LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là công việc thiết yếu cho nhà đầu tư, quản lý tài chính, và các nhà phân tích Mục đích chính là dự đoán sức khỏe tài chính và xác định rủi ro tương lai của doanh nghiệp Hoạt động này liên quan chặt chẽ đến tình hình sản xuất kinh doanh; sự ổn định và tăng trưởng của doanh nghiệp được phản ánh qua tài chính Ngược lại, tình hình tài chính cũng ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Qua đó, phân tích tài chính giúp các đối tượng nắm bắt thực trạng tài chính để đưa ra quyết định chính xác.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình thu thập và xem xét số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Phân tích bắt đầu từ các số liệu trong báo cáo tài chính, bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo kết hợp với thông tin bổ sung từ nhiều nguồn khác nhau, nhằm làm rõ mối quan hệ giữa các chi tiêu trong báo cáo tài chính.
Theo Penman (2012), báo cáo tài chính đầu tiên được Alexander Wall, chuyên viên ngân hàng người Mỹ, tạo ra chứa khối lượng dữ liệu lớn, thường lên đến hàng trăm trang đối với ngân hàng thương mại Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp thông qua hóa đơn và tiền mua hàng dự trữ, đồng thời cung cấp thông tin về lợi nhuận và các vấn đề tài chính Báo cáo thu nhập thể hiện thu nhập, chi phí, lợi nhuận ròng và thu nhập trên mỗi cổ phiếu, cho phép đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và dự đoán lợi nhuận trong tương lai Bảng cân đối kế toán phân chia tài sản, nợ và vốn cổ đông, phản ánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp Việc phân tích từng phần của báo cáo tài chính là công cụ hữu ích để giảm thiểu rủi ro tài chính.
1.1.2 Vai trò và mục tiêu của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá toàn diện hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, giúp hiểu rõ mối liên hệ giữa các hoạt động này Các đối tượng quan tâm như nhà quản trị, nhà đầu tư và nhà cho vay đều cần thông tin tài chính để phục vụ cho mục tiêu riêng của họ Việc phân tích tình hình tài chính không chỉ cung cấp cái nhìn sâu sắc về trạng thái thực của doanh nghiệp mà còn hỗ trợ ra quyết định hiệu quả cho từng bên liên quan.
Phân tích tình hình tài chính là yếu tố then chốt trong quản trị doanh nghiệp, giúp nhà quản trị đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ và đưa ra quyết định phù hợp cho sự phát triển trung và dài hạn Các nhà quản trị tài chính thực hiện phân tích nội bộ với lợi thế từ thông tin đầy đủ về doanh nghiệp, từ đó nâng cao chất lượng phân tích Mục tiêu của việc phân tích tài chính đối với nhà quản trị bao gồm việc tối ưu hóa hiệu suất kinh doanh và định hướng chiến lược phát triển.
Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong quá khứ là rất quan trọng, bao gồm việc phân tích cơ cấu vốn, tài sản, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng tài sản, lưu chuyển tiền và rủi ro tài chính Điều này giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định đầu tư, quyết định tài trợ và phân chia lợi tức một cách hợp lý Phân tích tài chính cũng là công cụ thiết yếu giúp nhà quản trị xác định điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động tài chính và kinh doanh, từ đó đưa ra quyết định tài chính chính xác, đảm bảo hiệu quả kinh doanh cao Mục tiêu này đặc biệt quan trọng đối với nhà quản trị doanh nghiệp.
Dự báo các chỉ tiêu như tốc độ tăng trưởng là yếu tố quan trọng giúp lập kế hoạch tài chính cho kỳ tới, đồng thời đánh giá tiềm năng tài chính của doanh nghiệp trong tương lai.
Đối với các nhà đầu tư, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp, thu nhập chủ yếu đến từ tiền chia lợi tức cổ phần và giá trị gia tăng của vốn đầu tư, phụ thuộc vào lợi nhuận hiện tại và tương lai của doanh nghiệp Do đó, họ rất quan tâm đến khả năng sinh lời, đánh giá cổ phiếu trên thị trường và triển vọng của doanh nghiệp Phân tích tài chính trở thành công cụ quan trọng giúp nhà đầu tư đưa ra quyết định đầu tư, đánh giá giá trị doanh nghiệp và giá trị cổ phiếu một cách chính xác.
Trong thị trường tài chính, việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp phụ thuộc vào khả năng hoàn trả nợ vay và rủi ro tín dụng của khách hàng Ngân hàng và tổ chức tín dụng cần phân tích tài chính khác nhau cho các khoản vay ngắn hạn và dài hạn Đối với vay ngắn hạn, người cho vay chú trọng đến khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, trong khi đối với vay dài hạn, họ lại quan tâm đến khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích tài chính là công cụ quan trọng giúp các cơ quan quản lý Nhà nước như Thuế, thanh tra, kiểm toán kiểm soát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Qua việc kiểm tra và đánh giá các chỉ tiêu kết quả so với kế hoạch, dự toán và định mức, công cụ này đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác với Nhà nước, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến tài chính doanh nghiệp.
Quy trình, nội dung và phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
1.2.1 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM
Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp là một hoạt động phức tạp, liên quan đến nhiều cá nhân và bộ phận bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp Để thu thập thông tin hữu ích cho quyết định tài chính, công tác phân tích cần được tổ chức một cách khoa học Mỗi đối tượng phân tích sẽ có quy trình riêng, với yêu cầu và mục tiêu khác nhau, dẫn đến các quyết định tài chính khác nhau Các bước trong quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp bao gồm: lập kế hoạch phân tích, thu thập và xử lý thông tin, xác định các biểu hiện đặc trưng, cũng như phân tích và tổng hợp dự đoán.
Lập kế hoạch phân tich tài chính doanh nghiệp
Lập kế hoạch phân tích là xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách thức tổ chức phân tích, cụ thể như sau:
Nội dung phân tích tài chính cần xác định rõ các vấn đề cần được xem xét, có thể bao gồm toàn bộ hoạt động tài chính hoặc tập trung vào một số vấn đề cụ thể.
Phạm vi phân tích có thể bao gồm toàn bộ đơn vị hoặc chỉ một số đơn vị cụ thể, tùy thuộc vào yêu cầu và mục tiêu của phân tích Việc lựa chọn phạm vi này sẽ khác nhau dựa trên các tiêu chí và mục đích phân tích đã đề ra.
Thời gian cho kế hoạch phân tích bao gồm giai đoạn chuẩn bị và thực hiện công tác phân tích Trong kế hoạch này, trách nhiệm của cán bộ thực hiện phân tích và đội ngũ hỗ trợ thu thập, đánh giá ý kiến là rất quan trọng.
Thông tin tài chính từ các báo cáo tài chính (BCTC) đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính, đặc biệt là trong việc đánh giá khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Các báo cáo chính bao gồm Báo cáo tài chính tổng hợp (BCĐKT), Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD), Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) và Thuyết minh BCTC Trong đó, BCĐKT cung cấp cái nhìn tổng quan về tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, thường vào cuối năm, quý hoặc tháng BCĐKT được chia thành hai phần chính: tài sản và nguồn vốn, tuân theo nguyên tắc cân đối giữa hai yếu tố này.
Tài sản của doanh nghiệp bao gồm tài sản ngắn hạn và dài hạn, phản ánh giá trị tổng thể tại thời điểm lập báo cáo Về mặt pháp lý, tài sản thuộc quyền quản lý và sử dụng của doanh nghiệp, trong khi về mặt kinh tế, số liệu tài sản cho thấy quy mô và hình thức tồn tại của chúng Đối với ngân hàng, việc đánh giá tài sản là yếu tố quan trọng để xác định quy mô và mức độ sử dụng, vì tài sản được dùng để đảm bảo cho các khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp.
Phần nguồn vốn của doanh nghiệp bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, phản ánh nguồn hình thành tài sản tại thời điểm lập báo cáo Về mặt kinh tế, nó thể hiện quy mô và cơ cấu nguồn vốn đầu tư cho hoạt động kinh doanh, giúp đánh giá khả năng tự chủ tài chính và rủi ro thanh toán nợ của doanh nghiệp Bên cạnh đó, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCKQHÐKD) là một báo cáo tài chính quan trọng, phản ánh tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định, cung cấp các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
Doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh doanh thu thuần từ việc bán hàng hóa, thành phẩm, bất động sản đầu tư, cung cấp dịch vụ, doanh thu tài chính và doanh thu khác Đây là căn cứ chính để xác định kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ nhất định.
Chi phí trong kỳ bao gồm tất cả các loại chi phí phát sinh như giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính và các chi phí khác Tất cả những chi phí này được phân loại theo từng đối tượng phát sinh và được ghi nhận trong báo cáo kết quả kinh doanh của kỳ.
Lợi nhuận được xác định từ sự chênh lệch giữa doanh thu và chi phí, và có thể được phân tích theo nhiều chỉ tiêu khác nhau tùy thuộc vào mục đích của người phân tích Trong báo cáo kết quả kinh doanh, các chỉ tiêu liên quan đến lợi nhuận bao gồm lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh, lợi nhuận khác, lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế.
BCLCTT cung cấp thông tin quan trọng giúp người dùng đánh giá sự thay đổi trong tài sản thuần, cơ cấu tài chính và khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền Nó cũng cho phép đánh giá khả năng thanh toán và khả năng tạo ra luồng tiền từ từng hoạt động của doanh nghiệp Bằng cách này, người dùng có thể dự đoán số lượng, thời gian và độ tin cậy của các luồng tiền trong tương lai, cũng như kiểm tra mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và lưu chuyển tiền thuần Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, bao gồm các luồng tiền phát sinh từ hoạt động tạo ra doanh thu chính, là yếu tố quyết định giá trị của doanh nghiệp Trong khi đó, dòng tiền từ hoạt động đầu tư liên quan đến các giao dịch mua sắm, xây dựng và thanh lý tài sản dài hạn, không bao gồm các khoản đầu tư tương đương tiền.
1.2.2 Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
Từ góc độ tài trợ vốn, mỗi loại tài sản cần được hỗ trợ bởi một nguồn vốn cụ thể Việc sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp thường được coi là nguyên tắc cân đối, và mối quan hệ này được thể hiện rõ trong báo cáo cân đối kế toán Dựa vào mối quan hệ này, nhà phân tích có thể đánh giá khả năng sử dụng nguồn vốn để tài trợ cho các tài sản bên trong doanh nghiệp một cách hiệu quả.
Vòng quay vốn lưu động là sự chênh lệch giữa nguồn vốn dài hạn, hay còn gọi là nguồn vốn thường xuyên, và tài sản dài hạn trong doanh nghiệp Điều này cho thấy cơ cấu tài trợ cho tài sản hiện có của doanh nghiệp và mức độ rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải trong tương lai.
Vòng quay VLĐ = TS ngắn hạn - Nguồn vốn ngắn hạn = Nguồn vốn dài hạn – TS dài hạn
Nhu cầu vốn lưu động (VLÐ) là nhu cầu tài chính phát sinh trong quá trình sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp, nhưng chưa được tài trợ bởi bên thứ ba Điều này có nghĩa là doanh nghiệp cần xem xét khả năng tài trợ cho nhu cầu vốn phát sinh từ các nguồn bên ngoài để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ.
Nhu cầu vốn lưu động = Tài sản kinh doanh – Nợ kinh doanh
1.2.2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua BCKQHÐKD
Phân tích ngành kinh doanh cần xem xét các yếu tố tác động đến cạnh tranh, trong đó ngành kinh doanh được định nghĩa là nhóm các doanh nghiệp sản xuất sản phẩm thay thế lẫn nhau Các yếu tố ảnh hưởng đến cạnh tranh chủ yếu là sự cạnh tranh giữa các đối thủ hiện tại trong cùng ngành Để phát triển lợi thế cạnh tranh và chiến lược cạnh tranh trong môi trường quốc tế, các ngành mang tính địa phương và toàn cầu cần được phân tích kỹ lưỡng Đặc biệt, các công ty trong ngành cạnh tranh toàn cầu như dầu khí, thiết bị y tế, và động cơ máy bay cần nâng cao vị thế cạnh tranh thông qua cải tiến công nghệ và chất lượng sản phẩm.
Phân tích theo chiều dọc
Những nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Công tác phân tích BCTC DN chịu ảnh hưởng bởi rất nhiều nhân tố, có thể khái quát lại qua các nhân tố chủ quan và khách quan sau:
Nhân tố con người là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến công tác phân tích báo cáo tài chính (BCTC) Trình độ chuyên môn của cán bộ phân tích quyết định chất lượng và hiệu quả của quá trình này Nếu cán bộ được đào tạo bài bản, phương pháp và nội dung phân tích sẽ đầy đủ và khoa học, đáp ứng tốt các yêu cầu Lãnh đạo cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và hỗ trợ cho công tác phân tích.
Doanh nghiệp cần nhận thức rõ tầm quan trọng của việc phân tích báo cáo tài chính (BCTC), từ đó đầu tư hợp lý và áp dụng hiệu quả kết quả phân tích BCTC trong quản lý và điều hành.
Công tác phân tích BCTC bị ảnh hưởng bởi tâm lý người sử dụng thông tin như lãnh đạo, nhà đầu tư và nhà cho vay, điều này thúc đẩy sự phát triển và hoàn thiện của công tác này Yếu tố kỹ thuật công nghệ cũng đóng vai trò quan trọng; việc ứng dụng hiệu quả công nghệ trong phân tích BCTC sẽ mang lại kết quả chính xác, khoa học và tiết kiệm thời gian Hơn nữa, sự ứng dụng này không chỉ đảm bảo tính chính xác mà còn nâng cao tính toàn diện và phù hợp với xu hướng phát triển Bộ phận kế toán và kiểm toán cung cấp số liệu và thông tin thiết yếu cho phân tích tài chính, trong khi kiểm toán đảm bảo tính trung thực và hợp lý của thông tin, giúp phân tích trở nên chính xác và khách quan Do đó, sự hoàn thiện của công tác kế toán và kiểm toán là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến phân tích BCTC.
Hệ thống chính sách và pháp luật của Nhà nước liên quan đến tài chính doanh nghiệp, bao gồm các chính sách về thuế và kế toán, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp Doanh nghiệp, với vai trò là đối tượng chịu sự quản lý của Nhà nước, cần tuân thủ các chính sách và pháp luật trong hoạt động sản xuất - kinh doanh cũng như tài chính Các chính sách này không chỉ được các nhà phân tích tài chính áp dụng để đảm bảo tính phù hợp và chính xác trong công tác phân tích, mà còn đóng vai trò định hướng và là động lực cho việc phân tích báo cáo tài chính.
Hệ thống thông tin của nền kinh tế và ngành đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích báo cáo tài chính (BCTC) Để công tác này đạt hiệu quả, cần có các chỉ tiêu trung bình chuẩn của toàn ngành, từ đó giúp các doanh nghiệp (DN) đánh giá tình trạng tài chính và nhận thức rõ vị trí của mình Điều này cho phép DN đưa ra các chính sách phù hợp và có hướng phấn đấu khắc phục Tuy nhiên, tính chính xác của thông tin là yếu tố then chốt; nếu thông tin không chính xác, sẽ dẫn đến những tác động tiêu cực Do đó, trách nhiệm của cơ quan thống kê và các DN trong việc cung cấp thông tin là rất quan trọng.
Nhân tố từ Ngân hàng
Thông tin là yếu tố quan trọng hàng đầu ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính, vì thông tin đầy đủ và chính xác sẽ nâng cao hiệu quả phân tích Do đó, việc thu thập thông tin từ phía Ngân hàng cần được chú trọng Bên cạnh đó, sau khi có đủ thông tin, việc lựa chọn và áp dụng phương pháp phân tích phù hợp để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng rất quan trọng, và lựa chọn phương pháp này phụ thuộc vào mục đích của đối tượng phân tích.
Trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, việc sử dụng hệ thống tỷ số tài chính là rất quan trọng và cần được áp dụng một cách triệt để, tùy thuộc vào quy mô doanh nghiệp và mục đích phân tích Chất lượng phân tích còn phụ thuộc vào kiến thức chuyên môn của từng chuyên viên, cũng như tinh thần trung thực và nghiêm minh trong công việc Hơn nữa, việc áp dụng công nghệ tiên tiến trong phân tích tài chính không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giúp xác thực nguồn thông tin một cách hiệu quả.
Nhân tố từ phía doanh nghiệp
Sự đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh dẫn đến những kết luận khác nhau trong đánh giá tình hình tài chính, ví dụ như doanh nghiệp sản xuất có đặc điểm dòng tiền khác biệt so với doanh nghiệp thương mại dịch vụ Việc đa dạng hóa nhóm khách hàng có thể mở rộng danh mục giải ngân nhưng cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong quản lý Thời gian cung cấp tín dụng ảnh hưởng đến nội dung phân tích, với nhà phân tích thường chú trọng vào mục tiêu phân tích trước khi lựa chọn phương pháp Cuối cùng, độ chính xác của báo cáo tài chính (BCTC) là yếu tố quyết định đến độ tin cậy của phân tích tài chính, ảnh hưởng đến quyết định cấp nguồn vốn tín dụng.
Khi xây dựng mô hình tài chính, cần có ít nhất ba năm thông tin tài chính lịch sử và năm năm thông tin dự báo, tổng cộng hơn 8 năm dữ liệu Điều này cho phép thực hiện phân tích xu hướng có ý nghĩa và so sánh với các công ty khác trong cùng ngành.
Quy trình này, thường được gọi là báo cáo thu nhập quy mô chung, giúp nhà phân tích so sánh lợi nhuận của các công ty có quy mô khác nhau, thay vì chỉ dựa vào giá trị đô la.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Giới thiệu chung về Ngân hàng TCMP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 12/8/1993 Ngân hàng chính thức hoạt động từ Giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04/09/1993 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ VND Trụ sở chính của VPBank tọa lạc tại VPBank Tower, 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Đến nay, VPBank đã trở thành ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam với vốn điều lệ ấn tượng tính đến quý 2 năm 2023.
2022 là 79.300 tỷ VNĐ Sau gần 30 năm hoạt động, VPBank đã xây dựng được một mạng lưới gồm 233 chi nhánh/ phòng giao dịch và hơn 25.000 cán bộ nhân viên
Biểu đồ 2.1: Vốn điều lệ của VPBank từ 2017 – 2022
VPBank đang khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường ngân hàng Việt Nam nhờ tiềm năng phát triển mạnh mẽ và năng lực tài chính ổn định Ngân hàng này còn thể hiện trách nhiệm với cộng đồng thông qua các hoạt động đa dạng và sáng tạo.
Vốn điều lệ của VPBank từ năm 2017 - 2022
Ngân hàng đang đầu tư vào công nghệ và nâng cao chất lượng dịch vụ để mang lại tiện ích hiện đại cho khách hàng qua mạng lưới chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc Với phương châm "Hành động vì những ước mơ", ngân hàng cam kết làm hài lòng khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới và mở rộng tập khách hàng Các yếu tố như Tận tụy, Khác biệt, Chuyên nghiệp và Đơn giản được chú trọng để bắt kịp xu hướng hiện tại VPBank không chỉ cung cấp dịch vụ tiện ích đa dạng với nhiều ưu đãi mà còn nhận được đánh giá tích cực từ khách hàng và các tổ chức trong và ngoài nước.
VPBank luôn dẫn đầu trong việc ứng dụng công nghệ mới nhằm cải tiến sản phẩm và dịch vụ, đồng thời xây dựng môi trường làm việc tích cực và văn hóa doanh nghiệp vững mạnh Ngân hàng đã thành công trong việc triển khai các hệ thống quản trị nhân sự cốt lõi và chú trọng đến chuyên môn hóa VPBank đang phát triển hệ thống quản trị rủi ro độc lập theo chuẩn mực quốc tế, liên kết chặt chẽ với chiến lược kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng còn hoàn thiện cơ cấu tổ chức theo chính sách quản trị công ty rõ ràng và minh bạch Những nỗ lực này đã giúp thương hiệu và uy tín của VPBank ngày càng vững mạnh, được khẳng định qua nhiều giải thưởng uy tín.
- Top 3 Ngân hàng TMCP do Vietnam Report vinh danh, được bình chọn là
“Nơi làm việc hạnh phúc nhất”
- Ngân hàng tư nhân duy nhất tại Việt Nam thuộc “Top 500 ngân hàng có giá trị thương hiệu cao nhất toàn cầu”
- Năm 2021, VPBank lần thứ hai được tạp chí The Asian Banker bình chọn và trao giải thưởng “Quản trị rủi ro ngân hàng tốt nhất”
2.1.2 Kết quả hoạt động của VPBank từ năm 2019 – 2021
Bảng 2.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank giai đoạn 2019 -
KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lãi/lỗ ròng từ hoạt động dịch vụ 2.791 3.356 4.059
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 803 1.171 3.151
Lãi thuần từ hoạt động khác 2.020 2.236 2.808
Tổng thu nhập kinh doanh 36.355 39.033 44.301
Tổng lợi nhuận kế toán 10.324 13.019 14.364
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tiền, vàng gửi tại các TCTD 20.097 19.555 57.105
Tiền gửi và vay các TCTD khác 50.868 56.511 114.619
Tiền gửi của khách hàng 213.949 233.428 241.837
Phát hành giấy tờ có giá 57.599 62.845 81.295
2019 2020 2021 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lãi/lỗ ròng từ hoạt động dịch vụ 73,1% 20,2% 20,9%
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 221,2% 45,8% 169,1%
Lãi thuần từ hoạt động khác -56,8% 10,7% 25,6%
Tổng thu nhập kinh doanh 16,9% 7,4% 13,5%
Tổng lợi nhuận kế toán 12,2% 26,1% 10,3%
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tiền, vàng gửi tại các TCTD 21,3% -2,7% 192,0%
Tiền gửi và vay các TCTD khác -6,2% 11,1% 102,8%
Tiền gửi của khách hàng 25,2% 9,1% 3,6%
Phát hành giấy tờ có giá 18,4% 9,1% 29,4%
Biểu đồ 2.2: Các chỉ số tài chính VPBank từ 2019-2021
Từ Bảng 2.1, ta có thể thấy
Quy mô tổng tài sản của VPBank đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 377.204 tỷ đồng vào năm 2019 lên 547.409 tỷ đồng trong giai đoạn nghiên cứu.
2021 (tăng 41.7% so với năm 2019) đồng thời diễn biến tăng trưởng qua từng năm cũng có sự tăng trưởng
Trong giai đoạn nghiên cứu, nợ phải trả của ngân hàng tăng từ 334.994 tỷ đồng năm 2019 lên 461.131 tỷ đồng năm 2021, tương ứng với mức tăng 35,2% Tuy nhiên, tỷ lệ tăng trưởng của nợ phải trả giảm nhanh hơn so với tổng tài sản.
Vốn và các quỹ đã phát triển với quy mô tương đối chậm nhưng ổn định hơn so với tài sản và nợ phải trả Tuy nhiên, năm 2021 chứng kiến sự đột phá nhờ sự thay đổi vốn điều lệ Cụ thể, quy mô vốn và các quỹ đã tăng từ 42.209 tỷ đồng năm 2019 lên 86.278 tỷ đồng vào năm 2021, tương ứng với mức tăng 104% so với năm 2019.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện qua các chỉ tiêu ROE và ROA, cho thấy ngân hàng đang trong giai đoạn tăng trưởng ổn định và cải thiện hiệu quả.
Các chỉ số tài chính của VPBank từ 2019 - 2021
Bảng 2.2: Cơ cấu nợ của VPBank từ 2019 – 2021
Chỉ số CAR của VPBank trong năm 2021 đạt 14,3%, dẫn đầu thị trường và ghi nhận tổng thu nhập hoạt động kinh doanh lên tới 44.301 tỷ đồng, giúp ngân hàng này giữ vị trí số 1 trong nhóm ngân hàng TMCP tư nhân trong suốt 6 năm liên tiếp VPBank đã duy trì đà tăng trưởng ổn định ở tất cả các chỉ tiêu tài chính.
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ bao phủ nợ xấu vào ngoại bảng từ 2019 –
2.1.3 Các sản phẩm tín dụng của VPBank đối với khách hàng doanh nghiệp SME
Sản phẩm cấp tín dụng có tài sản bảo đảm cho khách hàng SME bao gồm nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu hối phiếu theo phương thức thanh toán L/C, bảo lãnh, thư tín dụng và phát hành thẻ tín dụng Tùy thuộc vào phân khúc khách hàng SME như Middle SME 1, Middle SME 2, Small SME và Micro SME, doanh nghiệp sẽ được cấp hạn mức khác nhau, với mức tối đa lên đến 20 tỷ VNĐ.
- Cấp tín dụng cho khách hàng SME đảm bảo bằng 100% bất động sản (BF)
Tổng hạn mức rủi ro tín dụng tối đa 20 tỷ VNĐ nhưng không vượt quá 60% doanh thu theo báo cáo nội bộ hoặc 75% doanh thu theo báo cáo thuế
Sản phẩm cho vay ô tô dành cho khách hàng SME được áp dụng cho những khách hàng có nhu cầu mua ô tô có giá trị dưới 5 tỷ VNĐ và không vượt quá 20 đầu xe.
- Sản phẩm tín chấp bao gồm BIL thông thường, Mini BIL, BIL EWS & BIL TOP-UP, tái cấo hạn mức BIL
BIL thường cung cấp các hình thức cấp tín dụng như cho vay, bao gồm cho vay theo hạn mức thấu chi tài khoản thanh toán, phát hành thư tín dụng (L/C), bảo lãnh và phát hành thẻ tín dụng.
Mini BIL là sản phẩm tín dụng chuyên biệt cho khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, với quy trình cấp tín dụng đơn giản và hồ sơ tài chính tối giản Khách hàng có thể chấp nhận lãi suất cao để nhận được tín dụng tín chấp, đồng thời thời gian xử lý nhanh chóng giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu tài chính.
BIL TOP-UP là sản phẩm cấp tín chấp tự động tại VPBank, dành cho khách hàng có tài sản bảo đảm Sản phẩm này được phê duyệt dựa trên việc đánh giá hành vi giao dịch của khách hàng và giá trị còn lại của tài sản bảo đảm.
BIL EWS là sản phẩm phê duyệt tín chấp tự động dành cho khách hàng có giao dịch tín dụng tại VPBank, dựa trên hành vi giao dịch tích cực theo hệ thống cảnh báo sớm EWS.
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME trong hoạt động tín dụng tại VPBank chi nhánh Hà Nội – SME Thành Đô
Trong quy trình phân tích tài chính của KHDN, phòng SME Thành Đô chủ yếu dựa vào thông tin từ doanh nghiệp và dữ liệu từ hệ thống thông tin nhà nước như hóa đơn điện tử và thông tin người nộp thuế Các chuyên viên thường sử dụng hai phương pháp phổ biến là tỷ lệ và so sánh để thực hiện nghiệp vụ phân tích này.
2.2.2 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)
Doanh thu của doanh nghiệp là yếu tố quyết định để phân loại khách hàng thành các phân khúc lớn, vừa và nhỏ Cụ thể, các doanh nghiệp có doanh thu từ 1000 tỷ trở lên sẽ được xếp vào Khách hàng doanh nghiệp lớn của Phòng CIB, trong khi các doanh nghiệp còn lại sẽ thuộc Phòng SME Dựa trên từng phân khúc này, VPBank sẽ áp dụng các chế độ và chương trình tín dụng phù hợp.
Trung tâm SME Thành Đô được quản lý bởi hai bộ phận chính: bộ phận chuyên viên khách hàng doanh nghiệp và bộ phận tái thẩm định tín dụng Bộ phận chuyên viên khách hàng doanh nghiệp chịu trách nhiệm thu nhận hồ sơ, phân tích tài chính và lập báo cáo đề xuất cấp tín dụng Trong khi đó, bộ phận tái thẩm định thực hiện việc rà soát và xem xét hồ sơ trước khi quyết định phê duyệt khoản vay Quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Trung tâm SME Thành Đô bao gồm sáu bước: lập hồ sơ vay vốn, phân tích tài chính, ra quyết định cho vay, phê duyệt và giải ngân, giám sát quá trình vay vốn, và thu hồi nợ cùng thanh lý hợp đồng.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là bước thiết yếu giúp trung tâm đưa ra quyết định chính xác và thực hiện các bước tiếp theo hiệu quả.
Một bộ hồ sơ cấp tín dụng đầy đủ tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) bao gồm bốn phần chính: hồ sơ pháp lý, hồ sơ chứng minh tài chính và hoạt động cấp tín dụng, hồ sơ chứng minh tình hình sản xuất kinh doanh, và hồ sơ chứng minh hoạt động sản xuất kinh doanh Báo cáo tài chính cần rõ ràng và minh bạch, đảm bảo hiệu quả thẩm định của ngân hàng Tất cả báo cáo phải được kiểm toán bởi công ty kiểm toán độc lập hoặc cơ quan thuế để đảm bảo tính chính xác Sau khi thu thập đầy đủ hồ sơ, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính chân thực, tính trùng hợp giữa các hồ sơ và đảm bảo tài liệu không bị sửa đổi hay thiếu sót.
Về quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện theo như sau:
Bước đầu tiên trong quá trình phân tích tín dụng là thu thập hồ sơ theo danh mục quy định Cán bộ tín dụng cần yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các giấy tờ pháp lý, bao gồm giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp, quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng, giấy tờ chứng minh của cổ đông và người đại diện pháp luật, danh sách thành viên hội đồng quản trị, sổ đăng ký cổ đông, hợp đồng thuê văn phòng và kho hàng, cùng với sao kê tài khoản doanh nghiệp tại các ngân hàng có giao dịch lớn trong 12 tháng gần nhất Mỗi loại giấy tờ sẽ có yêu cầu về hình thức như sao y bản chính, dấu giáp lai hoặc ký nháy.
Trong danh mục hồ sơ tài chính, cán bộ cần thu thập các tài liệu chứng minh hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm báo cáo tài chính nội bộ hoặc kiểm toán trong ba năm gần nhất (N, N-1, N-2) kèm theo chi tiết các tài khoản 511, 131, 331, 211 Ngoài ra, cần có báo cáo tài chính thuế và tờ khai thuế các tháng/quý trong ba năm gần nhất, cùng với thông báo chấp nhận tờ khai thuế Mỗi tài liệu thu thập đều phải có yêu cầu riêng và phải được lập đầy đủ ngày tháng, dấu và chữ ký của người đại diện doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ chứng minh hoạt động sản xuất kinh doanh bằng cách cung cấp cho trung tâm 3 hóa đơn đầu ra và đầu vào trong các năm N, N-1, N-2 Đặc biệt, trong năm gần nhất, doanh nghiệp phải nộp 3 hóa đơn đầu ra và đầu vào có giá trị lớn nhất.
Cán bộ khách hàng doanh nghiệp sẽ thực hiện việc kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp, chụp tối thiểu 10 bức ảnh về công ty, văn phòng, biển hiệu và nhà máy sản xuất để xác minh rằng doanh nghiệp đang hoạt động bình thường.
Bước 2: Chuyên viên sẽ phân tích hồ sơ tài chính để xác định khả năng vay vốn của doanh nghiệp Cán bộ tín dụng cần xác thực thông tin đối tác và doanh thu qua hóa đơn, đồng thời kiểm tra sự khớp nhau giữa doanh thu trên tờ khai thuế và báo cáo tài chính Việc xem xét tỷ lệ giao dịch qua ngân hàng là quan trọng, vì doanh nghiệp phải tuân thủ quy định chuyển doanh thu về ngân hàng trên 150% hạn mức vay tại VPBank Cuối cùng, cán bộ sẽ xử lý thông tin từ báo cáo tài chính theo mẫu riêng của VPBank để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Bước 3: Đánh giá về khả năng thanh toán và trả nợ của khách hàng
Chuyên viên cần phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh để đánh giá biến động sản lượng, doanh thu, lợi nhuận và cơ cấu sản phẩm Bảng cân đối kế toán cung cấp thông tin về tổng tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, và chất lượng tài sản ngắn hạn như tiền, khoản phải thu, và hàng tồn kho Để thực hiện phân tích tài chính, cán bộ tín dụng cần xem xét kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đánh giá quy mô sản xuất, cơ cấu tài sản và nguồn vốn Đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất dựa trên khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào là rất quan trọng Chuyên viên cũng cần chú trọng đến doanh thu, sản lượng và mạng lưới phân phối để đảm bảo khả năng thanh toán và trả nợ ngắn hạn Đánh giá tài sản cố định, khoản phải thu và khoản phải trả dựa trên tài liệu chi tiết là cần thiết, đặc biệt là khả năng thu hồi khoản phải thu và quản lý hàng tồn kho, vì chúng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp.
Bước 4: Đánh giá mối quan hệ tài chính của khách hàng với các tổ chức tín dụng
Cán bộ khách hàng doanh nghiệp thực hiện tra cứu thông tin từ CIC (Trung tâm thông tin tín dụng) để xác định dư nợ tín dụng của doanh nghiệp và các thành viên hội đồng quản trị Việc này giúp đánh giá tình hình quan hệ tín dụng trong 12 tháng gần nhất và lịch sử nợ xấu trong 5 năm qua.
Cán bộ cần nghiên cứu các nhóm khách hàng, bao gồm nhóm khách hàng liên quan, nhóm khách hàng được xem như một khách hàng, và những khách hàng có mối quan hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với doanh nghiệp Việc tìm hiểu thông tin kinh doanh cơ bản, đối tượng khách hàng theo quy định pháp luật, tỷ trọng giao dịch, mặt hàng và lý do giao dịch là cần thiết Đồng thời, cần đánh giá hoạt động tách bạch với khách hàng và xác định hạn mức, dư nợ tín dụng tại VPBank nếu có.
Bước 5: Đưa ra phương án vay vốn
Dựa trên phân tích số liệu và nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp, chuyên viên sẽ đề xuất phương án cấp tín dụng cho khách hàng Đối với sản phẩm tín chấp, cán bộ sẽ hoàn thành quy trình và nộp báo cáo đánh giá để chờ phê duyệt Trong khi đó, đối với sản phẩm có tài sản bảo đảm, cán bộ tín dụng cần thực hiện kiểm định và định giá tài sản.
Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Trung tâm SME Thành Đô thông qua trường hợp Công ty CP cơ khí xây dựng và tư vấn thiết kế 30-
- Khách hàng: Công ty CP cơ khí xây dựng và tư vấn thiết kế 30-4
- Địa chỉ: Thôn Giao Tự, Xã Kim Sơn, Huyện Gia Lâm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
Bước 1: Thu thập hồ sơ theo danh mục quy định
Dựa trên tài liệu doanh nghiệp cung cấp và trao đổi trực tiếp với khách hàng, cán bộ đã thu thập đầy đủ hồ sơ liên quan đến tình hình hoạt động của công ty, phục vụ cho việc phân tích tài chính nhằm ra quyết định cấp tín dụng.
Công ty CP cơ khí xây dựng và tư vấn thiết kế 30-4, được Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp giấy phép đăng ký kinh doanh lần đầu vào ngày 08/07/2005 và đã thực hiện 11 lần thay đổi đăng ký vào ngày 17/03/2022, với vốn điều lệ đạt 54.205 triệu đồng Doanh nghiệp thuộc phân khúc Small SME và có xếp hạng tín dụng 2.1 Từ tháng 3/2021, công ty đã có lịch sử giao dịch với VPBank, bắt đầu từ quan hệ tài khoản và quan hệ tín dụng từ tháng 5/2021, trong đó nhóm nợ cao nhất được phân loại là nhóm nợ 1.
Công ty sở hữu một hệ thống chi nhánh và văn phòng đại diện rộng rãi, trong đó khách hàng có thể tìm thấy một văn phòng kết hợp nhà xưởng tại địa chỉ Thôn Giao Tự, Xã Kim Sơn, Huyện Gia Lâm.
- Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty: Sản xuất thùng xe ô tô tải, ô tô bán tải chiếm 100% doanh thu từ năm 2016
- Số lượng nhân viên chính thức là 110 người
- Nhóm lãnh đạo điều hành trực tiếp: Ông Vũ Đình Phóng chức vụ Chủ tịch Hội đồng quản trị, ông Lê Văn Hoàng chức vụ Tổng Giám đốc
- Thành viên góp vốn/ cổ đông lớn
Bảng 2.3: Danh sách thành viên góp vốn
Tên thành viên Lĩnh vực
Quan hệ với người quyết định hoạt động
Kinh doanh Cổ đông Nhiều năm kinh nghiệm
Kinh doanh Cổ đông Nhiều năm kinh nghiệm
Kinh doanh Cổ đông Nhiều năm kinh nghiệm
Các thành viên trong Công ty đều sở hữu kinh nghiệm dày dạn trong ngành, cùng với mối quan hệ tốt đẹp, họ tích cực tham gia vào các hoạt động kinh doanh của Công ty Điều này tạo ra lợi thế cạnh tranh mạnh mẽ cho doanh nghiệp.
Trước năm 2016, Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng và Tư vấn Thiết kế 30-4 chuyên sản xuất và tư vấn thiết kế nhiều công trình như cầu treo và kèo dầm Sau khi được Công ty Cổ phần TMT mua lại vào năm 2016, 30-4 đã trở thành công ty tiên phong trong sản xuất các sản phẩm phục vụ ngành vận tải, với sản phẩm chính là thùng xe tải và xe bán tải Từ năm 2020, công ty hoạt động theo mô hình độc lập nhưng thực tế là công ty con của TMT, với 90% doanh thu từ sản xuất thùng xe tải và xe bán tải đến từ Công ty TMT Nhờ vào uy tín và thị trường có sẵn của TMT, tốc độ phát triển của 30-4 diễn ra rất thuận lợi.
Bước 2: Chuyên viên sẽ tiến hành phân tích hồ sơ tài chính
Sau khi nhận được BCTC do doanh nghiệp cung cấp, cán bộ tín dụng sẽ lập bảng tóm tắt thông tin tài chính của doanh nghiệp như sau:
Bảng 2.4 : Tóm tắt thông tin tài chính của công ty 2019 – 2021
Mục/Năm Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tổng các khoản phải thu 8,435 5,200 12,974
Trả trước cho người bán 422 2,898 2,050
Tổng các khoản phải trả KH 10,853 4,374 8,448
Người mua trả tiền trước 718 344 382
Khả năng thanh toán hiện hành
EBIT/Chi phí lãi vay (35.29) 80.90 35.49
Tiến hành phân tích BCTC:
Công ty 30-4 chuyên sản xuất và kinh doanh thùng xe ô tô đa dạng Trong năm 2021, doanh thu của công ty chủ yếu đến từ hoạt động này.
Doanh thu Công ty trưởng nhanh trong giai đoạn 2021 – 2022, doanh thu 2021 tăng 173% so với năm 2020, doanh thu Quý 1.2022 tăng 134% so với Quý 1.2021 đạt 15.954 triệu đồng,
Trong giai đoạn 2021 – 2022, tỷ trọng giá vốn hàng bán so với doanh thu đạt 84%, tăng so với mức 77% của giai đoạn 2020-2021 Tỷ trọng này hoàn toàn phù hợp với hoạt động kinh doanh của công ty.
Năm 2021, lợi nhuận sau thuế (LNST) đạt 3.678 triệu đồng, tăng 0,84 lần so với năm 2020 Sự cải thiện trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng so với năm trước đã dẫn đến sự gia tăng lợi nhuận, cho thấy Công ty đang phát triển mạnh mẽ.
Tài sản - Nguồn vốn thời điểm 31/12/2021
Giá trị TS – NV trong giai đoạn 2021 – 2022 có xu hướng tăng, giá trị tổng TS – NV tại 31/12/2021 ~ 34.485 triệu đồng tăng 154% so với thời điểm 31/12/2020
Cơ cấu Tài sản nguồn vốn:
+ Tài sản ngắn hạn ~ 68%, Tài sản dài hạn ~ 32%
Trong giai đoạn 2021 – 2022, tài sản ngắn hạn liên tục tăng, đạt khoảng 23.692 triệu đồng vào ngày 31/12/2021, tăng 47% so với năm 2020 và chiếm 69% tổng tài sản Cụ thể, tiền và tương đương tiền chiếm 2,28%, phải thu ngắn hạn 47,7%, hàng tồn kho 42,3%, và chi phí trả trước ngắn hạn khoảng 0,6%.
Tài sản dài hạn : 31/12/2020 ~ 11.089 triệu đồng, 31/12/2021 ~ 10.792 đồng (giảm ~ 29%)
Cơ cấu nợ phải trả gồm: phải trả người bán 46,6%, vay ngắn hạn ~ 14,3% còn lại là các khoản mục khác
Tính đến ngày 31/12/2021, vốn chủ sở hữu của công ty đạt 16.355 triệu đồng, tăng 3.678 triệu đồng, tương đương 129% so với cùng kỳ năm 2020, và chiếm 47,4% tổng tài sản của công ty.
Công ty chủ yếu nhận nguồn cung cấp đầu vào từ các doanh nghiệp trong nước, bao gồm Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Gia Anh, Công ty TNHH Sản xuất Kinh doanh Thương mại Tiến Mạnh và Công ty TNHH Sản xuất Cơ khí Hoàng Anh.
Nguyên liệu chính trong quy trình sản xuất của công ty bao gồm thép tấm và thép hình các loại Tất cả các nhà cung cấp nguyên liệu thép và vật tư khác đều có uy tín trên thị trường, đảm bảo khả năng cung cấp đúng tiến độ và chất lượng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty.
Thời gian thanh toán không quá 6 tháng, chủ yếu diễn ra sau khi hai bên hoàn tất việc bàn giao hàng hóa theo yêu cầu và cung cấp hóa đơn đúng quy định.
Công ty có nhiều đối tác đầu ra quan trọng, bao gồm Công ty Cổ phần Ô tô TMT, Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Ngân Lực, và Công ty TNHH cơ điện tự động hóa Thái Hưng.
Doanh thu của công ty trong năm 2021 chủ yếu đến từ hai đối tác lớn là Công ty Cổ phần Ô tô TMT và Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Ngân Lực Cả hai công ty này, cùng với các đối tác khác, đều hoạt động trong lĩnh vực sản xuất phương tiện và thiết bị vận tải, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của thị trường Khách hàng của công ty có mặt rộng rãi trên khắp các tỉnh thành Việt Nam, nơi nhu cầu phát triển luôn cao.
Bước 3: Đánh giá về khả năng thanh toán và trả nợ của khách hàng
Bảng 2.5: Chỉ số tài chính của công ty 2019 – 2021
Chỉ tiêu Đơn vị 2019 2020 2021 Đánh giá
(Tăng/giảm so với năm 2020) Chỉ tiêu thanh khoản
6 Vòng quay các khoản phải thu vòng 5.51 7.20 1.69
7 Vòng quay các khoản phải trả vòng 1.49 3.31 1.82
8 Hiệu suất sử dụng TSCĐ lần
8 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản % 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Nợ dài dạn/Vốn CSH % 196.37 76.15 110.85 34.70%
12 Lợi nhuận từ HĐKD/DTT % 27.71 25.34 -2.38
14 LNST /Tổng tài sản bình quân % -35.29 80.90 35.49 -45.41
15 EBIT/Chi phí lãi vay lần 0.70 1.16 1.31 0.14 Đánh giá một số khoản mục lớn:
Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME
Trung tâm SME Thành Đô đã được tách ra và hoạt động độc lập từ hai chi nhánh khác, hiện đang trong quá trình hoàn thiện và đã đạt được nhiều kết quả ấn tượng.
Ngân hàng sử dụng các nguồn thông tin đáng tin cậy như cổng thông tin CIC, trang tra cứu hóa đơn và người nộp thuế của Cục Thuế, cùng với báo cáo tài chính đã qua kiểm toán để giảm thiểu tối đa rủi ro không đáng có.
Các cán bộ trung tâm đã áp dụng nhiều phương pháp phân tích cơ bản, trong đó phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số đã chứng tỏ hiệu quả cao trong quá trình phân tích.
Các chuyên viên đã phân tích kỹ lưỡng các khía cạnh tài chính và hoạt động kinh doanh của từng doanh nghiệp Những chỉ tiêu như cơ cấu tài sản, nguồn vốn, doanh thu, hàng tồn kho, khoản phải thu và khoản phải trả đều hỗ trợ cho việc xác định phương án cấp tín dụng hiệu quả.
Quy trình phân tích tài chính của doanh nghiệp được thực hiện một cách cẩn thận và sát sao bởi cán bộ, đảm bảo tuân thủ các quy định của VPBank Quy trình này được xây dựng dựa trên lý thuyết phân tích doanh nghiệp, nhằm mang lại sự chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tình hình tài chính.
Sau khi cấp vốn cho khách hàng, cán bộ tín dụng liên tục theo dõi quá trình vay và trả nợ, nhằm giảm thiểu rủi ro Họ cũng giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích.
2.4.2 Những khó khăn và hạn chế cần khắc phục
Mặc dù Trung tâm đã đạt được nhiều kết quả trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục và hoàn thiện.
Khi doanh nghiệp tìm đến ngân hàng để được cấp tín dụng, họ thường sử dụng các thủ thuật để làm báo cáo tài chính trở nên "đẹp" hơn so với thực tế Điều này gây khó khăn lớn cho cán bộ tín dụng, dễ dẫn đến đánh giá sai về tình hình tài chính của doanh nghiệp Hơn nữa, việc bảo mật thông tin khách hàng cũng làm cho bộ phận thẩm định gặp khó khăn trong việc thu thập dữ liệu cần thiết Mỗi doanh nghiệp đều có quy tắc riêng nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh và tránh công khai quá nhiều thông tin cho đối thủ, điều này càng làm tăng thêm thách thức cho cán bộ tín dụng trong quá trình đánh giá.
Trong quá trình thẩm định doanh nghiệp, việc tìm kiếm và thu thập thông tin là vô cùng quan trọng Tuy nhiên, nhiều chi nhánh và phòng ban vẫn thiếu cơ sở vật chất chất lượng cao, gây khó khăn trong việc tra cứu dữ liệu.
Quá trình thu thập dữ liệu và hồ sơ doanh nghiệp đã gần hoàn thiện, nhưng chất lượng vẫn chưa đạt yêu cầu cao Thời gian thực hiện quy trình kéo dài do thiếu tính khoa học, và nguồn thông tin thu thập còn nhiều hạn chế.
Mặc dù cán bộ tín dụng thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp dựa trên các chỉ số tài chính, nhưng việc thiếu so sánh với số liệu trung bình ngành có thể dẫn đến những đánh giá không chính xác về doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh của họ.
Mặc dù các cán bộ tín dụng hiện có trình độ chuyên môn tốt và đang được nâng cao, nhưng phần lớn vẫn là những cán bộ trẻ và thiếu kinh nghiệm Điều này dẫn đến khó khăn trong việc phán đoán và nhận định, đặc biệt khi làm việc với các doanh nghiệp đa lĩnh vực và nhiều ngành nghề khác nhau.
Sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng đang tạo ra thách thức lớn do thiếu chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng Để giành lợi thế so với đối thủ, nhiều ngân hàng đã nới lỏng yêu cầu đối với khách hàng, dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng.