Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển ninh bình

Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Lịch sử phát triển kinh tế giới thập niên gần đà khẳng định vai trò đầu t phát triển quốc gia nói chung DN nói riêng Đầu t cho tơng lai đóng vai trò then chốt, định vËn héi kinh tÕ cđa c¸c qc gia, sù tån tại, phát triển DN Đầu t đờng đắn để tăng trởng phát triển kinh tế Trong xu toàn cầu hoá nh nay, để hội nhập vững vàng Việt Nam phải không ngừng nỗ lực để tạo chuyển biến mạnh mẽ phát triển kinh tế Nhận thức đợc vai trò quan trọng đầu t, năm qua Nhà nớc ta đà trọng tăng cờng hoạt động đầu t, đặc biệt đầu t trung dài hạn dới hình thức dự án Tuy nhiên, DN nớc ta chủ yếu DN vừa nhỏ vốn đầu t thấp, nguồn thu từ ngân sách nhà nớc không nhiều, NHTM với vai trò trung tâm tiền tệ tín dụng đáp ứng đợc phần lớn nhu cầu vốn cho DAĐT thông qua hình thức cho vay trung, dài hạn Do đặc điểm hoạt động theo DAĐT cần số vốn lớn thời gian dài nên hoạt động cho vay theo dự án đem lại cho NHTM khoản lợi nhuận lớn nhng tơng ứng với rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải gánh chịu Do việc nhận diện, đánh giá rủi ro, đa biện pháp, giải pháp phòng ngừa tốt đảm bảo an toàn vốn, an toàn kinh doanh an toàn hệ thống cách thờng xuyên liên tục việc làm quan trọng hàng đầu hoạt động ngân hàng Làm tốt công tác thẩm định mà đặc biệt công tác thẩm định tài DAĐT góp phần định việc nâng cao hiệu vốn vay, giảm rủi ro, tăng lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời thúc đẩy sản xuất phát triển Nhận thức đợc cần thiết tầm quan trọng công tác thẩm định tài DAĐT, sau thời gian thực tập chi nhánh NHĐT&PT Ninh Bình, đợc giúp đỡ ban lÃnh đạo ngân hàng cán nhân viên phòng Thẩm Định quản lý tín dụng giúp đỡ tận tình cô giáo Thạc sĩ Mai Thị Thơng Huyền em đà nghiên cứu đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lMột số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài dự án đầu t hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng đầu t phát triển Ninh Bình Mục đích nghiên cứu: Khoá luận đề cập đến lý luận thẩm định tài DAĐT nêu bật lên vai trò từ thấy đợc tầm quan trọng công tác thẩm định tài DAĐT Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHĐT&PT Ninh Bình để phát tồn từ tìm nguyên nhân, giải pháp kiến nghị chế độ sách nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài DAĐT đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn liên quan đến công tác thẩm định tài DAĐT NHĐT&PT Ninh Bình Phạm vi nghiên cứu: Số liệu nghiên cứu năm 2004, 2005, 2006 NHĐT&PT Ninh Bình Phơng pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng phơng pháp: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích, tổng hợp, thống kê so sánh, lý thut hƯ thèng kÕt hỵp lý thut víi thùc tiƠn ®Ĩ ®a c¸c ®Ị xt KÕt cÊu ®Ị tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc kết cấu thành chơng nh sau: Chơng 1: Những vấn đề NHTM thẩm định tài DAĐT NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHĐT&PT Ninh Bình Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHĐT&PT Ninh Bình Do kiến thức, kinh nghiệm thời gian hạn chế nên khoá luận em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc dẫn, góp ý thầy cô, anh chị bạn để khoá luận đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thuỳ Linh Chơng Những vấn đề lý luận NHTM thẩm định tài dự án đầu t nhtm 1.1 NHTM hoạt động NHTM 1.1.1 Khái qu¸t vỊ NHTM a Kh¸i niƯm NHTM Trong c¸c trung gian tài NHTM tổ chức quan trọng nhất, nắm giữ khoảng 2/3 tài sản có hệ thống ngân hàng, có khả chi phối hoạt động hệ thống tài Quan trọng vậy, song định nghĩa chung cho NHTM giới Tuỳ theo quốc gia mà NHTM hoạt động thể chế pháp luật khác nên có định nghĩa khác Theo luật ngân hàng Pháp năm 1941 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lNHTM đợc coi xí nghiệp hay sở hành nghề nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Hay nh luật ngân hàng ấn Độ năm 1950, đợc bổ sung năm 1959 đà nêu: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lNHTM sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu t Luật ngân hàng năm 1930 Đan Mạch định nghĩa Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lNHTM nhà băng thiÕt u gåm c¸c nghiƯp vơ nhËn tiỊn ký th¸c, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ bảo ngân, đứng bảo hiểm Còn Việt Nam, theo Nghị định 49/2000/NĐCP ngày 12/9/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lNHTM loại hình ngân hàng đợc thực tất hoạt động ngân hàng có hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhng NHTM có chung tính chất là: việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng b Chức NHTM Nguyễn Thuỳ Linh Đặc trng ngân hàng đợc thể rõ loại hình NHTM thông qua chức sau: * Thứ nhất, chức làm thủ quỹ cho xà hội: Thực chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, DN tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiêu họ Chức đời xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản mong muốn tích luỹ giá trị công chúng DN xà hội Ngày kinh tế phát triển, thu nhập ngày cao, tích luỹ DN cá nhân ngày lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có đợc chủ thể kinh tế làm cho chức đợc thể rõ * Thứ hai, chức trung gian toán Ngân hàng thực chức thực toán theo yêu cầu khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bảo hiểm khoản thu khác theo lệnh họ Chức có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trớc hết toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo an toàn Việc lựa chọn hình thức toán không dùng tiền mặt khác cho phép khách hàng thực nhanh chóng hiệu góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu tái sản xuất xà hội Thêm vào thực chức làm cho uy tín ngân hàng tăng lên tạo điều kiện thu hút vốn tiền gửi * Thứ ba, chức làm trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tín dụng Một số giải pháp nhằm nâng cao chất l cầu nối ngời có vốn d thừa ngời có nhu cầu vốn Thông qua chức này, NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất bªn tham gia quan hƯ tÝn dơng Nhê cã chức trung gian tín dụng trung gian toán, NHTM có khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM Bất kỳ ngân hàng đợc phép huy động tiền gửi Nguyễn Thuỳ Linh không kỳ hạn cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng có khả tạo tiền 1.1.2 Vai trò NHTM Trong giới đại, tính thời điểm NHTM cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc, phát triển kinh tế quốc gia * Thứ nhất, NHTM nơi tập trung tiền nhàn rỗi cung ứng vốn cho kinh tế Vốn đợc tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, DN nhà nớc kinh tế Và NHTM ngời đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi, tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế Bằng vốn huy động đợc kinh tế, thông qua hoạt ®éng tÝn dông, NHTM sÏ cung cÊp vèn cho mäi hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình sản xuất * Thứ hai, NHTM cầu nối DN với thị trờng Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động DN chịu tác động mạnh mÏ cđa c¸c quy lt kinh tÕ kh¸ch quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu để đáp ứng tốt yêu cầu thị tr để đáp ứng tốt yêu cầu thị tr ờng, DN phải không ngừng đổi mới, nâng cao chất lợng nguồn lực phục vụ cho trính sản xuất mở rộng quy mô sản xuất Muốn DN cần phải có lợng vốn lớn, để giải khó khăn DN tìm đến ngân hàng xin vay vốn Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng nh cầu nối DN với thị trờng tạo cho DN chỗ đứng vững cạnh tranh * Thứ ba, NHTM công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Bằng hoạt động tín dụng toán NHTM hệ thống, NHTM góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông Thông qua việc cung ứng tín dụng cho ngành kinh tế, NHTM thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn cho thị trờng, điều khiển chúng cách có hiệu thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lNhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng Nguyễn Thuỳ Linh * Thứ t, NHTM cầu nối tài quốc gia vời tài quốc tế Trong xu hớng toàn cầu hoá nh việc phát triển kinh tế quốc gia luông gắn với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì tài nớc phải hoà nhập với tài quốc tế, NHTM hoạt động đà đóng vai trò vô quan trọng hoà nhập Với nghiệp vụ kinh doanh đồng thời thông qua hoạt động toán, kinh doanh ngoại hối NHTM đà tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng, điều tiết tài nớc phù hợp với vận động tài quốc tế Nh vậy, thông qua việc thực chức năng, vai trò chức trung gian tín dụng, NHTM đà trở thành phận quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3 Những hoạt động NHTM Là DN hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, nhiều rủi ro kinh tế quốc dân, tất hoạt động NHTM hớng tới mục tiêu cao lợi nhuận, nhng không xa rời mục tiêu an toàn Theo đuổi mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng không ngừng cải tiến dịch vụ, nâng cao chất lợng dịch vụ, đa dạng hoá sản phẩm nh hoạt động khác Tuy nhiên NHTM có hoạt động sau; - Hoạt ®éng huy ®éng vèn - Ho¹t ®éng sư dơng vèn - Hoạt động trung gian khác * Hoạt động huy động vốn: Với đặc điểm trung gian tài chính, NHTM hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động tứ ngời gửi tiền vào ngân hàng Các NHTM sử dụng phơng thức khác nhằm thu hút có hiệu khoản tiền nhàn rỗi khoảng thời gian khác đối tợng khác nhau, chúng bao gồm khoản tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán Ngân hàng huy động vốn qua hình Nguyễn Thuỳ Linh thức phát hành giấy tờ có giá nh kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu, chứng tiền gửi Các khoản vốn huy động đợc gọi nguồn vốn huy động hay tài sản nợ ngân hàng, để sử dụng chúng NHTM phải trả khoản phí cố định gồm lÃi suất chi phí giao dịch Vì NHTM tìm cách để hạ chi phí, sử dụng nguồn vốn cách có hiệu để bù đắp chi phí tối đa hoá lợi nhuận * Hoạt động sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn phản ánh trình sử dụng vốn vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn nh tìm kiếm lợi nhuận ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn đợc thể bên phần tài sản có cân đối tài sản, bao gồm: khoản mục ngân quỹ, khoản mục cho vay, đầu t, tài sản cố địn loại tài sản khác Hoạt động sử dụng vốn NHTM quan trọng, định đến quy mô, tồn phát triển ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn có hiệu thúc đẩy ngân hàng phát triển, nâng cao vị uy tín ngân hàng thị tròng đồng thời đem lại thu nhập cho ngân hàng ngợc lại Song hoạt động sử dụng vốn NHTM, nguy rủi ro cao hoat động tín dụng đặc biệt hoạt động cho vay theo DAĐT với số vốn lớn thời gian dài, không thẩm định cách kỹ lỡng trớc cho vay việc khách hàng không trả nợ không trả đợc nợ hạn việc dễ xảy * Hoạt động trung gian: Đó hoạt động NHTM nhằm cung cấp dịch vụ cho khách hàng nh: dịch vụ toán, t vấn, bảo lÃnh để đáp ứng tốt yêu cầu thị tr Khi thực dịch vụ này, NHTM thu đợc từ khách hàng phí dịch vụ, hoa hồng, đồng thời qua hoạt động làm trung gian toán NHTM góp phần làm luồng vốn luân chuyển nhanh hơn, làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng 1.1.4 Hoạt động cho vay NHTM a Khái niệm Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống NHTM đồng thời hoạt ®éng quan träng nhÊt, mang l¹i thu nhËp chđ u cho ngân hàng Nguyễn Thuỳ Linh Ngân hàng tiến hành cho vay sở: vốn vay phải đợc hoàn trả hạn, sử dụng mục đích, tiền lÃi thu đợc phải đủ trang trải cho khoản chi có lợi nhuận Cho vay hoạt động ngân hàng chuyển giao tiền tài sản cho khách hàng sử dụng thời gian định khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả gốc lÃi theo cam kết hợp đồng tín dụng b Quy trình tín dụng hình thức cho vay * Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng, xây dựng bớc cụ thể theo trình tự định kể từ chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tÝn dơng cho ®Õn chÊm døt quan hƯ tÝn dụng Đây trình bao gồm giai đoạn mang tính chất liên hoàn theo trình tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Quy trình tín dụng tổng quát gồm bớc bản: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Phân tích tín dụng Quyết định Giám sát, thu nợ, lý tín dụng tín dụng Giải ngân * Các hình thức cho vay: Việc phân loại cho vay nhằm mục đích tạo hình thức cho vay khác giúp cho khách hàng lựa chọn hình thức vay vốn phù hợp với nhu cầu mình, đồng thời giúp cho ngân hàng quản lý sử dụng hiệu nguồn vốn đà huy động Hoạt động cho vay đợc phân nhiều loại tuỳ thuộc vào tiêu thức khác nhau: Nguyễn Thuỳ Linh - Theo thành phần kinh tế: Cho vay quèc doanh vµ cho vay ngoµi quèc doanh - Theo đảm bảo tín dụng: Cho vay có bảo đảm cho vay bảo đảm - Theo thời hạn cho vay: Cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn - Theo phơng thức cho vay: cho vay chiết khấu, cho vay lần, cho vay theo hạn møc, cho vay theo dù ¸n - Theo lÜnh vùc hoạt động: cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phát triển sở hạ tầng Nhng cách phân loại mang tính tơng đối, tuỳ ngân hàng áp dụng cách phân loại khác phù hợp với đặc thù kinh doanh 1.2 Thẩm định tài DAĐT 1.2.1 Nhũng vấn đề chung DAĐT Đầu t trình sử dụng phối hợp nguồn lực với kỳ vọng đem lại cho kinh tế xà hội kết lợi ích tơng lai lới nguồn lực đà đợc sử dụng để đạt đợc kết lợi ích Hoạt động đầu t lĩnh vực có đặc trng bản, là: - Hoạt động đầu t có tính sinh lời - Hoạt động đầu t có tính dài hạn - Hoạt động đầu t có tính rủi ro Đầu t phát triển nguồn gốc đời dự án Ngợc lại việc xây dựng thực dự án đầu t kiểm nghiệm tính đắn hiệu định đầu t Muốn tối đa hoá hiệu đầu t trớc định đầu t thiết phải có dự án đầu t, tức đầu t phải đợc tiến hành sở dự án đà soạn thảo xem xét kỹ lỡng Vì đầu t theo dự án trở thành xu phổ biến kinh tế thị trờng Xét mặt hình thức DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt đông, chi phí theo kế hoạch để đạt đợc kết thực đợc mục tiêu định tơng lai Nguyễn Thuỳ Linh Xét mặt nội dung: DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan đến đợc kế hoạch hoá nhằm đạt đợc mục tiêu đà định việc tạo kết cụ thể thời gian định thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Còn xét góc độ quản lý: DAĐT công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật t, lao động để tạo kết mặt tài chính, kinh tế, xà hội thêi gian dµi Dï xem xÐt díi bÊt kú gãc độ DAĐT phải bao gồm thành phần chính: - Thứ nhất: Các mục tiêu cần đạt đợc thực dự án - Thứ hai: Các hoạt động dự án - Thứ ba: Các nguồn lực cần thiết cho dự án * Vai trò DAĐT: DAĐT Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lsản phẩm đem lại cho công đầu t hiệu nh mong muốn DAĐT tạo sở vËt chÊt kü tht, ngn lùc cho sù ph¸t triĨn, phơng tiện chuyển dịch phát triển cấu kinh tế, giải quan hệ cung cầu vốn, sản phẩm dịch vụ thị trờng, góp phần không ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân, cải tiến mặt kinh tế xà hội cho đất nớc Đối với chủ đầu t: DAĐT quan trọng để định bỏ vốn đầu t, sở để chủ đầu t xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi đôn đốc kiểm tra trình thực hiện, để đánh giá điều chỉnh kịp thời tồn tại, vớng mắc trình thực đầu t khai thác công trình Đối với nhà nớc, DAĐT sở để quan quản lý nhà nớc xem xét, phê duyệt cấp vốn cấp giấy phép đầu t Thêm vào đó, xảy mâu thuẫn tranh chấp bên liên quan dự án sở pháp lý để xem xét giải Đối với nhà tài trợ: DAĐT sở để định có đầu t hay không cho dự án * Yêu cầu DAĐT: Nguyễn Thuỳ Linh