Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn bách khoa 1

Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam tập trung nguồn lực nước thu hút đầu tư nước ngồi cho cơng cơng nghiệp hố-hiện đại hóa đất nước Đặc biệt q trình tồn cầu hóa khu vực hóa diễn mạnh mẽ tạo nhiều thuận lợi đặt khơng khó khăn, thách thức cho Các ngân hàng-một mắt xích vơ quan trọng kinh tế chịu nhiều tác động Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện phức tạp nay, dự án đầu tư ngày gia tăng số lượng, vốn đầu tư, liên quan nhiều lĩnh vực khác dự án, đặt cho ngân hàng khơng khó khăn Do để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng vai trị to lớn cơng tác thẩm định dự án đầu tư đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư phủ nhận Sau thời gian thực tập tìm hiểu ngân hàng em định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa” làm luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn TS.Từ Quang Phương người Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa giúp đỡ để em hồn thành luận văn tốt nghiệp Hà Nội, tháng năm 2007 Sinh viên thực Nguyn Minh Tun Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN BÁCH KHOA I.Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Ngày 4/6/2002, Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Bách Khoa thành lập Kể từ đến nay, Chi nhánh không ngừng phát triển đạt thành tựu đáng kể Bảng 1: Thống kờ huy ng vn: Đơn vị: Tỷ đồng STT 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 Chỉ tiêu Tiền gửi dân cư Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi 12 tháng Tiền gửi 12 tháng Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi 12 tháng Tiền gửi 12 tháng Tổng cộng Ngoại tệ quy dổi NguyÔn Minh TuÊn Năm 2004 38 32 80,6 Năm 2005 72,7 0,2 15 57,5 147 Năm 2006 196 25 75 96 142,9 31,8 48,8 62 85 118,6 219.7 78 102,9 13 27 338,9 84,7 Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t Bảng 2: Thống kê hoạt động tín dụng: Đơn vị: Tỷ đồng STT 1.1 1.2 2.1 2.2 3.1 3.2 Chỉ tiêu Dư nợ doanh nghiệp nhà nước Ngắn hạn Trung hạn Dư nợ doanh nghiệp quốc doanh Ngắn hạn Trung hạn Dư nợ hộ gia đình, cá thể Ngắn hạn Trung hạn Tổng dư nợ Năm 2004 49,02 15,45 5,765 70,235 Năm 2005 23,8 23,6 0,2 53,4 40,6 12,8 9,3 6,8 2,5 86,7 Năm 2006 44,079 44,079 67,086 51,7 15,1 16,545 9,8 127,71 Bảng 3: Kết tài chính: Đơn vị: Tỷ đồng STT 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 Chỉ tiêu Tống thu Thu lãi Thu dịch vụ Thu bảng Tống chi Chi trả lãi Trả phí Chi khác Năm 2004 4,105 3,752 0,386 3,988 3,759 0,845 Năm 2005 43,453 41,471 1,31 0,672 38,671 36,538 29,813 2,133 Năm2006 81,108 79,949 0,754 0,405 73,162 12,733 56,949 3,48 Năm 2004: Doanh số cho vay Chi nhánh tăng 138 tỷ đồng so với năm 2003 Trong đó: Chủ yếu doanh số cho vay ngắn hạn, đạt 152 tỷ đồng chiếm 94% doanh số cho vay Cho vay trung hạn đạt doanh số tỷ đồng, chiếm 6% tổng doanh số cho vay, lại cho vay tiêu dùng đạt doanh số 3,6 tỷ đồng Do xác định hướng đầu tư: mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp nhà nước, trọng đến phương án kinh doanh có hiệu doanh nghiệp vừa nhỏ, phát triển cho vay hộ sản xuất cho vay tiêu dùng nên số khách hàng đến quan hệ tín dụng năm 2004 tăng ỏng k Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t so với năm trước Đến 31/12/2004, Chi nhánh có tổng số 113 khách hàng quan hệ tín dụng, đó: khách hàng doanh nghiệp nhà nước, 20 khách hàng doanh nghiệp quốc doanh 87 khách hàng hộ sản xuất cá nhân Doanh số thu nợ năm 2004 chi nhánh đạt 107,7 tỷ đồng, phần lớn khoản nợ đến hạn thu đầy đủ gốc lãi Dư nợ Của chi nhánh đến 31/12/2004 đạt 70,2 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch giao tăng 52,8% so với kì năm trước, có mức tăng trưởng 300% Kết cấu dư nợ Chi nhánh đến 31/12/2004 chủ yếu dư nợ ngắn hạn, chiếm đến 92% tổng dư nợ dư nợ trung hạn chiếm 8% Về thành phần dư nợ: Doanh nghiệp nhà nước chiếm 69,8% tổng dư nợ Chi nhánh, dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 10,2% (tài sản đảm bảo máy móc thiết bị phương tiện vận tải phục vụ sản xuất) Doanh nghiệp quốc doanh chiếm 22% tổng dư nợ 100% dư nợ có tài sản chấp (đảm bảo bất động sản, động sản tài sản hình thành từ vốn vay) Dư nợ hộ sản xuất cá nhân chiếm 8,2% tổng dư nợ Chi nhánh, dư nợ có đảm bảo tài sản chiếm 69% bao gồm: 100% dư nợ cầm cố có tài sản bảo đảm, 100% dư nợ hộ sản xuất có tài sản đảm bảo 9% cho vay tiêu dùng có tài sản dảm bảo Nhìn chung đến 31/12/2004, dư nợ Chi nhánh tương đối lành mạnh, nợ hạn dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 35% tổng dư nợ 2.Năm 2005: Tổng dư nợ Chi nhánh đạt 86,749 tỷ đồng, đạt 98,5% kế hoạch đề có tốc độ tăng trưởng so với năm 2004 21,3% Trong đó: Dư nợ nội tệ đạt 75,912 tỷ đồng, chiếm 87,5% tổng dư nợ tăng 55% so với năm 2004 Dư nợ ngoại tệ quy đổi đạt 10,837 tỷ đồng, chiếm 12,5% tổng dư nợ Chi nhánh NguyÔn Minh TuÊn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t Tng doanh s cho vay nm 2005 đạt 285,084 tỷ đồng, tăng 44% so với năm 2004 Tổng doanh số thu nợ đạt 269,8 tỷ đồng, tăng 37% so với năm 2004 Dư nợ phân theo thời gian cho vay: Dư nợ ngắn hạn Chi nhánh đạt 71,132 tỷ đồng, chiếm 82% tổng dư nợ Dư nợ trung hạn đạt 15,617 tỷ đồng, chiếm 18% tổng dư nợ Chi nhánh Dư nợ theo thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nhà nước có số dư nợ 23,8 tỷ đồng Chi nhánh, chiếm 27% tổng dư nợ giảm 6% so với năm 2004 Doanh nghiệp ngồi quốc doanh có số dư nợ 53,477 tỷ đồng, tăng 6% so với năm 2004, chiếm 62% tổng dư nợ Chi nhánh đạt tốc độ tăng trưởng 32% Hộ sản xuất cá nhân có số dư nợ 9,377 tỷ đồng, chiếm 11% tổng dư nợ tăng 1% so với năm 2004 Về thực chế đảm bảo tiền vay: Tổng dư nợ có tài sản đảm bảo Chi nhánh đạt 68,4 tỷ đồng, chiếm 79% tổng dư nợ Trong đó: Dư nợ ngắn hạn 53,3%, chiếm 78% tổng dư nợ có tài sản đảm bảo dư nợ trung hạn 15,1 tỷ đồng chiếm 22% tổng dư nợ có tài sản đảm bảo Dư nợ khơng có tài sản đảm bảo đạt 18,3 tỷ đồng, chiếm 21% tổng dư nợ Chi nhánh So với năm 2004, tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo tăng 40,5% Nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,4% tổng dư nợ Chi nhánh (nợ phân nhóm hộ sản xuất vay vốn ngắn hạn) 3.Năm 2006: Dư nợ Chi nhánh đạt 127,7 tỷ đồng, đạt 80% kế hoạch So với năm 2005, tăng 40 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 46%.Trong đó: Doanh số cho vay năm đạt 257,993 tỷ đồng Doanh số thu nợ năm đạt 217,090 tỷ đồng Dư nợ nội tệ 105 tỷ đồng, chiếm 82,2% tổng dư nợ tăng 29 tỷ đồng so với năm 2005 Dư nợ ngoại tệ quy đổi 22,7 tỷ đồng, chiếm17,8% tổng dư nợ Dư nợ phân theo thời gian: Dư nợ ngắn hạn đạt 105,596 tỷ đồng, chiếm 82,6% tổng dư nợ tăng 0,6% so với năm 2005 Dư nợ trung hạn đạt 22,114 NguyÔn Minh TuÊn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t t ng, chim 17,4% tng d nợ, giảm 7,6% so với kế hoạch giảm 0,6% so với năm 2005 Dư nợ phân theo thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nhà nước vay 44,1 tỷ đồng chiếm 34,5% tổng dư nợ Doanh nghiệp quốc doanh vay 66,8 tỷ đồng, chiếm 52,3% tổng dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng 25% so với năm 2005 Hộ sản xuất, cá thể vay 16,8 tỷ đồng, chiếm 13% tổng dư nợ, tăng 7,4 tỷ đồng so với năm 2005 đạt tốc dộ tăng trưởng 78% Trong đó: Dư nợ cầm cố đạt 1,465 tỷ đồng, dư nợ hộ sản xuất đạt 14,430 tỷ đồng, dư nợ cho vay tiêu dùng đạt 0,65 tỷ đồng Về chế đảm bảo tiền vay: Tổng dư nợ có tài sản đảm bảo đạt 82,96 tỷ đồng, tương đương 65% tổng dư nợ, dư nợ doanh nghiệp quốc doanh dư nợ cho vay hộ sản xuất đảm bảo 100% tài sản Dư nợ không đảm bảo đạt 44,750 tỷ đồng doanh nghiệp nhà nước hộ cho vay tiêu dùng Nợ hạn nợ xấu đến ngày 31/12/2006 0,564 tỷ đồng, chiếm 0,44% tổng dư nợ II Thực trạng chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 1.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư: Bất kì dự án dù soạn thảo kĩ lưỡng đến đâu không tổ chức thẩm định dự án chưa đủ độ tin cậy sức thuyết phục để tiến hành dự án Bởi cho dù dự án chuẩn bị kĩ lưỡng đến mang tính chủ quan người lập dự án, lập dự án người lập thường đứng quan điểm chủ đầu tư đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề Do để đảm bảo khách quan cần phải thẩm định, thẩm định dự án coi việc phản biện việc lập dự án, bước quan trọng giai đoạn chuẩn bị dự án sau kết thúc bước soạn thảo dự án Thẩm định dự án đầu tư cho ta nhìn khách quan với tầm nhìn rộng cách đánh giá nhìn nhận vấn đề, lúc ny ch th thm Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t định bị chi phối lợi ích trực tiếp dự án mà điều họ quan tâm xem xét dự án phương diện cộng đồng Trong trình soạn thảo khơng tránh khỏi sai xót, vấn đề mâu thuẫn nhau, thiếu logic, sơ hở,… gây tranh chấp bên Lúc thẩm định nhằm phân rõ quyền hạn nghĩa vụ bên tham gia q trình thực dự án Có thể thấy thẩm định dự án đầu tư cần thiết giúp cho việc đánh giá xác hiệu tài hiệu kinh tế-xã hội việc đầu tư, ngăn ngừa hạn chế bớt rủi ro, tránh gây thất thốt, khơng thu hồi vốn đầu tư, gây thiệt hại lớn cho chủ đầu tư, nhà tài trợ cho xã hội Kết thường thấy dự án đầu tư không thẩm định kỹ lưỡng kỹ thuật lạc hậu, công nghệ lỗi thời, máy móc thiết bị thiếu đồng bộ, thời gian xây dựng kéo dài, thiếu vốn xây dựng bản, nguồn nguyên vật liệu cung cấp thiếu đảm bảo số lượng chất lượng, khơng có thị trường tiêu thụ, gây ô nhiễm môi trường,… Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1 Quy trình phương pháp thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1.1 Quy trình thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Cùng với phát triển kinh tế Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa không ngừng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đặc biệt công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chính mà quy trình thẩm định dự án ngày hồn thiện hơn, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung Cụ thể, quy trình thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa thực thơng qua bước sau: Ngun Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t Nhu cu ca khỏch hng Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Thu thập, xử lý, phân tích đánh giá thơng tin Thẩm định Lập tờ trình thẩm định Giám đốc định cho vay 2.1.1.1 Phòng kinh doanh tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lần đầu: cán tín dụng hướng dẫn khách hàng cung cấp thơng tin khách hàng, quy trình ngân hàng mà khách hàng phải đáp ứng điều kiện vay vốn tư vấn việc thiết lập hồ sơ cần thiết để ngân hàng cho vay vốn Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: cán tín dụng hướng dẫn khách hàng hồn thiện hồ sơ, đối chiếu tiếp nhận hồ sơ Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t Sau kim tra, hồ sơ đầy đủ cán tín dụng báo cáo trưởng phịng tín dụng tiếp tục tiến hành bước quy trình Nếu hồ sơ chưa đầy đủ, cán tín dụng yêu cầu khách hàng hoàn thiện tiếp hồ sơ 2.1.1.2 Thu thập, xử lý, đánh giá phân tích thơng tin: Sau tiếp nhận hồ sơ dự án, cán thẩm định tiến hành thu thập thơng tin có liên quan đến dự án, đồng thời xếp lại thông tin áp dụng biện pháp đối chiếu, so sánh để xử lý, đánh giá, phân tích cách có hệ thống thông tin 2.1.1.3 Thẩm định: Công việc thẩm định Tổ thẩm định Phịng tín dụng đảm nhận, tiến hành phân tích tính hợp lý hồ sơ vay vốn, tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp, phân tích dự án, trực dõi, quản lý việc cho vay, thu hồi gốc lẫn lãi kiểm tra định kỳ đề phòng rủi ro 2.1.1.4 Lập tờ trình thẩm định: Tuỳ theo mức độ quy mơ dự án mà cán thẩm định lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết khác Với nội dung chủ yếu như: giới thiệu doanh nghiệp vay vốn, tóm tắt dự án đưa kết thẩm định 2.1.1.5 Giám đốc xét duyệt cho vay dự án: Ra định phê duyệt khoản vay sở kiểm tra tất hồ sơ tờ trình thẩm định trưởng phịng tín dụng trình phép phê duyệt khoản vay khoản vay thuộc quyền phán khách hàng, dự án đáp ứng đủ điều kiện theo quy định pháp luật Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong trường hợp dự án vượt thẩm quyền định Giám đốc chi nhánh chuyển tồn hồ sơ lên cấp xem xét giải quyt Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t 2.1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Việc thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghịêp phát triển nông thôn Bách Khoa tiến hành theo nhiều phương pháp khác tuỳ thuộc vào nội dung cụ thể dự án xem xét Những phương pháp mà ngân hàng áp dụng là: phương pháp so sánh tiêu, phương pháp thẩm định theo trình tự phương pháp nhân tích độ nhạy dự án,… Tuỳ theo dự án cụ thể mà cán thẩm định sử dụng phương pháp hay kết hợp phương pháp khác với để tiến hành thẩm định dự án đầu tư 2.1.2.1 Phương pháp so sánh tiêu: Đây phương pháp đơn giản thường cán thẩm định áp dụng phổ biến trình thực thẩm định dự án Khi sử dụng phương pháp cán thẩm định dựa vào dự án tương tự thực để làm so sánh Các tiêu chủ yếu sau thường sử dụng làm so sánh: Các qui chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế xây dựng, điều kiện tài chính, cơng nghệ thiết bị quan hệ chiến lược đầu tư quốc qia, quốc tế Tiêu chuẩn cho loại sản phẩm mà thị trường đòi hỏi Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư suất đầu tư Các định mức sản xuất tiêu hao nguyên vật liệu, lượng, ngành theo định mức kinh tế-kỹ thuật hành Các hiệu đầu tư định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hành Nhà nước, ngành Trong trình sử dụng phương pháp để thẩm định cần tranh thủ tham khảo ý kiến đóng góp quan có liên quan, chuyờn gia k c Nguyễn Minh Tuấn Đầu t 45A