LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về ngân hàng thương mại và dự án đầu tư
Đầu tư và tăng cường hoạt động đầu tư luôn là một yêu cầu cấp thiết của bất kỳ một nền kinh tế phát triển nào Thế nhưng, muốn có hoạt động đầu tư thì phải có đủ các nguồn lực cần thiết, và đặc biệt là phải có đủ vốn Vì vậy, để có cơ sở nghiên cứu sâu về vấn đề này, chúng ta cần hiểu một cách khái quát về ngân hàng và dự án đầu tư.
1.1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế.
1.1.1.1 Khái niệm Đầu tiên ngân hàng thương mại là một loại ngân hàng trung gian Ở mỗi nước có một cách định nghĩa riêng về ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ:ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và họat động trong ngành dịch vị tài chính Ở Pháp: ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kớ thỏc hay hình thức khỏc cỏc số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản kớ thỏc để cho vay hay tài trợ và đầu tư ỞThổ Nhĩ Kì: ngân hàng thương mại là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kớ thỏc và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ công hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mượn khỏc… Ở Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
1.1.1.2 Vai trò của ngân hàng đối với nền kinh tế, hoạt động của Ngân hàng thương mại
- Vai trò tập trung vốn của nền kinh tế
Trong nền kinh tế có những chủ thể có dư tiền và khoản tiền đó chưa được sử dụng một cách triệt để (ví dụ như vẫn còn cất giấu trong nhà chưa được mang ra lưu thông) nhưng họ cũng muốn tiền này sinh lời cho mình và họ nghĩ là cho vay và có những chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng những chủ thể này không quen biết nhau và cũng có thể không tin tưởng nhau nên tiền vẫn chưa được lưu thông Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian của mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền ấy cho người muốn vay.
Thực hiện được điều này NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế; mặt khác với số vốn này NHTM sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua đó nó thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay và với số lãi suất chênh lệch có được nó sẽ duy trì họat động của mình.
Vai trò trung gian này trở nên phong phú hơn với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM có thể làm trung gian giữa công ty và các nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty…
- Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
Chức năng này có nghĩa là ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khoản Khi các khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng tiện lợi, nhất là đối với các khỏan thanh toán có giá trị lớn, ở mọi địa phương mà nếu khách hàng tự làm sẽ rất tốn kém khó khăn và không an toàn (ví dụ: chi phí lưu thông, vận chuyển, bảo quản…).
Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán ) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa Ở các nước phát triển phần lớn thanh toán được thực hiện qua sec và được thực hiện bằng việc bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài ra việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay.
Hiện nay ở các nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền bằng đện tử là chuyện bình thường và chính điều này đưa đến việc không sử dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ như thẻ tín dụng Họ thanh toán bằng cách nối mạng các máy vi tính của các ngân hàng thương mại trong nước nhằm thực hiện chuyển vốn từ tài khoản người này sang người khác một cách nhanh chóng.
- Chức năng tạo ra tiền ngân hàng trong hệ thống ngân hàng hai cấp
Vào cuối thế kỉ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, các ngân hàng không còn họat động riêng lẽ nữa mà tạo thành hệ thống, trong đó ngân hàng trung ương là cơ quan quản lý về tiền tệ, tín dụng là ngân hàng của các ngân hàng Các ngân hàng còn lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động trong hệ thống các NHTM đã tạo ra bút tệ thay thế cho tiền mặt.
Quá trình tạo ra tiền của NHTM được thực hiện thông qua tín dụng và thanh túan trong hệ thống ngân, trong mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng trung ương mỗi nước
1.1.2 Đầu tư và dự án đầu tư - Những yêu cầu khi xem xét dự án đầu tư
1.1.2.1 Đầu tư và dự án đầu tư a Đầu tư:
Thuật ngữ đầu tư có thể được hiểu đồng nghĩa với sự bỏ ra, sự hy sinh cái gì đó để tác động đến kết quả trong tương lai Xuất phát nguồn gốc của đầu tư, Paul Samuelson chỉ ra rằng: "Đầu tư là sự hy sinh tiêu dùng hiện tại để tăng tiêu dùng cho tương lai" Các nhà kinh tế vĩ mô lại cho rằng: "Đầu tư là đưa thêm một phần sản phẩm cuối cùng vào kho tài sản vật chất sinh ra thu nhập của quốc gia hay thay thế các tài sản vật chất đã hao mòn" Và David Begg cho rằng:
"Đầu tư là việc cỏc hóng mua sắm tư liệu sản xuất mới" Theo định nghĩa chung nhất, đầu tư là việc sử dụng các nguồn lực trong một thời gian dài nhằm mục đích thu về lợi nhuận hoặc các lợi ích kinh tế xã hội.
Hoạt động đầu tư được tiến hành trong mọi lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế quốc dân, nó không chỉ bó hẹp trong đầu tư tài sản vật chất và sức lao động mà còn tham gia cả đầu tư tài chính và đầu tư thương mại, với nhiều hình thức đa dạng và phong phú. b Dự án đầu tư:
Theo quan điểm chung nhất, dự án đầu tư được hiểu là tài liệu tổng hợp , phản ánh kết quả nghiên cứu cụ thể toàn bộ các vấn đề về thị trường, về kinh tế, về kỹ thuật, về tài chớnh,… có liên quan, ảnh hưởng đến sự vận hành và tính sinh lời của một công cuộc đầu tư. Ở Việt Nam, theo nghị định số 177/CP về điều lệ quản lý dự án đầu tư và xây dựng, dự án đầu tư được định nghĩa như sau: “ Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian nhất định.”
Bất cứ một dự án đầu tư nào kể từ khi bắt đầu cho tới khi kết thúc đều phải trải qua giai đoạn:
Giai đoạn 1: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư.
Giai đoạn 1 có quy trình như sau:
Giai đoạn 2: Giai đoạn đầu tư.
Sau khi ra Quyết định đầu tư, công việc tiếp theo là cụ thể hoá nguồn vốn, hình thành vốn đầu tư và triển khai dự án đầu tư.
Giai đoạn 3: Giai đoạn đi vào hoạt động. Đõy là giai đoạn đưa dự án đầu tư vào vận hành để sản xuất sản phẩm và đưa ra tiêu thụ trên thị trường.
1.1.2.2 Phân loại dự án đầu tư
Theo cơ cấu vốn đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm thẩm định và thẩm định tài chính dự án đầu tư
Dự án đầu tư chỉ là bước đầu của quá trinh đầu tư Vấn đề quan trọng đối với nhà đầu tư, nhà tài trợ và quản lý trước khi bỏ vốn đầu tư, cho phép đầu tư là cần xem xét lại một cách cẩn trọng hơn về tính khả thi của dự án Muốn vậy, cần có sự phân tích, đánh giá một cách độc lập, khách quan với quá trình soạn thảo dự ỏn.Tức là phải thẩm định dự án.
Thẩm định dự án đầu tư của NHTM là việc ngân hàng tổ chức, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của một dự án đầu tư nhất định, để ra quyết định đầu tư.
Cỏc ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm đánh giá chính xác về tính khả thi của dự án, qua đó để xét đoán về hiệu quả kinh tế và khả năng hoàn trả nợ của dự án Việc thẩm định cũng nhằm mục đích là lường trước được các rủi ro có thể xảy đến khi thực hiện dự án để quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay Trong quá trình thẩm định, ngân hang còn có thể tham gia đóng góp ý kiến cho chủ đầu tư với mục đích nâng cao hiệu quả hoạt động của dự án đầu tư.
Từ khái niệm thẩm định dự án đầu tư nêu trên, có thể đưa ra định nghĩa về thẩm định tài chính như sau:
Thẩm định tài chính DAĐT của NHTM là việc ngân hàng tổ chức, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản về phương diện tài chính ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của một dự án đầu tư nhất định để ra quyết định đầu tư.
1.2.2 Sự cần thiết khách quan phải tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại
Thứ nhất, thẩm định tài chính DAĐT giúp ngân hàng định lượng chính xác về quy mô, cơ cấu vốn đầu tư, thời hạn thu hồi vốn, hiệu quả đầu tư, rủi ro,…
Thứ hai, thẩm định tài chính dự án đầu tư giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung. Đối với các NHTM nói chung thì thu nhập cảu ngân hàng chủ yếu vẫn từ hoạt động tín dụng Vì vậy, chất lượng tín dụng nói chung ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của ngân hàng Do đa phần các khoản tín dụng trung, dài hạn do ngân hàng cung cấp cho khách hàng là thực hiện dưới hình thức cho vay DAĐT nên chất lượng tín dụng cho vay dự án đầu tư sẽ ảnh hưởng quyết định đến thu nhập và rủi ro cảu ngân hàng Để có danh mục tín dụng có chất lượng tín dụng tốt thì phải dựa trên cơ sở các dự án đầu tư tốt, có hiệu quả tài chính, khả năng thu hồi vốn nhanh… để tìm ra cá dự án này thì nhất thiết phải thẩm định dự án.
Thứ ba, thẩm định tài chính DAĐT giúp ngân hàng phân loại được các dự án do khách hàng mang tới, tỡm cỏc dự án phù hợp với dự án đầu tư của ngân hàng trong tương lai.
Thứ tư, thẩm định tài chính DAĐT của ngân hàng góp phần quan trọng vào việc hỗ trợ các cơ quan quan lý hoạt đầu tư, hỗ trợ khách hàng trong việc xây dựng và thực hiện DAĐT.
Thẩm định tài chính DAĐT có tầm quan trọng như vậy, nên việc thẩm định tài chính tại các ngân hàng là rất cần thiờt để thực hiện hoạt động tín dụng, tư vấn với chất lượng cao, giữ vững và nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng trong điều kiện cạnh tranh với nhiều ngân hàng và các công ty tài chính khác.
1.2.3 Yêu cầu trong thẩm định tài chính dự án đầu tư.
- Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của ngành, của địa phương và các quy chế luật pháp về quản lý kinh tế, quản lý đầu tư và xây dựng của nhà nước.
- Hiểu biết về bối cảnh, điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án, tình hình và trình độ kinh tế chung của đất nước, của địa phương, của ngành, của thế giới. Nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, các số liệu tài chính của doanh nghiệp, các quan hệ tài chính - tín dụng của doanh nghiệp hoặc của chủ đầu tư với các doanh nghiệp khác hoặc chủ đầu tư khác, với cỏc ngõn hàng…
- Biết khai thác các số liệu trong các báo cáo tài chính của doanh nghiệp hoặc chủ đầu tư, các thông tin liên quan đến giá cả, thị trường để phân tích hoạt động chung của doanh nghiệp hoặc chủ đầu tư, từ đó cú thờm căn cứ vững chắc để quyết định đầu tư.
- Biết xác định và kiểm tra được các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật quan trọng của dự án, đồng thời thường xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng các chỉ tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật tổng hợp trong và ngoài nước để phục vụ cho việc thẩm định.
- Đánh giá khách quan, khoa học và toàn diện về nội dung của dự án, có sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn, các chuyên gia trong và ngoài ngành có liên quan cả trong và ngoài nước.
- Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến ngay từ khi nhận được hồ sơ dự án.
- Thường xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định.
1.2.4 Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Dự án đầu tư sẽ được thẩm định đầy đủ và chính xác khi có phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với các kinh nghiệm quản lý thực tiễn và nguồn thông tin đáng tin cậy Việc thẩm định dự án có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác nhau trong quá trình thẩm định, tuỳ thuộc vào nội dung và yêu cầu đối với dự án Sau đây là những phương pháp thẩm định thường gặp nhất.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Khái quát về Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam và Chi nhánh Đông Hà Nội
2.1.1 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam.
Tên doanh nghiệp và các thông tin cơ bản
Tên Tiếng Việt : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
Tên Tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and
Trụ sở chính : Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại : 84-4-22205544
Website : http://www.bidv.com.vn
- Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt
1957 Được thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài Chính, 100% sở hữu Nhà nước
1981 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước)
1990 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
1992 Bắt đầu hoạt động với các đối tác nước ngoài
1995 Chuyển sang hoạt động như một Ngân hàng thương mại
1996 Là Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính theo 2 chuẩn mực Việt Nam và quốc tế, và áp dụng liên tục cho tới nay (15 năm)
2001 Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam nhận chứng chỉ
Thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng
2006 Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thuê tổ chức định hạng
Quốc tế Moody’s để thực hiện xếp hạng tín nhiệm BIDV và các chỉ số xếp hạng đều đạt mức trần quốc gia
2008 Chuyển đổi mô hình tổ chức theo dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn 2
2011 Chuyển đổi NH ĐT&PT Việt Nam từ doanh nghiệp nhà nước thành loại hình Công ty TNHH Một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu và tiến hành cổ phần hóa
2.1.1.2 Chức năng và nhiệm vụ:
Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam cú cỏc chức năng và nhiệm vụ sau:
- Huy động vốn ngắn – trung – dài hạn trong và ngoài nước để đầu tư phát triển.
- Kinh doanh đa năng tổng hợp về tài chính, tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng.
- Làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ đầu tư phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức tài chính tiền tệ, các tổ chức kinh tế – xã hội, cá nhân và đoàn thể trong và ngoài nước theo quy định về Pháp luật ngân hàng…
Trong những năm vừa qua, mặc dù nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động và bất ổn, nhưng với sự cố gắng của mình, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam đã sáng tạo, nỗ lực triển khai các giải pháp trong hoạt động kinh doanh, đạt kết quả toàn diện tích cực trên cả 3 mặt: hoàn thành kế hoạch kinh doanh, lộ trình cơ cấu lại và xây dựng ngành, góp phần cùng toàn ngành ngân hàng thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ và phục vụ phát triển kinh tế xã hội đất nước.
2.1.2 Chi nhánh Đông Hà Nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam.
2.1.2.1 Sự hình thành và phát triển của BIDV Đông Hà Nội
Thuộc hệ thống NHĐT & PT Việt Nam, BIDV Đông Hà Nội được thành lập vào năm 1967 với tên gọi là Chi điếm 4 Đông Anh trực thuộc ngân hàng kiến thiết Hà Nội, với số cán bộ ban đầu chỉ có 10 người Chức năng của Chi điếm lúc này là thực hiện quản lý cấp phát và cho vay các công trình ở hai huyện Đông Anh và Sóc Sơn Năm 1983 tách ra làm phòng đầu tư và xây dựng Đông Anh và Chi nhánh ngân hàng Sóc Sơn Năm 1987 nhập về thành Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng Đông Anh Cho đến năm 1990, chi nhánh đổi tên thành NHĐT & PT Đông Anh, và là chi nhánh cấp II trực thuộc NHĐT
& PT Hà Nội, thực hiện các hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng với các nghiệp vụ cơ bản: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.
Từ tháng 1/2005, NHĐT & PT Đông Anh được nâng cấp lên thành Chi nhánh cấp I trực thuộc NHĐT & PT Việt Nam theo quyết định số 241/QĐ- HĐQT ngày 25/11/2005 của HĐQT NHĐT & PT Việt Nam Việc nâng cấp này phù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao, nâng cao hiệu quả toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập.
Tháng 10/2008, theo chỉ đạo chung của BIDV, chi nhánh BIDV Đông Anh cựng cỏc chi nhánh BIDV trên cả nước đã hoàn tất việc chuyển đổi sang hoạt động theo mô hình tổ chức theo dự án TA2.
Ngày 28/11/2008, được sự chấp thuận của NHĐT & PT Việt Nam, NHĐT
& PT chi nhánh Đông Anh đổi tên thành NHĐT & PT chi nhánh Đông Hà Nội theo quyết định số 983/QĐ-HĐQT, khẳng định quy mộ hoạt động rộng lớn hơn và vị thế mới của mỡnh trờn địa bàn.
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Đông Hà Nội
BIDV Đông Hà Nội là một đơn vị thành viên trực thuộc NHĐT & PT Việt Nam, được phân cấp hoạt động theo mô hình chi nhánh cấp I.
Với mô hình tổ chức đến đầu năm 2011, BIDV Đông Hà Nội có tổng số hơn 100 cán bộ công nhân viên với tuổi đời bình quân là 28 tuổi, trong đó trình độ đại học và trên đại học là hơn 80 người, còn lại là cao đẳng và trung cấp. Đến thời điểm hiện tại, BIDV Đông Hà Nội có mạng lưới ngân hàng gồm:
- Trụ sở chính tại đường Cao Lỗ, Thị trấn Đông Anh, Hà Nội.
- 04 phòng giao dịch và 01 quỹ tiết kiệm.
Theo quyết định số 828/QĐ-HĐQT được HĐQT NHĐT & PT Việt Nam phê duyệt ngày 23/9/2008, cơ cấu tổ chức (phòng, tổ) của BIDV Đông Hà Nội thực hiện theo mô hình TA2, được mô tả như dưới đây:
Ban giám đốc của BIDV Đông Hà Nội hiện nay gồm bốn người (1 giám đốc và 3 phó giám đốc).
Giám đốc: Là người đứng đầu và chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc NHĐT & PT Việt Nam về điều hành BIDV Đông Hà Nội.
Các phó giám đốc: Được giám đốc phân công phụ trách 1 số công việc và trực tiếp chỉ đạo một số phòng thuộc bộ máy của chi nhánh.
Mô hình tổ chức chi nhánh:
(Nguồn: Phòng tổ chức - hành chính)
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Đông Hà Nội trong thời gian gần đây
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
KHỐI QUẢN LÝ NỘI BỘ
Phòng tổ chức hành chính
Phòng quan hệ khách hàng 1
Phòng quản lý rủi ro
Phòng dịch vụ khách hàng
Phòng quản trị tín dụng
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Tổ thanh toán quốc tế
Phòng quan hệ khách hàng 2
Phòng tài chính kế toán
Phòng kế hoạch tổng hợp
Vốn huy động là nguồn “nguyờn liệu” chính cho hoạt động kinh doanh của NHTM Càng ngày sức nóng trong cạnh tranh về huy động vốn càng gia tăng thể hiện tầm quan trọng của hoạt động này đối với tổng thể hoạt động kinh doanh của NHTM Có thể nói, vốn là chìa khóa, là yếu tố hàng đầu của mọi quá trình phát triển.
Nhận thức được tầm quan trọng nói trên của vốn, BIDV Đông Hà Nội luôn coi trọng công tác huy động vốn nhằm đảm bảo quy mô nguồn vốn luôn tăng trưởng theo kế hoạch đã định cũng như đảm bảo cho mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh diễn ra một cách hiệu quả nhất. Để thấy được tình hình thực hiện công tác huy động vốn tại BIDV Đông Hà Nội một cách rõ ràng hơn, chúng ta hãy xem xét biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động giai đoạn 2008 - 2011 (Đơn vị: tỷ đồng)
Bảng 2.1: Tổng vốn huy động giai đoạn 2008 - 2011
2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 số tiền số tiền tăng/giảm tỷ lệ
(%) số tiền tăng/giảm tỷ lệ
(%) số tiền tăng/giảm tỷ lệ
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp)
Nhìn một cách tổng thể, có thể thấy rằng nguồn vốn huy động của BIDV Đông
Hà Nội đều có xu hướng tăng qua các năm, từ 2,255 tỷ đồng năm 2008 lên 2,823 tỷ đồng năm 2009 (tăng 568 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng với tỷ lệ 25.2%) và 3,766 tỷ đồng năm 2010 (tăng 943 tỷ đồng so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ 33.4%) Đặc biệt năm 2011, tổng vốn huy động của Ngân hàng tăng 1039 tỷ đồng so với năm 2010 tương ứng tỷ lệ 27.6% Để đạt được tốc độ tăng trưởng nguồn vốn trên, cùng với chính sách lãi suất chủ động, linh hoạt, chi nhánh luôn phối hợp hài hòa với nhiều yếu tố tích cực như: hình thức huy động linh hoạt, hấp dẫn, lãi suất tiền gửi hợp lý cho từng đối tượng khách hàng, đẩy mạnh việc cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích song song việc đổi mới phong cách giao tiếp văn minh, tận tình, chu đáo.
Tín dụng là hoạt động giữ vai trò chủ đạo, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, các dự án đầu tư và phát triển kinh tế xã hội, các nhu cầu hợp pháp khác đối với các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình dưới các hình thức dài hạn, trung hạn, ngắn hạn, bằng VNĐ và bằng ngoại tệ, phù hợp với quy định của pháp luật, của NHNN Việt Nam và ủy quyền của NHĐT & PT Việt Nam.
Thực trạng hoạt động tín dụng của BIDV Đông Hà Nội được thể hiện thông qua bảng 2.2
Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng giai đoạn 2009 - 2011
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
1 Tổng dư nợ (TDN) 2,152 100 2,429 100 2,793 100 a.Dư nợ theo thời hạn cho vay
- Trung và dài hạn 508 23.6 614 25.3 729 26.1 b.Dư nợ theo loại ngoại tệ
- Ngoại tệ 387 18.0 518 21.3 579 20.7 c.Dư nợ theo đối tượng
- Cho vay cá nhân, hộ gia đình 258 12 404 16.6 532 19.0
- Tỷ lệ nợ xấu/TDN 2,1% 1,8% 1,6%
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp)
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Đông Hà Nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam
2.2.1 Đánh giá tình hình đầu tư theo dự án tại Chi nhánh
2.2.1.1.Tỡnh hình cho vay theo dự án đầu tư
Trong cả 3 năm từ 2009 đến 2011, doanh số thu nợ luôn thấp hơn mức dư nợ và sự chênh lệch này có xu hướng gia tăng Nguyên nhân chính là do Ngân hàng giải ngân đối với những dự án đầu tư quy mô lớn, đòi hỏi nhiều vốn.những dự án đầu tư này đang trong thời gian ân hạn hoặc mới đi vào hoạt động nên chưa thu về được nhiều vốn Năm 2009 doanh số cho vay theo dự án đầu tư là 325 tỷ/11 dự án thì sang năm 2010 đã tăng thêm 3 dự án với doanh số cho vay là 370 tỷ Đến năm 2011, Ngân hàng tiếp nhận thêm 4 hồ sơ vay vốn nữa với tổng số tiền xin vay là 81 tỷ đồng.
Bảng 2.5: Tình hình cho vay theo dự án đầu tư
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Số dự án cho vay 11 14 18
(Nguồn: Số liệu của phòng quan hệ khách hàng)
2.2.1.2.Đánh giá tình hình đầu tư theo dự án tại Chi nhánh
Vốn được đầu tư chủ yếu vào việc nâng cao năng lực và xây dựng mới các công trình trọng điểm, đầu tư thiết bị thi công sản xuất vật liệu xây dựng, đầu tư cơ sở hạ tầng, các công trình thuỷ lợi… của một số Tổng công ty, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm, các doanh nghiệp nước ngoài có khả năng trả nợ và có đủ tài sản bảo đảm Với việc đầu tư cho các dự án lớn ngày càng gia tăng thì để nâng cao hiệu quả của công tác cho vay đối với dự án, công tác thẩm định dự án tại Chi nhánh cũng phải được quan tâm thích đáng, đặc biệt là công tác thẩm định tài chính dự án Sau đây chúng ta sẽ nghiên cứu về công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Đông Hà Nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam để có được cái nhìn bao quát hơn về vấn đề này.
2.2.2 Quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam:
Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam được thông qua cỏc phũng quản rủi ro, phòng quản trị tín dụng, Cán bộ tín dụng (CBTD), Cán bộ thẩm định (CBTĐ), và một số phũng khỏc có liên quan Tuy nhiên quy trình này chỉ mang tính chất định hướng, tổng quát và cơ bản Trong quá trình thẩm định dự án, tuỳ theo quy mô, tính chất, đặc điểm của từng dự án đầu tư xin vay vốn, tuỳ từng khách hàng và điều kiện thực tế, CBTĐ sử dụng linh hoạt các nội dung theo mức độ hợp lý để bảo đảm tính hiệu quả của công tác thẩm định Tuỳ theo từng dự án cụ thể mà CBTĐ cũng có thể xem xét bỏ qua một số nội dung nếu không phù hợp.
Trình tự thực hiện thẩm định dự án đầu tư được tiến hành qua các bước chính như sau:
1 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: nếu hồ sơ vay vốn chưa có đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào Sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
2 Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc Quy trình này, CBTĐ tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị CBTD hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rừ thờm.
3 CBTĐ lập báo cáo thẩm định dự án trình Trưởng phòng thẩm định xem xét.
4 Trưởng Phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa, làm rừ cỏc nội dung.
5 CBTĐ hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định trình Trưởng Phòng thẩm định thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáo thẩm định cho Trưởng Phòng tín dụng.
Phòng Tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng thẩm định
Chưa đủ cơ sở để thẩm định
Chưa đạt yêu cầu Đạt
Nhận hồ sơ để thẩm định Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Lập báo cáo thẩm định
Lưu hồ sơ, tài liệu Nhận lại hồ sơ và
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
LƯU ĐỒ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ – NH ĐT&PT VN
2.2.3 Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam chi nhánh đông hà nội:
Trước khi tiến hành thẩm định dự án một dự án đầu tư, Chi nhánh đông hà nội (sau đây xin được gọi ngắn gọn là Ngân hàng) thường tiến hành thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn Nội dung thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp bao gồm: Thẩm định quy mô, cơ cấu vốn và tài sản của doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu trong tổng thể cơ cấu nguồn vốn; khả năng thanh toán; tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong một vài năm trở lại; phân tích các chỉ tiêu, đánh giá khả năng sinh lời, giải trình các khoản phải thu của doanh nghiệp; xem xét các danh mục hàng tồn kho,… Sau khi Ngân hàng đã tiến hàng thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, nếu thấy doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh và đang hoạt động tốt trên thị trường, hoặc doanh nghiệp thoả mãn đầy đủ các yêu cầu do Ngân hàng đề ra thì Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định dự án Công tác thẩm định tài chính dự án bao gồm những nội dung chính sau đây:
2.2.3.1 Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án
Khi có một dự án khách hàng mang đến Ngân hàng để xin vay vốn, Ngân hàng cần thẩm định lại tính chính xác của các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp Để làm được điều này, CBTĐ cần đến trực tiếp doanh nghiệp để có thể trực tiếp tìm hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; tìm hiểu được về thực trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị của doanh nghiệp; xác minh được địa điểm cơ sở nơi đầu tư dự ỏn… Ngoài ra, CBTĐ cần phải thu thập thêm từ các nguồn thông tin bổ sung, các tài liệu liên quan từ các nguồn khác nhau để phục vụ cho quá trình thẩm định như: Đi thực tế để tìm hiểu về giá cả, tình hình cung cầu của thị trường đối với sản phẩm dự kiến của dự án; tìm hiểu từ các nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự, tìm hiểu từ các phương tiện thông tin đại chúng, từ các cơ quan quản lý Nhà nước… Trên cơ sở đó, CBTĐ sẽ xem xét dự án trờn cỏc phương diện về mục tiêu của dự án, về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án; khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, nhận xét các phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý thực hiện dự ỏn,… Tất cả những đánh giá thực hiện đó nhằm mục đích hỗ trợ cho việc tính toán, đánh giá hiệu quả tài chính của dự án và khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp đối với ngân hàng Việc xác định hiệu quả tài chính dự án có chính xác hay không tuỳ thuộc rất nhiều vào việc đánh giá và đưa ra các giả định ban đầu của CBTĐ, từ kết những quả phân tích đó sẽ được lượng hoá thành những giả định phục vụ trực tiếp cho các quá trình tiếp theo của công tác thẩm định đối với các dự án đầu tư.
2.2.3.2 Thẩm định vốn đầu tư
Sau khi đã xác minh lại nguồn thông tin mà khách hàng mang đến, Ngân hàng sẽ căn cứ vào hồ sơ xin vay của khách hàng để xem xét tổng mức vốn đầu tư ban đầu của doanh nghiệp, bao gồm: Vốn cố định (VCĐ), Vốn lưu động (VLĐ), Vốn dự phòng (VDP) VCĐ bao gồm vốn thiết bị, vốn xây dựng cơ sở hạ tầng,… VLĐ được xác định căn cứ vào tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm của dự án, của doanh nghiệp cùng ngành nghề, mức VLĐ tự có của doanh nghiệp và phí vốn lưu động hàng năm CBTĐ tiến hành phân tích so sánh các nội dung trên, nếu thấy có sự khác biệt ở bất kỳ nội dung nào thì CBTĐ phải tập trung phân tích, tìm hiểu nguyên nhân và từ đó đưa ra cơ cấu vốn đầu tư hợp lý mà vẫn đảm bảo đạt được mục tiêu dự kiến ban đầu của dự án để làm cơ sở xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng nên tham gia vào dự án.
Ngân hàng tiến hành đánh giá tiến độ thực hiện dự án, từ đó xác định nhu cầu vốn cho từng giai đoạn Việc tính nhu cầu vốn này làm cơ sở cho việc giải ngân, tính toán lãi vay trong thời gian thi công và xác định thời gian trả nợ của doanh nghiệp vay vốn đầu tư dự án Trên cơ sở tổng mức vốn đầu tư được duyệt, CBTĐ kiểm tra lại từng loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả năng tham gia của từng loại nguồn vốn, và từ kết quả phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tư để đánh giá khả năng tham gia của nguồn vốn chủ sở hữu, chi phí của từng loại nguồn vốn, các điều kiện vay đi kèm của từng loại nguồn vốn Dựa vào những tính toán trên, CBTĐ sẽ tiến hành tính toán chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lói, phớ vay vốn cố định), chi phí sửa chữa TSCĐ, khấu hao TSCĐ trích hàng năm, nợ phải trả của chủ đầu tư dự án trong những giai đoạn nhất định của quá trình đầu tư.
2.2.3.3.Thẩm định doanh thu – Chi phí của dự án Để thẩm định doanh thu và chi phí của dự án, Ngân hàng tiến hành thẩm định các nội dung sau:
Thẩm định yếu tố đầu vào và chi phí của dự án.
Trên cơ sở hồ sơ dự án và những đặc tính kỹ thuật của dây chuyền công nghệ, CBTĐ đánh giá nhu cầu về nguyờn nhiờn vật liệu đầu vào để phục vụ cho sản xuất hàng năm, dự tính những biến động về giá mua – giá bán trong thời gian tới, nhu cầu nhập khẩu nguyờn nhiờn vật liệu đầu vào, dự tính tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu,… Từ đó CBTĐ tiến hành xác định giá thành đơn vị sản phẩm, tổng chi phí sản xuất trực tiếp cho dự án.
Thị trường đầu ra, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án là những nhân tố giữ vai trò hết sức quan trọng và quyết định đến sự thành bại của dự án Vì vậy CBTĐ cần xem xét, đánh giá kỹ và chính xác về phương diện này như: đánh giá về mặt thị trường - điểm mạnh cũng như điểm yếu của sản phẩm trên thị trường;khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án; những thách thức trong cạnh tranh của sản phẩm đầu ra của dự ỏn;… Từ đó, CBTĐ đưa ra phương án tiêu thụ sản phẩm để tính toán, như: Mức huy động công suất so với công suất thiết kế; doanh thu dự kiến hàng năm,… Ngoài ra, CBTĐ cần xem xét các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi riêng đối với các dự án để xác định phần trách nhiệm của chủ dự án đầu tư đối với Ngân hàng, từ đó xác định lợi nhuận sau thuế (LNST) của dự án trong nguồn trả nợ của chủ đầu tư dự án đối với Ngân hàng.
Trên cơ sở những căn cứ nêu trên, CBTĐ sẽ dự tính và thiết lập các bảng tính toán hiệu quả tài chính của dự án, bảng dự kiến dòng tiền hàng năm thu được từ dự án, tính toán các chỉ tiêu tài chính đặc trưng làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ vốn vay của chủ đầu tư đối với Ngân hàng.
2.2.3.4.Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án
Dựa trên cơ sở tất cả những tính toán ở trên, CBTĐ tiến hành tính toán các chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của dự án (như NPV, IRR, ROA, ROE,…) và cỏc nhúm chỉ tiêu về khả năng trả nợ (nguồn trả nợ hàng năm; thời gian hoàn trả vốn vay; DSCR) của dự án Ngoài ra, tuỳ theo đặc điểm, yêu cầu của từng dự án cụ thể, CBTĐ cần tính toán thờm cỏc chỉ tiêu khác như: Khả năng tái tạo ngoại tệ; khả năng tạo công ăn việc làm; khả năng đổi mới công nghệ của dự án; đào tạo nguồn nhân lực;… Tuy nhiên, các chỉ tiêu trên chỉ chính xác khi CBTĐ có được các yếu tố đầu vào chính xác Ngoài ra thời gian hoạt động của dự án thường là trung và dài hạn nên sẽ có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến doanh thu của dự án, đặc biệt là các rủi ro như: Rủi ro thị trường, rủi ro về thu nhập, rủi ro trong thanh toán, rủi ro cung cấp, rủi ro môi trường và xã hội, rủi ro về lạm phỏt,… Chớnh vì vậy mà trong quá trình phân tích các chỉ tiêu này, CBTĐ cần tiến hành phân tích độ nhạy của các chỉ tiêu NPV, IRR, DSRC,… một các chính xác và hợp lý, có thể dự đoán được khi các giả định có sự thay đổi, từ đó có thể đảm bảo cho Ngân hàng tránh khỏi những ảnh hưởng trực tiếp khi những rủi ro này xảy ra.
2.2.3.5.Xác định bảng cân đối khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn đầu tư
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TAI NGÂN HÀNG ĐT & PT VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI
Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong thời gian tới của BIDV Đông Hà Nội
3.1.1 Định hướng phát triển chung của BIDV Đông Hà Nội
Trên cơ sở định hướng phát triển chung của BIDV, định hướng phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn huyện Đông Anh và mở rộng ra huyện Sóc Sơn, chi nhánh Đông Hà Nội đã xây dựng mục tiêu, hướng phát triển cụ thể của chi nhánh như sau:
- Xây dựng BIDV Đông Hà Nội từng bước lớn mạnh, trở thành NHTM bán lẻ hiện đại với các dịch vụ ngân hàng đa ngăng làm nền tảng, đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng, đặc biệt là khu vực dân cư và doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
- Thực hiện nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ đến mọi đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế trên địa bàn và vùng lân cận; phát triển an toàn, bền vững tín dụng bán lẻ phục vụ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, hộ gia đình trên cơ sở mở rộng cỏc kờnh phân phối.
- Kiểm soát, phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro tỷ giá và đảm bảo an toàn kho quỹ Giảm tỷ lệ nợ xấu, tận thu nợ xấu, lãi treo, nợ hạch toán ngoại bảng.
- Khai thác tối đa tiềm năng, nguồn lực để duy trì tốc độ tăng trưởng huy động vốn Tập trung khai thác những nguồn vốn có chênh lệch cao so với giá điều chuyển vốn nội bộ để tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn ngành.
- Triển khai và ứng dụng các dịch vụ ngân hàng điện tử, các sản phẩm tài chính mới và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khai thác để cải thiện hơn nữa cơ cấu thu nhập từ dịch vụ trong hoạt động kinh doanh Đẩy mạnh các dịch vụ điện tử, dịch vụ thẻ
- Tiếp tục phát triển mạng lưới hoạt động, mở phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm tại nơi đông dân cư và doanh nghiệp hoạt động, tăng quy mô hoạt động tín dụng cũng như tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường Tiếp tục giữ vững, duy trì là ngân hàng số một trên địa bàn về thị phần tín dụng, dịch vụ và huy động vốn.
3.1.2 Định hướng của công tác thẩm định nói chung của BIDV Đông Hà Nội
Hoàn thiện hơn nữa quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
Quy trình thẩm định tài chính mặc dù đã thống nhất nhưng không cố định, do trong mỗi lĩnh vực phân tích lại có sự khác nhau, vì vậy trong quá trình triển khai hoạt động các CB QHKH và CB thẩm định, nhân viên ngân hàng cần xây dựng, đóng góp để hoàn thiện hơn nữa quy trình thẩm định tài chính Bên cạnh đó, cần tham khảo quy trình thẩm định của các ngân hàng khác để đúc rút kinh nghiệm, sửa đổi, bổ sung quy trình cho phù hợp, thuận tiện và hiệu quả.
Nâng cao hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định tài chính
Trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư, công nghệ là một trong những yếu tố đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính, từ khâu thu thập thông tin, đến khâu xử lý, phân tích thông tin do đó, việc đổi mới trang thiết bị, cập nhật những phần mềm kế toán, tài chính mới thích hợp là điều cần thiết Bên cạnh đó, cần có sự kết nối hệ thống, đặc biệt là hệ thống thông tin với các chi nhánh khác trong hệ thống và khác hệ thống nhằm cập nhật thông tin nhanh nhất về khách hàng.
Hoàn thiện hơn nữa cơ cấu tổ chức thẩm định tài chính dự án đầu tư
Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định tài chính sẽ được hoàn thiện theo hướng xây dựng khoa học, chặt chẽ, có sự chuyên môn hóa cao nhằm phát huy được năng lực, sức sáng tạo của từng cá nhân và sức mạnh tập thể tạo thành một hệ thống đồng bộ và hoạt động hiệu quả Bên cạnh đó là hoàn thiện cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ quá trình thẩm định tài chính đối với từng cá nhân và bộ phận.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Đông Hà Nội
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Con người là nhân tố có tính chất quyết định trong mọi hoạt động kinh tế, chính trị, xã hội Trong hoạt động ngân hàng cũng vậy, đặc biệt là hoạt động tín dụng có tính phức tạp và rủi ro cao nên nhân tố con người đóng vai trò đặc biệt quan trọng, công tác thẩm định tài chính là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng nên đòi hỏi cán bộ thực hiện công việc này phải có trình độ cao hơn trong các nghiệp vụ khác.
Ngoài yêu cầu về trình độ, năng lực và chuyên môn nghiệp vụ cán bộ làm thẩm định tài chính còn phải có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm và có kinh nghiệm công tác Họ phải có kỹ năng phân tích, am hiểu tận tường về nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm được pháp luật, tập quán thực tiễn hoạt động của các doanh nghiệp để có khả năng đưa ra các đánh giá chính xác về doanh nghiệp, từ đó có những quyết định tín dụng đúng đắn để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Để có được đội ngũ cán bộ đảm bảo đáp ứng được các yêu cầu hiện tại của công tác thẩm định tài chính nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu phát triển của hoạt động tín dụng thì BIDV Đông Hà Nội cần tiến hành củng cố và hoàn thiện đội ngũ CB thẩm định theo hướng:
- Xây dựng chiến lược nhân sự cụ thể, phù hợp với sự phát triển của ngân hàng Thực hiện tốt công tác tuyển dụng cán bộ ngân hàng nói chung và CB thẩm định nói riêng với chính sách tuyển dụng hợp lý Ngoài yêu cầu trình độ và kinh nghiệm trong tuyển dụng ngân hàng còn phải căn cứ vào lượng cán bộ rời ngân hàng và tốc độ tăng lên của công việc để tuyển dụng sao cho hợp lý, tránh lãng phí.
- BIDV Đông Hà Nội, nhân viên phần lớn là có trình độ đại học, có tinh thần năng động, sáng tạo Song để tương xứng với trình độ khoa học, công nghệ ngân hàng thì ngân hàng nên cử cán bộ đi học, tập huấn nghiệp vụ Đặc biệt là các cán bộ nhân viên phòng quản lý rủi ro, kinh nghiệm của các cán bộ nhân viên phòng cần được củng cố và nâng cao để đáp ứng tốt nhất cho việc thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Số lượng cán bộ được cử đi đào tạo hàng năm ở chi nhánh cần tăng lên Chương trình đào tạo thì không nên lặp đi lặp lại mà các kiến thức đào tạo nên đa dạng và cập nhật.
- Chi nhánh cần tìm hiểu năng lực, sở trường của từng CB thẩm định để đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán bộ thực hiện nghiệp vụ nào phù hợp, phát huy tốt nhất khả năng của mỗi cán bộ nhằm đem lại hiệu quả cao trong công tác, ngăn ngừa rủi ro xảy ra.
- Mặt khác, ngân hàng phải thường xuyên tiến hành các cuộc thăm dò nội bộ về mức độ hài lòng của cán bộ ngân hàng về lương thưởng, điều kiện làm việc cũng như mục đích, định hướng của họ trong tương lai nhằm giúp cho lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin đầy đủ và cái nhìn chính xác về nhân viên của mình Từ đó, ngân hàng cũng nên xem xét việc đổi mới, cải tiến chế độ thưởng, đãi ngộ nhằm động viên tinh thần làm việc của các cán bộ trong ngân hàng.
- Ngoài ra, ngân hàng nên tổ chức các buổi giao lưu, văn hóa văn nghệ, thể thao hay các cuộc thi về nghiệp vụ trong nội bộ ngân hàng, nhằm tạo ra cơ hội cho các cán bộ nhân viên trao đổi kinh nghiệm và hiểu biết lẫn nhau, tăng cường tinh thần đoàn kết trong ngân hàng - điều này rất tốt cho việc xây dựng một ngân hàng vững mạnh và phát triển.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời
Nguồn thông tin là nguyên liệu chính quyết định đến chất lượng thẩm định tài chính Thông tin chính xác, kịp thời sẽ giúp cho chất lượng thẩm định tài chính cao hơn, hạn chế rủi ro có thể xảy ra Vấn đề đặt ra là thu thập thông tin từ đâu, với số lượng và chất lượng như thế nào để tiết kiệm và hiệu quả nhất cần quan tâm Do đó ngân hàng cần có những giải pháp để nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin như sau:
- Có rất nhiều nguồn để thu thập thông tin như: phỏng vấn khách hàng, thông tin từ báo cáo tài chính, thông tin từ dịch vụ, thông tin lưu trữ tại ngân hàng Mỗi phương pháp thu thập có những ưu và nhược điểm khác nhau, vì thế ngân hàng phải thu thập thông tin đa chiều từ các nguồn khác nhau, đặc biệt là thông tin phi chính thức vì nguồn thông tin này phản ánh trung thực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, không bị chủ quản doanh nghiệp chi phối Mặc khác, ngân hàng cũng phải chọn lọc thông tin khi thu thập tránh hiện tượng
- Ngân hàng cũng cần hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ, đồng thời xây dựng một hệ thống thu thập, xử lý thông tin và lưu trữ dữ liệu riêng để phục vụ cho công tác thẩm định tài chính, để tránh tình trạng mỗi phòng ban có một nguồn thông tin khác nhau.
- Chú trọng nguồn thông tin đại chúng.
- Phối kết hợp với các chi nhánh ngân hàng khỏc, cỏc cơ quan, tổ chức, chính quyền địa phương.
Như vậy, thông tin là một vấn đề hết sức quan trọng, nó quyết định đến sự sống còn của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Nâng cao chất lượng thu thập, xử lý thông tin là tiền đề để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư và có thể xem như công tác thẩm định đã thành công một nửa.
3.2.3 Nâng cao công tác tổ chức, điều hành thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Việc tổ chức và phân công hợp lý, khoa học trong quy trình thẩm định tài chính sẽ hạn chế được rất nhiều những công đoạn không cần thiết, tránh sự chồng chéo và trùng lặp, phát huy mặt tích cực của từng cá nhân cũng như cả tập thể, giảm thiểu những chi phí hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng một cơ chế tổ chức, điều hành tốt, BIDV Đông Hà Nội cần có giải pháp cụ thể:
- Tổ chức thẩm định cần phải sắp xếp theo hướng ngày càng tinh giản, gọn nhẹ nhưng phải lành mạnh, không dàn trải, tập trung vào nâng cao chất lượng và đảm bảo về số lượng để đạt được những mục tiêu, kế hoạch đề ra.
- Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vỡ cỏc dự án đầu tư rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khác nhau với nhiều vấn đề phát sinh không giống nhau Một CB thẩm định không thể am hiểu tất cả các dự án thuộc mọi ngành nghề kinh doanh khác nhau, nếu chỉ phân công một CB thẩm định phụ trách một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ đó CB thẩm định sẽ có điều kiện đi sâu tìm hiểu các vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực mình đảm nhiệm Do đó khi dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách, CB đó sẽ dễ dàng thu thập thông tin và phân tích có chất lượng hơn từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn nhất Tuy nhiên, cần có sự trao đổi kinh nghiệm với các đồng nghiệp trong ngân hàng.
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát CB thẩm định trong việc chấp hành các văn bản pháp luật của Nhà nước cũng như quy trình thẩm định tài chính tránh những sai sót đang tiếc.
3.2.4 Hoàn thiện nội dung, quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
Một số kiến nghị với các cơ quan hữu quan
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Với vai trò là người quản lý và điều tiết nền kinh tế vĩ mô của đất nước thì Chính phủ và các bộ ban ngành liên quan cũng cần quan tâm đến việc hoàn thiện công tác phân tích tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại các NHTM, cụ thể như sau:
- Chính phủ cần có những Nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy hơn nữa vai trò của mình Bên cạnh đó cũng phải có những chỉ thị cụ thể đối với Bộ tài chính nhằm làm cho các doanh nghiệp thực hiện nghiêm tức chế độ kế toán theo đúng quy định Điều này, trước hết là làm tăng tính trung thực của các doanh nghiệp trong nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau đó sẽ hình thành thói quen trong hoạt động của doanh nghiệp dễ dàng hơn trong quá trình cổ phần hóa Sau cùng là giúp ngân hàng có những số liệu chính xác về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp, làm cơ sở phân tích, đánh giá doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng.
- Chính phủ cần có giải pháp thúc đẩy sự phát triển của các trung tâm xếp hạng tín dụng và định giá doanh nghiệp, nhất là phần định giá thương hiệu Việc có được một tổ chức chuyên nghiệp được hình thành trong nước sẽ góp phần làm giảm thiểu rủi ro đạo đức của khách hàng mà ngân hàng sẽ cấp tín dụng, giảm chi phí và thời gian để xác định, đánh giá khách hàng Từ đó góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM.
- Chính phủ cần xây dựng, củng cố và hoàn thiện các cơ quan tư vấn và cơ quan cung cấp thông tin Bên cạnh đó cần có những quy định rõ ràng trong việc mua bán thông tin giữa các cơ quan tư vấn và cơ quan thông tin này với ngân hàng Hiện nay, việc thu thập thông tin từ cơ quan Nhà nước là rất khó khăn Vì thế, Chính phủ cũng như các Bộ, ngành liên quan cần đưa ra quy chế phối hợp hoạt động giữa ngân hàng và cơ quan Nhà nước cũng như cơ quan chủ quản của khách hàng.
- Chính phủ phải chú trọng đến các chính sách hỗ trợ cho công tác phân tích tín dụng trong hoạt động tín dụng Cụ thể Nhà nước cần ban hành các chỉ tiêu chuẩn phục vụ cho các NHTM, các tổ chức tài chính.
- Cần tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng giữa doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh Tạo điều kiện cho doanh nghiệp quốc doanh độc lập tự chủ trong kinh doanh và có những chính sách ưu đãi, khuyến khích doanh nghiệp ngoài quốc doanh cùng phát triển Đồng thời kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp quốc doanh, loại bỏ những doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, đồng thời đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp quốc doanh, từ đó doanh nghiệp có thể tiếp cận với những khoản tín dụng đảm bảo điều kiện đặt ra của ngân hàng về vốn tự có.
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
- NHNN phải căn cứ vào quy định định hướng phát triển kinh tế của đất nước trong từng thời kỳ để định hướng cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng Bằng việc ban hành các văn bản, quy trình về hoạt động tín dụng đối với các TCTD, NHNN sẽ quản lý hoạt động tín dụng theo từng giai đoạn phát triển nền kinh tế của đất nước Từ đó, các ngân hàng có cơ sở để tự sắp xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng của mình, trong đó có công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư, để phù hợp với định hướng tín dụng của NHNN.
- NHNN cần xây dựng những nội dung, chỉ tiêu mang tính chuẩn mực trong hoạt động thẩm định tài chính để đảm bảo tính thống nhất, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Những nội dung này cũng phải đảm bảo tính linh hoạt và thường xuyên cập nhật, hoàn thiện để đảm bảo tính phù hợp.
- NHNN cần hỗ trợ các NHTM trong công tác thẩm định tài chính về các mặt: Công nghệ, thông tin, đào tạo và bồi dưỡng cán bộ NHNN nên thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, tập huấn cho các cán bộ thẩm định chủ chốt của các ngân hàng do các chuyên gia của NHNN, IMF giảng dạy qua đó nâng cao được trình độ của cán bộ thẩm định.
- Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống CIC đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp, làm cơ sở cho các NHTM trong việc phân tích khách hàng vay vốn Qua trung tâm này, các NHTM có thể khai thác các thông tin cần thiết một cách nhanh chóng, bao gồm các thông tin về khách hàng đang có quan hệ với ngân hàng, thông tin về thị trường, các biến động ở tầm vĩ mô và vi mô có thể ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, hiện nay thông tin về khách hàng khá sơ sài, không đầy đủ, không được cập nhật thường xuyên, do đó chưa phát huy được vai trò với tư cách là trung tâm thông tin Đề nghị NHNN cần dành sự quan tâm, chú trọng phát triển trung tâm thông tin này, là kênh thông tin quan trọng không chỉ cho các ngân hàng mà cho sự phát triển chung của nền kinh tế phù hợp với quá trình hội nhập.
3.3.3 Kiến nghị với NHĐT & PT Việt Nam
- Tiếp tục hoàn chỉnh các văn bản chế độ, các văn bản liên quan đến nghiệp vụ tín dụng như: Quy trình tín dụng, xếp hạn tín dụng khách hàng, các chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp, các quy định về tài sản bảo đảm…
- Tiếp tục định hướng sự phát triển, hướng dẫn các chi nhánh tuân theo định hướng đó, cung cấp các thông tin về xu hướng biến động của tình hình kinh tế trên thế giới và diễn biến nền kinh tế trong nước.
- Tổ chức các lớp đào tạo về kỹ năng, nghiệp vụ, các lớp thẩm định giá,phân tích tài chính để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng.
- Phối hợp với các trung tâm phòng ngừa rủi ro, trung tâm thông tin tín dụng, giỳp cỏc chi nhánh trang bị về cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin, các phần mềm truy cập thông tin tiện lợi.
- Xây dựng quy chế thưởng phạt chung cho toàn hệ thống, làm cơ sở cho các chi nhánh triển khai, tạo động lực, nâng cao năng suất và hiệu quả trong công việc của cán bộ công nhân viên.
