Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương đông anh

Chuyên đề tốt nghiệp mục lục Trang Danh mục viết tắt3 Lời mở đầu Chơng I: Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM.6 1.1.Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò vốn tín dụng ngân hàng.11 1.1.4 Qui trình tín dụng chung 12 1.2 Thẩm định tài doanh nghiệp.16 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định tài DN 16 1.2.2 Tài liệu sử dụng thẩm định tài chínhDN18 1.2.3 Phơng pháp sử dụng thẩm định tài DN.22 1.2.4 Nội dung thẩm định tài DN.24 1.2.5 Phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn38 Chơng II: Thực trạng thẩm định tài DN hoạt động tín dụng Chi nhánh NHCT Đông Anh40 2.1 Tổng quan Chi nhánh NHCT Đông Anh.41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển41 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức42 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHCT Đông Anh43 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài DN Chi nhánh NHCT Đông Anh50 2.2.1 Nội dung thẩm định tài DN áp dụng.51 2.2.2 Minh hoạ phân tích tài công ty xây dựng Hồng Hà60 2.2.3 Đánh giá hoạt động thẩm định tài DN Chi nhánh Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài DN hoạt động Chi nhánh NHCT Đông Anh70 Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp 3.1 Phơng hớng hoạt động Chi nhánh năm 2007.71 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài DN hoạt động tín dụng Chi nhánh NHCT Đông Anh.73 3.2.1 Nâng cao chất lợng nguồn thông tin 74 3.2.2 Nâng cao trình ®é, bỉ sung thªm ®éi ngị CBTD…………… 76 3.2.3 HiƯn đại hoá công nghệ ngân hàng 80 3.3 Một số kiÕn nghÞ……………………………………………… 81 3.3.1 KiÕn nghÞ víi NHCT ViƯt Nam……………………………… 81 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 82 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý Nhµ níc…………………83 KÕt ln…………………………………………………………… 84 Danh mơc tµi liƯu tham khảo86 Danh mục từ viết tắt NHTM NHCT TCDN DN TSC§ TSL§ VCSH VL§ CBTD LNST LNTT : Ngân hàng thơng mại : Ngân hàng công thơng : Tài doanh nghiệp : Doanh nghiệp : Tài sản cố định : Tài sản lu động : Vốn chủ sở hữu : Vốn lu động : Cán tín dơng : Lỵi nhn sau th : Lỵi nhn tríc thuế Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Nền kinh tế Việt Nam có bớc chuyển mạnh mẽ để hoà nhập vào dòng phát triển chung kinh tế toàn cầu, đặc biệt từ Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thơng mại giới( WTO) Trong bối cảnh đó, lĩnh vực ngân hàng- tài đợc nhận định có bớc nhảy đột biến, hội nhiều song thách thøc cịng kh«ng hỊ Ýt Sù xt hiƯn cđa mét loạt ngân hàng thơng mại cổ phần quốc doanh, với thâm nhập ngân hàng thơng mại nớc tên tuổi đà làm cho hoạt động ngân hàng trở nên sôi động, phức tạp hết Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt nh vậy, ngân hàng phải tìm cho hớng đắn, phải thận trọng hoạt động, mặt để đảm bảo an toàn hoạt động mặt đem lại khả sinh lợi cao Muốn vậy, ngân hàng phải tìm cách để giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Một biện pháp hữu hiệu mà ngân hàng đà áp dụng thực qui trình thẩm định tín dụng cách khoa học, chặt chẽ, đặt lên hàng đầu công tác thẩm định tài khách hàng Làm tốt công tác này, ngân hàng chọn lựa đợc khách hàng tốt phù hợp với tiêu chí ngân hàng an toàn sinh lợi Tuy nhiên thực tế hoạt động thẩm định tài khách hàng vay vốn hầu hết ngân hàng thơng mại nớc ta gặp phải vớng mắc, cha thật khoa học chặt chẽ Xuất phát từ lý với trình thực tập Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh, em đà định chọn đề tài" Hoàn thiện công tác Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh" Mục đích đề tài nghiên cứu công tác thẩm định tài doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại hai phơng diện lý luận thực tiễn, mà cụ thể Chi nhánh NHCT Đông Anh Trên sở đa nhận định đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác Chi nhánh Cấu trúc chuyên đề, phần Lời mở đầu Kết luận đợc chia làm ba phần lớn: Chơng I: Lý thuyết chung thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng thẩm định tài doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh Mặc dù đà có nhiều cố gắng, song kiến thức hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc cảm thông ý kiến đóng góp thầy cô Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lÃnh đạo tập thể cán nhân viên Chi nhánh NHCT Đông Anh, đặc biệt anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp phòng Quản lý rủi ro đà tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình thực tập nh hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo Lê Đức Lữ đà hớng dẫn, bảo em thực chuyên đề này! Chơng I Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng tổ chức tài quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Tõ đời đến hệ thống ngân hàng đà trải qua nhiều thay đổi qui mô, chất lợng cấu Tuỳ thuộc vào phát triển kinh tÕ nãi chung vµ hƯ thèng tµi chÝnh nãi riêng có nhiều loại hình ngân hàng Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lợng Hai ngân hàng thơng mại giới Banca di Barcalone( năm 1401) Banca di Valencia( năm 1409), hai Tây Ban Nha Mặc dù ngân hàng thơng mại đời từ lâu nhng nhà kinh tế học, nhà nghiên cứu cha trí khái niệm Ngân hàng thơng mại Sự Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp khác biệt xuất phát khác Pháp luật, số lợng nghiệp vụ, bối cảnh kinh tÕ- x· héi cđa c¸c vïng l·nh thỉ kh¸c biƯt…C¸ch tiếp cận đCách tiếp cận đợc đánh giá thận trọng xem xét Ngân hàng thơng mại dới góc độ loại hình dịch vụ mà cung cấp Theo đó, Ngân hàng thơng mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Việt Nam, theo pháp lệnh " Ngân hàng, Hợp tác xà tín dụng công ty tài chính" ban hành ngày 24/05/1990 thì: " Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu vµ lµm phơng tịên toán" Theo Luật tổ chức tín dụng ban hành ngày 26/12/1997 Ngân hàng doanh nghiệp thực hiện" hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên lµ nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng sè tiỊn nµy để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" Việt Nam, Ngân hàng đời vào năm 1951 với tên gọi là" Ngân hàng quốc gia Việt Nam ( tiền thân Nha tín dụng) Sự đời ngân hàng Việt Nam mang nét đặc trng riêng biệt: Ngân hàng Nhà nớc đời trớc, vừa làm chức quản lý tiền tệ vừa làm chức Ngân hàng thơng mại( Ngân hàng cấp) Cho đến ngày 26/03/1988, nghị định 53/HĐBT đời định chia hệ thống Ngân hàng Việt Nam thành hai cấp, tách bạch chức quản lý Nhà nớc lĩnh vực tiền tệ( Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam) chức kinh doanh tiền tệ( Ngân hàng thơng mại) 1.1.2 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ La tinh: Creditium nghÜa lµ tin tëng, tÝn nhiƯm Theo nghÜa tín dụng chuyển nhợng quyền sử dụng lợng trị định từ ngời sở hữu sang ngơì sử dụng đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả cho ngời sở hữu với lợng giá trị lớn Trong thực tế,hoạt động tín dụng phong phú đa dạng ,nhng dù dạng tín dụng quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá, tồn phát triển gắn với tồn phát triển quan hệ Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp hàng hoá tiền tệ.Với kinh tế thị trờng, trình sản xuất lu thông ngày phát triển,Tín dụng ngân hàng đời, phát triển trë thµnh ngn cung cÊp tÝn dơng chđ u cho kinh tế Theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/200 Chính phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại đợc cấp tín dụng cho tổ chức , cá nhân dới hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lÃnh, cho thuê tài chinh hình thức khác theo qui định Ngân hàng Nhà nớc.Trong hoạt động cấp tín dụng cho vay hoạt động phổ biến, quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Dới góc độ đề tài tốt nghiệp em xin xem xét hoạt động tín dụng dới khía cạnh hoạt động cho vay Theo cách hiểu Tín dụng ngân hàng đợc định nghĩa nh sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn có hiệu Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản xuất ,đầu t, phát triển kinh tế.Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ăn khớp thời gian khối lợng giữ lợng tiền cần thiết dự trữ vật Do luân chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lóc thõa lóc thiÕu Ngn vèn doanh nghiƯp t¹m thêi nhàn dỗi nguồn tiết kiệm từ dân c, nguồn tiết kiệm từ ngân sáchCách tiếp cận đđợc ngân hàng huy động để đầu t cho nơi có nhu cầu tiêu dùng tạm thời vợt thu nhậpcủa dân chúng Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất nâng cao sức cạnh tranh kinh tế,tạo điều kiện phát triĨn kinh tÕ víi níc ngoµi Ngoµi tÝn dơng ngân hàng thúc đẩy trình luân chuyển hàng hoá ,luân chuyển tiền tệ thông qua việc tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hội đầu t.Cũng nh tín dụng ngân hàng thúc đẩy chế độ hạch toán kinh doanh, tăng cờng quản lý tài tăng tích luỹ doanh nghiệp ngân hàng Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Tín dụng ngân hàng công cụ Nhà nớc điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông Trong kinh tế ngân hàng thực hành vi cấp tín dụng cho kinh tế,cùng với khả tạo tiền bút tệ đợc nhân rộng ngợc lại muốn thu hẹp tín dụng.Chính từ khả mà Nhà nớc đà sử dụng tín dụng ngân hàng nh công cụ để điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông ,thông qua sách tiền tệ:dự trữ bắt buộc ,hạn mức tín dụng,lÃi suất chiết khấu,công cụ thị trờng mởCách tiếp cận đ 1.1 2.3 Tín dụng ngân hàng thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế Với sức mua đồng tiền ổn định tạo tâm lý an tâm dân chúng từ huy động đợc tối đa nguồn vốn tiềm tàng xà hội,thoả mÃn nhu cầu vốn mở rộng đầu t kinh tế.Mặt khác ngân hàng trung gian tài đặc biệt giảm thiểu chi phí rủi ro,do thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế 1.1.2.4 Tín dụng ngân hàng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng thơng mại Trong kinh doanh tiền tệ ngân hàng ,tín dụng khoản mục lớn chiếm 70% tài sản có sinh lời ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng ngày đợc đa dạng hoá làm tăng vai trò tín dụng tổng thể kinh doanh ngân hàng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn lợi nhuận định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tóm lại,hoạt động tín dụng với chức vai trò trở thành hoạt động quan trọng định tồn phát triển ngân hàng thơng mại mà có vai trò to lớn ảnh hởng sâu rộng đến phát triển kinh tế xà hội 1.1.3 Vai trò vốn tín dụng ngân hàng đói với DN Tín dụng Ngân hàng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh DN Ngân hàng với đặc điểm nhận tiền gửi tích tụ, tập trung đợc phận vốn nhàn rỗi dân c Bộ phận đợc ngân hàng sử dụng để Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp cho DN vay nhằm bổ sung nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh Nhờ có nguồn vốn mà trình sản xuất DN đợc diễn liên tục, giúp DN mở rộng sản xuất, mở rộng thị trờng từ mang lại hiệu hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cao cho DN Vèn tÝn dơng kÝch thÝch c¸c DN sư dơng vèn mét c¸ch hiệu quả, tránh lÃng phí vốn Một nguyên tắc tín dụng vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ vốn vay lÃi vay Điều đặt yêu cầu cho DN phải sử dụng nguồn vốn Ngân hàng có hiệu để tạo tỉ suất lợi nhuận cao lÃi suất Ngân hàng để vừa đảm bảo trả đợc nợ vay đồng thời lại có lợi nhuận cho DN Nh vËy sư dơng vèn vay c¸c DN phải nỗ lực hết mình, phải tìm cách để có nguồn thu để chi trả cho ngân hàng Việc khai thác sử dụng hiệu nguồn vốn tín dụng giúp DN chủ động việc xây dựng kế hoạch kinh doanh mà phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có Thực tế cho thấy lúc DN có đủ vốn tự có để đầu t vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt vào dự án lớn hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao Đồng thời sử dụng vốn vay ngân hàng có nghĩa DN sử dụng đòn bẩy tài Nh vậy, xây dựng đợc cấu vốn tối u, lợi dụng triệt để mặt tích cực nguồn vốn vay DN có đợc chi phí trung bình vốn thấp 1.1.4 Qui trình tín dụng chung Qui trình tín dụng ngân hàng tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hµng viƯc cÊp tÝn dơng Nã cã ý nghÜa đặc biệt quan trọng với hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: Về mặt hiệu quả: Qui trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lợng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị: + Qui trình tín dụng làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành + Qui trình tín dụng rõ mối quan hệ phận liên quan, phân định trách nhiệm quyền hạn phận hoạt động tín dụng Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B Chuyên đề tốt nghiệp Tuỳ theo đặc điểm tổ chức quản lý mà ngân hàng thiết kế cho qui trình tín dụng riêng Nhng nhìn trình tín dụng ngân hàng bao gồm bớc sau: Các giai đoạn Nhiệm vụ Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Tiếp xúc, phổ biến hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Phân tích tín dụng Thẩm định mặt tài phi tài Quyết địng tín dụng Cho vay từ chối cho vay Giải ngân Giám sát lý tín dụng Phân tích hoạt động, báo cáo tài chính, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay Tái xét xếp hạng tín dụng Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.1.4.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Đây khâu qui trình tín dụng, khâu thu thập thông tin ban đầu khách hàng Tuỳ theo quan hệ khách hàng ngân hàng, tuỳ vào loại tín dụng yêu cầu mà cán tín dụng hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thông tin cần thiết Những thông tin mà khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng bao gồm: - Những tài liệu chứng minh lực pháp lý khách hàng - Những tài liệu chứng minh khả hấp thu khả hoàn trả vốn vay - Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng Thông thờng hồ sơ đề nghị cấp tín dụng khách hàng DN thờng bao gồm loại giấy tờ sau: 1) Giấy đề nghị vay vốn 2) Giấy tờ chứng minh t cách pháp nhân DN: giấy phép thành lập, điều lệ hoạt động, định bổ nhiệm giám đốcCách tiếp cận đ Nguyến Thị Thu Phơng Ngân hàng45B Ngân hàng45B