Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển hà thành

Chuyên đề thực tập – Khoa Tài ngân hàng Lời nói đầu Để theo kịp kinh tế phát triển giới, năm gần kinh tế Việt Nam đà có chuyển biến đáng kể Năm 2004, kinh tế nớc ta đà lấy lại đợc đà tăng trởng với tốc độ năm sau cao năm trớc, chủ trơng kích cầu thông qua đầu t đà phát huy hiệu Đạt đợc kết nhờ nỗ lực Đảng, Nhà nớc toàn dân ta việc đẩy mạnh trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Trong giai đoạn này, nhu cầu vốn đầu t sở vật chất kỹ thuật đại cho kinh tế vấn đề mang tính cấp thiết Ngân hàng tổ chức tài trung gian đợc coi kênh cung cấp vốn quan trọng Với chức Ngân hàng " huy động vay", trách nhiệm Ngân hàng cho vay phải đảm bảo thu hồi đợc vốn đủ, hạn có lÃi Bất Ngân hàng tiến hành cho vay vấn đề an toàn, hiệu quả, tăng trởng phải đợc quan tâm hàng đầu Chính vậy, khâu thẩm định dự án đầu t (DAĐT) đóng vai trò quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng Chất lợng công tác thẩm định DAĐT nhân tố định tính hiệu hoạt động tín dụng đầu t Ngân hàng Chuyển sang kinh tế thị trờng, với biến đổi sâu sắc từ chế "cấp phát vốn" sang chế " kinh doanh đa nh Ngân hàng thơng mại thực sự", công tác thẩm định đợc đặt với nhiều yêu cầu quy trình, nội dung phơng pháp Thẩm định phải toàn diện, xác kịp thời Một số phơng pháp thẩm định chế cũ đà không phù hợp Do đó, đổi hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT nhiệm vụ quan trọng Xuất phát từ quan điểm trên, em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Hà thành " Mục đích nghiên cứu để tài tìm hiểu sở lý luận thực tiễn công tác thẩm định Chi nhánh để đa giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác Thẩm định dự án vấn đề rộng lớn phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, phạm vi chuyên đề này, em giới hạn nghiên cứu số khía cạnh sở lý luận tình hình thực tiễn đề từ đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định DAĐT Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Hà thành dựa phơng pháp nghiên cứu vật biện chứng chủ đạo (lợng đổi chất đổi) phơng pháp khác nh phơng pháp phân tích phơng pháp so sánh Ngoài lời nói đầu kết luận , kết cấu chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Cơ cở lý luận thẩm định DAĐT Ngân hàng Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định DAĐT Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Hà thành Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định DAĐT Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Hà thành Sinh viên : Nguyễn Thanh Huyền Chuyên đề thực tập – Khoa Tài ngân hàng Ch¬ng I: C¬ së lý luận thẩm định dự án đầu t Ngân hàng I - Khái niệm dự án đầu t Có thể nói hoạt động quan trọng kinh doanh đầu t Đây bỏ vốn có tính chất dài hạn nhằm hình thành nên tài sản thực mục tiều kinh doanh Đầu t đợc phân chia nhiều loại với nhiều tiêu thức khác nhau, đầu t phát triển đợc hiểu đầu t bỏ vốn vào tài sản cố định nh xây lắp công trình, thiết bị, dây chuyền công nghệ nhằm phục vụ nhu cầu xà hội hay mục tiêu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đầu t đợc thể qua DAĐT, qua đầu t đạt đợc mục tiêu định Theo quan điểm nhà kinh tế học đại: "DAĐT tập hợp hoạt động đặc thù nhằm tạo nên thực tế có phơng pháp sở nguồn lực định" Tại Việt Nam, khái niệm DAĐT đợc trình bày Nghị định 52 Chính phủ quy chế quản lý đầu t xây dựng nh sau: "DAĐT tập hợp đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian định" Xét mặt hình thức, DAĐT tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đợc kết thực đợc mục tiêu định tơng lai Xét mặt nội dung, DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với nhau, đợc kế hoạch hoá nhằm đạt đợc mục tiêu đà định việc tạo kết cụ thể thời gian dài định thông qua việc sử dụng nguồn lực định DAĐT phải nhằm vào việc sử dụng có hiệu yếu tố đầu vào để thu đợc đầu phù hợp với mục tiêu cụ thể II - Công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Khái niệm công tác thẩm định dự án đầu t Ngân hàng Đỗi với dự án đầu t từ lập xong đến thực phải đợc thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nớc, nhà đầu t, nhà tài trợ Đứng dới giác độ khác nhau, có định nghĩa khác thẩm định, nhng khái quát thành khái niệm chung là: Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hởng tới tính khả thi dự án, từ định có nên tài trợ cho dự án không Sinh viờn : Nguyễn Thanh Huyền Chuyên đề thực tập – Khoa Ti chớnh ngõn hng Trong công tác thẩm định dự án cần ý: - Đối tợng thẩm định : hồ sơ doanh nghiệp hồ sơ dự án - Yêu cầu thẩm định : khách quan toàn diện - Mục tiêu thẩm định : định cho vay hay không dựa tính hiệu quả, khả thi khả trả nợ doanh nghiệp Sự cần thiết ý nghĩa công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng Ngân hàng thơng mại đợc hiểu trung gian tài chính, huy động vốn từ ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi (hộ gia đình, chủ thể kinh doanh tạm thời có vốn nhàn rỗi, ngời nớc ) cho ngời cần vốn vay (chủ thể kinh doanh thiếu vốn đầu t, hộ gia đình thiếu vốn kinh doanh, ), hay nói cách khác Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi từ ngời có vốn vay ngời cần vốn Tại Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng "Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nhiƯm vơ chiết khấu làm phơng tiện toán" Trong hoạt động cho vay, đặc biệt cho vay trung, dài hạn NHTM chủ yếu cho vay theo DAĐT Các dự án có hiệu hay không? có khả hoàn trả đủ vốn lÃi theo quy định hay không ? Phụ thuộc vào chất lợng công tác thẩm định DAĐT Thẩm định DAĐT giúp Ngân hàng định đắn xác cho vay hay tài trợ dự án Với t cách nhà tài trợ, điều mà Ngân hàng quan tâm cho vay vốn thu đợc lợi ích không Việc thẩm định xác, cẩn trọng đem lại an toàn cần thiết cho Ngân hàng, nâng cao chất lợng tín dụng đồng thời không làm bỏ lỡ hội kinh doanh Vì có sai sót công tác thẩm định dẫn tới việc định sai Một DAĐT không hiệu quả, nhng thẩm định sai Ngân hàng cho vay, dẫn đến hậu Ngân hàng vốn, nguy hiểm dẫn đến phá sản số vốn bị lớn làm khả toán Ngân hàng Và ng ợc lại, DAĐT hiệu quả, khả thi mà Ngân hàng không cho vay làm Ngân hàng khách hàng, không thu đợc lợi nhuận Vì vậy, Ngân hàng hoạt động tốt đòi hỏi phải thực tốt công tác thẩm định tốt Mục tiêu thẩm định DAĐT Ngân hàng Thẩm định DAĐT đòi hỏi phải xác, Ngân hàng phải xác định đợc mục tiêu rõ ràng công tác thẩm định: - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu dự án, khả trả nợ doanh nghiệp để định cho vay hay từ chối cách đắn, có khoa học - Làm sở để xác định số tiền cho vay, thêi gian cho vay, l·i suÊt cho vay, møc thu nợ thời kỳ, tiến độ giải ngân phù hợp, tiết kiệm vốn đầu t, nâng cao hiệu đồng vốn hiệu tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp - T vấn cho chủ đầu t phơng án sản xuất kinh doanh, tạo tiền đề bảo đảm hiệu cho vay, thu nợ gốc lÃi hạn Sinh viờn : Nguyn Thanh Huyn Chuyên đề thực tập – Khoa Tài ngân hng - Phát rủi ro đề xuất biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro dự án đầu t nói riêng hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung Yêu cầu công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng Để đạt đợc mục tiêu nêu trên, công tác thẩm định Ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu sau: - Bám sát chủ trơng, đờng lối, kế hoạch phát triển thời kỳ Nhà nớc, quyền địa phơng cấp ngành Công tác thẩm định không đợc xa rời định hớng chung để đảm bảo DAĐT đợc đầu t hớng, phù hợp với quy hoạch phát triển chung - Xuất phát từ sách đầu t tín dụng Ngân hàng: Ngân hàng có sách tín dụng riêng thời kỳ làm chi phối đến công tác thẩm định - Công tác thẩm định phải đợc tổ chức thực khách quan, kịp thời, xác, toàn diện, khoa học chặt chẽ III - Nội dung phơng pháp thẩm định DAĐT Ngân hàng Thẩm định tài doanh nghiệp 1.1 Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ pháp lý doanh nghiệp Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp chủ yếu bao gồm: - Quyết định thành lập doanh nghiệp, công ty, điều lệ công ty - Giấy phép đăng ký kinh doanh, giÊy phÐp hµnh nghỊ nÕu cã - Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng - Các văn khác có liên quan đến pháp lý doanh nghiệp - Các báo cáo tài đà đợc toán: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết sản xuất kinh doanh, báo cáo lu chun tiỊn tƯ (nÕu cã), thut minh c¸c b¸o c¸o tài Khi xem xét hồ sơ doanh nghiệp, cán tín dụng cần phải tập trung vào xem xét: văn đà có, văn buộc phải có, văn thiếu, văn không quy định pháp lý, văn không hợp lệ giấy tờ giả mạo Từ tập trung vào quy định, nội dung điều kiện cho phép doanh nghiệp dự án vay vốn Phân tích khái quát nội dung vay, đối chiếu với chiến lợc, sách khách hàng, phơng hớng đầu t, phơng hớng phát triển nhà nớc, Bộ ngành, địa phơng địa bàn để định nhận hồ sơ trả lại hồ sơ cho ngời vay, trờng hợp trả lại phải nêu rõ lý từ chối 1.2 Thẩm định tình hình tài tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp: Tình hình tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phản ánh chủ yếu qua bốn nhóm tiêu: 1.2.1 Nhóm tiêu tình hình khả to¸n: Sinh viên : Nguyễn Thanh Huyền Chuyên đề thực tập – Khoa Tài ngân hàng T×nh h×nh tài doanh nghiệp đợc thể rõ nét qua tiêu khả toán doanh nghiệp Khả toán doanh nghiệp phản ánh mối quan hệ tài khoản có khả toán kỳ với khoản phải toán kỳ Nhóm tiêu bao gồm tiêu chủ yếu sau: TSLĐ - Hệ số toán ngắn hạn = Nợ ngắn hạn Trong đó: TSLĐ bao gồm: tiền, chứng khoán dễ chuyển nhợng, khoản phải thu, tồn kho Nợ ngắn hạn gồm: vay ngắn hạn Ngân hàng, khoản phải trả Tỷ lệ này> tốt Tuy nhiên lớn tỷ lệ bình quân ngành chứng tỏ doanh nghiệp bị ứ đọng vốn Vốn tiền + khoản phải thu - Hệ số toán nhanh = Nợ ngắn hạn Hệ số cho biết khả hoàn trả khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ Vốn b»ng tiỊn - HƯ sè to¸n tøc thêi = Nợ đến hạn Nợ đến hạn bao gồm khoản nợ: ngắn hạn, trung dài hạn đến hạn toán 1.2.2 Nhóm tiêu cấu tài chính: Tổng nợ phải trả - Hệ số nợ/ tổng tài sản = Tổng tài sản Chỉ tiêu để đánh giá, xác định nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp chủ nợ Tổng nợ phải trả - Hệ số nợ / vốn chủ sở hữu = Tổng vốn chủ sở hữu Lợi nhuận trớc thuế + LÃi vay Hệ số khả toán lÃi vay = Tổng vốn chủ sở hữu TSCĐ TSLĐ - Hệ số cấu tài sản = Tổng tài sản Vốn sở hữu - Hệ số cấu nguồn vốn = Tổngchủ nguồn vốn + Dự phòng - TS đợc coi tổn thất - Nợ phải trả - Hệ số bảo toàn vốn = Tổng tài sản Nguồn vốn chủ sở hữu + Nguồn vốn khác Hệ số > 1: doanh nghiệp đà phát triển đợc vốn Hệ số = 1: vốn đợc bảo toàn Hệ số