Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của doanh nghiệp tại chi nhánh nhnnptnt thành phố vinh, tỉnh nghệ an

Tr-ờng đại học vinh khoa kinh tế === === đinh thị mai khóa luận tốt nghiệp đại học Giải pháp nâng cao chất l-ợng công tác thẩm định tài dự án đầu t- Doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An ngành tài ngân hàng Vinh - 2012 Tr-ờng đại học vinh khoa kinh tế === === đinh thị mai khóa luận tốt nghiệp đại học Giải pháp nâng cao chất l-ợng công tác thẩm định tài dự án đầu t- Doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An ngành tài ngân hàng Lớp: 49B2 - TCNH (2008 - 2012) Giáo viên h-ớng dẫn: ThS Ngun ThÞ Thu Cóc Vinh - 2012 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài: Mục đích nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: Ý nghĩa đề tài: Bố cục đề tài: CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐẦU VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động đầu tư 1.1.1.Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm chung hoạt động đầu tư 1.2 Một số vấn đề DAĐT 1.2.1.Khái niệm 1.2.2 Yêu cầu DAĐT 1.2.3 Phân loại DAĐT 1.3 Thẩm định tài DAĐT cơng tác cho vay NHTM 1.3.1 Khái quát hoạt động cho vay NHTM 1.3.2 Hoạt động cho vay theo DAĐT NHTM 1.4 Hoạt động thẩm định DAĐT 10 1.5 Hoạt động thẩm định tài DAĐT 15 1.5.1 Khái niệm 15 1.5.2 Sự cần thiết thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay NHTM 16 1.5.3 Nội dung thẩm định tài dự án 17 1.5.4 Khái quát phương pháp chủ yếu thẩm định tài dự án 25 1.6 Vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài DAĐT 27 1.6.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án 27 1.6.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NH NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 35 2.1.Tổng quan chi nhánh NH nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 35 2.1.1 Lịch Sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An 37 2.1.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm gần 38 2.1.3.1 Đối với hoạt động huy động vốn 38 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 40 2.1.3.3 Đối với hoạt động dịch vụ 42 2.1.3.4 Các kết tài 44 2.1.3.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn, đạo điều hành 44 2.1.4 Thực trạng Cơng tác thẩm định tài DAĐT DN chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 45 2.1.4.1 Thực trạng hoạt động cho vay DN giai đoạn 2009-2011 chi nhánh 45 2.1.4.2 Thực trạng hoạt động cho vay đầu tư dự án DN giai đoạn 20092011 chi nhánh 47 2.1.4.3 Căn thẩm định chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 51 2.1.4.4 Ví dụ minh họa: Thẩm định tài dự án “Xây dựng nhà máy kéo sợi” cơng ty Cổ phần dệt may Hồng Thị Loan-HALOTEXCO 52 2.1.4.4.1 Giới thiệu khách hàng 52 2.1.4.4.2 Giới thiệu dự án 53 2.1.4.5 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án chi nhánh 57 2.1.4.5.1 Một số mặt đạt 57 2.1.4.5.2 Một số tồn 62 2.1.4.5.3 Nguyên nhân tồn 65 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 69 3.1 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ an năm 2012 69 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay chi nhánh NHNo &PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 71 3.2.1 Giải pháp hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án 71 3.2.2 Giải pháp phương pháp, nội dung thẩm định tài dự án 73 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 76 3.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin 79 3.2.5 Hoàn thiện trang thiết bị 81 3.2.6 Một số giải pháp khác 81 3.2.6.1 Tư vấn cho dự án trình hoạt động 81 3.2.6.2 Không ngừng tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý khía cạnh tài DAĐT cho vay vốn 82 3.2.6.3 Thực chuyên mơn hóa thẩm định dự án 82 3.2.6.4 Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với quan có liên quan q trình thẩm định 83 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan 85 3.3.2 Kiến nghị NHNN 87 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 89 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 91 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1.Số lượng cấu lao động chi nhánh từ năm 2009-2011 Bảng 2.2.Công tác huy động vốn giai đoạn 2009-2011 Bảng 2.3.Hoạt động tín dụng chi nhánh NHN0&PTNT Bảng 2.4.Số lượng khách hàng DN chi nhánh giai Bảng 2.5.Hoạt động cho vay DN giai đoạn 2009-2011 Bảng 2.6.Tỷ lệ DN sử dụng vốn vay cho mục đích phân theo mức độ vốn đầu tư giai đoạn 2009-2011 Bảng 2.7.Số lượng dự án vay vốn chi nhánh NHN0&PTNT thành phố Vinh thẩm định theo thành phần kinh tế Bảng 2.8 Số lượng dự án vay vốn chi nhánh NHN0&PTNT thành Vinh thẩm định phân theo ngành kinh tế Bảng 2.9.Tỷ lệ DN thực vay vốn đầu tư dự án phân theo hình thức vay Bảng 2.10.Thẩm định tổng mức đầu tư nguồn vốn Bảng 2.11.Các hệ số tài dự án Bảng 2.12, 2.13 Kết phân tích độ nhậy chiều Sơ đồ 2.1.Mạng lưới PGD Sơ đồ 2.2.Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh Biểu đồ 2.1.Tổng dư nợ tín dụng từ 2009- 2011 Biểu đồ 2.2.Tình hình cho vay DN chi nhánh NH giai đoạn 2009 – 2011 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước PGD : Phòng giao dịch NHTM : Ngân hàng thương mại CNH-HĐH : Cơng nghiệp hóa – đại hóa TCTD : Tổ chức tín dụng TCTC : Tổ chức tài DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DN : Doanh nghiệp XDCB : Xây dựng BĐS : Bất động sản TNHH : Trách nhiệm hữu hạn CBNV : Cán nhân viên HĐQT : Hội đồng quản trị NH : Ngân hàng TSCĐ : Tài sản cố định TSĐB : tài sản đảm bảo CBTĐ : Cán thẩm định CBTD : Cán tín dụng DAĐT : Dự án đầu tư BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế LNST : Lợi nhuận sau thuế POS : Máy chấp nhận toán thẻ CTCP : Cơng ty cổ phần Khóa luận tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài: Nền kinh tế Việt Nam bước vào giai đoạn phát triển mạnh mẽ Các nguồn lực xã hội tận dụng mức tối đa để phục vụ cho nghiệp CNH-HĐH Các hoạt động đầu tư tăng nhanh số dự án lẫn quy mô dự án Trong bối cảnh vậy, với tư cách kênh dẫn vốn cho kinh tế, NHTM đóng góp tích cực vào thành cơng dự án, có dự án lớn có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nước Đối với NH dự án DN đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi lớn đồng thời chứa đựng rủi ro dự án thường có quy mô vốn tài trợ lớn, thời gian tài trợ dài Chính NH ln coi trọng cơng tác thẩm định tài dự án trước định cho vay Trong thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An em thấy vai trò quan trọng hoạt động này, nội dung quan trọng trình tiến hành thẩm định khách hàng Quá trình đánh giá cách xác tình hình tài dự án kinh doanh, sản xuất DN, quan trọng ảnh hưởng tới định cho vay NH Với kiến thức học qua thời gian thực tập em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT DN chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An” Song thời gian nghiên cứu chưa nhiều, trình độ chun mơn cịn hạn chế kinh nghiệm thực tế cịn ít, viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy hướng dẫn, tập thể cán nhân viên chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An để đề tài hồn thiện SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc Mục đích nghiên cứu: +Nắm vững quy trình, nội dung trình thẩm định, thẩm định tài dự án, học tập kỹ năng, phương pháp thẩm định dự án DN +Nắm bắt thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An +Đưa số giải pháp, kiến nghị góp phần “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT DN chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An” Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định tài DAĐT DN chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Phương pháp nghiên cứu: Trong phần lý luận đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, diễn giải, quy nạp, so sánh, phân tích…Các số liệu dẫn chứng sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, kiểm kê… Phạm vi nghiên cứu: +Về không gian: Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An +Về thời gian: Giai đoạn 2009-2011 Ý nghĩa đề tài + Ý nghĩa thực tiễn: Nắm vững quy trình, nội dung trình thẩm định, thẩm định tài dự án, học tập kỹ năng, phương pháp thẩm định dự án DN Đề tài trải nghiệm thực tế với lý luận học tập SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 81 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc 3.2.5 Hồn thiện trang thiết bị Đối với cơng tác thẩm định tài dự án vai trị yếu tố công nghệ phủ nhận Nắm bắt, áp dụng công nghệ kỹ thuật giúp cho cán NH nói chung cán thực cơng tác thẩm định tài nói riêng thuận lợi (như việc kiểm tra, rà sốt thơng tin, tính tốn lại tiêu tài chính), hiệu cơng việc nâng cao, tiết kiệm thời gian chi phí NH cần thiết đầu tư mua sắm thiết bị công nghệ thơng tin cho tồn hệ thống khơng ngừng nâng cao trình độ quản lý, kĩ tiếp cận cơng nghệ cho toàn đội ngũ cán nhân viên NH Ngoài ra, chi nhánh trang bị tồn hệ thống máy tính Mỗi CBTD có máy tính làm việc riêng, cịn hạn chế cần phải khắc phục NH cần thiết phải nâng cấp tốc độ đường truyền Bổ sung phần mềm mật mã, chống hacker quyền diệt virut để bảo vệ tốt nguồn liệu quan trọng 3.2.6 Một số giải pháp khác 3.2.6.1 Tư vấn cho dự án trình hoạt động Mặc dù CBTĐ nhiệm vụ họ khơng phải nhà tư vấn dự án Nhưng công việc thực có ý nghĩa cơng việc thẩm định dự án thẩm định tài dự án Trên thực tế có nhiều DN địa bàn thành phố Vinh có phương án khả thi tiếp cận nguồn vốn vay chi nhánh, chủ DN cách lập dự án, lập không theo yêu cầu NH, tính minh bạch hệ thống tài chính, kế tốn khơng có, đặc biệt nhiều DN vừa nhỏ khơng thực hoạch toán kế toán DN, điều gây khó khăn cho CBTĐ, vừa kéo dài thời gian thẩm định, vừa tốn chi phí, yếu tố tiềm ẩn rủi ro lớn Do để đạt lợi ích hài hịa khách hàng với NH, cần tạo nên thống bên, hoạt động cho vay đầu tư dự án, cán NH cần trực tiếp tư vấn SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 82 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc cho khách hàng cách lập dự án, tư vấn trực tiếp lĩnh vực đầu tư, phối hợp với chủ đầu tư xúc tiến số thủ tục pháp lý liên quan đến dự án để dự án khả thi nhanh chóng thực theo kế hoạch…làm giúp cho cán NH sâu sát, hiểu rõ dự án vay vốn, thuận lợi công tác thẩm định kiểm sốt rủi ro 3.2.6.2 Khơng ngừng tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý khía cạnh tài DAĐT cho vay vốn Biện pháp có hai ý nghĩa: Thứ nhất: Thẩm định dự án nằm quy trình xét duyệt dự án cho vay Quá trình thẩm định bao gồm nhiều nội dung khác Trong thẩm định tài dự án nội dung quan trọng nhất, việc tăng cường kiểm tra giám sát quản lý khía cạnh tài DAĐT cho vay vốn giúp CBTĐ có nhìn xác, tồn diện dự án tăng cường tính chắn định cho vay dựa án Thứ hai: Đối với tồn quy trình tín dụng: kiểm tra, giám sát quản lý nguồn vốn sau cho vay nội dung bỏ qua Kiểm tra giám sát cho vay biện pháp đảm bảo vốn NH dụng mục đích thực có hiệu Đây sở để khẳng định hồn trả vốn vay cho NH sau Hay nói cách khác tiêu tài dự án có khả thực hay không 3.2.6.3 Thực chuyên mơn hóa thẩm định dự án Thẩm định dự án cơng việc địi hỏi CBTĐ khơng có kiến thức NH tài mà cịn phải am hiểu ngành nghề kinh doanh dự án Để đạt điều đòi hỏi CBTĐ phải có kinh nghiệm thẩm định lĩnh vực dự án đó, đặc biệt nội dung thẩm định tài dự án Do việc thành lập ban, tổ thẩm định chuyên môn theo lĩnh vực dự án: nơng, lâm, ngư nghiệp; xây dựng; cơng nghiệp (đóng tàu, thủy điện, SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 83 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc sợi dệt may,…) cần thiết CBTĐ thực hiểu sâu ngành nghề môi trường dự án, thêm vào họ có kinh nghiệm thẩm định dự án loại nên rủi ro nhìn nhận đánh giá xác đầy đủ Hơn áp dụng biện pháp chi nhánh tiết kiệm tối đa chi phí th chun gia tư vấn, CBTĐ tự bổ sung kiến thức lĩnh vực dự án cho Đồng thời thẩm định dự án theo tổ thẩm định chuyên biệt giúp cho q trình quản lý rủi ro nói riêng thẩm định dự án nói chung rút ngắn thời gian, rủi ro dự án nhìn nhận giải nhanh chóng Thêm vào thơng qua họp giao ban, tổ thẩm định phịng tín dụng trao đổi, bổ sung kiến thức ngành nghề dự án cho Đây giải pháp để nâng cao hiểu biết lực thẩm định cách hiệu cho CBTĐ chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh 3.2.6.4 Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với quan có liên quan q trình thẩm định Vì DAĐT có đặc điểm liên quan đến nhiều bên Chỉ sử dụng thông tin NH khách hàng cung cấp dẫn đến CBTĐ có đánh giá khơng đầy đủ, chí sai lầm Do thẩm định dự án cho vay nói chung quản lý rủi ro thẩm định nói riêng cần phối hợp chặt chẽ quan có liên quan đến DN vay vốn, dự án vay vốn để có nguồn thông tin tin cậy phục vụ cho công tác thẩm định, rút ngắn thời gian tìm kiếm xử lý thơng tin Ngồi cịn có tác dụng giúp quan chuyên trách hoàn thiện thêm chức quản lý Bao gồm: - Các quan tư pháp: giấy tờ, hồ sơ, văn mà khách hàng cung cấp cho NH chủ yếu hồ sơ công chứng Bằng chức tổ chức chi nhánh phối hợp với quan để xác minh tính hợp pháp tài liệu trên, rút ngắn thời gian thẩm tra SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 84 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc - Các quan việc thẩm định định đầu tư cho dự án (căn vào Nghị định 12/ 2009/ NĐ – CP ngày 10/2/2009 quan sau: Hội đồng thẩm định Nhà nước; quan cấp Bộ; UBNN cấp tỉnh, huyện, xã): dự án không phép thực đầu tư lí dự án có hiệu đến đâu NH cho vay Đối với phương thức cho vay theo dự án, NH đứng góc độ TCTC nghiên cứu dự án có khả thi hiệu tài hay khơng Sự thẩm định quan phần quan trọng giai đoạn chuẩn bị đầu tư dự án Đặc biệt vấn đề phù hợp với chủ trương, quy hoạch sách phát triển ngành, lĩnh vực quốc gia Biện pháp thực có ý nghĩa với dự án có cấu nguồn vốn bao gồm vốn ngân sách cấp, đòi hỏi việc thẩm định cho vay chặt chẽ Các quan đứng góc độ xã hội để có nhìn tổng quan đầy đủ dự án Việc NH phối hợp với quan mặt xác minh tính xác giấy chứng nhận cho phép đầu tư dự án, mặt khác với chức thẩm định quan này, NH bổ sung, tạo điều kiện thuận lợi trình thẩm định dự án cho vay - Cơ quan thuế cơng ty, tổ chức kiểm tốn: Xác minh tình hình tài DN Phối hợp với quan thuế để biết DN có thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước hay khơng? Tổ chức kiểm tốn quan thẩm tra báo cáo tài cách xác Với điều kiện quan tổ chức làm tốt chức vai trị NH thẩm tra nội dung tài DN tiết kiệm thời gian chi phí thẩm định - Các quan kí giấy phép thành lập DN cơng ty: Một tài liệu quan trọng hồ sơ pháp lý khách hàng giấy phép thành lập giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh Hiện tình trạng vi SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 85 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc phạm pháp luật, thành lập công ty “Ma” để vay vốn NH diễn Do NH cần thiết phải liên kết chặt chẽ với cá tổ chức để tránh rủi ro giả mạo giấy tờ, hay công ty lừa đảo Bên cạnh việc phát sai phạm khiến cho quan Nhà nước hoàn thiện thêm chức quản lý xử lý nhanh hành vi gian lận, tránh ảnh hưởng tiêu cực chúng đến kinh tế - Các NHTM TCTC khác: phối hợp cần thiết để phát rủi ro tình hình tài DN việc xem xét mối quan hệ tín dụng khách hàng với tổ chức Hiện vấn đề bảo mật thơng tin cho khách hàng nên có NHTM hay TCTC cơng bố tài khoản giao dịch với NH khác Nhưng với NH lại cần biết DN có quan hệ tín dụng khứ nào? Do cần phải gắn kết NHTM, TCTC với mực đích cung cấp thông tin cho để phát triển, khơng lơi kéo khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan Hệ thống sách Nhà nước có ảnh hưởng chi phối lĩnh vực đời sống: kinh tế, trị, văn hóa, xã hội…Một thay đổi dù nhỏ sách tác động trực tiếp lên toàn xã hội Lĩnh vực kinh doanh NH lĩnh vực hoạt động chịu ảnh hưởng sách Kinh tế - Tài - NH Nhà nước Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định tài DAĐT nói riêng NH địi hỏi khơng nỗ lực riêng ngành NH mà cịn cần có phối hợp, giúp đỡ Chính phủ ban ngành hữu quan khác Xây dựng, củng cố hoàn thiện quan tư vấn quan cung cấp thơng tin: SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 86 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc Các nguồn thông tin đáng tin cậy hoạt động kinh doanh DN tình hình hoạt động chung ngành sở quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NH Chính phủ quan hữu quan khác cần tăng cường quản lý hoạt động DN thường xuyên cơng bố thơng tin chủ trương, sách phát triển ngành mà DN hoạt động: thông tin chuyển dịch cấu đầu tư, quy hoạch tổng thể, chiến lược kinh tế nước…để NH tổ chức cá nhân kinh tế hiểu rõ môi trường kinh doanh định hướng phát triển DN Theo đà tăng trưởng chung kinh tế, Chính phủ cần tính đến việc đạo Bộ, ngành nghiên cứu thành lập tổ chức, quan chuyên thu thập thông tin, tư vấn, đánh giá xếp hạng DN để thân DN nhà đầu tư có nhìn trung thực khách quan DN Trước mắt, thành lập cơng ty hay trung tâm thơng tin theo mơ hình Trung tâm thơng tin thương mại có Bởi với lợi chuyên môn, công ty hay trung tâm không giúp đỡ DN hoạt động SXKD mà cịn góp phần cung cấp thơng tin cho công tác thẩm định NH Để tạo nguồn thông tin cho NH, Bộ ngành có liên quan như: Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Công nghiệp, Bộ Xây dựng…cần tiến hành thu thập, trao đổi, xử lý chuẩn hóa thơng tin DN, sau ban hành cách định kỳ, thường xuyên thơng tin Có vậy, chất lượng nguồn thơng tin DN cải thiện, từ góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án NH Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước công tác thẩm định dự án hệ thống NHTM: Việc quản lý Nhà nước lĩnh vực Tài - NH có ý nghĩa quan trọng chất lượng công tác thẩm định NH Vì vậy, Nhà nước cần xây dựng, bổ sung hoàn thiện văn bản, chế SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 87 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc sách nhằm quản lý có hiệu công tác thẩm định NH, để công tác ngày lành mạnh phát triển Song song với việc ban hành hoàn thiện văn bản, chế công tác thẩm định, Nhà nước cần tăng cường công tác tra, giám sát công tác thẩm định TCTD Nhà nước ủy quyền cho NHNN có trách nhiệm việc lập tổ tra định kỳ kiểm tra hoạt động TCTD để kịp thời phát xử lý vi phạm lĩnh vực thẩm định DAĐT Quy định hệ thống kế toán thống nhất, thực việc kiểm tốn bắt buộc DN: Hiện nay, cơng tác quản lý Nhà nước Pháp lệnh kế toán thống kê DN chưa quan tâm mức, DN quốc doanh Vì vậy, Nhà nước cần ban hành quy định kèm với chế tài bắt buộc để DN phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn, thống kê thơng tin báo cáo Sổ sách kế toán DN phải rõ ràng, trung thực phản ánh đầy đủ hoạt động kinh doanh DN Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc tốn cơng khai DN Việc kiểm toán phải tiến hành định kỳ, tài liệu cân đối kế tốn báo cáo tài DN phải kiểm toán trước cung cấp cho NH để tiến hành thẩm định Nhà nước cần quy định rõ biện pháp xử lý DN cố tình cung cấp số liệu sai thật để lừa đảo NH 3.3.2 Kiến nghị NHNN - NHNN cần phải vào quy hoạch, phương hướng nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nước thời kỳ để định hướng cho công tác thẩm định NHTM Bằng việc ban hành văn bản, quy định hoạt động TCTD, NHNN quản lý công tác thẩm định phù hợp với SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 88 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc giai đoạn phát triển đất nước, phục vụ hỗ trợ tích cực cho q trình chuyển dịch cấu kinh tế ngành, lãnh thổ Từ đó, NH có sở để tự xếp, điều chỉnh hoạt động mình, cơng tác thẩm định DN, để phù hợp với định hướng thẩm định NHNN - NHNN cần có hướng dẫn yêu cầu TCTD chủ động xây dựng hệ thơng số giới hạn có tính cảnh báo nguy rủi ro xảy đến với công tác thẩm định NH như: Giới hạn cho vay DN, ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro Giới hạn phải xác định cách hợp lý dựa điều tra, đánh giá so sánh lợi cạnh tranh DN, hiệu sử dụng vốn, tiềm lực tài chính, mức độ rủi ro lực trả nợ DN, tiềm phát triển ngành, vùng - NHNN cần có nghiên cứu để đơn giản hóa cơng tác thẩm định hoạt động tín dụng NH phải đảm bảo chất lượng thẩm định Cụ thể, NHNN hướng dẫn NHTM việc phân cấp thẩm định, giảm số cấp thẩm định đồng thời tăng quyền hạn trách nhiệm cấp Hoặc NHNN yêu cầu NHTM tách biệt CBTD CBTĐ, CBTĐ có tồn quyền việc định tín dụng phải chịu toàn trách nhiệm để xảy sai sót q trình thẩm định Làm giảm bớt thời gian chi phí thẩm định đảm bảo chất lượng công tác thẩm định dự án - NHNN cần tăng cường hỗ trợ NHTM phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời giúp đỡ mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định tài dự án cho NH NHNN nên đứng tổ chức hội nghị toàn ngành công tác thẩm định nhằm đánh giá chất lượng công tác này, báo cáo trao đổi kinh nghiệm NH với nhau, đặc biệt NHTM lớn Bên cạnh đó, NHNN nên thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho CBTĐ NHTM chuyên gia WB, IMF nước có SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 89 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc ngành NH phát triển phụ trách Qua đó, CBTĐ nắm bắt phương pháp hiệu thẩm định tài DAĐT - NHNN cần có biện pháp tích cực để nâng cao chất lượng tăng cường vai trị trung tâm thơng tin NH Hiện nay, NHNN có trung tâm thơng tin là: Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đặt Vụ tín dụng NHNN Chức trung tâm cung cấp thơng tin tín dụng rủi ro cho NHTM Tuy nhiên, cịn có vướng mắc sở pháp lý phối hợp thành viên tham gia nên trung tâm đến chưa thực đầy đủ chức Do vậy, cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này, mặt cần xếp để trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp khai thác thông tin Mặt khác, cần tăng cường phối hợp, giúp đỡ quan khác như: Tổng cục Thống kê, Ủy ban Kế hoạch Nhà nước, Bộ ngành có liên quan…đối với hoạt động trung tâm thơng tin Bên cạnh đó, NHNN cần thống đưa tiêu đo lường mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh kinh tế làm để NH phân loại, xếp hạng DN, từ nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài DAĐT 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Việc phát triển rộng mạng lưới NHNo&PTNT Việt Nam chiến lược NH, nhiên cần phải có đầu tư trang thiết bị nguồn lực người cách cẩn trọng Các phận chun mơn phải có tách bạch, khơng thể CBTD mà làm toàn khâu như: vừa quan hệ khách hàng, vừa thẩm định, lập hồ sơ…Mỗi chi nhánh cần có ban thẩm định riêng, làm vừa đảm bảo tính khách quan, đồng thời giảm rủi ro cho NH cán không đủ khả đảm nhận, thực tất khâu SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 90 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc NHNo&PTNT Việt Nam bên cạnh nghiên cứu quy định, văn NHNN hoạt động thẩm định, đồng thời phải cụ thể hóa văn cách rõ ràng, ban hành thêm quy định phù hợp với hoạt động NHNo để hỗ trợ, CBTĐ tốt Đối với hoạt động thẩm định tài dự án, cần đưa tiêu nội dung, phương pháp thẩm định đồng bộ, thống nhất, tiện cho cán thực hiện, đồng thời thuận lợi cho NH việc quản lý Tăng cường công tác giám sát chặt chẽ công tác thẩm định, thẩm định tài dự án thơng qua việc quản lý hiệu cho vay đầu tư dự án chi nhánh địa bàn Tăng cường hoạt động đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên thông qua kỳ thi sát hạch nghiệp vụ, tổ chức buổi học, tập huấn thường xuyên NH tổng, chi nhánh Đầu tư trang thiết bị, sử dụng phần mềm hỗ trợ cán hoạt động thẩm định, cung cấp nguồn thông tin kịp thời, xác khách hàng góp phần quan trọng giảm thiểu sai sót trình tính tốn, đánh giá dự án Việc NHNo&PTNT Việt Nam nỗ lực triển khai tích cực giai đoạn chương trình IPCAS (dự án đại hoá hệ thống toán kế toán khách hàng), cách rộng rãi, đồng cho toàn hệ thống chi nhánh NH, giải pháp quan trọng góp phần đại hóa NH NHNo&PTNT Việt Nam khẳng định vai trò quan trọng phát triển tổng thể kinh tế Hi vọng thời gian tới NH tiếp tục phát huy không ngừng đưa chiến lược để tiếp tục đưa thương hiệu, văn hóa Agribank khơng ngừng lan tỏa, nâng cao sức cạnh tranh, khẳng định vị thế, uy tín NHTM– Định chế tài lớn Việt Nam SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 91 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Thông tin chủ đầu tư cung cấp ảnh hưởng lớn đến trình thẩm định thẩm định tài Chính vậy, Chủ đầu tư nên có thái độ hợp tác với CBTĐ, cung cấp thơng tin trung thực, xác đầy đủ để cơng tác thẩm định tiến hành nhanh chóng, kịp thời chủ đầu tư cần phải trung thực đưa xác thơng tin dự án mà định vay vốn cho NH Bên cạnh chủ dự án (chủ DN) phải chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê, kế toán, chủ động cung cấp thơng tin cho CBTD Ngồi chủ đầu tư nên nâng cao chất lượng lập dự án Cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án tuân thủ theo quy định pháp luật đầu tư xây dựng Dự án phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư thực dự án, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Khơng có thuận lợi q trình thẩm định DAĐT có chất lượng thực Thơng qua thẩm định NH phát nhiều loại rủi ro xảy dự án từ đề biện pháp nhằm phịng chống loại rủi ro xảy ra, nâng cao mức độ an toàn cho dự án Từ chủ đầu tư nên bổ sung, sửa chữa hay áp dụng biện pháp tư vấn từ NH để lựa chọn lại hội đầu tư cho Các chủ đầu tư cần biết công tác thẩm định tiến hành tốt giúp NH định đắn vừa đảm bảo khả thu hồi vốn lại vừa tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư DN Như NH DN có lợi SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH Khóa luận tập tốt nghiệp 92 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thu Cúc KẾT LUẬN Đối với NHTM an tồn sinh lợi mục tiêu hàng đầu hoạt động kinh doanh Đây đồng thời phương châm công tác thẩm định DAĐT NH Điều đạt NH thực nghiêm túc có hiệu cơng tác phân tích, đánh giá DAĐT nói chung thẩm định tài DAĐT nói riêng Có thể nói, phương pháp thẩm định tài DAĐT cơng cụ hữu hiệu giúp NH giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng cho công tác cho vay NH Em hy vọng thông qua ý kiến đề xuất nêu báo cáo thiết thực góp phần vào việc sử dụng phương pháp tốt thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh, Nghệ An Cuối cùng, em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn - Thạc sĩ Nguyễn Thị Thu Cúc toàn thể cán nhân viên PGD Bến Thủy, số 161 - Nguyễn Du, chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh, Nghệ An giúp đỡ em hoàn thành đề tài SV:Đinh Thị Mai Ngành TCNH DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện NH( 2002), “Thẩm định tài dự án” Nguyễn Trần Quế - Vũ Mạnh Hà (2004) “Giáo trình thống kê kinh tế” Học viện NH (2002), “Giáo trình quản trị kinh doanh NH”, NXB Thống kê, Hà Nội Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Nghệ An năm 2009, năm 2010 năm 2011 Website: http://www.agribank.com.vn/ http://www.agribanknamhanoi.com.vn/ Website : http://www.gov vn/ ( NH nhà nước Việt Nam) Nghị định 636 văn 666, NHNo&PTNT Việt Nam Sở kế hoạch đầu tư Nghệ An,“Báo cáo xác định nhu cầu vốn khả tiếp cận vốn DN vừa nhỏ với TCTD số khuyến nghị”, Nghệ An, 2011 TS Nguyễn Đức Thắng, (2009), “Nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHTM”, NXB Chính trị quốc gia 10 Đinh Thế Hiển, (2002), “Lập thẩm định hiệu tài DAĐT”, NXB Thống Kê, Hà Nội 11 Nguyễn Thanh Liêm, “Giáo trình quản trị tài chính”, NXB Thuận Hóa PHỤ LỤC Phụ lục Bảng kế hoạch trả nợ chi phí lãi vay đầu tư “DAĐT xây dựng nhà máy kéo sợi” Kỳ trả nợ 2012 2013 Dư đầu kỳ Trả kỳ Dư cuối kỳ Lãi vay Quý I 420,000,000,000 15,000,000,000 405,000,000,000 17,850,000,000 Quý II 405,000,000,000 15,000,000,000 390,000,000,000 17,212,500,000 Quý III 390,000,000,000 15,000,000,000 375,000,000,000 16,575,000,000 Quý IV 375,000,000,000 15,000,000,000 360,000,000,000 15,937,500,000 TỔNG 60,000,000,000 67,575,000,000 Quý I 360,000,000,000 15,000,000,000 345,000,000,000 15,300,000,000 Quý II 345,000,000,000 15,000,000,000 330,000,000,000 14,662,500,000 Quý III 330,000,000,000 15,000,000,000 315,000,000,000 14,025,000,000 Quý IV 315,000,000,000 15,000,000,000 300,000,000,000 13,387,500,000 TỔNG 60,000,000,000 57,375,000,000 Quý I 300,000,000,000 15,000,000,000 285,000,000,000 12,750,000,000 Quý II 285,000,000,000 15,000,000,000 270,000,000,000 12,112,500,000 Quý III 270,000,000,000 15,000,000,000 255,000,000,000 11,475,000,000 Quý IV 255,000,000,000 15,000,000,000 240,000,000,000 10,837,500,000 TỔNG 60,000,000,000 47,175,000,000 2014 Quý I 240,000,000,000 15,000,000,000 225,000,000,000 10,200,000,000 Quý II 225,000,000,000 15,000,000,000 210,000,000,000 9,562,500,000 Quý III 210,000,000,000 15,000,000,000 195,000,000,000 8,925,000,000 Quý I 195,000,000,000 15,000,000,000 180,000,000,000 8,287,500,000 TỔNG 60,000,000,000 36,975,000,000 Quý II 180,000,000,000 15,000,000,000 165,000,000,000 7,650,000,000 Quý III 165,000,000,000 15,000,000,000 150,000,000,000 7,012,500,000 Quý IV 150,000,000,000 15,000,000,000 135,000,000,000 6,375,000,000 Quý I 135,000,000,000 15,000,000,000 120,000,000,000 5,737,500,000 TỔNG 60,000,000,000 26,775,000,000 Quý II 120,000,000,000 15,000,000,000 105,000,000,000 5,100,000,000 Quý III 105,000,000,000 15,000,000,000 90,000,000,000 4,462,500,000 Quý IV 90,000,000,000 15,000,000,000 75,000,000,000 3,825,000,000 Quý I 75,000,000,000 15,000,000,000 60,000,000,000 3,187,500,000 2015 2016 2017 TỔNG 60,000,000,000 16,575,000,000 Quý II 60,000,000,000 15,000,000,000 45,000,000,000 2,550,000,000 Quý III 45,000,000,000 15,000,000,000 30,000,000,000 1,912,500,000 Quý IV 30,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 1,275,000,000 Quý I 15,000,000,000 15,000,000,000 - 637,500,000 2018 TỔNG - 15,000,000,000 6,375,000,000 ... SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 69 3.1 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh. .. CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 2.1 Tổng quan chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ. .. trạng công tác thẩm định dự án cho vay chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An +Đưa số giải pháp, kiến nghị góp phần ? ?Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài DAĐT DN chi nhánh