Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề này, trong thời gian thực tập quansát thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chinhánh Láng Hạ em đã quyết định chọn đề tà
MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) thường được hiểu là những cơ sở sản xuất kinh doanh có quy mô tương đối nhỏ Tuy nhiên, định nghĩa về quy mô nhỏ này có sự khác biệt giữa các nhà kinh tế trong và ngoài nước Để xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ, người ta thường dựa vào các tiêu chí như tổng số vốn đầu tư, giá trị tài sản cố định, số lao động thường xuyên, giá trị sản phẩm, dịch vụ hoặc lợi nhuận Mỗi quốc gia sẽ lựa chọn các tiêu chí khác nhau để định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngày 23/11/2001, chính phủ Việt Nam ban hành nghị định 90/NĐ-CP/2001 về việc “Trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ” Theo nghị định này, doanh nghiệp vừa và nhỏ được định nghĩa là các cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo quy định hiện hành, với vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Tùy thuộc vào tình hình kinh tế xã hội của ngành và địa phương, các biện pháp hỗ trợ có thể linh hoạt áp dụng cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc chỉ một trong hai chỉ tiêu trên.
Một số tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được áp dụng ởViệt Nam
Cơ quan tổ chức đưa ra tiêu chí Vốn Doanh thu Lao động
Liên bộ Lao động và tài chính
Vốn pháp định dưới 1 tỷ đồng
Dự án VIE/US/95(hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam của UNIDU)
Vốn đăng ký dưới 0.1 triệu USD
Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (chương trình
Vốn điều lệ từ 50.000USD đến 300.000 USD
(Nguồn số liệu : Bộ kế hoạch & đầu tư)
1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.1.2.1 Lợi thế của qui mô vừa và nhỏ
Qui mô nhỏ có tính năng động, linh hoạt, tự do sáng tạo trong kinh doanh:
So với các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có khả năng linh hoạt hơn trước những biến động của thị trường Với quy mô nhỏ hơn, DNVVN có thể nhanh chóng điều chỉnh chiến lược kinh doanh và thay đổi sản phẩm để đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Họ cũng dễ dàng tăng giảm số lượng lao động nhờ vào việc sử dụng nguồn nhân lực thời vụ, giúp tăng cường tính cạnh tranh trong môi trường kinh doanh đầy biến động.
Một lợi thế nổi bật của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là khả năng chuyển địa điểm sản xuất một cách linh hoạt, không gặp nhiều khó khăn như các doanh nghiệp lớn DNVVN có thể nhanh chóng nắm bắt những yêu cầu cụ thể của thị trường địa phương, đồng thời dễ dàng thay đổi mặt hàng và điều chỉnh hướng kinh doanh Điều này giúp DNVVN tối ưu hóa năng lực và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Các DNVVN dễ dàng và nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng khoa học- công nghệ hiện đại :
Khác với các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có yêu cầu vốn bổ sung không cao, giúp giảm thiểu thiệt hại khi phải thay đổi vốn cố định do cạnh tranh Điều này cho phép DNVVN dễ dàng và nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ khi cần thiết.
Ngày nay, sự phát triển nhanh chóng của khoa học và công nghệ dẫn đến thời gian tồn tại của sản phẩm thường ngắn hơn tuổi thọ của máy móc sản xuất Điều này tạo ra nhu cầu khấu hao nhanh để chuyển đổi sang sản xuất các sản phẩm mới bằng thiết bị và công nghệ hiện đại Trong bối cảnh này, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có thể tận dụng lợi thế hơn so với các công ty lớn.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) yêu cầu vốn đầu tư ban đầu thấp nhưng mang lại hiệu quả cao và khả năng thu hồi vốn nhanh chóng Điều này đã thu hút nhiều cá nhân và tổ chức từ các thành phần kinh tế khác nhau tham gia đầu tư vào lĩnh vực này.
DNVVN có tỷ suất vốn đầu tư trên lao động thấp hơn nhiều so với doanh nghiệp lớn, cho nên chúng có hiệu suất tạo việc làm cao hơn.
Hệ thống tổ chức sản xuất và quản lý ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường gọn nhẹ và linh hoạt, với công tác điều hành mang tính trực tiếp Bộ máy tổ chức của DNVVN đơn giản, giúp các quyết định được thực hiện nhanh chóng Công tác kiểm tra giám sát được tiến hành chặt chẽ mà không cần qua nhiều khâu trung gian, từ đó tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp.
Quan hệ giữa những người lao động và người quản lý( quan hệ chủ- thợ) trong các DNVVN khá chặt chẽ:
Quan hệ giữa các thành viên trong doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) gắn bó chặt chẽ, tạo môi trường làm việc tích cực Nhân viên dễ dàng trao đổi ý tưởng với nhau và với lãnh đạo, góp phần vào sự phát triển của doanh nghiệp Trong các DNVVN quy mô nhỏ, lãnh đạo có cơ hội hiểu rõ khả năng làm việc và đời sống tinh thần của từng nhân viên, điều này khó thực hiện ở doanh nghiệp lớn Nhờ đó, lãnh đạo có thể kịp thời điều chỉnh vị trí công việc của nhân viên, tối ưu hóa khả năng làm việc của họ.
Sự đình trệ và thua lỗ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) không gây ra khủng hoảng kinh tế - xã hội đáng kể, đồng thời cũng ít bị ảnh hưởng bởi các cuộc khủng hoảng kinh tế dây chuyền.
1.1.2.2 Bất lợi của qui mô nhỏ
Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) tại Việt Nam vẫn gặp nhiều hạn chế do những đặc trưng riêng của mình.
Nguồn vốn tài chính hạn chế:
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) tại Việt Nam đang gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn, đặc biệt trong giai đoạn mới hình thành Điều này chủ yếu do các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính e ngại cho DNVVN vay vốn vì thiếu uy tín và khả năng trả nợ Hệ quả là DNVVN không thể mở rộng quy mô, cải tiến công nghệ sản xuất và nâng cao chất lượng lao động, dẫn đến sự cạnh tranh kém trên thị trường Với quy mô vốn tự có nhỏ bé, DNVVN không đủ sức tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, trong khi thị trường vốn dài hạn và chứng khoán chưa phát triển, làm cho việc tham gia của DNVVN trở nên khó khăn Thêm vào đó, khả năng tiếp cận tín dụng của DNVVN bị hạn chế do thiếu tài sản thế chấp, lãi suất vay cao, thời hạn cho vay ngắn và thủ tục rườm rà Những vấn đề này cần được giải quyết để hỗ trợ sự phát triển của DNVVN.
Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu:
Do nguồn vốn hạn chế và hiểu biết còn thấp, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường chỉ sử dụng công nghệ đơn giản, dẫn đến năng suất lao động thấp và giảm khả năng cạnh tranh Rất ít DNVVN có công nghệ hiện đại, chủ yếu khi hợp tác với nước ngoài Hơn nữa, việc vay tín dụng trung dài hạn để nâng cấp công nghệ là một thách thức lớn cho họ So với các doanh nghiệp nhà nước lớn, DNVVN gặp khó khăn trong việc tiếp cận thị trường công nghệ và thiết bị quốc tế Thiếu thông tin và dịch vụ tư vấn hỗ trợ, DNVVN khó xác định công nghệ phù hợp để cải tiến và nâng cao sức cạnh tranh.
Trong những năm qua, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) ở Việt Nam đã có sự đổi mới công nghệ nhất định nhờ vào áp lực của thị trường và các chính sách quản lý kinh tế Họ đã bắt đầu sử dụng điện trong sản xuất và thực hiện cơ khí hóa một phần hoặc toàn bộ quy trình sản xuất Tuy nhiên, thiết bị công nghệ của DNVVN vẫn còn lạc hậu, ở trình độ thấp, dẫn đến hiệu quả sản xuất chưa cao và gặp khó khăn trong việc nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm.
Khả năng tiếp cận thông tin và tiếp thị của các DNVVN bị hạn chế rất nhiều
Do quy mô nhỏ và thiếu mạng lưới quan hệ, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường không có hệ thống cung cấp thông tin chuyên môn, dẫn đến việc không nắm bắt kịp thời các biến đổi bên ngoài như nguyên liệu, sản phẩm, công nghệ, và đối thủ cạnh tranh Hơn nữa, DNVVN thiếu bộ phận chuyên trách cho việc thu thập và xử lý thông tin, trong khi nguồn vốn tài chính hạn chế không đủ để đầu tư vào thiết bị phục vụ cho công tác thông tin Trình độ tri thức và năng lực thu thập, xử lý thông tin của các chủ DNVVN cũng còn rất hạn chế, ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của họ trên thị trường.
Trình độ quản lý ở các DNVVN còn bị hạn chế:
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
1.2.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. a.Khái niệm tín dụng ngân hàng.
Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị từ chủ sở hữu sang người sử dụng vốn, với cam kết hoàn trả một giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất đúng hạn Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cần thiết để phát triển, giúp cải thiện khả năng cạnh tranh và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Do quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừ và nhỏ không lớn nên tín dụng cho các loại hình doanh nghiệp này cũng không lớn.
Các doanh nghiệp vừ và nhỏ chủ yếu vay vốn để tài trợ cho sự thiếu hụt về vốn lưu động, nên các khoản vay mang tính nhỏ, lẻ.
Nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan khiến hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có khả năng vay vốn ngắn hạn Các khoản vay này chủ yếu phục vụ cho quá trình sản xuất, nhưng chưa đủ để nâng cao và mở rộng năng lực sản xuất của họ.
Cho vay trung và dài hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn vay dành cho loại hình doanh nghiệp này Đáng chú ý, tỷ lệ này chủ yếu thuộc về phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khối doanh nghiệp Nhà nước.
Cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tiềm ẩn nhiều rủi ro do các yếu tố như vốn hạn chế, công nghệ và quản lý kém Những rủi ro này gây khó khăn cho doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh.
1.2.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trong suốt quá trình phát triển, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã không ngừng đổi mới hoạt động để phù hợp với điều kiện kinh tế khác nhau Sự phát triển của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường đã dẫn đến sự phong phú và đa dạng của các hình thức tín dụng ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vay vốn đa dạng Tín dụng ngân hàng đã trở thành người bạn đồng hành quan trọng, thúc đẩy sự phát triển của từng doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, với nhiều hình thức cấp tín dụng chủ yếu.
Chiết khấu thương phiếu là một hình thức tín dụng ngắn hạn, cho phép khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để nhận một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng (nếu có) Khách hàng có thể yêu cầu Ngân hàng chiết khấu đối với các hối phiếu và lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán Ngân hàng sẽ thực hiện phân tích tín dụng; nếu mức rủi ro nằm trong giới hạn chấp nhận được và trong hạn mức, quá trình chiết khấu sẽ được thực hiện.
Kỹ thuật ứng trước là phương thức tài trợ trực tiếp cho người đi vay để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn, gồm các nội dung:
+ Hai bên thoả thuận một mức cho vay trong một thời hạn cho vay nhất định.
+ Bên đi vay chịu trách nhiệm vô điều kiện việc hoàn trả nợ vay khi đến hạn.
Cho vay ứng trước có hai phương thức chính là: Hạn mức tín dụng và kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai.
Hạn mức tín dụng là một hình thức cho vay giúp đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp, xác định giới hạn tối đa số tiền mà Ngân hàng có thể cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Loại hình cho vay này thường được áp dụng cho những doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh ổn định, thường xuyên cần vay vốn từ Ngân hàng và đặc biệt phải có độ tín nhiệm cao.
Kỹ thuật thấu chi cho phép khách hàng rút tiền vượt mức số dư tài khoản vãng lai trong những giới hạn nhất định Hình thức tín dụng này hỗ trợ doanh nghiệp cân đối quỹ hiệu quả, giúp giảm thiểu việc vay mượn phức tạp trong một kỳ.
Khoản vay tài trợ cho doanh nghiệp phục vụ nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị và các nhu cầu khác, có thời hạn trên một năm Số tiền vay sẽ được thanh toán dần cho Ngân hàng theo các kỳ hạn đã thỏa thuận Các điều khoản như mức cho vay, lãi suất, kỳ hạn trả nợ và mức thanh toán gốc lãi sẽ được thống nhất giữa Ngân hàng và khách hàng trong hợp đồng tín dụng.
- Cho vay bắc cầu, bảo lãnh phát hành
Cho vay bắc cầu là hình thức tài trợ tạm thời, giúp bù đắp thiếu hụt vốn trong quá trình công ty huy động vốn hoặc phát hành công cụ nợ Nó cũng hỗ trợ khách hàng khi đã được ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác chấp thuận cho vay kỳ hạn nhưng chưa được giải ngân Mục tiêu chính của cho vay bắc cầu là đảm bảo các dự án có đủ vốn để thực hiện theo kế hoạch, từ đó tiết kiệm chi phí và thời gian.
- Tín dụng thuê mua tài chính
Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ vốn, trong đó bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và cho phép bên này sử dụng tài sản đó mà không cần phải bỏ vốn mua Người vay chỉ cần chi tiền thuê cho công ty tín dụng và có quyền mua lại tài sản khi hết hạn hợp đồng Trong thời gian thuê, tài sản vẫn thuộc sở hữu của bên cho thuê, nhưng thực chất đây là một khoản vay có bảo đảm Hình thức tín dụng thuê mua rất hữu ích cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa có ngân quỹ hạn chế.
Các hình thức tín dụng là sản phẩm của ngân hàng thương mại trong lĩnh vực kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng Nhu cầu vay vốn đa dạng từ các doanh nghiệp, kết hợp với sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường ngân hàng, đã thúc đẩy sự cải tiến và phát triển của các sản phẩm tín dụng.
1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế Những doanh nghiệp này cần sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để khắc phục tình trạng thiếu hụt vốn và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn lực tài chính Tín dụng ngân hàng không chỉ giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của họ.
+ Tín dụng Ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được liên tục.
Không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, vì vậy việc phát triển và mở rộng chủ yếu phụ thuộc vào sự hỗ trợ tài chính từ ngân hàng Vốn tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp đầu tư vào cơ sở hạ tầng, mua sắm máy móc và cải tiến phương thức kinh doanh Nhờ có vốn, doanh nghiệp có thể kịp thời đáp ứng nhu cầu nguyên liệu phục vụ sản xuất, từ đó thúc đẩy quá trình phát triển sản xuất kinh doanh liên tục.
+ Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
1.3.1 Quan niệm về hiệu quả tín dụng Ngân hàng.
Hiệu quả tín dụng ngân hàng là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng Nó thể hiện khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế-xã hội và nhu cầu của khách hàng, đồng thời đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn Điều này không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại từ nguồn tích lũy đầu tư tín dụng mà còn góp phần vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế, từ đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, thể hiện khả năng thích ứng của tín dụng ngân hàng trước sự biến đổi của các yếu tố chủ quan như khả năng quản lý và trình độ cán bộ tín dụng, cũng như các yếu tố khách quan khác.
Hiệu quả tín dụng phản ánh mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng, khách hàng vay vốn và sự phát triển kinh tế-xã hội Mức độ an toàn vốn tín dụng và lợi nhuận của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển này.
1.3.2 Các tiêu thức đánh giá hiệu quả tín dụng. a Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ số quan trọng phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, thể hiện tổng số tiền đã cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Mặc dù doanh số cho vay cao không nhất thiết đồng nghĩa với hiệu quả tín dụng tốt, nhưng nó cho thấy khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng Đồng thời, độ rủi ro của các khoản cho vay cũng cần được xem xét để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động tín dụng.
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng thu hồi nợ gốc và lãi của ngân hàng Một ngân hàng có hiệu quả tín dụng cao thường có doanh số cho vay lớn và doanh số thu nợ cao Tổng dư nợ cũng là yếu tố quan trọng cần xem xét để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng.
Dư nợ là chỉ tiêu thể hiện tổng số tiền mà Ngân hàng đang cho vay tại một thời điểm nhất định Đây là một chỉ số tích lũy qua các kỳ, phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ
Dư nợ tại thời điểm tính sẽ quyết định hiệu quả tín dụng của Ngân hàng trong tương lai. e.Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trong năm tài chính, còn có một số chỉ tiêu khác được sử dụng để xem xét hoạt động này trong quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu.
Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn = Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn x 100 Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ nghi ngờ ( % ) = Tỷ lệ nợ nghi ngờ x 100
Tỷ lệ nợ tổn thất( % ) = Nợ được xếp loại tổn thất x 100
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro( %) = Quỹ dự phòng rủi ro x 100
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn (bao gồm cả tiền lãi) so với tổng dư nợ, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này thấp cho thấy mức độ an toàn tín dụng cao, trong khi tỷ lệ cao có thể chỉ ra rủi ro mất vốn Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn không phản ánh đầy đủ các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn, và khi các khoản cho vay tăng nhanh, nó có thể không chính xác về chất lượng tín dụng Sự gia tăng tổng dư nợ chỉ xảy ra khi các khoản nợ đến hạn tăng, vì vậy việc phân tích tình hình nợ quá hạn là cần thiết để đánh giá chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro và hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục phù hợp trong tương lai.
Thu nhập ròng sau thuế được tính bằng công thức: Thu từ lãi - Chi trả lãi + Thu khác - Chi khác - Thuế thu nhập Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng, và giá trị càng cao cho thấy hiệu quả tín dụng càng lớn.
Hiệu quả tín dụng ngân hàng được đánh giá qua khả năng bù đắp chi phí cho vay và rủi ro tín dụng, đồng thời tạo ra lợi nhuận để đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên Ngoài ra, ngân hàng cần không ngừng nâng cao cơ sở vật chất, kỹ thuật và phương tiện làm việc để phục vụ khách hàng một cách hiện đại, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nước, và tích lũy để tăng vốn tự có.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng. a.Các nhân tố chủ quan.
Một trong hai nguyên tắc quan trọng khi vay vốn là "sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng." Nguyên tắc này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc sử dụng vốn vay đúng cách trong quá trình hoạt động tín dụng.
Khi khách hàng vay vốn để đầu tư vào sản xuất và kinh doanh mà không đạt hiệu quả, dẫn đến thua lỗ và không thể trả lãi cho ngân hàng, tổ chức tín dụng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Do đó, việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động sản xuất, kinh doanh không chỉ giúp khách hàng tăng lợi nhuận mà còn góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng của tổ chức.
+ Quyết định cho vay phải dựa trên các dữ liệu thông tin về khách hàng vay vốn.
Thẩm định uy tín khách hàng vay vốn là yêu cầu quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng, giúp ngân hàng xác định tính trung thực, tư cách đạo đức và mức độ uy tín của khách hàng Dù là khách hàng mới hay đã có quan hệ tín dụng, việc đánh giá sẽ dựa trên các tiêu chí khác nhau để đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm Sự cam kết của khách hàng với ngân hàng cần được thể hiện rõ ràng trong hợp đồng tín dụng, nhằm đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong giao dịch vay trả.
Tài sản bảo đảm tiền vay cần có tính khả mại cao để hạn chế việc khách hàng sử dụng tài sản thế chấp để thanh toán cho các tổ chức tín dụng khác Việc thế chấp tài sản không chỉ giúp ngân hàng tăng cường khả năng cho vay mà còn đảm bảo rằng các tài sản này là cần thiết trong sản xuất, kinh doanh Do đó, tài sản bảo đảm không chỉ phải có giá trị mà còn phải dễ dàng trở thành hàng hoá trên thị trường, với giá trị thu về sau khi phát mãi lớn hơn giá trị khoản vay Nói tóm lại, tài sản đảm bảo tiền vay phải có tính thương mại cao.
+ Ngân hàng phải được độc lập trong quyết định cho vay và hoàn toàn chịu trách nhiệm về quyết định này.
Ngân hàng chủ yếu sử dụng nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế và dân cư, do đó có trách nhiệm hoàn trả vốn và lãi cho khách hàng đúng hạn Điều này yêu cầu ngân hàng phải có sự độc lập và thoải mái trong quyết định cho vay, tạo tiền đề quan trọng cho khả năng thu hồi vốn sau này Sự độc lập trong các quyết định cho vay, trong khuôn khổ pháp luật, sẽ giúp các khoản vay phát huy hiệu quả kinh tế-xã hội, đồng thời ngân hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về các quyết định của mình.
+ Mở rộng quy mô tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ
VÁI NÉT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ
2.1.1.Chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh và tổ chức bộ máy tổ chức
2.1.1.1 Sự ra đời của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Láng Hạ
Theo quyết định 280/QĐ-NHNN ngày 15/11/1996, Thủ tướng Chính phủ đã uỷ quyền đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, hoạt động theo mô hình tổng công ty 90 Định hướng chiến lược của ngân hàng là củng cố thị trường nông thôn, mở rộng thị phần tại thị trường thành phố, phát triển kinh doanh đa năng và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, từ đó góp phần thúc đẩy nền kinh tế đất nước Trong giai đoạn 1996-1997, nhiều chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp đã được thành lập tại các thành phố lớn và trung tâm kinh tế trên toàn quốc.
Vào ngày 1 tháng 8 năm 1996, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02, thành lập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Láng Hạ Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 17 tháng 3 năm 1997.
Chi nhánh Láng Hạ ban đầu chỉ có 13 cán bộ với nguồn vốn hơn 10 tỷ đồng, nhưng đã phải đối mặt với khó khăn do khủng hoảng tài chính Châu Á từ tháng 5/1997 Nhờ nỗ lực của cán bộ nhân viên và sự chỉ đạo kịp thời của hệ thống ngân hàng, chi nhánh đã đạt được thành tựu đáng khích lệ trong năm đầu thành lập: huy động vốn đạt 202 tỷ đồng, dư nợ 56 tỷ đồng, và công tác thanh toán 2,8 triệu USD Chi nhánh cũng đã xây dựng được vị thế trên thị trường và thiết lập mối quan hệ với khách hàng tiềm năng, đặc biệt từ tháng 10/1997, 100% cán bộ công ty FPT đã mở tài khoản tại chi nhánh, với lương được trả qua tài khoản cá nhân hàng tháng.
2.1.1.2.Chức năng nhiệm vụ các phòng ban
Theo Quyết định 454/QĐ/HĐQT-TCCB của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ban hành ngày 24/12/2004, cùng với các quyết định của giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Láng Hạ, các phòng ban trực thuộc được thành lập với chức năng và nhiệm vụ cụ thể Trong đó, Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn và lập kế hoạch tổng thể cho hoạt động của ngân hàng.
Phòng Nguồn vốn và Kế hoạch tổng hợp có các nhiệm vụ sau đây :
Nghiên cứu và đề xuất chiến lược khách hàng cũng như chiến lược huy động vốn tại địa phương là rất quan trọng Cần xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn và dài hạn phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Tổng hợp và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cũng như quyết toán kế hoạch cho các chi nhánh trong khu vực Đảm bảo cân đối nguồn vốn, sử dụng hiệu quả vốn và điều hòa hoạt động kinh doanh tại các chi nhánh.
Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết, tổng hợp, báo cáo chuyên đề theo quy định.
Đầu mối thực hiện thông tin về phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng, đồng thời thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công của Giám đốc chi nhánh Phòng tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro liên quan đến tín dụng.
Phòng tín dụng có nhiệm vụ sau đây:
Phân tích các yếu tố quan trọng và lựa chọn biện pháp cho vay an toàn là cần thiết để đạt hiệu quả cao trong các dự án tín dụng Việc thẩm định và đề xuất cho vay cần tuân theo phân cấp ủy quyền, đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm trong quá trình ra quyết định.
Chúng tôi tiếp nhận và triển khai các chương trình dự án sử dụng nguồn vốn trong nước và nước ngoài Đồng thời, chúng tôi cung cấp dịch vụ uỷ thác vốn cho Chính phủ, các bộ, ngành khác, cũng như các tổ chức kinh tế và cá nhân trong và ngoài nước.
Thường xuyên phân loại dư nợ và phân tích nợ quá hạn để xác định nguyên nhân và đề xuất các giải pháp khắc phục hiệu quả Đồng thời, xây dựng và triển khai thí điểm các mô hình tín dụng nhằm nâng cao hiệu suất quản lý nợ.
Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm chỉ đạo và kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trong khu vực Đồng thời, thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của giám đốc chi nhánh Phòng thẩm định sẽ hỗ trợ trong việc này.
Phòng Thẩm định có các nhiệm vụ sau :
Thu thập, quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng
Thẩm định các khoản vay được quy định và chỉ định bởi giám đốc chi nhánh cấp 1 theo ủy quyền của Tổng giám đốc, đồng thời thực hiện thẩm định đối với những khoản vay vượt quá mức phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp dưới.
Thẩm định các khoản vay vượt mức phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp 1, đồng thời lập hồ sơ trình Tổng giám đốc để đề nghị xem xét phê duyệt.
Tổ chức kiểm tra công tác kiểm định tại chi nhánh, đồng thời tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Ngoài ra, thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công của giám đốc chi nhánh Phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Phòng Kinh doanh và Thanh toán quốc tế có nhiệm vụ sau :
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
2.2.1 Khái quát về cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh.
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển và hội nhập, NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ đã liên tục cải tiến công nghệ và đổi mới tư duy để phục vụ tốt nhất cho khách hàng.
Phương thức cho vay từng lần hiện nay rất phổ biến, với quy trình bắt đầu từ việc khách hàng nộp đơn xin vay cho cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng sẽ xem
Giải ngân có thể được thực hiện theo tiến độ kế hoạch của khách hàng, cho phép khách hàng vay cho từng phương án hoặc thương vụ Ngân hàng thường thực hiện giải ngân một lần cho mỗi khoản vay, tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp đã được ngân hàng giải ngân nhiều lần để đáp ứng nhu cầu tài chính của họ.
Thu nợ là quá trình thu hồi khoản vay theo kỳ hạn hoặc thời hạn cuối cùng đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Phương thức này phù hợp với năng lực quản lý của các tổ chức kinh tế tư nhân, cá thể, hợp tác xã và công ty trách nhiệm hữu hạn Nó cũng thích hợp cho các tổ chức kinh tế lớn đang gặp khó khăn về khả năng thanh toán và uy tín trong giao dịch Ngoài ra, đối với những tổ chức có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, ngân hàng thương mại cần thực hiện cho vay từng lần theo yêu cầu.
2.2.1.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức này Chi nhánh áp dụng đối với những khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định.
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn theo hạn mức tín dụng, họ cần lập hồ sơ vay để ngân hàng xem xét Ngân hàng sẽ tiếp nhận hồ sơ, tiến hành phân tích tình hình tài chính và các yếu tố liên quan đến doanh nghiệp Sau đó, ngân hàng lập báo cáo và hồ sơ xét duyệt hạn mức tín dụng, trình lên hội đồng tín dụng để các thành viên trong ban lãnh đạo xem xét và quyết định phê duyệt hay không.
Sau khi được cấp hạn mức tín dụng, các doanh nghiệp cần lập hồ sơ và phương án vay vốn để gửi tới Ngân hàng Ngân hàng sẽ xem xét giải ngân theo tiến độ dự án và tổng số tiền vay không vượt quá hạn mức đã cho phép Mỗi lần nhận tiền vay, cán bộ tín dụng sẽ giám sát và lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn Mức lãi suất cho vay đã được hội đồng tín dụng phê duyệt, giúp Ngân hàng cung cấp vốn nhanh chóng khi khách hàng cần.
Khi nhận hồ sơ, cán bộ tín dụng lập tức tạo và ký hợp đồng tín dụng, lưu ý rằng các khoản vay không vượt quá 12 tháng Ngân hàng thường thu nợ theo từng hợp đồng đã thỏa thuận, và sau 1 năm, sẽ xem xét lại hạn mức tín dụng của doanh nghiệp dựa trên tình hình, nhu cầu và phương án kinh doanh trong thời gian tới.
2.2.1.3 Cho vay theo dự án đầu tư
Nhiều khách hàng sở hữu các dự án đầu tư lớn nhưng gặp khó khăn về vốn tự có, do đó họ tìm kiếm giải pháp vay vốn từ Ngân hàng để triển khai các dự án này.
Khi Ngân hàng nhận hồ sơ vay vốn cùng dự án kinh doanh, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định dự án và tình hình tài chính của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ yêu cầu, Ngân hàng sẽ quyết định có cho vay hay không Nếu được chấp thuận, Ngân hàng sẽ ký hợp đồng tín dụng với doanh nghiệp Thông thường, mức cho vay sẽ thấp hơn tổng vốn dự án, và Ngân hàng sẽ giải ngân theo tiến độ dự án, thu hồi nợ và lãi dựa trên quá trình khấu hao và lợi nhuận của dự án như đã thỏa thuận trong hợp đồng.
2.2.1.4 Cho vay trả góp Đó là hình thức cho vay mà Chi nhánh sau khi đã đồng ý cho vay và tính toán chính xác, Ngân hàng và khách hàng thoả thuận số lãi và vốn gốc trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Trong các năm từ 2003 đến 2004 thì tại chi nhánh Ngân hàng thực hiện cho vay chả góp chủ yếu cho các DNVVN mua máy móc trang thiết bị phục vụ cho quá trình sản xuất.
2.2.2 Thực trạng hiệu quả cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ. a.Các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, và tổng dư nợ.
Doanh số cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng phản ánh khả năng tài chính và hiệu quả hoạt động của họ Bảng số liệu dưới đây sẽ giúp chúng ta hiểu rõ hơn về những chỉ số này.
Bảng 2.4 Bảng báo cáo doanh số cho vay, doanh số thu nợ, và tổng dư nợ đối với DNVVN qua các năm Đơn vị : tỷ đồng
Năm 2006 ghi nhận tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay và thu nợ cao nhất, đạt 34.7% và 35.8%, cho thấy quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng Từ 2003 đến 2006, doanh số cho vay tăng liên tục từ 10.6% lên 34.7%, mặc dù có sự giảm nhẹ 1.95% vào năm 2005, nhưng vẫn chứng tỏ hiệu quả tín dụng tốt Doanh số thu nợ trong giai đoạn này luôn chiếm trên 90% doanh số cho vay hàng năm, với tốc độ tăng trưởng ổn định từ 8.9% năm 2003 lên 35.8% năm 2006 Tuy nhiên, sự giảm tốc độ tăng trưởng vào năm 2005 cho thấy khả năng tín dụng của Ngân hàng chưa ổn định, do đó cần điều chỉnh phù hợp trong công tác tín dụng.
Bảng 2.5 Bảng báo cáo dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo ngành kinh tế qua các năm Đơnvị: triệu đồng
Tổng cộng Nội tệ Ngoại tệ
Tổng cộng Nội tệ Ngoại tệ
Tổng cộng Nội tệ Ngoại tệ Tổng cộng Nội tệ Ngoại tệ
Công nghiệp, xây dựng 34621 34621 0 4211 42111 0 42456 42456 30276 47937 47937 0 Thương mại, dịch vụ 126706 79824 46882 163767 103360 60407 126456 126456 83501 175452 110734 64718 ngành khác 15308 15308 0 18716 18716 0 11240 11240 5964 21199 21199 0 Tổng cộng 176635 129753 46882 233953 173546 60407 180652 180652 119741 244588 179870 64718
Tổng dư nợ hàng năm đã tăng trưởng mạnh mẽ từ 25.2% năm 2003 lên 35.39% năm 2006, mặc dù năm 2005 ghi nhận sự giảm tốc độ tăng trưởng xuống 22.2% do doanh số cho vay thương mại và dịch vụ giảm khoảng 15% so với năm 2004 Sự tăng trưởng này cho thấy Ngân hàng đã thành công trong công tác tín dụng, đặc biệt là vào năm 2006 với tổng dư nợ đạt 244588 triệu đồng Nếu Ngân hàng không thực hiện tốt công tác tín dụng, tình trạng ứ đọng vốn có thể xảy ra, gây bất ổn tài chính Do đó, sự tăng trưởng trong tổng dư nợ hàng năm là một tín hiệu tích cực cho Ngân hàng.
Biểu Đồ Tổng Dư Nợ
Biểu đồ cho thấy dư nợ tín dụng của Chi nhánh đang có xu hướng phát triển liên tục, mặc dù không đồng đều, điều này phản ánh sự phát triển bền vững của Chi nhánh Đồng thời, các chỉ tiêu liên quan đến rủi ro tín dụng cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tài chính.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Mục tiêu
Dựa trên những thành công đạt được trong năm 2006 và các năm trước, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Lánh Hạ đã đặt ra các mục tiêu phấn đấu cho năm 2007.
- Nguồn vốn: 6,300 tỷ đồng( tăng 16%) trong đó tiền gửi dân cư chiếm
50% tương đương với 3,150 tỷ đồng.
Dư nợ hiện tại đạt 2,365 tỷ đồng, trong đó tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn chiếm 45% Đặc biệt, dư nợ cho vay đối với khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng cầm cố, đời sống chiếm 40% tổng dư nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
- Tỷ lệ thu dịch vụ từ 12% - 15% tổng dư nợ ròng.
Đảm bảo tài chính đầy đủ để chi trả lương cho cán bộ công nhân viên theo quy định và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với nhà nước là điều cần thiết.
3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh
- Về công tác nguồn vốn:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã tổ chức thành công các đợt huy động vốn và xây dựng kế hoạch phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn với lãi suất hấp dẫn nhằm giữ vững thị phần nguồn vốn dân cư Đặc biệt, Chi nhánh Láng Hạ đã triển khai đợt tiết kiệm dự thưởng chào mừng 10 ngày thành lập, đồng thời thường xuyên phân tích sản phẩm cạnh tranh của các TCTD khác để phát triển sản phẩm huy động vốn mới và mở rộng ưu đãi cho hình thức tiết kiệm bậc thang.
Củng cố và phát triển thị phần tại các đơn vị mạng lưới là ưu tiên hàng đầu, đồng thời xây dựng kế hoạch nâng cao năng lực hoạt động của Chi nhánh cấp 2 để đáp ứng tốt hơn với các nhiệm vụ mới.
+ Thường xuyên theo dõi biến động lãi suất để xây dựng biểu lãi suất của Chi nhánh phù hợp với biến động của thị trường.
- Về công tác tín dụng:
Mở rộng tín dụng cần đảm bảo phù hợp với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, đồng thời duy trì chất lượng và an toàn hoạt động Việc cơ cấu vốn hợp lý cũng phải tuân thủ chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trong từng giai đoạn.
Chuyển đổi cơ cấu đầu tư cần tập trung vào các hoạt động hiệu quả cao, bao gồm việc chuyển sang vay đồng nội tệ và cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực xuất khẩu Đồng thời, cần đàm phán với doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh lãi suất vay và chia sẻ phí mua bán ngoại tệ với các Chi nhánh.
Để quản lý nợ xấu hiệu quả, cần thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định Đồng thời, xây dựng và triển khai các phương án xử lý
Tăng trưởng tín dụng và mở rộng kinh doanh cần phải đi đôi với việc kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ Điều này đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý vốn đã cho vay Công tác thẩm định cho vay, từ hồ sơ pháp lý đến hồ sơ vay vốn, phải được coi trọng để bảo vệ lợi ích của cả bên cho vay và bên vay.
Mỗi tháng, tổ chức tiến hành phân tích các khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn và nợ đã xử lý rủi ro Qua đó, các biện pháp thu hồi nợ triệt để được áp dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, từ đó nâng cao năng lực tài chính của tổ chức.
Cần tiếp tục đẩy mạnh và phát huy những mặt tích cực để duy trì kết quả tốt đẹp của các năm trước, đồng thời xem xét khắc phục những yếu kém còn tồn tại nhằm đưa ra những quyết sách đúng đắn trong quá trình hoạt động.
3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ
3.2.1 Đa dạng hóa các hình thức tín dụng đối với doanh nghiệp vừavà nhỏ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có sự đa dạng về quy mô và ngành nghề, dẫn đến nhu cầu về vốn vay, thời gian vay và phương thức trả nợ khác nhau Ngân hàng cần áp dụng phương châm “lấy hiệu quả kinh doanh của khách hàng làm mục tiêu phục vụ” để phát triển các loại hình tín dụng phù hợp với từng yêu cầu cụ thể Bên cạnh hình thức cho vay truyền thống qua thế chấp và cầm cố tài sản, các chi nhánh ngân hàng cũng nên triển khai các hình thức cho vay mới để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Hình thức hợp tác đầu tư liên doanh, liên kết với khách hàng giúp ngân hàng mở rộng tín dụng không chỉ qua việc cho vay mà còn thông qua việc lựa chọn các doanh nghiệp tiềm năng để ký hợp đồng hợp tác Điều này không chỉ giúp ngân hàng gia tăng khả năng tín dụng mà còn tạo cơ hội xâm nhập thị trường, từ đó nhận diện được điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng Ngân hàng có thể trực tiếp giám sát và quản lý vốn vay, đồng thời thu được lợi nhuận cao từ việc đầu tư Sự tư vấn và cộng tác từ chuyên gia cũng góp phần nâng cao hiệu quả của các dự án đầu tư này.
Ngân hàng chắc chắn doanh nghiệp sẽ làm ăn có hiệu quả hơn, hạn chế được rủi ro cho khách hàng và Ngân hàng.
* Cho vay có đảm bảo bằng các khoản sẽ thu:
Doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn lưu động khi bán hàng mà chưa thu được tiền do khách hàng mua chịu Ngân hàng có thể hỗ trợ doanh nghiệp bằng cách cho vay một tỷ lệ nhất định trên khoản thu dự kiến, tỷ lệ này phụ thuộc vào chất lượng các khoản nợ Việc cho vay có thể được thông báo hoặc không thông báo cho khách hàng nợ, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên.
* Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Ngân hàng cho vay cho phép khách hàng sử dụng vốn vay trong hạn mức tín dụng để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, cũng như rút tiền mặt khi cần thiết.
* Cho vay bảo lãnh và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với cán bộ công nhân viên:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ
3.2.1 Đa dạng hóa các hình thức tín dụng đối với doanh nghiệp vừavà nhỏ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có sự đa dạng về quy mô và ngành nghề, dẫn đến nhu cầu vay vốn khác nhau về khối lượng, thời gian và phương thức trả nợ Ngân hàng cần áp dụng phương châm “lấy hiệu quả kinh doanh của khách hàng làm mục tiêu phục vụ” để phát triển các loại hình tín dụng phù hợp với từng nhu cầu Bên cạnh hình thức cho vay truyền thống qua thế chấp tài sản, các chi nhánh ngân hàng cũng nên triển khai các hình thức cho vay mới để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Hình thức hợp tác đầu tư liên doanh, liên kết với khách hàng giúp ngân hàng mở rộng tín dụng một cách hiệu quả Thay vì chỉ cho vay vốn, ngân hàng có thể lựa chọn những doanh nghiệp có tiềm năng phát triển lâu dài để ký hợp đồng liên doanh, từ đó cùng sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ giúp ngân hàng mở rộng tín dụng mà còn tạo điều kiện để xâm nhập thị trường, nắm bắt được điểm mạnh và yếu của khách hàng Đồng thời, ngân hàng có thể giám sát và quản lý vốn cho vay một cách chặt chẽ, đồng thời thu được lợi nhuận cao từ việc đầu tư trực tiếp Sự tư vấn và hợp tác của các chuyên gia cũng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động này.
Ngân hàng chắc chắn doanh nghiệp sẽ làm ăn có hiệu quả hơn, hạn chế được rủi ro cho khách hàng và Ngân hàng.
* Cho vay có đảm bảo bằng các khoản sẽ thu:
Doanh nghiệp bán hàng nhưng chưa thu được tiền từ người mua chịu thường gặp khó khăn về vốn lưu động Ngân hàng có thể hỗ trợ doanh nghiệp bằng cách cho vay tạm thời dựa trên tỷ lệ phần trăm của khoản thu dự kiến, tỷ lệ này phụ thuộc vào chất lượng các khoản nợ Việc cho vay có thể được thông báo hoặc không thông báo cho khách hàng thiếu nợ, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên.
* Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Ngân hàng cho vay cho phép khách hàng sử dụng vốn vay trong hạn mức tín dụng để thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt.
* Cho vay bảo lãnh và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với cán bộ công nhân viên:
Trong quá trình sản xuất và kinh doanh, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình, cũng như cán bộ công nhân viên gặp khó khăn về vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc nhu cầu sinh hoạt, nhưng không có đủ tài sản đảm bảo Chi nhánh có thể tư vấn khách hàng tìm kiếm tổ chức hoặc cá nhân có tài sản hoặc uy tín để bảo lãnh vay vốn ngân hàng Đối với cán bộ công nhân viên, chi nhánh có thể cho vay không cần tài sản đảm bảo, với cam kết trả nợ từ nguồn thu nhập như lương và trợ cấp.
3.2.2 Thực hiện các biện pháp thẩm định kỹ trước khi cho vay và tăng cường kiểm tra trong và sau khi cho vay.
Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, đánh giá khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, vì điều này ảnh hưởng đến mối quan hệ tương lai giữa ngân hàng và doanh nghiệp Trong quá trình thẩm định, cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính quan trọng.
- Chỉ tiêu về khả năng thanh toán:
Khả năng thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động
Nợ ngắn hạn là chỉ tiêu quan trọng giúp đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp Nó phản ánh mức độ mà các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp có thể được chi trả bằng các tài sản có thể chuyển đổi thành tiền trong thời gian tương ứng với hạn mức của các khoản nợ đó.
- Chỉ số về khả năng sinh lãi:
+ Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE):
ROE = Thu nhập sau thuế
Vốn chủ sở hữu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng sinh lợi của doanh nghiệp, thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư khi quyết định đầu tư Đối với các ngân hàng, chỉ số này cũng giúp họ đánh giá khả năng cho vay, đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng và mang lại lợi ích cho doanh nghiệp.
+ Doanh lợi tài sản (ROA):
ROA = Thu nhập sau thuế
Tài sản là chỉ tiêu tổng hợp quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của vốn đầu tư Ngân hàng cần chú ý đến chỉ tiêu này, vì nó phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đưa ra những quyết định kịp thời, nhằm hạn chế tổn thất Việc phân loại khách hàng và chấm điểm tín dụng là rất quan trọng, giúp xác định những khách hàng có khả năng tài chính ổn định để xây dựng mối quan hệ lâu dài, đồng thời ngừng hợp tác với những khách hàng có tình hình tài chính bất ổn và nguy cơ phá sản cao.
3.2.3 Thực hiện linh hoạt các đảm bảo trong kinh doanh tín dụng. a Áp dụng nghị định 178/1999/NĐ- CP qui định về bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng.
Ngày 29 tháng 12 năm 1999, Chính phủ đã ban nghị định số 178/1999/NĐ- CP qui định về bảo đảm tiền vay trong việc cấp tín dụng dưới hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng vay theo qui định của luật các tổ chức tín dụng Đây là văn bản pháp lí quan trọng có hiệu lực từ ngày 13 tháng 01 năm 2000 hướng dẫn các tổ chức tín dụng các biện pháp bảo đảm nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lí để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
Nghị định 178 đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam về bảo đảm tiền vay cho các tổ chức tín dụng So với các quy định trước đây, nghị định này mang đến sự thông thoáng và cởi mở hơn trong các quy trình nhận thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và xử lý tài sản bảo đảm tiền vay.
Nguyên tắc tự do bình đẳng trong kinh doanh yêu cầu tất cả doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp nhà nước, khi vay vốn từ ngân hàng thương mại quốc doanh, phải thế chấp tài sản hoặc có bên thứ ba bảo lãnh Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ cho phép vay không cần bảo đảm tài sản theo quy định pháp luật Tổ chức tín dụng có quyền quyết định về việc cho vay có bảo đảm hoặc không, và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Nếu khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận trong hợp đồng Nếu không đạt được thỏa thuận, tổ chức tín dụng có thể bán hoặc chuyển nhượng tài sản để thu hồi nợ, hoặc ủy quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm.
Mục đích của tín dụng ngân hàng là phát triển kinh tế bền vững và an toàn, đặc biệt là hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Chất lượng tín dụng cần phải dựa trên hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Khi tiếp nhận yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng nên ưu tiên xem xét dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, thay vì chỉ tập trung vào tài sản bảo đảm.
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước.
Nhà nước đã nhận thức rõ vai trò quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) trong nền kinh tế và đã triển khai nhiều biện pháp khuyến khích phát triển khu vực này Tuy nhiên, cần nâng cao hơn nữa vai trò của nhà nước trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng tín dụng đối với DNVVN, giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn Chính sách của nhà nước phải phù hợp với thực tế của ngân hàng và doanh nghiệp, đặc biệt cần chú ý đến những yếu tố cụ thể.
+ Xúc tiến xây dựng và hoàn thiện chiến lược phát triển khu vực DNVVN.
Nghị định 90/2001 NĐ-CP của chính phủ đã tạo nền tảng quan trọng cho sự phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Để thúc đẩy sự phát triển bền vững cho DNVVN, cần có một chiến lược dài hạn từ nhà nước, khẳng định vai trò của DNVVN trong nền kinh tế Cần xác định các hướng ưu tiên phát triển theo ngành, vùng lãnh thổ và lĩnh vực sản xuất kinh doanh Đồng thời, cần có các biện pháp khuyến khích cho DNVVN trong các ngành nghề truyền thống như mây tre đan, đồ gỗ mỹ nghệ, và các sản phẩm tiêu dùng thuộc ngành công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp Chính sách hỗ trợ cũng cần được triển khai để giúp doanh nghiệp tìm kiếm đầu ra cho sản phẩm, hỗ trợ công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực.
+ Chính sách tài chính tín dụng :
Trong những khó khăn trực tiếp tác động đến việc mở rộng tín dụng của ngân hàng nói chung và của Chi nhánh NHNo&PTNT Chi nhánh Láng
Chính sách tài chính tín dụng hiện tại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) còn nhiều bất cập, chưa tạo điều kiện thuận lợi cho việc vay vốn ngân hàng Để hỗ trợ DNVVN phát triển, cần có sự thay đổi trong chính sách tài chính tín dụng nhằm cải thiện tính minh bạch và tạo ra khung pháp lý phù hợp hơn.
Tiếp tục thúc đẩy việc thành lập các quỹ hỗ trợ vốn từ ngân sách trung ương và địa phương, đồng thời thu hút sự tham gia đóng góp từ các doanh nghiệp lớn và ngân hàng Mục tiêu là hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có tiềm năng kinh doanh hiệu quả, phát triển sản xuất mới và nâng cao tay nghề cho lao động.
Cần tiếp tục hoàn thiện cơ chế tín dụng ngân hàng nhằm phù hợp với đặc điểm của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), đảm bảo an toàn cho vốn ngân hàng và đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp một cách nhanh chóng và thuận tiện Việc điều chỉnh cơ chế tín dụng sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp không có tài sản thế chấp hoặc vốn tự có đủ để tham gia dự án có thể vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, cần có quy định rõ ràng để tránh việc đơn giản hóa và cho phép ngân hàng tự chịu trách nhiệm trong các hoạt động cho vay và huy động vốn.
Nhà nước cần định hướng công nghệ cho doanh nghiệp, giúp họ tiếp cận thông tin công nghệ trong và ngoài nước Tổ chức tọa đàm và hội thảo với sự tham gia của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) sẽ giúp lắng nghe ý kiến về khó khăn trong lĩnh vực công nghệ, đồng thời cung cấp tư vấn và thông tin cần thiết để hỗ trợ các doanh nghiệp ưu tiên.
Nhà nước đang nỗ lực cải thiện điều kiện cho các nhà đầu tư trong nước, nhằm đơn giản hóa quy trình gia nhập thị trường cho doanh nghiệp Các thủ tục đăng ký kinh doanh được tối ưu hóa, cho phép nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tham gia thị trường dễ dàng hơn Điều này không chỉ tăng cường sức cạnh tranh mà còn thúc đẩy phát triển công nghệ mới trong DNVVN, đồng thời tạo cơ hội cho họ trong việc đào tạo quản lý, cán bộ kỹ thuật và nhân viên.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Nhân hàng Nhà nước Việt Nam cần thiết lập cơ chế và biện pháp cụ thể phù hợp với môi trường kinh doanh và pháp lý hiện tại Bên cạnh đó, cần ban hành các thông tư hướng dẫn để tăng cường hiệu lực thực thi các quy chế, đồng thời đảm bảo sự đồng bộ và thống nhất trong toàn hệ thống.
Cần ban hành các quy định cụ thể về tài sản bảo đảm và thành lập trung tâm phát mại tài sản thế chấp, cầm cố nhằm nâng cao hiệu quả trong việc định giá, rao bán tài sản Điều này sẽ giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho các ngân hàng thương mại trong quá trình thu hồi vốn từ tài sản bảo đảm.
Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập cơ chế cho vay riêng biệt dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm hỗ trợ sự phát triển và khẳng định vai trò quan trọng của loại hình doanh nghiệp này trong nền kinh tế.
Khi tỷ giá biến động tăng nhanh, mặc dù lãi suất ngoại tệ giảm và lãi suất VNĐ cao, nguồn huy động VNĐ của ngân hàng chỉ tăng trưởng không đáng kể Doanh nghiệp lại ưu tiên vay vốn bằng VNĐ, gây sức ép lên thị trường và làm tình trạng khan hiếm VNĐ trở nên căng thẳng Tình hình này buộc ngân hàng phải tối đa hóa trạng thái ngoại hối, trong khi nhiều tổ chức và cá nhân dè dặt chuyển đổi ngoại tệ sang VNĐ Hệ quả là việc huy động vốn bằng VNĐ trở nên khó khăn, ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng Do đó, NHNN cần có chính sách ổn định tỷ giá để đảm bảo hoạt động hiệu quả cho cả ngành ngân hàng và nền kinh tế.
Để thu hút vốn hiệu quả, cần áp dụng đồng bộ các biện pháp và chính sách nhằm duy trì sự ổn định của thị trường giá cả Tuy nhiên, khi các yếu tố này biến động theo chiều hướng bất lợi, việc đảm bảo an toàn cho tiền gửi của người gửi tiền trở thành yếu tố quyết định.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Nam,NHNo &PTNT Hà Nội.
Đối với NHNo & PTNT Việt Nam
Trong những năm qua, Ngân hàng đã đạt được nhiều thành công trong việc huy động vốn, nhưng vẫn cần đa dạng hóa đối tượng huy động, hiện tại chủ yếu là dân cư và doanh nghiệp ngoài quốc dân Do đó, trong năm 2007 và các năm tiếp theo, Ngân hàng cần xây dựng chiến lược ổn định và mở rộng đối tượng huy động, điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động tín dụng.
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã đạt được nhiều thành công, nhưng chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp thương mại dịch vụ Để phát triển bền vững trong tương lai, Ngân hàng cần mở rộng hoạt động tín dụng đến nhiều đối tượng khác nhau và đa dạng hóa hình thức dịch vụ Việc nghiên cứu thị trường và xu hướng sản xuất kinh doanh, đặc biệt là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, là cần thiết để đưa ra các quyết định tín dụng hợp lý và kịp thời.
Chúng tôi triển khai chính sách hỗ trợ công nghệ và trang thiết bị cho các chi nhánh, đồng thời tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ công nhân viên Ngoài ra, chúng tôi cũng thực hiện quyền dân chủ trong việc đối thoại giữa nhân viên và người quản lý.