Lêi më ®Çu Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Tµi chÝnh Lêi më ®Çu Ngµy nay cïng víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÕ giíi nÒn kinh tÕ ViÖt Nam còng ® ph¸t triÓn nhanh chãng cïng víi sù ph¸t triÓn cña hÖ thèn[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Lời mở đầu Ngày với phát triển kinh tÕ thÕ giíi nỊn kinh tÕ ViƯt Nam cịng ®· ph¸t triĨn nhanh chãng cïng víi sù ph¸t triĨn hệ thống ngân hàng Trên giới nói chung quốc gia nói riêng hệ thống ngân hàng trung tâm thần kinh, hệ thống tuần hoàn toàn kinh tế Nó có ¶nh hëng rÊt lín ®Õn sù phån vinh cđa qc gia Thế kỉ XXI kỉ mở cửa hội nhập đất nớc ngày đổi với phát triển chung giới Trong trình mở cửa më réng mèi quan hƯ víi rÊt nhiỊu níc giới Đặc biệt vào tháng 7/2006 nớc ta đà nhập WTO Đây hội vô thuận lợi cho NHTM có điều kiện phát triển Trong năm qua, hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng đà có đóng góp tích cực vào công phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, huy động đựơc nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dân c tổ chức kinh tế xà hội vào công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Trong hoạt động NHTM hoạt động tín dụng nghiệp vụ quan trọng đem lại tới 80% lợi nhuận kinh doanh cho NHTM Tuy nhiên bên cạnh thành tựu đạt đợc hoạt động tín dụng NHTM đà bộc lộ yếu điểm Nền kinh tế nớc ta, kinh tế hàng hoá nhiều thành phần thời kì phát triển, đói vốn cần vốn đầu t tín dụng ngân hàng, NHTM lại thừa vốn, ứ đọng vốn, bên cạnh cấu chế cho vay nhiều NHTM cha phù hợp, chất lợng tín dụng cha cao thể tỷ lệ nợ hạn có su hớng gia tăng cách nhanh chóng Là đơn vị thành viên lớn trực thuộc hệ thống Ngân Hàng Đầu T & Phát Triển Việt Nam, Sở giao dịch I đơn vị anh hùng, có bề dày lịch sử nghành, chi nhánh làm ăn có hiệu quả, với đội ngũ cán nhân viên đợc đào tạo trình độ cao hệ thống trang thiết bị công nghệ đại Sở giao dịch I đợc huy động cho vay vốn dài hạn, trung hạn ngắn hạn đồng Việt Nam ngoại tệ từ nguồn vốn nứơc dới nhiều hình thức, tín dụng trung dài hạn chiếm đa số hoạt động tín dụng, năm gần tín dụng ngắn hạn đà tăng lên đáng kể so với tín dụng trung dài hạn, nhng hoạt động tín dụng ngắn hạn cha thực mang lại hiệu SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Là ngời trực tiếp thực tập SGDI - NHĐT & PT, em thấy đợc cần thiết phải có biện pháp thiết thực cụ thể cho công tác Chính vậy, em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng ngắn hạn Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam. Để làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm phần: Chơng I: Tổng quan tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Mặc dù đà có nhiều cố gắng song tránh khỏi khiếm khuyết chuyên đề Do em mong đợc đóng góp ý kiến thầy cô Và qua em xin gửi lời cám ơn tới PGS TS Lê Hoàng Nga - HVNH, phòng giao dịch II thuộc sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam, đà giúp đỡ bảo tận tình để em hoàn thành chuyên đề cách tốt Hà Nội, tháng 4/2007 SV: Tô Thị Thanh SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Chơng I: Tổng quan chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại i Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm: Thuật ngữ tín dụng ngân hàng xuất phát từ chữ la tinh credium có nghĩa lòng tin, tin tởng, tín nhiệm.Lòng không ngời vay mà ngời cho vay.Do đó, hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị định dới hình thøc tiỊn tƯ hay hiƯn vËt mét thêi gian định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả lại cho ngời sở hữu với lợng giá trị lớn mà khoản dôi gọi khoản lợi tức tín dụng Còn hiểu theo nghĩa rộng tín dụng gồm hai mặt: Huy động vốn cho vay Từ đó, ta khái niệm tín dụng nh sau: Tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc có hoàn trả Do đó, ta có khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp, tầng lớp dân c đợc thực dới h×nh thøc vèn tÝn dơng b»ng tiỊn bao gåm tiỊn mặt bút tệ 1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: Huy động vốn cho vay đợc thực dới hình thức tiền tệ Thông qua chế, sách thích hợp, ngân hàng huy động khoản nhàn rỗi để hình thành nguồn vốn cho vay nhằm bổ xung cho trình sản xuất kinh doanh đầu t phát triển chủ thể kinh tế Các ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian trình huy động vốn cho vay Hoạt động ngân hàng bao gồm hai nghiệp vụ tơng đối độc lập là: Huy động vốn cho vay, ngân hàng nhận tiền gửi dân c, doanh nghiệp, phủ, ngân hàng ngời cho vay Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng phù hợp với vận động phát triển tái sản xuất xà hội Đối với doanh nghiệp vốn yếu tố thiếu đợc trình hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng nhu cầu cần vốn lại cao vốn tín dụng tăng theo Với trờng hợp tín dụng ngân hàng vận động phù hợp với quy mô phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn vai trò tín dụng ngắn hạn 2.1 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn: KN: Tín dụng ngắn hạn loại cho vay có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân 2.1.1 Nghiệp vụ chiết khấu Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn khách hàng chuyển quyền sở hữu trái phiếu cha đến hạn toán cho ngân hàng thơng mại để nhận lấy khoản tiền mệnh giá - lợi tức phí hoa hồng phí có SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Ưu điểm nghiệp vụ chiết khấu: Đơn giản dựa tín nhiệm ngân hàng ngời kí tên thơng phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thờng kí với khách hàng hợp đồng chiết khấu ( cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu kì ) Khi cần chiết khấu khách hàng cần gửi thơng phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng kiểm tra chất lợng thơng phiếu thùc hiƯn chiÕt khÊu Do tèi thiĨu cã hai ngêi cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thơng phiếu tơng đối cao ( Trừ trờng hợp ngân hàng miễn truy đòi khách hàng ) Hơn ngân hàng thơng mại tái chiết khấu thơng phiếu ngân hàng nhà nớc để đáp ứng nhu cầu toán với chi phí thấp ( thơng phiếu đợc coi loại tài sản có khả chuyển nhợng - có tính khoản cao ) 2.1.2 Tín dụng ngân quỹ: - Tín dụng ứng trớc: Là nghiệp vụ tín dụng đợc thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng đợc sử dụng khoản mức cho vay thời hạn định - Tín dụng thÊu chi: ThÊu chi lµ nghiƯp vơ cho vay qua ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội ( vợt ) số d tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn đợc coi hạn mức thấu chi Để đợc thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi ( phải trả phí cam kết cho ngân hàng ) Trong trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc Vợt số d tiền gửi để chi trả ( song hạn mức thấu chi ) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng thu nợ gốc lÃi Số lÃi mà khách hàng phải trả: L·i suÊt thÊu chi* thêi gian thÊu chi*sè tiÒn thÊu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt, thủ tục đơn giản phần lớn bảo đảm, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lơng, chi khoản phải nộp, mua hàng Hình thức phần lớn sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn Tín dụng chữ ký: Hình thức ngân hàng không ứng trớc tiền mà đa cam kết toán có điều kiện, tức cam kết trả khoản nợ khách hàng trờng hợp khách hàng không trả đợc Loại tín dụng bao gồm loại sau: Tín dụng chấp nhận Tín dụng chøng tõ TÝn dơng b¶o l·nh - TÝn dơng factoring: Là loại nghiệp vụ tín dụng mà theo tổ chức tín dụng mua đứt toàn trái quyền ( phiếu nợ, hoá đơn thu tiền ) mà doanh nghiệp ngời bán hàng nắm giữ Thực chất ngân hàng ngời mua chứng từ để thu nợ 2.2 Nguyên tắc cho vay tín dụng ngắn hạn ngân hàng: Câu cách ngôn: Vì ngân hàng mợn nóng nên cho vay lâu phải đợc ghi nhớ cho vay khách hàng vay tiền Vì nguồn tiền gửi phần lớn loại tiền không kì hạn (ngắn hạn ), nên khoản tiền ứng trớc mà chu cấp để tài trợ cho thơng mại công nghiệp phải phòng xa theo khả năng, giới hạn việc cấp SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài vốn lu động tài trợ bắc cầu ngắn hạn, có nh đối phó kịp thời với đòi hỏi toán lại cho ngời gửi tiền Một lý khác cho vay ngắn hạn chứa đựng rủi ro không thu hồi đợc vốn cao Cũng nh khoản tiền ứng trớc có kỳ hạn dài khả rủi ro cao, biến động tài ngời vay kiện xảy không lờng trớc đợc Do vậy, tỷ lệ đáng kể khoản tiền ứng trớc ngân hàng thờng không kéo dài năm, có phải đợc giám sát chặt chẽ phải đợc tái xét định kỳ hạn mức năm hay hàng năm Tín dụng khoản sinh lêi chđ u cho NHTM song tÝn dơng cịng mang l¹i sù rđi ro lín, chđ u cđa NHTM Vì vậy, để hoạt động tín dụng NHTM đợc bảo đảm, đợc an toàn cho hiệu cao Thì NHTM cần phải tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc cho vay, cho vay phải có kế hoạch, mục đích hiệu kinh tế Tiền vay phải đảm bảo trả hạn, gốc lÃi 2.3 Vai trò tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thơng mại hoạt động chủ yếu tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm ( tín dụng ) Hình thức tín dụng truyền thống củạ Ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu, sau mở rộng thành nhiều hình thức khác nh cho vay chấp bất động sản, b»ng c¸c chøng kho¸n, b»ng c¸c giÊy tê lu kho không cần chấp - Đối với ngân hàng: Vì cho vay ngắn hạn nên vốn quay vòng nhanh, nã thÝch øng víi kÕt cÊu nguån vèn huy động, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh NHTM - Đối với khách hàng: Đây hoạt động tài trợ vốn lu động thờng xuyên khách hàng không đủ trang trải nhu cầu loại vốn khách hàng phải xin vay tÝn dơng - §èi víi nỊn kinh tÕ: Cã ý nghĩa lớn chủ thể kinh tế kinh tế II Chất lợng tín dụng ngắn hạn Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn Chất lợng hoạt động tín dụng ngắn hạn vốn vay ngân hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ cho doanh nghiệp đợc doanh nghiệp đa vào trình sản xuất kinh doanh cách có hiệu nhằm tạo lợng tiền lớn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận hoàn trả cho ngân hàng đầy đủ gốc lÃi Vậy, chất lợng tín dụng đợc hiểu đáp ứng nhu cầu khách hàng ( ngời gửi tiền ngời vay tiền ) phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc hình thành đảm bảo từ hai phía ngân hàng khách hàng, vậy, chất lợng hoạt động ngân hàng phụ thuộc vào thân ngân hàng mà phụ thuộc vào chất lợng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức tín dụng chịu ảnh hởng môi trờng kinh tế xà hội Đối với tín dụng ngắn hạn, kì hạn dới 12 tháng nên phải phù hợp với mục đích sử dụng, đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển khách hàng Ngoài chất lợng tín dụng ngắn hạn thể phạm SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả thực lực ngân hàng Nh vậy, để khoản vay có hiệu cần phải đặt tiêu chí để giám sát, lấy làm tảng đánh giá cho khoản vay sau Mỗi khoản vay có chất lợng dẫn tới tổng hoà khoản cho vay có chất lợng từ hoạt động tín dụng ngân hàng có chất lợng Hiếm tất khoản cho vay thu hồi gốc lÃi thời hạn quy định, có tỷ lệ khoản cho vay không tuân theo quy luật thông thờng đó, nhng tỷ lệ để không ảnh hởng đến chất lợng tín dụng NHTM, tỷ lệ không xác định rõ thời điểm nh quy định chuẩn để quy định tỷ lệ Qua năm, ngân hàng tổng kết đợc tỷ lệ khoản vay không thu hồi hạn, từ làm để so sánh với số liệu năm trớc, so sánh với số liệu toàn nghành Nếu tỷ lệ khoản vay cha thu hồi năm thấp năm trớc chứng tỏ hoạt động tín dụng năm có nhiều biến chuyển mang tính tích cực Mặt khác, tỷ lệ đợc so sánh với số liệu toàn nghành mà cao cho thấy chất lợng khoản cho vay ngân hàng thấp so với mặt chung toàn nghành ngân hàng, ngân hàng dựa vào để làm sở để phân tích, đánh giá cho sách tín dụng sau ngân hàng Ngoài ra, chất lợng tín dụng ngắn hạn thể hiện: - Đối với NHTM: Chất lợng tín dụng phải thể tiêu lợi nhuận hợp lý gia tăng, d nợ ngày tăng trởng, tỷ lệ nợ hạn đảm bảo quy định hợp lý Nợ xấu giảm xuống - Đối với khách hàng: Khách hàng chủ thể quan trọng tạo lên khoản vay có hay chất lợng - Đối với kinh tế: Chất lợng tín dụng phải tạo đợc hiệu xà hội, nh phục vụ sản xuất kinh doanh tạo việc làm cho ngời lao động, tăng thêm sản phẩm cho xà hội góp phần tăng trởng kinh tế, thu hút tối đa vốn nhàn rỗi nứơc, tranh thủ vốn vay nớc có lợi cho kinh tế Từ lý ta rút ra: Chất lợng tín dụng ngắn hạn tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM thay đổi môi trờng bên Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố nh: thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng Sự cần thiết nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng nghành dịch vụ có lịch sử tồn phát triển hàng trăm năm Hoạt động tín dụng mang lại nguồn siêu lợi nhuận cho nghành ( chiếm 80% lợi nhuận kinh doanh ngân hàng ) Song chứa đựng rủi ro rÊt cao Trong thËp kû 90 chóng ta ®· chøng kiến loạt đợt khủng hoảng ngân hàng Có nhiều nguyên nhân gây lên song nguyên nhân từ hoạt động tín dụng ngân hàng Cho tới cha có ngân hàng, quốc gia dám khẳng định họ có đủ kinh nghiệm kiến thức để thực hoạt động tín dụng, hoạt động sống ngân hàng Chính lẽ nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề ®ỵc ®Ị cËp, tranh c·i lý chÝnh cđa nã xuất phát từ vai trò then chốt thiếu chất lợng tín dụng kinh tế, xà hội đợc thể dới ba góc độ sau: Ngân hàng, nhà đầu t xà hội 2.1 Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài NHTM giống nh nhà kinh doanh, bỏ vốn mong muốn thu đợc lợi nhuận thu hồi vốn Nh đảm bảo chất lợng cho khoản tiền vay thân ngân hàng đà nhu cầu cấp thiết Đặc biết, NHTM Việt Nam không bóng NHTW mà trở thành chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận, chịu trách nhiệm với khách hàng NHTW Do vậy, mà ngân hàng không cần đến an toàn với khoản cho vay Trong t×nh h×nh kinh tÕ cđa níc ta hiƯn nay, mà thị trờng tài cha thực phát triển danh mục tài sản có sinh lời ngân hàng cha thể phong phú, đầu t vào danh mục cho vay hoạt động thiết yếu ngân hàng Cho vay không đảm bảo chất lợng làm cho ngân hàng không đầu t vào tài sản có khác Hơn nữa, chất lợng tín dụng làm gia tăng khả sinh lợi sản phẩm dịch vụ ngân hàng giảm đợc chậm trễ, chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, tạo mạnh cho ngân hàng trình cạnh tranh Nh thấy nâng cao chất lợng cho vay điều kiện tối u cần thiết cho ngân hàng, vừa yếu tố đảm bảo cho ngân hàng trì hoạt động mà giúp ngân hàng phát triển, ngợc lại mục tiêu trên, ngân hàng đến chỗ tự huỷ diệt 2.2 Chất lợng tín dụng nhà đầu t Chất lợng tín dụng mối quan tâm hàng đầu ngời khai thác ngân hàng Đây yêu cầu ngời gửi tiền ngân hàng Có thể nói yêu cầu an toàn khoản tiền tiền đề cho đời hệ thống ngân hàng Cho đến nhu cầu cấp thiết Bởi lẽ ngân hàng gặp phải tình trạng cho vay không đòi lại đợc tức bị vốn, điều có nghĩa nhà đầu t cho ngân hàng bị vốn đầu t, mát khoản tiền gửi, gây thiệt hại trực tiếp cho ngời gửi tiền, ngời đà góp phần tạo nên nguồn vốn để ngân hàng nhờ tiến hành ®ỵc cho vay sinh lỵi nhn 2.3 ChÊt lỵng tÝn dụng xà hội Các ngân hàng hoạt động mục tiêu lợi nhuận để tối đa hoá lợi nhuận ngân hàng đa dạng hoá dịch vụ cung cấp cho khách hàng có hoạt động tín dụng, phát triển ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ vào tốc độ tăng trởng phát triển kinh tế Thông qua sách tín dụng mình, ngân hàng đà góp phần vào phát triển nghành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh tạo điều kiện công ăn việc làm cải thiện mức sống cho ngời lao động Ngân hàng có đặc thù so với nghành kinh tế khác chỗ hoạt động liên quan tới nhiều đối tợng nghành nghề Điều tất yếu dẫn tới việc ngân hàng có ảnh hởng to lớn đến đời sống kinh tế xà hội Tóm lại, nâng cao chất lợng cho vay tín dụng ngân hàng vấn đề vô quan trọng, không công việc hàng đầu ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Đối với nớc ta giai đoạn doanh nghiệp cần nguồn vốn lớn để phát triển sản xuất theo hớng công nghiệp hóa, đại hoá tạo vốn thông qua đờng vay ngân hàng Thế nhng tồn nghịch lý doanh nghiệp thiếu vốn ngân hàng lại thừa vốn (thiếu vốn trung dài hạn thừa vốn ngắn hạn ) SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Đứng trớc thực trạng kinh tế nhiều khó khăn nợ hạn khó đòi ngày gia tăng, để đảm bảo đồng vốn cho vay mà nhiều ngân hàng đà lỡng lự định cho doanh nghiệp vay, điều đà cản trở không nhỏ đến hoạt động sản xuất doanh nghiệp xà hội Vì vậy, ngân hàng phải tự tìm cho giải pháp phù hợp sở nguyên tắc cho vay để tiến hành tới hoạt động cho vay đảm bảo đồng thời với mục tiêu phát triển kinh tế đất nớc Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn Chất lợng hoạt động tín dụng khái niệm tơng đối tiêu tổng hợp để phản ánh cách xác Thông thờng để đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng NHTM, ngời ta dùng tập hợp tiêu khác nhau, nhng chất chất lợng tín dụng NHTM đợc đánh giá qua tiêu sau: 3.1 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn ( hiệu sử dụng vốn ) ngân hàng thời gian định Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/ D nợ bình quân, Vòng quay vốn tín dụng lớn chứng tỏ vốn ngân hàng đà luân chuyển nhanh, tham gia nhiều vào chu kì sản xuất kinh doanh lu thông hàng hoá Với số lợng vốn định nhng tốc độ quay vòng vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho doanh nghiệp mà có thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho doanh nghiệp khác phát triển sản xuất Vòng quay vốn tín dụng tăng phản ánh chất lợng tín dụng ngân hàng tốt, khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng có hiệu quả, thờng trả nợ hạn 3.2 Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng Bất kì ngân hàng tiêu quan trọng, tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng, đánh giá mức độ hiệu sử dụng tài sản nhà quản lý Đây lợi nhuận mà ngân hàng thu đợc từ hoạt động cho vay khách hàng Trong hoạt động cho vay phải thực đựơc lÃi suất dơng, có nghĩa lÃi suất đầu phải cao lÃi suất đầu vào cộng với chi phí nghiệp vụ ngân hàng Ngân hàng tuỳ thời gian, ®iỊu kiƯn kinh doanh thĨ ®Ĩ cã chÝnh s¸ch khách hàng hợp lý, nhằm mở rộng đầu t tín dụng thu hút khách hàng mà đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt hiệu cao Lợi nhuận tín dụng mang lại chứng tỏ khoản vay đà thu hồi đợc gốc lÃi, đảm bảo đợc an toàn đồng vốn cho vay Bằng việc so sánh tiêu ngân hàng nên đánh giá, xếp loại chất lợng tín dụng ngân hàng 3.3 Chỉ tiêu nợ hạn Chỉ tiêu nói quan trọng nhÊt xem xÐt chÊt lỵng tÝn dơng cđa mét ngân hàng Chỉ tiêu đợc tính: Tỷ lệ nợ hạn = ( Nợ hạn/ Tổng d nợ )*100 Chỉ tiêu phản ánh rõ nét chất lợng tín dụng ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cao chứng tỏ chất lợng tín dụng ngân hàng thấp, rủi ro cao với số lớn khoản nợ không đợc hoàn trả hạn ngân hàng gặp khó khăn việc phân phối luồng vốn vào, Với việc không thu đợc nợ ngân hàng phải đối mặt với việc khả toán tệ phá sản Nếu tỷ lệ nợ hạn thấp biểu chất lợng tín dụng ngân hàng cao, mức độ an toàn cao hay rủi ro thấp nói SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài lên khoản cho vay ngân hàng có số khoản vay không hoàn trả thời hạn 3.4 Chỉ tiêu tổng d nợ Phản ánh doanh số cho vay ngân hàng kỳ ( năm ) Tổng d nợ thấp phản ánh chất lợng tín dụng thấp ngân hàng khả mở rộng cho vay, khả tiếp thị khách hàng kém, trình độ đội ngũ nhân viên không cao Tuy nhiên, xét tiêu không nên xem xét chúng theo thời kì riêng rẽ mà phải xem xét chúng trình sở phân tích yếu tố tác động bên để số phản ánh cách tốt Tuy vậy, tổng d nợ cao cha đà phản ánh chất lợng tín dụng cao, tiêu quan träng nhÊt, ta thêng dïng ®Ĩ tÝnh hƯ sè sư dơng vèn vay HƯ sè sư dơng vèn vay = Tổng số d nợ/ Tổng nguồn vốn huy động Hệ số phản ánh kết sử dụng vốn để đầu t NHTM, hệ số nhỏ 1, hệ số gần NHTM phải ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng khả toán Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngắn hạn 4.1 Môi trờng kinh tÕ x· héi M«i trêng kinh tÕ x· héi cã ảnh hởng to lớn tới hoạt động ngân hàng, thể rõ đờng lối chủ trơng phát triển kinh tế nhà nớc, địa phơng mức độ phát triển quốc gia, địa phơng Một kinh tế ổn định dẫn ®Õn mét chÝnh s¸ch tÝn dơng tù so víi kinh tế lệ thuộc vào biến động thời vụ chu kì Các khoản kí thác kinh tế không ổn định thờng chao đảo biến động mạnh so với khoản kí thác kinh tế ổn định Nhiều ngời vay đà làm ăn phát đạt giai đoạn thịnh vợng nhng giai đoạn suy thoái vốn bị tiêu tan, lợi nhuận giảm sút từ gây lên tình trạng ngân hàng không thu hồi đợc vốn Một yếu tố hiển nhiên ảnh hởng đến sách tín dụng ngân hàng đờng lối chủ trơng quốc gia, địa phơng Lý chủ yếu để ngân hàng đợc tồn nhằm phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng, xà hội Về mặt lý luận ngân hàng cho ngời vay tiền đa đợc yêu cầu xin vay hợp lệ, hợp pháp lành mạnh kinh tế, nh theo chủ trơng nhà nớc Tóm lại hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đạt hiệu cao hay thấp, rủi ro nhiều hay có quan hệ hữu víi sù ph¸t triĨn kinh tÕ cđa qc gia 4.2 Môi trờng pháp lý Nhân tố pháp lý có vị trí quan trọng chất lợng hoạt động tín dụng tạo môi trờng hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng Nhân tố pháp luật bao gồm tính đồng hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, tính thống văn dới luật, đồng thời với trình chấp hành luật pháp trình độ dân trí Việc hoàn chỉnh chế, thể lệ tín dụng nghành với luật ngân hàng, phù hợp với thực tiễn điều kiện quan trọng để nâng cao chất lợng tín dụng Bất kì điều khoản nào, quy định cha phù hợp với thực tiễn ¶nh hëng tíi chÊt lỵng tÝn dơng HiƯn níc ta có nhiều luật nhiên nhiều bất cập cha sát với thực tế gây ảnh hởng đến hoạt động kinh tế xà hội nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong điều kiƯn nh vËy viƯc vËn dơng thùc thi c¸c bé luật đà có nh để tạo đợc hành lang pháp lý đầy đủ cho SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Khoa: Tài hoạt động ngân hàng vấn đề có nhiều ảnh hởng lớn đến hoạt động tín dụng ngân hàng 4.3 Về phía khách hàng vay vốn Trong doanh nghiệp nghành kinh tế khác trực tiếp sử dụng quản lý vốn ngân hàng sử dụng vốn dới hình thức gián tiếp: Đó giao vốn cho doanh nghiệp không đợc trực tiếp quản lý vốn mà thông qua hình thức giám sát doanh nghiệp vay vốn Do vậy, chất lợng tín dụng ngân hàng chịu nhiều chi phối lớn từ thân hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn Các yếu tố khách hàng có ảnh hởng đến chất lợng tín dụng là: Năng lực vốn tài sản doanh nghiệp, doanh nghiệp có đủ vốn cố định vốn lu động để thực nhiệm vụ không, doanh nghiệp có nguồn vốn dồi dào, bị phụ thuộc vào ngân hàng hay chủ nợ khác khả hoàn trả vốn cho ngân hàng cao so với doanh nghiệp vay vốn chủ yếu Giá trị thực doanh nghiệp vài tiêu chuẩn đo lờng sức mạnh tài họ, thờng yếu tố định khối lợng tín dụng mà ngân hàng sẵn lòng cho doanh nghiệp vay vốn Khối lợng chất lợng tài sản doanh nghiệp nói lên thận trọng tháo vát nhà quản lý doanh nghiệp đồng thời số tất tài sản đảm bảo cho khoản vay Điều có ý nghĩa khoản vay đợc hoàn trả Tuy nhiên, tài sản giảm bớt rủi ro cho ngân hàng, nhng ngân hàng mong muốn vốn vay đợc trả từ lợi nhuận Vì điều chứng minh vốn ngân hàng đà đợc sử dụng có hiệu Chất lợng hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp tèt hay xấu, tơng lai doanh nghiệp phát triển mức độ nào, dự án, phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đủ khả tồn phát triển đợc cạnh tranh liệt chế thị trờng hay không Điều cổ phần hoá ý nghĩa định cho số phận tiền ngân hàng cho vay, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh đà phát triển có hiệu vốn ngân hàng chắn đợc hoàn trả Mức ®é chun biÕn nhËn thøc, quan ®iĨm t©m lý cđa ban lÃnh đạo doanh nghiệp điều kiện kinh tế thị trờng Họ đà có đầy đủ ý thức trách nhiệm trả nợ khoản vay hay mang nặng t tởng bao cấp trông chờ nguồn vốn đợc cấp, đợc vay u đÃi Trình độ doanh nghiệp mức độ nào, đà đáp ứng đợc mức độ điều kiện kinh tế thời Một doanh nghiệp trở nên hng thịnh, phát triển doanh nghiệp khác bị thua lỗ, suy sụp Sự khác biệt có nguyên nhân xuất phát từ trình độ chất lợng quản lý yếu tố định khiến cho doanh nghiệp có đợc vay vốn ngân hàng hay không qua để đánh giá phần chất lợng tín dụng ngân hàng Nh vậy, nói việc quản lý sử dụng vốn vay cho có hiệu quả, đảm bảo trả nợ ngân hàng có lợi nhuận cho ngời vay doanh nghiệp có trình độ quản lý tốt, lực sản xuất kinh doanh tốt, bảo tồn phát triển đợc vốn vay chất lợng đầu t tín dụng ngân hàng cao ngợc lại 4.4 Nhân tố chủ quan ngân hàng Năng lực, trình độ hiểu biết đội ngũ cán ngân hàng chế thị trờng có ảnh hởng to lớn tới chất lợng vay ngân hàng Chúng ta đứng trớc thực trạng chung xu toàn cầu hoá kinh tế giới Xu ngày hình thành rõ rệt mà nét bật SV: Tô Thị Thanh Lớp: CKB - K6