Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn bách khoa

Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam tập trung nguồn lực nước thu hút đầu tư nước ngồi cho cơng cơng nghiệp hố-hiện đại hóa đất nước Đặc biệt q trình tồn cầu hóa khu vực hóa diễn mạnh mẽ tạo nhiều thuận lợi đặt khơng khó khăn, thách thức cho Các ngân hàng-một mắt xích vơ quan trọng kinh tế chịu nhiều tác động Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện phức tạp nay, dự án đầu tư ngày gia tăng số lượng, vốn đầu tư, liên quan nhiều lĩnh vực khác dự án, đặt cho ngân hàng khơng khó khăn Do để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng vai trị to lớn cơng tác thẩm định dự án đầu tư đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư phủ nhận Sau thời gian thực tập tìm hiểu ngân hàng em định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa” làm luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn TS.Từ Quang Phương người Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa giúp đỡ để em hồn thành luận văn tốt nghiệp Hà Nội, tháng năm 2007 Sinh viên thực Nguyn Minh Tun Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN BÁCH KHOA I.Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Ngày 4/6/2002, Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Bách Khoa thành lập Kể từ đến nay, Chi nhánh không ngừng phát triển đạt thành tựu đáng kể Bảng 1: Thống kờ huy ng vn: Đơn vị: Tỷ đồng Nm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Tiền gửi dân cư 38 72,7 196 1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 0,2 25 1.2 Tiền gửi 12 tháng 15 75 1.3 Tiền gửi 12 tháng 32 57,5 96 Tiền gửi tổ chức kinh tế 80,6 147 142,9 2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 31,8 62 102,9 2.2 Tiền gửi 12 tháng 48,8 85 13 2.3 Tiền gửi 12 tháng STT Chỉ tiêu Tổng cộng Ngoại tệ quy dổi NguyÔn Minh TuÊn 27 118,6 219.7 338,9 78 84,7 Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- Bảng 2: Thống kê hoạt động tín dụng: Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu STT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 49,02 23,8 44,079 44,079 Dư nợ doanh nghiệp nhà nước 1.1 Ngắn hạn 23,6 1.2 Trung hạn 0,2 Dư nợ doanh nghiệp quốc doanh 2.1 15,45 53,4 67,086 Ngắn hạn 40,6 51,7 2.2 Trung hạn 12,8 15,1 Dư nợ hộ gia đình, cá thể 9,3 16,545 3.1 Ngắn hạn 6,8 9,8 3.2 Trung hạn 2,5 Tổng dư nợ 86,7 127,71 5,765 70,235 Bảng 3: Kết tài chính: Đơn vị: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm2006 Tống thu 4,105 43,453 81,108 1.1 Thu lãi 3,752 41,471 79,949 1.2 Thu dịch vụ 0,386 1,31 0,754 1.3 Thu bảng 0,672 0,405 Tống chi 3,988 38,671 73,162 2.1 Chi trả lãi 3,759 36,538 12,733 2.2 Trả phí 29,813 56,949 2.3 Chi khác 0,845 2,133 3,48 Năm 2004: Doanh số cho vay Chi nhánh tăng 138 tỷ đồng so với năm 2003 Trong đó: Chủ yếu doanh số cho vay ngắn hạn, đạt 152 tỷ ng v chim 94% Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- doanh số cho vay Cho vay trung hạn đạt doanh số tỷ đồng, chiếm 6% tổng doanh số cho vay, lại cho vay tiêu dùng đạt doanh số 3,6 tỷ đồng Do xác định hướng đầu tư: mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp nhà nước, trọng đến phương án kinh doanh có hiệu doanh nghiệp vừa nhỏ, phát triển cho vay hộ sản xuất cho vay tiêu dùng nên số khách hàng đến quan hệ tín dụng năm 2004 tăng đáng kể so với năm trước Đến 31/12/2004, Chi nhánh có tổng số 113 khách hàng quan hệ tín dụng, đó: khách hàng doanh nghiệp nhà nước, 20 khách hàng doanh nghiệp quốc doanh 87 khách hàng hộ sản xuất cá nhân Doanh số thu nợ năm 2004 chi nhánh đạt 107,7 tỷ đồng, phần lớn khoản nợ đến hạn thu đầy đủ gốc lãi Dư nợ Của chi nhánh đến 31/12/2004 đạt 70,2 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch giao tăng 52,8% so với kì năm trước, có mức tăng trưởng 300% Kết cấu dư nợ Chi nhánh đến 31/12/2004 chủ yếu dư nợ ngắn hạn, chiếm đến 92% tổng dư nợ dư nợ trung hạn chiếm 8% Về thành phần dư nợ: Doanh nghiệp nhà nước chiếm 69,8% tổng dư nợ Chi nhánh, dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 10,2% (tài sản đảm bảo máy móc thiết bị phương tiện vận tải phục vụ sản xuất) Doanh nghiệp quốc doanh chiếm 22% tổng dư nợ 100% dư nợ có tài sản chấp (đảm bảo bất động sản, động sản tài sản hình thành từ vốn vay) Dư nợ hộ sản xuất cá nhân chiếm 8,2% tổng dư nợ Chi nhánh, dư nợ có đảm bảo tài sản chiếm 69% bao gồm: 100% dư nợ cầm cố có tài sản bảo đảm, 100% dư nợ hộ sản xuất có tài sản đảm bảo 9% cho vay tiêu dùng có tài sản dảm bảo Nhìn chung đến 31/12/2004, dư nợ Chi nhánh tương đối lành mạnh, nợ hạn dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 35% tổng dư nợ NguyÔn Minh TuÊn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- 2.Nm 2005: Tng d n ca Chi nhánh đạt 86,749 tỷ đồng, đạt 98,5% kế hoạch đề có tốc độ tăng trưởng so với năm 2004 21,3% Trong đó: Dư nợ nội tệ đạt 75,912 tỷ đồng, chiếm 87,5% tổng dư nợ tăng 55% so với năm 2004 Dư nợ ngoại tệ quy đổi đạt 10,837 tỷ đồng, chiếm 12,5% tổng dư nợ Chi nhánh Tổng doanh số cho vay năm 2005 đạt 285,084 tỷ đồng, tăng 44% so với năm 2004 Tổng doanh số thu nợ đạt 269,8 tỷ đồng, tăng 37% so với năm 2004 Dư nợ phân theo thời gian cho vay: Dư nợ ngắn hạn Chi nhánh đạt 71,132 tỷ đồng, chiếm 82% tổng dư nợ Dư nợ trung hạn đạt 15,617 tỷ đồng, chiếm 18% tổng dư nợ Chi nhánh Dư nợ theo thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nhà nước có số dư nợ 23,8 tỷ đồng Chi nhánh, chiếm 27% tổng dư nợ giảm 6% so với năm 2004 Doanh nghiệp ngồi quốc doanh có số dư nợ 53,477 tỷ đồng, tăng 6% so với năm 2004, chiếm 62% tổng dư nợ Chi nhánh đạt tốc độ tăng trưởng 32% Hộ sản xuất cá nhân có số dư nợ 9,377 tỷ đồng, chiếm 11% tổng dư nợ tăng 1% so với năm 2004 Về thực chế đảm bảo tiền vay: Tổng dư nợ có tài sản đảm bảo Chi nhánh đạt 68,4 tỷ đồng, chiếm 79% tổng dư nợ Trong đó: Dư nợ ngắn hạn 53,3%, chiếm 78% tổng dư nợ có tài sản đảm bảo dư nợ trung hạn 15,1 tỷ đồng chiếm 22% tổng dư nợ có tài sản đảm bảo Dư nợ khơng có tài sản đảm bảo đạt 18,3 tỷ đồng, chiếm 21% tổng dư nợ Chi nhánh So với năm 2004, tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo tăng 40,5% Nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,4% tổng dư nợ Chi nhánh (nợ phân nhóm hộ sản xuất vay vốn ngắn hạn) 3.Năm 2006: Dư nợ Chi nhánh đạt 127,7 tỷ đồng, đạt 80% kế hoạch So với năm 2005, tăng 40 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 46%.Trong đó: Doanh s cho Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- vay năm đạt 257,993 tỷ đồng Doanh số thu nợ năm đạt 217,090 tỷ đồng Dư nợ nội tệ 105 tỷ đồng, chiếm 82,2% tổng dư nợ tăng 29 tỷ đồng so với năm 2005 Dư nợ ngoại tệ quy đổi 22,7 tỷ đồng, chiếm17,8% tổng dư nợ Dư nợ phân theo thời gian: Dư nợ ngắn hạn đạt 105,596 tỷ đồng, chiếm 82,6% tổng dư nợ tăng 0,6% so với năm 2005 Dư nợ trung hạn đạt 22,114 tỷ đồng, chiếm 17,4% tổng dư nợ, giảm 7,6% so với kế hoạch giảm 0,6% so với năm 2005 Dư nợ phân theo thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nhà nước vay 44,1 tỷ đồng chiếm 34,5% tổng dư nợ Doanh nghiệp quốc doanh vay 66,8 tỷ đồng, chiếm 52,3% tổng dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng 25% so với năm 2005 Hộ sản xuất, cá thể vay 16,8 tỷ đồng, chiếm 13% tổng dư nợ, tăng 7,4 tỷ đồng so với năm 2005 đạt tốc dộ tăng trưởng 78% Trong đó: Dư nợ cầm cố đạt 1,465 tỷ đồng, dư nợ hộ sản xuất đạt 14,430 tỷ đồng, dư nợ cho vay tiêu dùng đạt 0,65 tỷ đồng Về chế đảm bảo tiền vay: Tổng dư nợ có tài sản đảm bảo đạt 82,96 tỷ đồng, tương đương 65% tổng dư nợ, dư nợ doanh nghiệp quốc doanh dư nợ cho vay hộ sản xuất đảm bảo 100% tài sản Dư nợ không đảm bảo đạt 44,750 tỷ đồng doanh nghiệp nhà nước hộ cho vay tiêu dùng Nợ hạn nợ xấu đến ngày 31/12/2006 0,564 tỷ đồng, chiếm 0,44% tổng dư nợ II Thực trạng chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 1.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư: Bất kì dự án dù soạn thảo kĩ lưỡng đến đâu không tổ chức thẩm định dự án chưa đủ độ tin cậy sức thuyết phục để tiến hành dự án Bởi cho dù dự án chuẩn bị kĩ lưỡng đến mang tính chủ quan người lập dự án, lập dự án người lập Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- thng ng trờn quan điểm chủ đầu tư đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề Do để đảm bảo khách quan cần phải thẩm định, thẩm định dự án coi việc phản biện việc lập dự án, bước quan trọng giai đoạn chuẩn bị dự án sau kết thúc bước soạn thảo dự án Thẩm định dự án đầu tư cho ta nhìn khách quan với tầm nhìn rộng cách đánh giá nhìn nhận vấn đề, lúc chủ thể thẩm định bị chi phối lợi ích trực tiếp dự án mà điều họ quan tâm xem xét dự án phương diện cộng đồng Trong trình soạn thảo khơng tránh khỏi sai xót, vấn đề mâu thuẫn nhau, thiếu logic, sơ hở,… gây tranh chấp bên Lúc thẩm định nhằm phân rõ quyền hạn nghĩa vụ bên tham gia q trình thực dự án Có thể thấy thẩm định dự án đầu tư cần thiết giúp cho việc đánh giá xác hiệu tài hiệu kinh tế-xã hội việc đầu tư, ngăn ngừa hạn chế bớt rủi ro, tránh gây thất thốt, khơng thu hồi vốn đầu tư, gây thiệt hại lớn cho chủ đầu tư, nhà tài trợ cho xã hội Kết thường thấy dự án đầu tư không thẩm định kỹ lưỡng kỹ thuật lạc hậu, công nghệ lỗi thời, máy móc thiết bị thiếu đồng bộ, thời gian xây dựng kéo dài, thiếu vốn xây dựng bản, nguồn nguyên vật liệu cung cấp thiếu đảm bảo số lượng chất lượng, khơng có thị trường tiêu thụ, gây ô nhiễm môi trường,… Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1 Quy trình phương pháp thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1.1 Quy trình thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Cùng với phát triển kinh tế Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Bách Khoa khơng ngừng nâng cao chất Ngun Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- lng cụng tỏc thm định đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chính mà quy trình thẩm định dự án ngày hoàn thiện hơn, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung Cụ thể, quy trình thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa thực thông qua bước sau: Nhu cầu khách hàng Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Thu thập, xử lý, phân tích đánh giá thơng tin Thẩm định Lập tờ trình thẩm định Giám đốc định cho vay 2.1.1.1 Phòng kinh doanh tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lần đầu: cán tín dụng hướng dẫn khách hàng cung cấp thơng tin khách hàng, quy trình ca ngõn Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- hng mà khách hàng phải đáp ứng điều kiện vay vốn tư vấn việc thiết lập hồ sơ cần thiết để ngân hàng cho vay vốn Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: cán tín dụng hướng dẫn khách hàng hồn thiện hồ sơ, đối chiếu tiếp nhận hồ sơ Sau kiểm tra, hồ sơ đầy đủ cán tín dụng báo cáo trưởng phịng tín dụng tiếp tục tiến hành bước quy trình Nếu hồ sơ chưa đầy đủ, cán tín dụng yêu cầu khách hàng hoàn thiện tiếp hồ sơ 2.1.1.2 Thu thập, xử lý, đánh giá phân tích thơng tin: Sau tiếp nhận hồ sơ dự án, cán thẩm định tiến hành thu thập thơng tin có liên quan đến dự án, đồng thời xếp lại thông tin áp dụng biện pháp đối chiếu, so sánh để xử lý, đánh giá, phân tích cách có hệ thống thông tin 2.1.1.3 Thẩm định: Công việc thẩm định Tổ thẩm định Phịng tín dụng đảm nhận, tiến hành phân tích tính hợp lý hồ sơ vay vốn, tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp, phân tích dự án, trực dõi, quản lý việc cho vay, thu hồi gốc lẫn lãi kiểm tra định kỳ đề phòng rủi ro 2.1.1.4 Lập tờ trình thẩm định: Tuỳ theo mức độ quy mơ dự án mà cán thẩm định lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết khác Với nội dung chủ yếu như: giới thiệu doanh nghiệp vay vốn, tóm tắt dự án đưa kết thẩm định 2.1.1.5 Giám đốc xét duyệt cho vay dự án: Ra định phê duyệt khoản vay sở kiểm tra tất hồ sơ tờ trình thẩm định trưởng phịng tín dụng trình phép phê duyệt khoản vay khoản vay thuộc quyền phán khách hàng, dự án NguyÔn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 10 Bộ môn Kinh tế Đầu t- ỏp ng iu kin theo quy định pháp luật Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong trường hợp dự án vượt thẩm quyền định Giám đốc chi nhánh chuyển tồn hồ sơ lên cấp xem xét giải 2.1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Việc thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghịêp phát triển nông thôn Bách Khoa tiến hành theo nhiều phương pháp khác tuỳ thuộc vào nội dung cụ thể dự án xem xét Những phương pháp mà ngân hàng áp dụng là: phương pháp so sánh tiêu, phương pháp thẩm định theo trình tự phương pháp nhân tích độ nhạy dự án,… Tuỳ theo dự án cụ thể mà cán thẩm định sử dụng phương pháp hay kết hợp phương pháp khác với để tiến hành thẩm định dự án đầu tư 2.1.2.1 Phương pháp so sánh tiêu: Đây phương pháp đơn giản thường cán thẩm định áp dụng phổ biến trình thực thẩm định dự án Khi sử dụng phương pháp cán thẩm định dựa vào dự án tương tự thực để làm so sánh Các tiêu chủ yếu sau thường sử dụng làm so sánh: Các qui chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế xây dựng, điều kiện tài chính, cơng nghệ thiết bị quan hệ chiến lược đầu tư quốc qia, quốc tế Tiêu chuẩn cho loại sản phẩm mà thị trường đòi hỏi Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư suất đầu tư Các định mức sản xuất tiêu hao nguyên vật liệu, lượng, ngành theo định mức kinh t-k thut hin hnh Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 82 Bộ môn Kinh tế §Çu t- vốn ngân hàng kinh tế Ngồi ra, Nhà nước cần có thái độ dứt khoát xếp lại doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dân sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mơ tín dụng Ba là, hàng năm Nhà nước có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành-lĩnh vực không đồng nhất, thiếu hiệu quả,… ví dụ: dự án ngành thừa dự án vùng lại thiếu Chính mâu thuẫn làm cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh trở nên khó khăn Vì thẩm định nhu cầu sản phẩm dự án vùng thiếu xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Chi nhánh khó mà lường hết cơng tác thẩm định tài mà Nhà nước điều tiết Nhà nước cần lưu tâm điều Một số kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước: Một là, tăng cường vai trị trung tâm thơng tin ngân hàng Như biết Ngân hàng Nhà nước có hai trung tâm thơng tin ngân hàng là: Trung tâm phòng ngừa rủi ro (TRP) Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đặt Vụ tín dụng Ngân hàng Nhà nước có chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh-thành phố Hiện tại, CIC trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp,… phát huy vai trò đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 83 Bộ môn Kinh tế Đầu t- Cn sp xp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành ngân hàng tài cho có nhu cầu Ngồi thơng tin ngân hàng tài họ cần phối hợp với bộ, ngành, quan có liên quan để thu thập thơng tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Cán thẩm định trực tiếp thu thập, khai thác thông tin cần thiết doanh nghiệp, ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo,… trung tâm qua nâng cao chất lượng thẩm định đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư Hai là, Ngân hàng Nhà nước quan điều hành, trực tiếp quản lý ngân hàng thương mại thiết phải có hỗ trợ ngân hàng thương mại công tác thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước cần ban hành “cẩm nang” chung quy trình thẩm định tài chính, quy trình thẩm định tài loại dự án cụ thể phù hợp với thực tiễn Việt Nam đồng thời hoà nhập dần với thơng lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tiêu điểm hoà vốn, IRR,… dự án điều kiện có lạm phát mốc để so sánh tiêu nhằm đưa định cho vay hay khơng, quan điểm việc tính nguồn trả nợ hàng năm, Ba là, Ngân hàng Nhà nước cần trọng hỗ trợ ngân hàng thương mại việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định tài phát triển đội ngũ cán thẩm định, trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định tài Ngân hàng Nhà nước có thể: Tổ chức hội thảo nhằm bàn bạc, đúc rút kinh nghiệm thẩm định tài nhằm giúp cho ngân hàng thương mại bổ sung, hổ trợ phát triển ngân hàng có c im riờng bit Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 84 Bộ môn Kinh tế Đầu t- Tổ chức khố học nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán thẩm định Bốn là, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chiến lược phát triển phù hợp, lâu dài, đáp ứng yêu cầu thời đại cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh đảm bảo phát triển công ngân hàng thương mại Một số kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam ngân hàng trung ương hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nước, cần có hành động góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư tai Chi nhánh Bách Khoa Xây dựng hệ thống thông tin nội đồng thời thường xuyên cập nhật từ nhiều nguồn khác đảm bảo tính xác, tin cậy, kịp thời nguồn thơng tin Cần xây dựng hệ thống thông tin có khách hàng quan hệ với nhiều chi nhánh hệ thống ngân hàng, hệ thống giúp ích nhiều cho cơng tác thẩm định tài nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung Do có nguồn thơng tin đầu vào xác, kịp thời nên rút ngắn thời gian thẩm định nâng cao chất lượng công tác thẩm định Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn cho cán thẩm định Chi nhánh Thường xuyên tổ chức buổi toạ đàm trao đổi học tập, trao đổi kinh nghiệm, trao đổi thông tin thẩm định cán thẩm định toàn hệ thống ngân hàng,… Ban hành sách tín dụng thống toàn hệ thống ngân hàng, làm định hướng cho hoạt động Chi nhánh Đồng thời nghiên NguyÔn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 85 Bộ môn Kinh tế Đầu t- cu hon thin quy trình thẩm định, tạo thống tồn hệ thống ngân hàng Thành lập ban tra giám sát cơng tác thẩm định tài nói riêng thẩm định dự án đầu tư nói chung Chi nhánh Đồng thời cử cán thẩm định, chuyên gia thẩm định có nhiều kinh nghiệm đóng góp ý kiến hồn thiện cơng tác thẩm định Chi nhánh Tổ chức hội nghị tổng kết hàng năm, báo cáo kinh nghiệm toàn hệ thống ngân hàng lĩnh vực thẩm định tài dự án đầu tư Đây hội cho cán thẩm định nêu lên quan điểm, đóng góp ý kiến,… từ hồn thiện quy trình, nội dung phương pháp thẩm định, góp phần nâng cao cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tạo điều kiện sở vật chất tốt cho Chi nhánh hoạt động, trang bị cho Chi nhánh phần mềm hữu hiệu để tiến hành cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư có hiệu Truyền đạt kinh nghiệm cơng tác quản lý thẩm định tài dự án đầu tư, lưu trữ quản lý hồ sơ, biên thẩm định dự án đầu tư,… Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực người đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng cơng tác thẩm đinh tài dự án đầu tư nói riêng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung Hàng năm tổ chức thi tuyển dụng hợp lý, cơng nhằm tìm cán thẩm định giỏi nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp vững vàng cho Chi nhánh Một số kiến nghị với chủ đầu tư: Thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư thu thập từ nhiều nguồn: thơng tin nội ngân hàng, thông tin từ bên ngồi, nguồn thơng tin chủ đầu tư cung cấp bản, NguyÔn Minh TuÊn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 86 Bộ môn Kinh tế Đầu t- quan trng Cht lng cụng tỏc thẩm định tài dự án đầu tư phụ thuộc nhiều vào thông tin chủ đầu tư cung cấp, đó: Chủ đầu tư cần phải nghiêm túc thực chế độ tài kế tốn kiểm tốn Thơng tin chủ đầu tư cung cấp nguồn thơng tin chính, quan trọng, chủ yếu phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư Nhưng mục đích chủ đầu tư vay vốn ngân hàng nên dự án thường có xu hướng thiếu xác, chủ quan, chủ đầu tư cần trung thực, khách quan việc cung cấp thông tin cho Chi nhánh Cần xây dựng chế xác định trách nhiệm chủ đầu tư việc đảm bảo tính xác, kịp thời, thơng tin cung cấp cho Chi nhánh Chủ đầu tư cần nâng cao chất lượng công tác lập dự án đầu tư, nghiên cứu kĩ lưỡng khía cạnh như: mục tiêu cần thiết phải đầu tư, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, để lập dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm chi phí, thời gian thẩm định cho Chi nhánh Điều giúp cho dự án nhanh chóng xét duyện cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đâu tư triển khai dự án Chủ đầu tư cần nâng cao tinh thần trách nhiệm, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích, tiến độ cam kết với Chi nhánh, tránh tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, lãng phí, Chủ đầu tư cần có tinh thần hợp tác với Chi nhánh trước, sau kí hợp đồng tín dụng Nếu có bất lợi xảy với dự án cần nhanh chóng thơng báo cho Chi nhánh để tìm phương án giải Ngun Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 87 Bộ môn Kinh tế Đầu t- KT LUN Thm nh tài dự án đầu tư khía cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ ngân hàng thương mại-nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng đẩm bảo an toàn, hiệu ngân hàng thương mại Nhưng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng phải có nghiên cứu sâu sắc, tồn diện trước đưa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực bên liên quan Sau thời gian nghiên cứu viết luận văn “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa”, em nhận thấy kiến thức biết thực hạn hẹp bất cập so với công nghệ thẩm định đại giới Nhưng phát triển ngành ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định-thẩm định tài nói riêng phản ánh trình độ phát triển kinh tế Trong điều kiện Việt Nam chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến không bỏ qua mà cần phải nắm vững cải tiến, áp dụng cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai đặc biệt tình hình hội nhập kinh tế khu vực giới diễn mạnh mẽ Chủ đề nghiên cứu khơng phải hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Từ kiến thức tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức học trường thực tiễn Chi nhánh Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 88 Bộ môn Kinh tế Đầu t- ngõn hng nụng nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa, bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng gắn với thực tiễn hệ thống ngân hàng Việt Nam Những điểm yếu Chi nhánh Bách Khoa khó khăn chung ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Bách dù phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đề tài viết hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động ngân hàng thương mại Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp quý báu để viết em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn người giúp đỡ em hon thnh bi vit ny Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A 89 Luận văn tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu t- TI LIU THAM KHO Giỏo trỡnh Kinh tế đầu tư Chủ biên PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt- TS Từ Quang Phương Giáo trình lập quản lý dự án Chủ biên PGS.TS, Nguyễn Bạch Nguyệt Biên thẩm định số dự án đầu tư báo cáo tổng kết công tác năm: 2004, 2005, 2006 Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Bách khoa Các tạp chí đầu tư ngân hàng NguyÔn Minh TuÊn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 90 Bộ môn Kinh tế Đầu t- MC LC LI NểI U CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BÁCH KHOA I.Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Năm 2004: 2.Năm 2005: 3.Năm 2006: II Thực trạng chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 1.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1 Quy trình phương pháp thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1.1 Quy trình thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1.1.1 Phòng kinh doanh tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: 2.1.1.2 Thu thập, xử lý, đánh giá phân tích thơng tin: 2.1.1.3 Thẩm định: 2.1.1.4 Lập tờ trình thẩm định: 2.1.1.5 Giám đốc xét duyệt cho vay dự án: 2.1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 10 2.1.2.1 Phương pháp so sánh tiêu: 10 2.1.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự: 11 2.1.2.3 Phương pháp thẩm định dựa độ nhạy cảm dự án: 12 2.1.2.4 Phương pháp dự báo: 12 2.1.2.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro: 12 Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 91 Bộ môn Kinh tế Đầu t- 2.2 Khỏi quỏt nội dung thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 12 2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn: 13 2.2.1.1 Thẩm định nâng lực pháp lý doanh nghiệp vay vốn: 13 2.2.1.2 Thẩm định giai đoạn phát triển uy tín doanh nghiệp: 13 2.2.1.3 Thẩm định lực tài doanh nghiệp: 14 2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư: 16 2.2.2.1 Thẩm định sở pháp lý cần thiết dự án đầu tư: 16 2.2.2.2 Thẩm định phương diện thị trường dự án: 16 2.2.2.3 Thẩm định phương diện kỹ thuật: 17 2.2.2.4 Thẩm định phương diện tổ chức quản lý thực dự án: 18 2.2.2.5 Thẩm định phương diện tài chính: 18 2.2.2.6 Thẩm định phương diện kinh tế-xã hội dự án: 18 2.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 19 2.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án: 19 2.2.3.2 Thẩm tra cấu vốn cấu nguồn vốn: 19 2.2.3.3 Thẩm tra việc tính tốn giá thành chi phí sản xuất: 19 2.2.3.4 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn dự án: 20 2.2.3.5 Khả trả nợ tài sản đảm bảo dự án đầu tư: 24 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại nhân tố ảnh hưởng: 25 3.1 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư: 25 3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư: 27 3.2.1 Nhân tố chủ quan: 27 3.2.1.1.Nhân tố người: 27 3.2.1.2.Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư: 28 3.2.1.3 Các nhân tố khác: 28 3.2.2 Nhân tố khách quan: 29 3.2.2.1 Từ phía doanh nghiệp: 30 3.2.2.2 Môi trường kinh tế: 30 3.2.2.3 Môi trường pháp lí: 30 Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 92 Bộ môn Kinh tế Đầu t- Thm định tài dự án Đầu tư xây dựng nhà máy chế biến thực phẩm Nam Việt: 31 4.1 Khái quát số nét dự án: 31 4.1.1 Mục đích, cần thiết phải đầu tư: 31 4.1.2 Địa điểm thực dự án: 31 4.2 Thẩm định tài dự án: 32 4.2.1 Thẩm định tình hình tài khách hàng: 32 4.2.1.1 Hồ sơ mục đích vay vốn khách hàng: 32 4.2.1.2 Năng lực pháp lý: 33 4.2.1.3 Lịch sử phát triển, cấu tổ chức lực điều hành khách hàng: 33 4.2.1.4 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: 35 4.2.2 Thẩm định tài dự án: 38 4.2.2.1 Tổng mức đầu tư cấu nguồn vốn đầu tư dự án: 38 4.2.2.2 Dòng tiền dự án: 39 4.2.2.3 Các tiêu hiệu dự án: 50 4.2.2.4 Thẩm định rủi ro dự án: 52 4.2.2.5 Thẩm định khả trả nợ dự án: 52 3.2.3 Kết luận: 53 III Đánh giá chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 53 Một số thành tựu đạt được: 54 Những vấn đề tồn nguyên nhân: 56 2.1 Một số hạn chế tồn tại: 56 2.2 Nguyên nhân hạn chế tồn : 60 2.2.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng: 61 2.2.2 Nguyên nhân bắt nguồn từ phía khách hàng: 62 2.2.3 Một số nguyên nhân khác: 62 CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BÁCH KHOA 64 I Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: 64 Về định hướng hoạt động cho vay: 64 Về định hướng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: 65 Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 93 Bộ môn Kinh tế Đầu t- II Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 66 Giải pháp quy trình thẩm định tài dự án đầu tư: 66 Giải pháp phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư: 67 Giải pháp nội dung thẩm định tài dự án đầu tư: 69 3.1 Xác minh lại số liệu chủ đầu tư cung cấp: 69 3.2 Các tiêu dùng để tính hiệu tài dự án đầu tư: 71 3.2.1 Về việc tính lãi suất chiết khấu dự án đầu tư: 71 3.2.2 Về việc tính tiêu hiệu tài dự án đầu tư: 72 Giải pháp thông tin phục vụ công tác thẩm định tài dự án đầu tư: 73 4.1 Thơng tin thu thập từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng: 74 4.2 Thông tin thu thập từ hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: 74 4.3 Thông tin thu thập từ bên ngoài: 75 Giải pháp trang thiết bị phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: 76 6.Giải pháp cán thẩm định tài dự án đầu tư: 76 6.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán thẩm định: 77 6.2 Trau dồi đạo đức nghề nghiệp cán thẩm định: 78 6.3 Xây dựng chế độ thưởng phạt nghiêm minh: 78 6.4 Quan tâm đến đời sống cán bộ: 79 6.5 Xây dựng chế độ tuyển dụng cán thẩm định: 79 III Một số kiến nghị với quan chức chủ đầu tư nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 80 Một số kiến nghị với Nhà nước: 80 Một số kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước: 82 Một số kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: 84 Một số kiến nghị với chủ đầu tư: 85 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 Nguyễn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 94 Bộ môn Kinh tế Đầu t- DANH MC BNG Bng 1: Thng kờ huy động vốn: Bảng 2: Thống kê hoạt động tín dụng: Bảng 3: Kết tài chính: Bảng 4: Bảng cân đối kế toán doanh nghiệp 35 Bảng 5: Tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: 36 Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn đầu tư dự án: 39 Bảng 7: Đánh giá thị trường: 40 Bảng 8: Dự kiến sản xuất tiêu thụ: 40 Bảng 9: Tính sản lượng doanh thu: 45 Bảng 10: Dự tính doanh thu chi phí hàng năm dự án: 47 Bảng 11: Dự kiến kế hoạch trả nợ: 48 Bảng 12: Dòng tiền dự án: 49 Bảng 13: Tính tốn nguồn trả nợ vay: 53 NguyÔn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 95 Bộ môn Kinh tế Đầu t- NHN XẫT CA GIO VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2007 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NguyÔn Minh Tuấn Đầu t- 45A Luận văn tốt nghiệp 96 Bộ môn Kinh tế Đầu t- NHN XẫT CA GIO VIấN PHẢN BIỆN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2007 GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN NguyÔn Minh TuÊn §Çu t- 45A ... Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: Việc thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghịêp phát triển nông thôn Bách Khoa tiến... đầu tư Chi nhánh Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1 Quy trình phương pháp thẩm định Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 2.1.1 Quy trình thẩm định Chi nhánh. .. đồng, chi? ??m 0,44% tổng dư nợ II Thực trạng chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bách Khoa: 1.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư: