Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, với phát triển kinh tế, ngành tài – ngân hàng ngành có bước phát triển mạnh mẽ Đặc biệt Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO lĩnh vực ngân hàng lại trở nên nóng hết Cùng với sức ép từ gia nhập tổ chức tín dụng nước ngồi vịa thị trường, cạnh tranh ngân hàng thương mại nước ngày trở nên gay gắt Điều địi hỏi ngân hàng phải có thay đổi phù hợp, tự hồn thiện Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng kinh tế, đóng vai trị đặc biệt thức đẩy nển kinh tế phát triển Là nơi tham gia tích cực vào hoạt động kinh doanh mặt hàng đặc biệt tiền tệ Đó việc ngân hàng thương mại tích cực huy động vốn nhàn rỗi từ kinh tế vay phát triển sản xuất tiêu dùng Mục đích ngân hàng an toàn gắn liền với tăng trưởng Nhưng để hoạt động cách an tồn ngân hàng cần phải có biện pháp hạn chế rủi ro đem lại an toàn cao cho hoạt động Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng điều kiện để tiến tới cơng nghiệp hố đại hố đất nước việc gia tăng số lượng dự án đầu tư điều tất yếu Muốn dự án phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án Chính vậy, vai trị to lớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư phủ nhận Hơn nữa, u cầu có tính ngun tắc Ngân hàng hoạt động đầu tư tín dụng phải xem xét, lựa chọn dự án đầu tư thực có hiệu vừa mang lại lợi ích cho kinh tế, vừa phải đảm bảo lợi nhuận Ngân hàng, đồng thời hạn chế thấp rủi ro nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư Công tác thẩm định dự án đầu tư công cụ đắc lực giúp Ngân hàng thực yêu cầu Với ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư góp phần quan trọng thành bại hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án, q trình thực tập Sở giao dịch I BIDV em tiến hành nghiên cứu đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án Những nghiên cứu trình bày chuyên đề: “Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” Đề tài nghiên cứu hoàn thiện lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo gồm có nội dung sau: Chương I: Những lý luận chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài Chương II: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, khóa luận em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tận tình thầy giáo anh, chị cán Sở giao dịch I để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình cô giáo: TS Lê Hương Lan anh chị Phòng Quan hệ khách hàng ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam giúp em hoàn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài CHƯƠNG I NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá: Các ngân hàng thương mại xuất kinh tế với tư cách nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi tổ chức kinh tế có dư thừa sở cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế có nhu cầu tức luân chuyển vốn cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng rãi cung cấp dịch vụ tài cho tất lĩnh vực kinh tế tầng lớp dân cư Tuỳ theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác ngân hàng thương mại, điều cịn phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị trường tài nước  Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt – hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng  Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thương mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện tốn Mặc dù có nhiều quan điểm khác ngân hàng thương mại, tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế Theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 hội đồng Nhà nước Việt Nam ngân hàng định nghĩa: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại  Các hoạt động truyền thống ngân hàng - Thực trao đổi ngoại tệ: Lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ - nhà ngân hàng đứng mua bán loại ngoại tệ này, chẳng hạn USD lấy loại tiền khác EUR hưởng phí dịch vụ Sự trao đổi quan trọng khách du lịch họ cảm thấy thuận tiện thoải mái có tay đồng tệ quốc gia mà họ đến Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời u cầu phải có trình độ chun mơn cao - Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại: Ngay từ thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay doanh nhân địa phương, người bán khoản nợ khách hàng cho ngân hàng để lấy tiền mặt Đó bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ xây dựng văn phòng thiết bị sản xuất - Nhận tiền gửi: Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm kiếm cách để huy động nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng – quỹ sinh lợi gửi ngân hàng khoảng thời gian nhiều tuần, nhiều tháng, nhiều năm, hưởng mức lãi suất tương đối cao - Bảo quản vật có giá: Ngay từ thời trung cổ, ngân hàng bắt đầu thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Một điều hấp dẫn giấy chứng nhận ngân hàng lý phát cho khách hàng lưu hành tiền - hình thức séc, thẻ tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá cho khách hàng thường phịng “Bảo quản” thực - Tài trợ hoạt động phủ; thời kỳ trung cổ năm đầu cách mạng công nghiệp, khả huy động cho vay khối lượng lớn ngân hàng thành trọng tâm ý phủ Âu-Mỹ Thơng thường, ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động - Cung cấp tài khoản giao dịch: Cuộc cách mạng công nghiệp Châu Âu Châu Mỹ đánh dấu đời hoạt động dịch vụ ngân hàng Một dịch vụ quan triển khai trogn thời kỳ tài khoản tiền gửi giao dịch – tài khoản cho phép người gửi tiền viết séc tốn cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng công nghiệp ngân hàng cải thiện đáng kể hiệu q trình tốn, làm cho giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng an toàn - Cung cấp dịch vụ ủy thác: Từ nhiều năm nay, ngân hàng thực quản lý tài sản quản lý hoạt động tài cho cá nhân doanh nghiệp thương mại Theo đó, ngân hàng thu phí sở giá trị tài sản hay quy mô vốn mà Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài họ quản lý Chức quản lý tài sản gọi dịch vụ ủy thác Hầu hết ngân hàng cung cấp hai loại: dịch vụ ủy thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình ủy thác thương mại cho doanh nghiệp Thông qua ủy thác cá nhân, khách hàng tiết kiệm khoản tiền học Ngân hàng quản lý đầu tư khoản tiền khách hàng cần Thậm chí phổ biến hơn, ngân hàng đóng vai trị người ủy thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản thừa kế Trong phòng Ủy thác thương mại, ngân hàng quản lý danh mục đầu tư chứng khốn ké hoạch tiền lương cho cơng ty kinh doanh Ngân hàng đóng vai trị người đại lý cho công ty hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu Điều đòi hỏi phòng Ủy thác phải trả lãi cổ tức cho chứng khốn cơng ty, thu hồi lại chứng khốn đến hạn cách tốn tồn cho người nắm giữ chứng khoán  Các dịch vụ ngân hàng phát triển gần - Cho vay tiêu dùng: Trong lịch sử, hầu hết ngân hàng không tích cực cho vay với cá nhân, hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng nói chung có quy mơ nhỏ với rủi ro vỡ nợ tương đối cao làm cho chúng trở nên có mức sinh lời thấp Đầu kỷ này, ngân hàng bắt đầu dựa nhiều vào tiền gửi khách hàng để tài trợ cho vay thương mại lớn Và rồi, cạnh tranh khốc liệt việc giành giật tiền gửi cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng trung thành tiềm Cho tới năm 1920 1930, nhiều ngân hàng lớn Citicorp Bank of America dẫn đầu thành lập phịng tín dụng tiêu dùng lớn mạnh Sau chiến tranh giới thứ hai, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng có mức tăng trưởng nhanh Mặc dù vậy, tốc độ tăng trưởng gần chậm lại cạnh tranh tín dụng tiêu dùng ngày trở nên gay gắt kinh tế phát triển chậm lại Tuy nhiên, người tiêu dùng tiếp tục nguồn vốn chủ yếu ngân hàng tạo số nguồn thu quan trọng - Tư vấn tài chính: Các ngân hàng từ lâu khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt tiết kiệm đầu tư Ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng, từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư vấn hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ - Quản lý tiền mặt: Qua nhiều năm, ngân hàng phát rằng, số dịch vụ mà họ làm cho thân có lợi ích với khách hàng Một ví dụ bật dịch vụ quản lý tiền mặt, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Trong ngân hàng có xu hướng chun mơn hóa vào dịch vụ quản lý tiền mặt cho tổ chức, có xu hướng gia tăng cung cấp dịch vụ tương tự cho người tiêu dùng Sở dĩ khuynh hướng gia lan rộng công ty môi giới chứng khoán, Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài tập đồn tài khác cung cấp cho người tiêu dùng tài khoản môi giới với hàng loạt dịch vụ tài có liên quan - Dịch vụ th mua thiết bị: Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng th mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Ban đầu qui định yêu cầu khách hàng sử dụng dịch vụ thuê mua thiết bị phải trả tiền thuê đồng thời phải chịu chi phí sửa chữa thuế Năm 1987, quốc hội Mỹ bỏ phiếu cho phép ngân hàng quốc gia sở hữu số tài sản cho thuê hợp đồng thuê mua hêt hạn Điều có lợi cho ngân hàng khách hàng với tư cách người chủ thực tài sản cho thuê, ngân hàng khấu hao cúng nhằm làm tăng lợi ích thuế - Cho vay tài trợ dự án: Các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên chúng thường thực qua công ty đầu tư, thành viên cảu công ty sở hữu ngân hàng, với tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro - Bán dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, ngân hàng bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều đảm bảo việc trả trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay tàn phế Hiện nay, ngân thường bảo hiểm cho khách hàng thông qua liên doanh thỏa thuận đại lý kinh doanh độc quyền theo cơng ty bảo hiểm đồng ý đặt văn phòng đại lý hành lang ngân hàng ngân hàng nhận phần thu nhập từ dịch vụ - Cung cấp kế hoạch hưu trí: Phịng Ủy thác ngân hàng động việc quản lý kê hoạch hưu trí mà hầu hết doanh nghiệp lập cho người lao động, đầu tư vốn phát lương hưu cho người nghỉ hưu tàn phế Ngân hàng bán kế hoạch tiền gửi hưu trí cho nhân giữ nguồn tiền gửi người sở hữu kê hoạch cần đến - Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khốn: Trên thị trường tài nhiều ngân hàng phấn đấu trở thành bách hóa tài thực sự, cung cấp đầy đủ dịch vụ tài cho phép thỏa mãn nhu cầu địa điểm Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hộ mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác mà khơng phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán - Cung cấp dịch vụ tương hỗ trợ cấp: Do ngân hàng cung cấp tài khoản tiền gửi truyền thống với lãi suất thấp, nhiều khách hàng hướng sử dụng gọi sản phẩm đầu tư đặc biệt khoản quỹ tương hỗ hợp đồng trợ cấp, loại hình cung cấp triển vọng thu nhập cao tài khoản tiền gửi nhiều rủi ro Hợp đồng trợ cấp bao gồm kế hoạch tiết kiệm dài hạn cam kết toán khoản tiền mặt hàng năm cho khách hàng ngày định tương lai (có thể ngày nghỉ hưu) Ngược lại quỹ tương hỗ bao gồm chương trình đầu tư quản lý cách chuyên nghiệp nhằm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán phù hợp với mục tiêu quỹ Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài - Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn: Ngân hàng ngày theo chân tổ chức tài hàng đầu việc cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán bn cho tập đồn lớn Những dịch vụ bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại cơng ty, mua bán chứng khốn cho khách hàng, cung cấp dịch vụ marketing chiến lược, dịch vụ hạn chế rủi ro để bảo vệ khách hàng Các ngân hàng dấn sau vào thị trường đảm, hỗ trợ khoản nợ phủ cơng ty phát hành để khách hàng vay vốn với chi phí thấp từ thị trường tự hay tổ chức cho vay khác 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Trong nhiều người tin ngân hàng đóng vai trò nhỏ kinh tế nhận tiền gửi cho vay Song thực tế, ngân hàng phải thực nhiều vai trò trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Các ngân hàng ngày có vai trị sau:  Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác Như biết, ngân hàng tổ chức trung gian tài tương tự quỹ tương hỗ, công ty bảo hiểm, tổ chức kinh doanh dịch vụ tài khác Thuật ngữ trung gian tài đơn giảm khái niệm dùng để công việc kinh doanh đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) Các cá nhân, tổ chức thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt qua thu nhập họ người cần bổ sung vốn từ bên ngồi thơng qua việc vay mượn (2) Các cá nhân, tổ chức thặng dư chi tiêu tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Các ngân hàng thực nhiệm vụ không thê thiếu làm trugn gian hai nhóm nêu trên, cung cấp dịch vụ tài thuận lợi cho nhóm “thặng dư” để thu hút vốn cho vay số vốn nhóm “thâm hụt” Hoạt động trung gian ngân hàng diễn ra: (1) Nếu có mức chênh lệch dương thu nhập dự tính từ khoản tín dụng nhóm “thâm hụt” lãi suất dự tính khoản vay từ nhóm “thặng dư” (2) Nếu có tương quan dương thu nhập khoản tín dụng lãi suất phải trả cho khoản tiền gửi nguồn vốn vay khác từ nhóm “thặng dư” Nếu quan hệ lãi suất cho vay chi phí vay tương quan dương giảm tính bất trắc lợi nhuận dự tính, khuyến khích ngân hàng huy động vốn để tiếp tục cho vay  Vai trị tốn: Thay mặt khách hàng thực tốn cho việc mua hàng hóa dịch vụ (bằng cách phát hành sec, cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ phân phối tiền mặt) Ở ngân hàng thương mại đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khác thu khác theo lệnh họ Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài Việc ngân hàng thương mại thực chức tốn có ý nghĩa to lớn tồn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức mơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tố độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thơng, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… Ngân hàng thương mại thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vạy ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng  Vai trò bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán  Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khốn  Vai trị thực sách: Thực sách kinh tế Chính phủ góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.1 Lý thuyết chung thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1.1 Đầu tư dự án đầu tư a Đầu tư Thuật ngữ đầu tư hiểu đồng nghĩa với bỏ ra, hy sinh để tác động đến kết tương lai Xuất phát nguồn gốc đầu tư, Paul Samuelson rằng: "Đầu tư hy sinh tiêu dùng để tăng tiêu dùng cho tương lai" Các nhà kinh tế vĩ mô lại cho rằng: "Đầu tư đưa thêm phần sản phẩm cuối vào kho tài sản vật chất sinh thu nhập quốc gia hay thay tài sản vật chất hao mòn" Và David Begg cho rằng: "Đầu tư việc hãng mua sắm tư liệu sản xuất mới" Theo định nghĩa chung nhất, đầu tư việc sử dụng nguồn lực thời gian dài nhằm mục đích thu lợi nhuận lợi ích kinh tế xã hội Dưới góc độ hoạt động đầu tư phải sử dụng nguồn lực ban đầu Các nguồn lực sử dụng theo mục đích chủ đầu tư để tạo mới, mở rộng nâng cao chất lượng có tài sản tài (tiền vốn…), tài sản vật chất (như nhà máy, đường xá…), tài sản trí tuệ (như trình độ văn hố, chun mơn…) nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Mục đích cơng đầu tư thu kết định lớn so với nguồn lực bỏ Hoạt động đầu tư tiến hành lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc dân, khơng bó hẹp đầu tư tài sản vật chất sức lao động mà Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài cịn tham gia đầu tư tài đầu tư thương mại, với nhiều hình thức đa dạng phong phú Trong thực tế có nhiều hình thái biểu cụ thể đầu tư Tùy theo góc độ tiếp cận với tiêu thức khác người ta có cách phân chia hoạt động đầu tư khác Một tiêu thức thường sử dụng tiêu thức quan hệ quản lý chủ đầu tư Theo tiêu thức này, đầu tư chia thành đầu tư gián tiếp đầu tư trực tiếp - Đầu tư gián tiếp hình thức đầu tư người bỏ vốn khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực vận hành kết đầu tư Chẳng hạn nhà đầu tư thựch iện hành vi mua trái phiếu thị trường chứng khoán thứ cấp Trong trường hợp này, nhà đầu tư hưởng lợi ích vật chất (tiền lãi trái phiếu), lợi ích phi vật chất (quyền tiên mãi) khơng tham gia quản lý trực tiếp tài sản mà bỏ vốn đầu tư - Đầu tư trực tiếp hình thức đầu tư người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực vận hành kết đầu tư Đầu tư trực tiếp lại bao gồm đầu tư dịch chuyển đầu tư phát triển + Đầu tư dịch chuyển hình thức đầu tư trực tiếp việc bỏ vốn nhằm dịch chuyển quyền sở hữu giá trị tài sản Thực chất đầu tư dịch chuyển khơng có gia tăng giá trị tài sản Chẳng hạn nhà đầu tư mua số lượng cổ phiếu với mức khống chế để tham gia hộ đồng quản trị công ty, trường hợp thơn tính, sáp nhập doanh nghiệp chế thị trường + Đầu tư phát triển hình thức đầu tư trực tiếp Hoạt động đầu tư nhằm trì tạo lực sản xuất kinh doanh dịch vụ sinh hoạt đời sống xã hội Đây hình thức trực tiếp tạo sản phẩm cho kinh tế, đơn vị sản xuất cung ứng dịch vụ Hình thức đầu tư đóng vai trị quan trọng tăng trưởng phát triển kinh tế quốc gia b Dự án đầu tư Theo quan điểm chung nhất, dự án đầu tư hiểu tài liệu tổng hợp, phản ánh kết nghiên cứu cụ thể toàn vấn đề thị trường, kinh tế, kỹ thuật, tài chính,… có liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời cơng đầu tư  Dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ: - Về mặt hình thức: Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt nhứng kết thực mục tiêu định tương lai Xét góc độ quản lý: Dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế xã hộ thời gian dài - Trên góc độ kế hoạch hóa: Dự án đầu tư cơng cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất, kinh doanh, phát triển kinh tế-xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Xét góc độ này, dự án đầu tư Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài hoạt đơng kinh tế riêng biệt nhỏ cơng tác kế hoạch hóa kinh tế nói chung - Xét mặt nội dung: Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch sử thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Ở Việt Nam, theo nghị định số 177/CP điều lệ quản lý dự án đầu tư xây dựng, dự án đầu tư định nghĩa sau: “ Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định.” 1.2.1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư Các dự án đầu tư sau soạn thảo thiết kế xong dù nghiên cứu tính tốn kỹ lưỡng chi tiết qua bước khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án định dự án có thực hay khơng phải có q trình xem xét kiểm tra, đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Q trình gọi thẩm định dự án Có nhiều quan điểm khác thẩm định tuỳ theo tính chất cơng đầu tư chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng góc độ tổng quát định nghĩa sau: Thẩm định dự án đầu tư trình quan chức (Nhà nước tư nhân) thẩm tra, xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện mặt pháp lý, nội dung ảnh hưởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính thực dự án, để định đầu tư cấp giấy phép đầu tư hay quy định đầu tư… Thẩm định dự án đầu tư tiến hành bốn phương diện chính, là: thẩm định phương diện thị trường, thẩm định phương diện kỹ thuật, thẩm định phương diện tài thẩm định phương diện lợi ích kinh tế xã hội Thẩm định dự án khâu quan trọng giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý nghĩa định tới giai đoạn sau chu kỳ dự án Vì vậy, kết thẩm định phải độc lập với tất ý muốn chủ quan cho dù đến từ phía Mục đích thẩm định dự án nhằm phát ngăn chặn dự án xấu, khơng bỏ sót dự án tốt quy luật ngày khan nguồn lực Thơng qua thẩm định dự án Ngân hàng có nhìn tổng quát chủ đầu tư dự án Về chủ đầu tư Ngân hàng đánh giá lực pháp lý, lực tài chính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh chủ dự án Còn dự án, Ngân hàng đánh giá cách toàn diện dự án mặt: kỹ thuật, hiệu tài chính, hiệu kinh tế, hiệu xã hội phân phối xuất phát từ quan điểm nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hay quan điểm kinh tế Tuy nhiên, Ngân hàng thẩm định tài mục tiêu quan tâm hàng đầu Bởi vì, tiến hành thẩm định dự án, Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới hiệu tài dự án, thời gian nguồn dùng để trả nợ cho Ngân hàng Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài Trong thời gian qua trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định ngân hàng trọng đầu tư, nhiên đặc thù ngành ngân hàng đòi hỏi hệ thống trang thiết bị phải thường xuyên đổi mới, cập nhật, nên đầu tư chưa đáp ứng kịp nhu cầu Bên cạnh đó, hệ thống trang thiết bị chưa khai thác cách triệt để, chủ yếu dùng để soạn thảo văn tính tốn đơn Excell Ở phải kể đến lực thành thạo máy tính phận cán thẩm định chưa ổn Tuy nhiên nguyên nhân chủ yếu dẫn đến hạn chế ngân hàng chưa nghiên cứu áp dụng phần mềm đại thẩm định quản lý dự án Điều trái ngược với xu hướng nay, mà cơng tác thẩm định ngày địi hỏi phải chuẩn hố thơng qua việc áp dụng hệ thống phần mềm phân tích chuyên ngành, quản lý dự báo Trong tương lai, ngân hàng nên ý áp dụng ứng dụng khoa học công nghệ công tác thẩm định dự án  Công tác thu thập, quản lý, lưu trữ thông tin ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu Việc thu thập thơng tin ngân hàng cịn nhiều hạn chế như: Sở giao dịch chưa khai thác triệt để nguồn thông tin đa dạng từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, từ Bộ ngành liên quan, từ đối tác, khách hàng, bạn hàng Sở giao dịch Sở giao dịch chưa có phận chuyên trách phục vụ việc thu thập thông tin văn pháp quy mới, thông số, quy chuẩn, tiêu chuẩn kinh tế- kỹ thuật áp dụng lĩnh vực dự án khác nhau, đối tác đã, có quan hệ tín dụng với Phịng khách hàng làm nhiệm vụ tìm kiếm, trì triển mối quan hệ khách hàng mà chưa có hỗ trợ thông tin khách hàng cho công tác thẩm định Mặt khác, Sở chủ động thu thập thông tin, đánh giá lại dự án thực làm tài liệu tham khảo để thẩm định dự án tương tự sau, việc thu thập thông tin thường phát sinh dự án cần thẩm định Bên cạnh đó, thơng tin dự án thực lưu trữ dạng thơ sơ, chưa có hệ thống, chưa tận dụng hết hiệu máy tính mạng máy tính việc lưu trữ tra cứu cần Sự phối hợp trao đổi thông tin, tư vấn Sở giao dịch với đơn vị khác ngành chưa có Nói tóm lại, thời gian qua, bên cạnh thành tựu thu Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam gặp phải không khó khăn, hạn chế cơng tác thẩm định dự án thẩm định tài dự án Để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án thời gian tới, Sở giao dịch I phải có giải pháp kịp thời nhanh chóng, phù hợp với Sở giao dịch I, bước nâng cao chất lượng công tác thẩm định giúp Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam có cơng cụ tốt để hoạt động – kinh doanh đạt hiệu cao, phát triển vững mạnh tương lai Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I - BIDV 3.1 Định hướng công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng điều kiện tồn phát triển Điều kiện có trước hết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Vì vậy, cơng tác thẩm định tài dự án phải đặt vị trí nó, đạo chặt chẽ, có chế quy trình cơng nghệ tồn diện đồng với quy trình cơng nghệ nghiệp vụ khác, tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng điều hành Cụ thể : Hoạt động thẩm định dự án đầu tư phải xuất phát từ tình hình kinh tế- xã hội đất nước thời kỳ từ thực tiễn cho vay ngân hàng Cơng tác thẩm định dự án cần phải phù hợp với chủ trương, sách chung Bộ ngành giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa mạnh ngân hàng Thẩm định dự án phải tuân thủ theo quy định ngân hàng với tất dự án xin vay, mặt khác trình phải tiến hành thường xuyên, liên tục, không diễn trước mà sau cho vay Trong tương lai ngân hàng phấn đấu hoàn thiện để thẩm định trở thành hoạt động dịch vụ ngân hàng, ngân hàng không nơi tư vấn cho khách hàng mà cịn thu phí từ hoạt động Để củng cố, phát triển công tác thời gian tới tốt hơn, ngân hàng sở phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới, đưa định hướng cơng tác thẩm định tài dự án sau:  Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trị nội dung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thực tố công tác yếu tố định, góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh ngân hàng  Củng cố, kiện toàn máy tổ chức thẩm định dự án; phát triển lực lượng thẩm định số lượng chất lượng Tăng cường công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định bồi dưỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn  Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế  Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện nội dung, phương pháp thẩm định Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I trước hết hướng phải hướng tới nhóm giải pháp nội dung phương pháp thẩm định Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư, Sở giao dịch cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phòng, vốn đầu tư bù đắp chi phí… theo ý kiến nhiều cán thẩm định có kinh nghiệm tổng vốn đầu tư dự án trình lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn Mặt khác dự án đầu tư tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán thẩm định nên kiểm tra kỹ tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn quan tài trợ mặt số lượng tiến độ, tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình Thứ hai, thẩm định yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh dự án như: lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia…cán thẩm định cần có tham khảo quy trình Bộ tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, không nên chấp thuận hay theo tính tốn chủ đầu tư tuỳ ý Nếu dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán thẩm định lấy tiêu cũ làm sở Nếu dự án hồn tồn tiêu dự án tương tự tham khảo tốt Đối với chi phí khấu hao, CBTĐ cần kiểm tra đối chiếu với văn quản lý kinh tế Nhà nước nhằm đảm bảo tính, hợp pháp, xác tính tốn CBTĐ cần xem xét mức khấu hao cho phù hợp với lĩnh vực hoạt động dự án, loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước Nếu doanh nghiệp tính sai quy định Bộ tài CBTĐ cần tính tốn lại có ý kiến với doanh nghiệp Đồng thời CBTĐ phải đặt chi phí mối quan hệ với khả tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi dự án khấu hao nguồn trả nợ cho ngân hàng, khơng phải nguồn có sẵn hiển nhiên, số vô nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm dự án không tiêu thụ Thứ tư, cần ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền dự án Khi xác định dòng tiền dự án, cán thẩm định cần ý khoản hoàn trả vốn lưu động thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động Bởi lẽ phần lớn dự án kết thúc máy móc thiết bị, nhà xưởng giá trị thị trường định Khi bán chúng xuất dòng thu từ dự án, tuỳ theo quy định chế độ kế toán hành mà dịng thu phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay khơng Ngồi dự án kết thúc doanh nghiệp thu hồi vốn lưu động rịng, khoản thu phải cộng vào dòng tiền cuối dự án Như dự án đầu tư thiết bị thi công Cẩu lốp KATO 45 tấn, tài sản cố định dự án khấu hao vòng năm vòng đời dự án năm, cán thẩm định không đưa phần giá trị lý tài sản cố định Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài khoản thu hồi vốn lưu động vào dòng thu cuối dự án Mặc dù dự án có hiệu khơng có khoản thu hồi trên, việc tính tốn dịng thu thiếu sở khoa học làm giảm tính xác tiêu hiệu tài Thứ năm, tiêu NPV, IRR tiêu thường gặp dự án đầu tư ngân hàng, nhiên sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Mặt khác, với tiêu NPV, IRR, ngân hàng nên đưa tiêu khác vào tính tốn tiêu điểm hồ vốn, lợi ích- chi phí, lực hoà vốn… tiêu bổ xung cho giúp cán thẩm định có nhìn tồn diện dự án Thứ sáu, ngân hàng nên đưa phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Các tiêu hiệu tài sở quan trọng để đánh giá tính khả thi dự án đầu tư cho định tài trợ vốn ngân hàng Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất chúng việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu thích hợp có ý nghĩa quan trọng Một dự án tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh tổng chi phí hội tất nguồn vốn Hiện có nhiều phương pháp tính tỷ suất chiết khấu khác nhau, cán thẩm định nên lựa chọn áp dụng cho phù hợp với loại dự án, không nên sử dụng lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu Bên cạnh ngân hàng nên áp dụng mức lãi suất chiết khấu điều chỉnh theo năm để phản ánh tác động môi trường tới dự án lạm phát, trượt giá…  Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ Cách xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi phải phù hợp với lực sản xuất khách hàng tiến độ thực dự án Hiện ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thối với mong muốn thu cơng nợ nhanh tốt Tuy nhiên thời gian đầu máy móc thiết bị chạy chưa hết cơng suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường… Do ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao từ đầu làm cho dự án chưa đủ khả trả, ảnh hưởng đến sản xuất Ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ luỹ thối mà nên vào dịng tiền dự án đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư Việc thu lãi cần tính tốn cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức điều hành Sở giao dịch I hoạt động thẩm định tài dự án Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chun mơn hố khâu tổ chức thẩm định Do thời gian tới ngân hàng cần có phịng thẩm định riêng, có Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài nhiệm vụ chuyên trách thẩm định dự án trung dài hạn, có độc lập với phịng tín dụng quản lý nợ vay Việc tổ chức bố trí giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chuyên tâm vào công việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Sở giao dịch lưu ý tuyển chọn thêm cán có kinh nghiệm thẩm định kinh tế - kỹ thuật dự án Mặt khác ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Sở giao dịch nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu cơng việc Phịng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phòng tài sản…để thu thập thơng tin xác khách hàng, dự án vay vốn Nhằm thực tốt qúa trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định, qua nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần quan tâm hàng đầu tới nhóm giải pháp tổ chức điều hành Việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định cần trọng với quy trình thẩm định chặt chẽ khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Sở giao dịch ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác thẩm định Sở giao dịch Các dự án đưa đến có quy mô, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác Việc bổ nhiệm, phân công cán cần phải dựa vào khả năng, thực lực người, đồng thời phải có kết hợp chặt chẽ, hợp tác giúp đỡ lẫn để phát huy trình độ, kinh nghiệm mạnh cán nhằm đạt hiệu cơng tác thẩm định Vì vậy, việc phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm cán thẩm định kết dự án mà người đảm nhiệm thế, trách nhiệm cán thẩm định ngày nâng cao Sở giao dịch nên quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định dự án đầu tư; thực chuyên mơn hố cơng tác thân nghiệp vụ thẩm định cần chun mơn hố theo ngành, lĩnh vực kinh tế thời hạn dự án Bên cạnh đó, cần hồn thiện tổ chức thẩm định toàn hệ thống chi nhánh nhằm phối hợp chặt chẽ với hoạt động kinh doanh khác 3.2.3 Giải pháp thu thập, phân tích thơng tin liên quan đến việc thẩm định dự án đầu tư Thông tin quan trọng để thẩm định dự án, nâng cao chất lượng cơng tác thu thập xử lý thơng tin góp phần hồn thiện nghiệp vụ thẩm định Nguồn thơng tin xác phong phú kết thẩm định có độ xác cao Do đó, CBTĐ mặt cần gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác cần tìm cách thu thập xử lý thơng tin cách có hiệu Đối với thơng tin liên quan dự án doanh nghiệp, cán thẩm định không vào tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp vấn người đại diện giao dịch doanh nghiệp để chất vấn thông tin Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài khơng xác Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát sở sản xuất, văn phòng, nhà xưởng nhằm điều tra lực sản xuất quản lý doanh nghiệp Cán thẩm định tham khảo thơng tin từ bạn hàng, đối tác, nhà cung cấp doanh nghiệp để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tốn khả cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án Ngồi nguồn thơng tin cần thiết thu thập từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ hệ thống thông tin BIDV, từ tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ, từ quan quản lý kinh tế, chuyên gia kinh tế kỹ thuật, thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan … Tuy nhiên việc thu thập nguồn thông tin nhiều khó khăn phạm vi thu thập rộng, đòi hỏi tốn thời gian chi phí, kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ khó tiếp cận, cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do cán thẩm định cần lưu ý thường xuyên thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học Cán thẩm định cần cập nhật quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư ( : quy chế đấu thầu, quy định tổng dự toán vốn đầu tư xây dựng bản, chế độ tài loại hình doanh nghiệp…), thông tin thị trường giá cả… Nhằm khắc phục rủi ro đạo đức thông tin không cân xứng, Sở giao dịch cần tăng cường hệ thống thông tin nội thu thập thơng tin từ bên ngồi Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại cần hình thành mối quan hệ thẩm định với để khai thác thông tin thuận lợi, tất ngân hàng giám sát khách hàng có điều kiện để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động thẩm định dự án 3.2.4 Lựa chọn tiêu chí, tiêu chuẩn thích hợp, kết hợp phương pháp thẩm định nhằm đánh giá toàn diện dự án đầu tư Các tiêu chuẩn đưa phải phù hợp với quy mơ, tính chất dự án Cụ thể, q trình áp dụng phương pháp so sánh tiêu, thông số, số liệu dự án đưa so sánh, đối chiếu với tiêu chuẩn, định mức, quy định với dự án tương tự hoạt động Công việc phải đặt điều kiện hoàn cảnh cụ thể, tránh so sánh cách cứng nhắc, máy móc, dẫn đến bỏ lỡ hội đầu tư Tuy nhiên, việc so sánh mang tính chất tham khảo, khơng lấy làm tiêu chuẩn để đánh giá Phải xem xét tiêu môi trường động với nhiều thay đổi (chỉ tiêu tài chính, tiêu kinh tế - xã hội) để phản ánh giá trị thực tiêu điều kiện bị ảnh hưởng yếu tố giá trị thời gian tiền, chi phí hội Đặc biệt, dự án kéo dài nhiều năm ảnh hưởng yếu tố tránh khỏi nhiều gây sai lệch kết phân tích Mỗi phương pháp thẩm định có ưu điểm, nhược điểm riêng Vấn đề quan trọng cán làm công tác thẩm định phải nhận thức rõ ưu điểm, nhược điểm phương pháp để vận dụng cho hiệu Ví dụ, phương pháp thẩm định theo trình tự thường thiên kiểm tra tính đầy đủ pháp lý hồ sơ trình duyệt Hay phương pháp so sánh Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài tiêu lại hay rơi vào tình trạng so sánh máy móc, cứng nhắc Cán thẩm định sở kinh nghiệm, khả trình độ kết hợp ưu điểm nhiều phương pháp thẩm định lại tạo phương pháp mới, mang tính tổng hợp để đánh giá khía cạnh dự án cách khoa học toàn diện 3.2.5 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực Con người nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hưởng định đến hoạt động thẩm định dự án đầu tư Vì vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định trước hết phải nâng cao lực đội ngũ cán với điều kiện như: Trình độ học vấn, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Để đáp ứng yêu cầu cần tập trung vào số vấn đề việc tuyển dụng cán bộ; bồi dưỡng cán sách đãi ngộ Sở nên có sách ưu đãi cho cán thẩm định để khuyến khích trách nhiệm, ý thức, tinh thần vươn lên, tự hoàn thiện cán Điều quan trọng cán cần phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp ln có ý thức vươn lên để hồn thành tốt cơng việc giao Chính vậy, Sở giao dịch phải có sách khen thưởng cán bộ, chuyên gia làm việc giỏi để tránh tượng “chảy máu chất xám” Tuy nhiên, cần có biện pháp xử lý cán làm việc khơng nghiêm túc gây thất tài sản ngân hàng Ngoài ra, phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ cán thẩm định, xem xét thuyên chuyển cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu cơng việc sang làm cơng việc khác Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy mạnh người Nhằm nâng cao chất lượng thẩm định, tận dụng kinh nghiệm, kiến thức người trước, Sở giao dịch nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua tập hợp đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập áp dụng toàn hệ thống Hàng năm, sở kế hoạch chung, Sở giao dịch cần xây dựng chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho cơng tác thẩm định có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm 3.2.6 Giải pháp công nghệ Bên cạnh giải pháp trên, chi nhánh nên phát triển hệ thống trang thiết bị, công nghệ phục vụ cho toàn hoạt động ngân hàng công tác thẩm định dự án đầu tư lẽ thời đại bùng nổ thông tin nay, với đa dạng nguồn thông tin, yêu cầu thu thập xử lý thông tin cao Thông tin thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định cần phải đầy đủ, kịp thời, có độ tin cậy cao Do cần xây dựng hệ thống cung cấp thông tin từ sở, hệ thống thông tin nội thuận tiện, đại, giúp cho việc truy cập thông tin cách nhanh chóng; tổ chức hệ thống thu thập, xử lý, lưu trữ quản lý thông tin nhằm cung cấp thông tin kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án Đối với cán thẩm định, cần xây dựng hệ thống sở liệu riêng, tập hợp thơng tin cần thiết ngành kinh tế, lĩnh vực, tình hình Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài phát triển kinh tế - xã hội vùng, làm sở cho việc xây dựng hệ thống thông tin đồng từ xuống Có thể nói thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng cơng việc lớn địi hỏi nhiều thời gian công sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại cơng tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Do tương lai ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo Crustal Ball kết hợp với Excell đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ cơng ty nước 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Để đảm bảo nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại nói chung Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng, cần có phối hợp đồng ngành, cấp Xuất phát từ yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng nói chung, tơi xin đề xuất số ý kiến sau: 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ phịng ban có liên quan Thứ nhất, Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng Thứ hai, nhà nước cần không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư toàn thể kinh tế Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp chế nhằm có đủ điều kiện cần thiết cho việc thực luật ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an tồn Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên với kết thẩm định nội dung dự án, quy định bước bước mở rộng quyền trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư… Thứ ba, nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phịng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tốn nhà nước kiểm tóan độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm tốn độc lập nơi cung cấp thông tin Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài cho cơng tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm tốn trước hết cần có thống cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán Thứ tư, nhà nước cần đẩy mạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm đem lại hiệu cao Cần đẩy mạnh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước để nâng cao tính trách nhiệm, tự chủ chất lượng quản lý doanh nghiệp Nhà nước Thứ năm, Bộ chủ quản Bộ cơng nghiệp, nơng nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, Bộ cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý, đồng thời hàng năm cơng bố công khai thông tin để ngân hàng thương mại chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho Ngân hàng thương mại nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phòng ngừa rủi ro tớn dụng Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác Ngân hàng thương mại công tác thẩm định - Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khoá học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB, IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải người trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) việc cung cấp thơng tin tín dụng cho NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên, thơng tin từ phía CIC cũn hạn chế chưa đáp ứng nhu cầu NHTM thông tin chưa đầy đủ, không xác khơng kịp thời Mặt khác, CIC chưa có phận chun phân tích thơng tin cung cấp để chủ động phản hồi lại cho NHTM vấn đề lưu ý Để nâng cao vai trũ điều phối CIC, NHNN cần quy định bắt buộc cung cấp thơng tin tín dụng NHTM CIC phải đảm bảo đầy đủ thời hạn Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin CIC không thơng tin tín dụng mà thơng tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định Theo đó, CIC hoạt động doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin thực hoạt động tư vấn Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài - NHNH cần tăng cường việc hợp đồng hợp tác thông tin CIC với quan quản lý kinh tế, cỏc quan chuyên cung cấp thông tin Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ để cập nhật thơng tin thị trường chế sách Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư - Đề nghị chủ đầu tư nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định văn hướng dẫn hành Nhà nước xây dựng thẩm định dự án - Các chủ đầu tư cần phải nhận thức vai trũ, vị trớ công tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu Các dự án phải xác định đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tỡnh trạng làm với khối lượng nhiều tính tốn để dễ phê duyệt - Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng Chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trỡnh đầu tư thực dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Các chủ đầu tư phải tính tốn đầy đủ chi phí, đặc biệt chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ sung dự án có vũng đời kéo dài, vấn đề mà khách hàng chưa thực yêu cầu Sở giao dịch Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài KẾT LUẬN Kinh doanh tiền tệ lĩnh vực kinh doanh có nhiều phức tạp nhiều rủi ro so với hoạt động kinh doanh khác Vì vậy, q trình cơng nghiệp hóa đại hóa nước ta việc đảm bảo an toàn lĩnh vực kinh doanh cần thiết Nó khơng đảm bảo cho người kinh doanh kĩnh vực mà cịn đảm bảo lợi ích bên tham gia, có vai trị quan trọng giữ vững ổn định phát triển kinh tế Chất lượng công tác thẩm định dự án đặc biệt thẩm định tài dự án đóng vai trị quan trọng nhằm hạn chế rủi ro, mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần thúc đẩy hiệu tín dụng Sở giao dịch I ngày nâng cao Nó khơng cơng cụ đảm bảo chất lượng tín dụng riêng Sở giao dịch I mà cho chất lượng tín dụng nói chung hệ thống ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh ưu điểm đạt công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch I cịn nhiều bất cập cần có giải pháp thích hợp để tháo dỡ khó khăn Trong thời gian thực tập Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, qua nghiên cứu lý luận tìm hiểu thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án Sở, em mạnh dạn đề xuất số giải pháp với mong muốn Sở giao dịch I năm tới hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án để nâng cao chất lượng tín dụng Thực tế vấn đề khó, có phạm vi rộng, phức tạp liên quan tới nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, khơng địi hỏi kiến thức chuyên sâu, hiểu biết rộng mà cịn cần nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, khóa luận em khơng trách khỏi thiếu sót, em mong góp ý thầy anh chị để em hồn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình giáo: TS Lê Hương Lan anh chị làm việc Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam để em thực đề tài Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại – Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình thẩm định tài dự án – Đại học kinh tế quốc dân Quản trị ngân hàng thương mại – Peter S Rose Giáo trinh lập quản lý dự án – Đại học kinh tế quốc dân Phụ lục II, VI, VIII công tác thẩm định dự án - Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Báo cáo đề xuất tín dụng dự án “Cẩu lốp KATO 45 tấn” – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Website: bidv.com.vn Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động .3 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.1 Lý thuyết chung thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1.1 Đầu tư dự án đầu tư 1.2.1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 10 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Quy trình thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 12 1.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại .13 1.2.4.1 Xác định tổng mức vốn đầu tư .13 1.2.4.2 Xác định nguồn vốn, cấu vốn, đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án tiến độ bỏ vốn .13 1.2.4.3 Xác định chi phí sản xuất giá thành .14 1.2.4.4 Xác định doanh thu lợi nhuận dự án 14 1.2.4.5 Xác định dòng tiền dự kiến 15 1.2.5 Phương pháp thẩm định 18 1.2.5.1 Phương pháp so sánh tiêu .18 1.2.5.2.Phương pháp thẩm định theo trình tự 19 1.2.5.3 Phương pháp thẩm định dựa việc phân tích độ nhạy dự án 19 1.2.5.4 Phương pháp dự báo 19 1.2.5.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro .19 Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại .20 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 20 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 21 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án 22 1.3.3.1 Nhân tố khách quan .22 1.3.3.2 Nhân tố chủ quan 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 Vài nét Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam .27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Sở giao dịch I .27 2.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam .27 2.1.1.2 Các giai đoạn phát triển Sở giao dịch I – BIDV 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Sở giao dich I 28 2.1.2.1 Nhiệm vụ chung Sở giao dịch I 28 2.1.2.2 Mơ hình tổ chức Sở giao dịch I .28 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Sở giao dịch I – BIDV năm gần 32 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 32 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 33 2.1.2.3 Hoạt động dịch vụ .34 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV 35 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV .35 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV 37 2.2.2.1 Sự cần thiết phải đầu tư .37 2.2.2.2 Thẩm định tổng mức đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn38 2.2.2.3 Đánh giá hiệu mặt tài dự án 39 2.2.3 Giới thiệu dự án cụ thể .40 2.2.3.1 Giới thiệu Doanh nghiệp 40 2.2.3.2 Giới thiệu dự án 40 Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài 2.2.3.3 Phân tích tài dự án “Đầu tư thiết bị thi cơng – Cẩu lốp KATO 45 tấn” 42 2.2.3.4 Báo cáo đề xuất tín dụng trình ban lãnh đạo BIDV .53 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Sở giao dịch I – BIDV 55 2.3.1 Các kết đạt 55 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân: .59 2.3.2.1 Hạn chế 59 2.3.2.2 Nguyên nhân 64 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I BIDV 67 3.1 Định hướng công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV 67 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Sở giao dịch I – BIDV 67 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện nội dung, phương pháp thẩm định .67 3.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức điều hành Sở giao dịch I hoạt động thẩm định tài dự án 69 3.2.3 Giải pháp thu thập, phân tích thơng tin liên quan đến việc thẩm định dự án đầu tư 70 3.2.4 Lựa chọn tiêu chí, tiêu chuẩn thích hợp, kết hợp phương pháp thẩm định nhằm đánh giá toàn diện dự án đầu tư 71 3.2.5 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 72 3.2.6 Giải pháp công nghệ .72 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 73 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ phịng ban có liên quan 73 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 74 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 Phan Thị Xuân Dung – Lớp: TCDN48F