào cơ cấu tài sản và nguồn vốn mà chưa xem xét các chỉ tiêu có thể tính toán như vốn lưu động và ngân quỹ ròng Những hạn chế này ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình và hiệu quả của PTTC, có thể dẫn đến nhận định sai lầm hoặc ý kiến thiếu khách quan.
Thời gian trả kết quả phân tích hiện tại kéo dài khoảng 4 ngày, chưa tính thời gian chờ khách hàng cung cấp số liệu, trong khi nhân viên Lienvietpostbank chỉ mất từ 24-48 tiếng để hoàn thành phân tích (Đặng Thị Thu Thủy, 2022).
Thứ tư, hạn chế về các công cụ phục vụ cho quá trình phân tích
Tại PGD Hà Đông, công tác tính toán và phân tích chủ yếu được thực hiện bằng phần mềm Excel, thiếu các công cụ phân tích chuyên sâu như Stata hay SPSS để quản trị rủi ro Nguyên nhân là do các phần mềm này có khả năng trực quan hóa và xử lý dữ liệu lớn hiệu quả hơn, cho phép NVKD thực hiện phân tích thống kê mô tả nhanh chóng Hơn nữa, ngân hàng chưa cung cấp tài liệu mẫu và công thức sẵn có cho NVKD, dẫn đến hạn chế trong hệ thống công nghệ thông tin phục vụ quản trị và thẩm định tín dụng Điều này làm giảm hiệu quả công việc và không tạo điều kiện cho NVKD phát triển phân tích sâu hơn.
Thứ nhất, khách hàng của PGD cung cấp thiếu, sai sót các thông tin cần thiết cho quá trình phân tích
Khách hàng của PGD Hà Đông chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ, dẫn đến việc báo cáo tài chính (BCTC) ít được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán uy tín Điều này làm gia tăng rủi ro gian lận và thông tin không cân xứng giữa ngân hàng và khách hàng Hơn nữa, BCTC của các khách hàng thường được lập theo các thông tư hiện hành.
Hiện tại, chưa có yêu cầu bắt buộc về việc thuyết minh báo cáo tài chính, điều này gây khó khăn cho nhân viên kinh doanh (NVKD) trong việc tiếp cận số liệu về các chỉ tiêu tạo nên khoản mục, dẫn đến nguy cơ đưa ra nhận định sai lầm Phần lớn NVKD thường phân tích dựa trên thông tin do khách hàng cung cấp, vì vậy độ tin cậy của báo cáo tài chính chủ yếu phụ thuộc vào doanh nghiệp Các doanh nghiệp khi vay vốn thường mong muốn được cấp hạn mức phù hợp với nhu cầu thực tế của mình.
Định hướng hoạt động của NHTM TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
Năm 2023, OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông đặt mục tiêu hoàn thành các chỉ tiêu của chi nhánh, bên cạnh việc cung cấp dịch vụ và trải nghiệm tốt nhất cho khách hàng.
Ngân hàng cần tập trung vào việc tăng cường các chương trình huy động tiết kiệm và cho vay, đồng thời đảm bảo an toàn chất lượng tín dụng và ổn định thanh khoản Bên cạnh đó, ngân hàng nên tích cực triển khai các hoạt động truyền thông quảng bá sản phẩm dịch vụ, cũng như xây dựng các chương trình thúc đẩy bán chéo sản phẩm bảo hiểm với các đối tác Đặc biệt, việc phát triển mảng dịch vụ Bancassurance cũng là một ưu tiên quan trọng.
- Thúc đẩy hoạt động kinh doanh, phát huy hết thế mạnh của mình để tăng trưởng quy mô hoạt động
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và ngăn chặn hành vi lừa đảo qua tài khoản thanh toán, cần tập trung vào các giao dịch có giá trị lớn và dấu hiệu bất thường Chủ động xây dựng và triển khai kế hoạch cụ thể cho hoạt động ATM vào dịp cuối năm, bao gồm việc tiếp quỹ, bố trí nhân sự và đảm bảo an toàn hệ thống.
4.4.2 Định hướng chính sách tín dụng
Theo anh Mai Văn Tuấn, PGĐ PGD Hà Đông, trong thời gian tới, hoạt động cấp tín dụng KHDN của PGD sẽ tập trung vào việc mở rộng phân khúc khách hàng sang các doanh nghiệp quy mô vừa Điều này diễn ra nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn cao từ nhóm khách hàng này, vốn có bộ máy lãnh đạo dày dạn kinh nghiệm và khả năng huy động nguồn vốn lớn Việc chuyển hướng này hứa hẹn sẽ mang lại lợi nhuận cao và củng cố vị trí của PGD Hà Đông trong thị trường.
PGD Hà Đông đang thực hiện chiến lược thay đổi cơ cấu khách hàng, chuyển trọng tâm từ các doanh nghiệp sản xuất nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng và hóa chất sang các công ty trong lĩnh vực nông nghiệp, doanh nghiệp phục vụ xuất khẩu và phụ tùng thay thế, theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước.
4.2.3 Định hướng công tác PTTC KHDN
OCEANBANK Thăng Long, PGD Hà Đông đang nỗ lực nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên kinh doanh Tại Hội nghị triển khai hoạt động kinh doanh năm 2023, Chủ tịch Hội đồng thành viên OCEANBANK, Ngô Anh Tuấn, đã nhấn mạnh mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu, trong đó hoàn thiện công tác phát triển tín dụng là chỉ tiêu quan trọng Điều này cho thấy OCEANBANK đang tích cực xây dựng chiến lược nhằm nâng cao chất lượng quy trình và nội dung phân tích.
4.5 Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN phục vụ hoạt động tín dụng tại NHTM TNHH MTV Đại Dương, chi nhánh Thăng Long, PGD Hà Đông
4.5.1 Nâng cao chất lượng và số lượng nguồn nhân lực phục vụ cho công tác phân tích
Phân tích quy trình PTTC cho thấy vai trò quan trọng của NVKD trong quá trình phân tích doanh nghiệp tại PGD Hà Đông, với khối lượng công việc lớn Do đó, lãnh đạo PGD cần đặt mục tiêu nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự tại phòng KHDN và thực hiện các biện pháp cụ thể Một trong những giải pháp là khảo sát nhân viên để xác định các khó khăn trong phân tích tài chính, như phương pháp phân tích cho từng loại doanh nghiệp và nhận diện gian lận BCTC Đồng thời, việc áp dụng công nghệ và hợp tác với các PGD khác để xây dựng báo cáo cho lãnh đạo Chi nhánh OCEANBANK Thăng Long sẽ giúp đề xuất kinh phí cho các khóa đào tạo, từ đó nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và tối ưu hóa hiệu quả phân tích.
Trong quy trình phân tích tín dụng, việc bổ sung vị trí Kiểm soát viên là rất cần thiết để cung cấp ý kiến kịp thời và chia sẻ công việc phân tích, đồng thời giảm thiểu sự chủ quan từ nhân viên kinh doanh Vị trí này yêu cầu người đảm nhiệm phải có kiến thức vững về tài chính, kế toán và tài chính doanh nghiệp, cũng như nắm rõ quy trình PTTC và các quy định của OCEANBANK liên quan đến điều kiện và hồ sơ cấp tín dụng.
4.5.2 Cụ thể hóa các bước trong quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp
Theo hướng dẫn phân tích BCTC của OCEANBANK, quy trình PTTC doanh nghiệp được xây dựng dựa trên mẫu quy định của hội sở, cho phép các chi nhánh và PGD điều chỉnh phù hợp với đặc điểm khách hàng Để nâng cao chất lượng công tác PTTC tại Oceanbank Thăng Long, PGD Hà Đông cần thống nhất quy trình chặt chẽ, bao gồm tài liệu bắt buộc cho từng loại hình doanh nghiệp, hình thức tài liệu (scan, PDF, bản sao có dấu, bản in), kết quả từng bước phân tích BCTC theo thông tư 133 hoặc 200, và thời gian tối đa cho từng bước trong quy trình.
4.5.3 Tập trung vào hoàn thiện nội dung phân tích, cụ thể trong từng loại hình doanh nghiệp
Các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính (BCTC) có vai trò khác nhau tùy thuộc vào đặc thù của từng ngành nghề, ảnh hưởng đến việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp Để tối ưu hóa quá trình phân tích, ngân hàng cần cung cấp các chỉ tiêu phân tích phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp Ví dụ, đối với doanh nghiệp sản xuất, ngân hàng nên chú trọng đến các chỉ tiêu liên quan đến hàng tồn kho như vòng quay hàng tồn kho và thời gian thanh lý hàng tồn Trong khi đó, đối với doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ, do không có hàng tồn kho, ngân hàng cần tập trung vào các tiêu chí khác như phải thu khách hàng và phải trả người bán.
Nhân viên kinh doanh cần thực hiện phân tích chi tiết cho các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính, bao gồm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, vì các chỉ tiêu này có mối quan hệ tương tác chặt chẽ Đặc biệt, trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cần chú trọng phân tích dòng tiền từ hoạt động kinh doanh để xác định nguyên nhân dẫn đến dòng tiền âm hoặc dương, cũng như tác động của chúng trong ngắn hạn và dài hạn Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh có ảnh hưởng lớn đến khả năng tái sản xuất của doanh nghiệp, do đó việc phân tích này là rất quan trọng, đặc biệt là trong bối cảnh báo cáo lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp năm 2021.
NVKD đã phân tích sự biến động của OCF, chỉ ra rằng doanh nghiệp sản xuất có biên lợi nhuận thấp, kết hợp với sự gia tăng các khoản mục liên quan dẫn đến OCF âm Năm 2020, OCF dương nhờ vào việc công ty tăng các khoản nợ phải trả lên 30.392 triệu đồng Tuy nhiên, đến năm 2021, OCF âm do công ty giảm các khoản nợ phải trả xuống 28.000 triệu đồng, phần giảm này được bù đắp một phần bởi việc giảm công nợ phải thu 12.822 triệu đồng so với năm 2020, khiến OCF giảm còn âm 9.753 triệu đồng.
NVKD cần cung cấp thêm thông tin chi tiết về nguồn vốn chiếm dụng trong năm 2020, chủ yếu từ công ty mẹ, đối tác chính trong kinh doanh Cần đề cập đến chính sách xin gia hạn các khoản phải trả người bán, bao gồm thời gian cụ thể cho phép gia hạn và mối quan hệ giữa doanh nghiệp và các đối tác vay vốn Trong năm 2021, bên cạnh việc trả nợ xin gia hạn, công ty đã thay đổi chính sách tín dụng khách hàng và các chương trình khuyến mại, ảnh hưởng lớn đến các khoản phải thu khách hàng, chỉ tiêu quan trọng nhất đối với OCF Về ICF, giá trị âm trong hai năm liên tiếp cần được giải thích thêm, không chỉ do công ty mua sắm TSCĐ mà còn cần lý do khác trong hai năm này.
Mặc dù dịch bệnh đã gây ảnh hưởng lớn, công ty vẫn tiếp tục mua sắm tài sản, cho thấy khả năng duy trì các mối quan hệ kinh doanh và phát triển, nhưng cũng có thể có dấu hiệu gian lận báo cáo tài chính Đối với ICF, doanh nghiệp chủ yếu thực hiện các hoạt động vay mượn để bù đắp cho thâm hụt vốn.
Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước và NHTM TNHH MTV Đại Dương
4.6.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
NHNN cần tăng cường mối liên hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính, Bộ Công Thương và các ngân hàng thương mại (NHTM) để đáp ứng nhanh chóng và giải quyết thắc mắc của doanh nghiệp về tín dụng Đồng thời, NHNN cũng nên nâng cao chất lượng và cập nhật thông tin kịp thời trên cổng thông tin tín dụng CIC, vì các quyết định và chiến lược của NHTM và tổ chức tín dụng (TCTD) phụ thuộc vào dữ liệu này Tính mới của thông tin rất quan trọng trong việc phân tích và đánh giá doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả phân tích, NHNN cần hợp tác với các Bộ, Ban, Ngành như Bộ Tài Chính và Cục Thống kê nhằm cung cấp cho các TCTD và NHTM một bộ số liệu tổng quan về thị trường và từng ngành kinh tế Điều này bao gồm các chỉ số và thống kê về hoạt động của ngành cũng như thông tin về một số doanh nghiệp lớn có thị phần rõ ràng Nhờ đó, nhân viên tín dụng sẽ dễ dàng tiếp cận các số liệu vĩ mô chính thống, giúp họ thực hiện so sánh và đánh giá một cách hiệu quả hơn.
4.6.2 Đối với NHTM TNHH MTV Đại Dương
Thứ nhất, Ngân hàng cần quan tâm đến nhân viên, nâng cao chất lượng, trình độ của đội ngũ NVKD KHDN
Ngân hàng cần tăng cường đầu tư vào các khóa đào tạo cho nhân viên kinh doanh (NVKD) nhằm nâng cao kỹ năng phân tích, đánh giá và so sánh với các chuyên gia trong OCEANBANK và bên ngoài Việc cải thiện các kỹ năng mềm như tư vấn và giao tiếp cũng rất quan trọng, vì chúng thể hiện tính chuyên nghiệp của NVKD, từ đó thúc đẩy doanh số bán hàng và nâng cao trải nghiệm khách hàng Hơn nữa, OCEANBANK nên cải thiện chính sách phúc lợi trong hợp đồng lao động, bao gồm chế độ lương, thưởng hợp lý và quy định KPIs rõ ràng, nhằm thu hút nhân lực chất lượng cao Cần xây dựng quy trình đánh giá nhân viên công bằng, minh bạch và lắng nghe ý kiến đóng góp của NVKD, những người trực tiếp làm việc với khách hàng, để nhận diện và giải quyết các vấn đề trong quá trình phát triển tín dụng.
Có 78 thiếu sót và điểm chưa tối ưu trong các quy định hiện hành Các giám đốc PGD và Chi nhánh cần đề xuất lên các cấp quản lý nhằm hoàn thiện bộ quy chế và quy định của Ngân hàng, từ đó đưa ra định hướng chính xác để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Thứ hai, Ngân hàng cần tập trung nhiều hơn vào quy trình PTTC
Bằng cách liên tục cải tiến và tối ưu hóa quy trình, kết hợp với việc áp dụng công nghệ tiên tiến và học hỏi từ các ngân hàng khác, chúng tôi hỗ trợ phát triển kỹ năng cho nhân viên kinh doanh trong một thị trường đầy biến động và phức tạp.
Thứ ba, Ngân hàng cần chủ động hơn trong việc xây dựng chính sách xác minh tính xác thực của thông tin
Ngân hàng cần chủ động xây dựng các điều khoản và yêu cầu để xác minh thông tin cung cấp, đồng thời cập nhật phân loại giấy tờ và nhận diện các hình thức làm giả giấy tờ Việc hợp tác với cơ quan chức năng trong điều tra và xác minh thông tin khách hàng là rất quan trọng Thêm vào đó, ngân hàng nên phát triển tính năng trên ứng dụng dành cho tài khoản doanh nghiệp, giúp nhắc nhở thường xuyên về hạn nộp và cho phép nhân viên kinh doanh cập nhật giấy tờ đã nộp, từ đó tiết kiệm thời gian cho ngân hàng, nhân viên kinh doanh và khách hàng.