Trang 1 Danh mục bảng biểuBảng 1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh qua các nămBảng 2: Tình hình d nợ của chi nhánh qua các nămBảng 3: Kết quả tài chính của chi nhánh qua các nămBảng
Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại ….….….….…
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp hoạt động dưới sự quản lý và kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và tín dụng Chức năng chính của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng.
Chức năng thanh toán của ngân hàng thương mại đang ngày càng trở nên quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến.
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ chi trả tiền tệ giữa các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước, thông qua chuyển tiền hoặc thanh toán
Thanh toán quốc tế là quá trình trao đổi tiền tệ giữa các quốc gia, thường diễn ra trong khuôn khổ hợp đồng thương mại Trong các thỏa thuận này, các bên thường thống nhất sử dụng một loại tiền tệ chung, thường là các đồng tiền của những quốc gia có nền kinh tế mạnh như USD, EUR, GBP, v.v.
Hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra thông qua giao thương giữa các công ty và tổ chức kinh tế của các quốc gia khác nhau Mỗi quốc gia sở hữu thể chế chính trị, môi trường pháp lý và văn hóa đặc trưng riêng, dẫn đến những bất đồng và vướng mắc trong giao lưu buôn bán Do đó, vai trò của các trung gian tài chính như ngân hàng trở nên cần thiết để hỗ trợ và thúc đẩy quá trình này.
Các hàng thương mại tham gia vào hoạt động tài chính nhằm giảm thiểu những vướng mắc và xung đột, đồng thời bảo đảm quyền lợi cho cả hai bên trong hợp đồng.
Các phơng thức than toán quốc tế cơ bản ….….….….….….….….….…
Phơng thức chuyển tiền (Remittance) ….….….….….….….….….….… 5
Thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng tại một địa điểm cụ thể Khách hàng có thể sử dụng các phương tiện chuyển tiền mà mình lựa chọn để thực hiện giao dịch này.
Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền là cách thức thanh toán đơn giản và phổ biến nhất trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại Quy trình chuyển tiền diễn ra theo các bước rõ ràng và hiệu quả.
Sơ đồ quy trình chuyển tiền
Người xuất khẩu sẽ giao hàng hóa và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu Sau khi nhận hàng, người nhập khẩu kiểm tra hàng hóa và bộ chứng từ; nếu mọi thứ phù hợp, họ sẽ tiến hành lập thủ tục chuyển tiền.
(3): Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua NH đại lý ( hoặc chi nhánh) nhận trả tiền
(4): Ngân hàng trả tiền thanh toán tiền cho ngời thụ hởng
Có hai hình thức chuyển tiền chính là chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer - M/T) và chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T) Cả hai phương thức này đều sử dụng hệ thống truyền tin của mạng SWIFT, một hiệp hội liên lạc viễn thông quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng toàn cầu.
Phương thức chuyển tiền tiềm ẩn nhiều rủi ro, dễ dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn giữa bên mua và bên bán.
Giữa 2 bên mua bán hoàn toàn không có một sự bảo đảm nào cho việc trả tiền đầy đủ, đúng hạn Nếu chọn phơng thức trả tiền sau, bên bán sẽ có nguy cơ không nhận đợc tiền, còn nếu lựa chọn phơng thức trả tiền trớc thì ngời mua không có gì bảo đảm rằng ngời bán sẽ giao hàng đúng chất lợng. Nhìn chung phơng thức này chỉ áp dụng cho những đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín, thân thiết và tin cậy lẫn nhau, hơn thế nữa vai trò của ngân hàng trong phơng thức này hết sức mờ nhạt, ngân hàng chỉ phải làm nhiệm vụ chuyển tiền đầy đủ, đúng địa chỉ Vì thế mà ngày nay, phơng thức này rất ít đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.
Phơng thức ghi sổ ….….….….….….….….….….….….….….….….… …
Phương thức ghi sổ là hình thức thanh toán trong đó người bán mở một tài khoản để ghi nợ người mua sau khi hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, và người mua sẽ trả tiền cho người bán định kỳ sau khi kiểm tra, đối chiếu thỏa thuận giữa hai bên Tuy nhiên, vai trò của ngân hàng trong phương thức này là rất mờ nhạt, chỉ tham gia vào quá trình thanh toán với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán Do đó, phương thức ghi sổ chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt là khi không có chứng từ hàng hóa và sự tham gia của ngân hàng làm bảo đảm Vì vậy, phương thức này thường chỉ áp dụng trong các hợp đồng mua bán giữa hai bên đối tác đã có một mối quan hệ lâu dài, thân thiết và tin cậy lẫn nhau, và ngày nay càng ngày càng ít được sử dụng trong các hợp đồng ngoại thương.
Phơng thức nhờ thu ….….….….….….….….….….….….….….….… …
Nhờ thu là phương thức thanh toán cho phép người xuất khẩu ủy thác ngân hàng thu hộ tiền sau khi giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ cho nhà nhập khẩu, dựa trên hối phiếu hoặc chứng từ do người xuất khẩu lập.
Dựa vào phương thức yêu cầu thanh toán của bên bán, có hai hình thức nhờ thu chính: nhờ thu trơn và nhờ thu kèm theo chứng từ.
Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán mà bên bán ủy thác ngân hàng thu hộ tiền từ bên mua dựa trên hối phiếu do bên bán lập Trong quá trình này, các chứng từ thương mại liên quan đến giao dịch sẽ được bên bán chuyển trực tiếp cho bên mua mà không thông qua ngân hàng.
Nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán do sự tách rời giữa việc trả tiền và nhận hàng, dẫn đến nguy cơ người mua có thể trì hoãn hoặc không trả tiền Trong trường hợp người mua phải trả tiền trước, họ cũng có thể gặp rủi ro khi nhận hàng không đúng quy định Vì vậy, nhờ thu trơn chỉ phù hợp khi có sự tin cậy lẫn nhau giữa người bán và người mua, hoặc trong các giao dịch thanh toán dịch vụ liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa, nơi mà việc thanh toán không yêu cầu kèm theo chứng từ như cước phí vận tải hay bảo hiểm.
Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán ủy quyền cho ngân hàng thu hộ tiền từ người mua Phương thức này không chỉ dựa vào hối phiếu mà còn dựa vào bộ chứng từ hàng hóa kèm theo Điều kiện là nếu người mua thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, ngân hàng sẽ giao toàn bộ chứng từ cho người mua để nhận hàng.
Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, quyền lợi của người bán hàng được bảo đảm hơn nhờ vào việc ngân hàng kiểm soát quyền định đoạt hàng hóa của người mua Tuy nhiên, quyết định trả tiền vẫn phụ thuộc vào thiện chí của người mua, do đó, người bán cần phải xem xét kỹ lưỡng về uy tín, thiện chí và khả năng chi trả của người mua trong quá trình thực hiện hợp đồng.
Nhờ thu là phương thức chuyển tiền an toàn hơn so với các hình thức khác, nhưng vẫn chưa đảm bảo chắc chắn cho tất cả các bên tham gia Mặc dù vai trò của ngân hàng trong phương thức này đã được cải thiện, nhưng vẫn chưa phát huy hết hiệu quả Do đó, nhờ thu thường chỉ được áp dụng trong các mối quan hệ làm ăn lâu dài và đáng tin cậy.
Phơng thức tín dụng chứng từ ( Letter of Credit) ….….….….… …
Phương thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất, chiếm khoảng 70% tổng giá trị thanh toán trong hoạt động ngoại thương, mang lại nhiều lợi ích vượt trội cho cả người mua và người bán Nó đảm bảo người bán nhận tiền hàng đúng quy định và người mua yên tâm về số lượng, chất lượng hàng hóa Sự ưu tiên sử dụng phương thức này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho giao lưu buôn bán giữa các nước mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.
1.3 Phơng thức Thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại
Thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại ….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… ….…
Khái niệm và đặc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ ….…
Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng mở tín dụng sẽ thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát Điều kiện để thực hiện giao dịch này là người hưởng lợi phải xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ phù hợp với quy định trong tín dụng.
Điểm khác biệt lớn nhất của phương thức này so với các phương thức khác là nó cung cấp một cam kết thanh toán từ người mua, đảm bảo rằng người mua sẽ nhận được hàng đúng quy định khi có bộ chứng từ phù hợp Cam kết này được ngân hàng đảm bảo cho số tiền thanh toán, giúp giảm thiểu rủi ro cho cả người mua và người bán.
Phương thức tín dụng chứng từ được điều chỉnh bởi "Quy tắc và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, số 500 – UCP 500" của Phòng Thương mại Quốc tế ICC, thể hiện đầy đủ các thông lệ và tập quán quốc tế trong giao dịch tín dụng chứng từ UCP 500 bao gồm các điều khoản tổng quát quy định nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia, cùng với những chỉ dẫn cụ thể cho các giao dịch của các ngân hàng liên quan.
Trong những năm gần đây, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã ban hành UCP 600, kế thừa từ UCP 500, và chính thức có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Tuy nhiên, UCP 600 chỉ được xem là nền tảng cho các giao dịch bằng thư tín dụng (L/C), không phải là một văn bản pháp luật chung áp dụng cho tất cả các quốc gia tham gia hoạt động ngoại thương Việc áp dụng UCP 600 còn phụ thuộc vào hệ thống pháp luật của từng quốc gia.
Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ ….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… …
Quá trình thanh toán th tín dụng gồm có:
- Ngời xin mở th tín dụng: là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hóa hoặc là ngời đợc ngời mua ủy thác
Khi hợp đồng mua bán sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, việc mở L/C của người mua là điều kiện tiên quyết để người bán thực hiện hợp đồng Người mua sẽ dựa vào hợp đồng để gửi đơn yêu cầu ngân hàng mở L/C Trong quá trình mở L/C, người mua cần phải trả một khoản phí và ký quỹ một phần giá trị L/C tại ngân hàng.
Ngân hàng phát hành tín dụng (Issuing bank) là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu, cung cấp tín dụng và mở L/C dựa trên yêu cầu của họ Ngân hàng này có trách nhiệm thông báo cho nhà xuất khẩu về việc chi trả và kiểm tra bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu gửi đến Nếu bộ chứng từ không phù hợp với các điều khoản trong L/C, nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.
Ngân hàng thông báo (Advising bank) là ngân hàng có trách nhiệm thông báo tín dụng chứng từ cho người hưởng lợi, có thể là trực tiếp hoặc thông qua ngân hàng khác Người hưởng lợi không nhất thiết phải là khách hàng của ngân hàng thông báo Ngân hàng này thường hoạt động như một đại lý cho ngân hàng mở L/C tại quốc gia của nhà xuất khẩu.
- Ngời hởng lợi ( Beneficiary): là ngời bán hàng, nhà xuất khẩu và có thể là bên hởng lợi từ tín dụng chứng từ.
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng đảm nhận vai trò xác nhận cho người mở thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của họ, thường là ngân hàng có uy tín lớn trong lĩnh vực tín dụng và tài chính quốc tế Để mở thư tín dụng, ngân hàng này thường phải chịu mức phí cao.
Ngân hàng chiết khấu, hay còn gọi là negotiating bank, là ngân hàng thực hiện việc mua hối phiếu có kỳ hạn khi đến thời điểm thanh toán Hối phiếu này được người bán ký phát cho ngân hàng trả tiền theo yêu cầu của người lập thư tín dụng (L/C).
- Ngân hàng trả tiền ( Paying bank): là ngân hàng mở L/C hoặc có thể là một ngân hàng khác do ngân hàng mở L/C chỉ định.
Trong quá trình thanh toán L/C, không nhất thiết phải có sự tham gia của tất cả các ngân hàng mà tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể để xác định các thành viên tham gia Thông thường, chỉ có hai ngân hàng, hoặc đôi khi chỉ một ngân hàng đảm nhiệm tất cả các chức năng liên quan.
Sơ đồ quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ
Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu
Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo
(1): Nh nhập khẩu và nhà xuất khẩu thỏa thuận các điều khoản và điềuà ph kiện của L/C
(2): Nhà nhập khẩu đề nghị ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C
(3): Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu phát hành L/C và gứi tới ngân hàng thông báo.
(4): Ngân hàng thông báo kiểm tra tính hợp lệ của L/C và thông báo cho nhà xuất khẩu.
Nhà xuất khẩu cần kiểm tra sự tuân thủ của nội dung L/C với các điều khoản thương mại đã thỏa thuận Họ cũng phải xác định xem các điều kiện ghi trong L/C có thể được đáp ứng hay không trước khi tiến hành xuất hàng.
Nhà xuất khẩu cần chuẩn bị bộ chứng từ theo yêu cầu trong L/C, kiểm tra tính chính xác của chứng từ so với L/C Sau đó, ký phát hối phiếu và xuất trình hối phiếu cùng bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo.
(7): Ngân hàng thông báo có trách nhiệm đối chiếu hối phiếu và chứng từ theo các điều kiện trong L/C và gửi chúng tới ngân hàng phát hành
Ngân hàng phát hành thực hiện việc kiểm tra bộ chứng từ để đảm bảo tuân thủ các điều kiện trong thư tín dụng (L/C) Nếu là L/C trả ngay, ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán ngay lập tức; nếu là L/C trả chậm, thanh toán sẽ được thực hiện vào một ngày xác định Đồng thời, ngân hàng cũng thông báo cho nhà nhập khẩu về kết quả thanh toán.
(9): Ngân hàng thông báo nhận đợc lệnh trả tiền sẽ thông báo cho nhà xuất khÈu.
Th tín dụng- công cụ thực hiện trong phơng thức tín dụng chứng tõ ….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… ….….…
1.3.3.1 Định nghĩa th tín dụng
Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là một cam kết thanh toán, trong đó ngân hàng phục vụ người nhập khẩu mở và chuyển cho ngân hàng phục vụ người xuất khẩu một văn bản cam kết thanh toán một số tiền nhất định trong thời gian quy định Điều kiện để nhận tiền là người hưởng lợi phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với nội dung và điều kiện ghi trong L/C.
Th tín dụng đóng vai trò quan trọng trong thanh toán tín dụng chứng từ; nếu không có L/C, phương thức thanh toán này sẽ không được thiết lập, dẫn đến việc quan hệ thanh toán không thể thực hiện.
1.3.3.2 Đặc điểm của th tín dụng
Thư tín dụng được hình thành từ hợp đồng ngoại thương, nhưng khi đã được mở, nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng đó Thư tín dụng dựa trên hợp đồng mua bán giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu, và nội dung L/C không liên quan đến ngân hàng Ngân hàng chỉ có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ theo quy định trong L/C, không phải hàng hóa hay các chứng từ khác Việc thanh toán của ngân hàng dựa hoàn toàn vào các chứng từ này, không phụ thuộc vào tình hình thực tế của hàng hóa Nếu hàng hóa không đúng với chứng từ, hai bên mua bán sẽ tự giải quyết, ngân hàng không liên quan Ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm khi bộ chứng từ không phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng.
1.3.3.3 Nội dung của th tín dụng
Những nội dung chủ yêu của th tín dụng gồm:
Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
Số hiệu là yếu tố quan trọng trong việc trao đổi thông tin liên quan đến thư tín dụng, với mỗi thư tín dụng cần có một số hiệu riêng Số hiệu này cũng được sử dụng để ghi vào các chứng từ như hối phiếu và các tài liệu cần thiết khác Địa điểm là nơi ngân hàng phát hành thư tín dụng và cam kết thanh toán cho người xuất khẩu, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định pháp luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp liên quan đến thư tín dụng.
Ngày mở L/C đánh dấu thời điểm bắt đầu cam kết của ngân hàng với người xuất khẩu và khởi đầu thời hạn hiệu lực của L/C Đây cũng là cơ sở để người xuất khẩu xác minh việc người nhập khẩu có thực hiện mở L/C đúng thời hạn theo hợp đồng hay không.
Tên, địa chỉ của những ngời có liên quan trong L/C
Các thơng nhân: bao gồm những ngời nhập khẩu, ngời yêu cầu mở L/C, ngời xuất khẩu, ngời đợc hởng lợi từ L/C.
Các ngân hàng tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ bao gồm ngân hàng phát hành L/C (ngân hàng phát hành), ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền (ngân hàng thương lượng), ngân hàng xác nhận và các ngân hàng khác.
Số tiền của th tín dụng
Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng
Thời hạn trả tiền của L/C (ngày thanh toán) có thể là ngay lập tức hoặc sau đó, tùy thuộc vào các điều khoản trong hợp đồng Nếu việc đòi tiền được thực hiện qua hối phiếu, thời hạn thanh toán sẽ được quy định trong yêu cầu ký phát hối phiếu.
Thời gian giao hàng, được ghi trong L/C và quy định bởi hợp đồng mua bán, đóng vai trò quan trọng trong quá trình giao dịch Thời hạn giao hàng có mối liên hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C, ảnh hưởng đến sự thành công của giao dịch.
Những nội dung về hàng hóa
Bao gồm tên hàng, số lợng, trọng lợng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, mã số, ký hiệu….
Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa
Bao gồm các điều kiện về cơ sở giao hàng( CIF, CFR, FOB), nơi gửi, nơi giao hàng, cung cách vận chuyển, cách giao hàng….
Chứng từ xuất khẩu là yếu tố then chốt trong thư tín dụng, quyết định đến việc thanh toán Những chứng từ này chứng minh rằng người xuất khẩu đã thực hiện nghĩa vụ giao hàng và tuân thủ các điều khoản của thư tín dụng Nếu bộ chứng từ phù hợp với quy định, ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán cho người xuất khẩu.
Thông thờng, một bộ chứng từ gồm có:
+ Bản gốc th tín dụng
+ Giấy chứng nhận kiểm định giấy tờ xuất xứ
+ Bản kê khai hàng hóa
+ Và một số giấy tờ liên quan khác theo yêu cầu của nhà nhập khẩu
Cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C
Ngân hàng mở L/C có trách nhiệm cam kết trả tiền cho khách hàng dựa trên uy tín và trách nhiệm của mình Tuy nhiên, cam kết này là có điều kiện, nghĩa là ngân hàng chỉ thực hiện việc thanh toán khi người xuất khẩu trình bày bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện đã được quy định trong L/C.
Những điều khoản đặc biệt khác
Ngân hàng mở L/C nhập khẩu có thể thêm vào một số nội dung khác liên quan nh là hình thức trả tiền
Chữ ký của ngân hàng mở L/C
Bản quy tắc này có tính chất pháp lý tùy ý, yêu cầu các bên thỏa thuận và ghi rõ trong văn bản, đồng thời phải có sự dẫn chiếu đến L/C.
1.3.3.4 Phân loại th tín dụng
Tùy theo từng tiêu thức mà ngời ta chia th tín dụng ra thành các loại khác nhau.
Thứ nhất, theo công dụng của th tín dụng, ngời ta chia ra: L/C có thể hủy ngang, L/C không thể hủy ngang, L/C xác nhận.
Căn cứ vào thời hạn thanh toán, tín dụng có thể được phân loại thành các loại như L/C trả ngay, L/C trả chậm và L/C chấp nhận Ngoài ra, dựa trên quan hệ đối tác, các loại L/C bao gồm L/C trực tiếp và L/C cho phép chiết khấu.
Thứ t, một số loại L/C đặc biệt: L/C có điều khoản đỏ, L/C tuần hoàn, L/
C chuyển nhợng, L/C giáp lng, L/C dự phòng, L/C đối ứng.
Các nhân tố ảnh hởng đến việc phát triển phơng thức tín dụng chứng tõ ….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… …
Những nhân tố khách quan ….….….….….….….….….….….… ….….…
Các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thanh toán, ảnh hưởng lớn đến chất lượng của các giao dịch Sự tham gia của họ là yếu tố quyết định trong việc đảm bảo hiệu quả và an toàn cho các hoạt động thanh toán quốc tế.
Trình độ của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thanh toán Nếu nhà xuất nhập khẩu có hiểu biết về thủ tục và quy trình thanh toán, quá trình này sẽ diễn ra nhanh chóng hơn và giảm thiểu rủi ro do sai sót trong việc làm giấy tờ.
Năng lực kinh doanh của khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ ngân hàng hiệu quả Nó phản ánh khả năng tài chính và uy tín của khách hàng trong lĩnh vực hoạt động của họ Khách hàng có hiệu quả kinh doanh và tiềm lực tài chính cao sẽ đảm bảo khả năng thanh toán tốt hơn.
Đạo đức của nhà nhập khẩu là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thanh toán Rủi ro tiềm ẩn từ việc nhà nhập khẩu thanh toán chậm hoặc cố tình không thanh toán có thể gây thiệt hại cho nhà xuất khẩu Trong trường hợp nhà xuất khẩu làm giả chứng từ để đòi tiền từ ngân hàng, ngân hàng sẽ là bên gánh chịu rủi ro.
Ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tốc độ và chất lượng thanh toán Khi có mối quan hệ đại lý với các ngân hàng toàn cầu, quá trình thanh toán trở nên nhanh chóng và đơn giản hơn, đồng thời cũng nâng cao uy tín của ngân hàng, đặc biệt khi các ngân hàng đại lý là những tổ chức lớn Điều này tạo thuận lợi cho các ngân hàng trong việc được lựa chọn khi nhà xuất khẩu cần mở L/C.
Hoạt động xuất nhập khẩu là quá trình buôn bán và trao đổi hàng hóa giữa các quốc gia, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố như pháp luật, truyền thống, văn hóa, và điều kiện khí hậu Những yếu tố này có thể tác động đến chất lượng thanh toán quốc tế Ví dụ, việc thay đổi hạn ngạch xuất khẩu hoặc nhập khẩu một mặt hàng có thể gây ra phản ứng dây chuyền, ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán của ngân hàng.
Một số yếu tố khách quan ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán qua phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có những yếu tố nhất định tác động đến quy trình này.
Những nhân tố chủ quan ….….….….….….….….….….….….… ….….…
Công nghệ và trang thiết bị thanh toán là yếu tố quan trọng mà khách hàng, đặc biệt là các nhà xuất nhập khẩu, xem xét khi chọn ngân hàng Một ngân hàng được trang bị công nghệ hiện đại sẽ đảm bảo quá trình thanh toán diễn ra suôn sẻ, an toàn và nhanh chóng Hiện nay, hầu hết các ngân hàng sử dụng mạng SWIFT nhờ vào tính nhanh chóng, an toàn, đơn giản và chi phí hợp lý của nó.
Một quy trình thanh toán hoàn hảo cần phải kết hợp giữa hệ thống kỹ thuật hiện đại và đội ngũ nhân viên có năng lực cao Dù quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ được coi là hiệu quả, nhưng yêu cầu trong việc sử dụng nó lại rất chặt chẽ và phức tạp Do đó, ngân hàng cần những nhân viên có trình độ và hiểu biết sâu sắc về lĩnh vực này, vì trình độ và thái độ của họ sẽ ảnh hưởng lớn đến chất lượng của quá trình thanh toán.
Ngân hàng có khả năng triển khai dịch vụ hỗ trợ và chăm sóc khách hàng tốt sẽ chiếm ưu thế trong hoạt động thanh toán Điều này khiến ngân hàng trở thành lựa chọn hàng đầu của các nhà xuất nhập khẩu, bên cạnh các sản phẩm tín dụng chính.
Giới thiệu khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm 21….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… …
Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 21….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… …
2.1 Giới thiệu khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn KiÕm
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHCT Hoàn kiÕm
Ngân hàng Công thơng Việt Nam ( Vietinbank) đợc thành lập từ năm
Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm, chi nhánh cấp 1 trực thuộc ngân hàng Công thương Việt Nam, đã chính thức tách ra từ NHCT Hà Nội vào ngày 26 tháng 03 năm 1988, theo chỉ thị số 218/CT của Hội đồng Bộ trưởng Trước đó, ngân hàng này hoạt động tại số 10 Lê Lai, với nhiệm vụ chính là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và tập thể tại quận Hoàn Kiếm Sau khi tách ra, ngân hàng đã chuyển về trụ sở chính tại 37 Hàng Bồ, đánh dấu một bước phát triển mới trong lịch sử hoạt động của mình.
Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm, như các chi nhánh cấp 1 khác của Ngân hàng Công thương Việt Nam, thực hiện các chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật và điều lệ của NHCT VN Chi nhánh này có quyền mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng, đồng thời thực hiện chế độ hạch toán kinh tế nội bộ theo quy định Ngoài ra, NHCT Hoàn Kiếm cũng được phép thành lập các đơn vị trực thuộc và các đơn vị này có quyền sử dụng con dấu để phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thơng chi nhánh Hoàn Kiếm ….….….….….….….….….….….….….….….….….….….… …
Sau gần 20 năm phát triển, NHCT Hoàn Kiếm đã vượt qua nhiều khó khăn trong giai đoạn chuyển đổi kinh tế và hiện đã khẳng định được vị thế trong nền kinh tế thị trường Với vị trí trung tâm tại khu phố cổ Hà Nội, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh, NHCT Hoàn Kiếm có những lợi thế lớn để phát triển sản phẩm và dịch vụ, xứng đáng là lá cờ đầu của hệ thống NHCT Việt Nam.
Tình hình huy động vốn tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm
Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm, trước đây là quỹ tiết kiệm thuộc NHCT thành phố Hà Nội, đã phát triển mạnh mẽ trong việc huy động vốn sau khi tách ra thành một chi nhánh độc lập của NHCT VN Để đối phó với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, ngân hàng đã xây dựng chính sách huy động vốn đa dạng với lãi suất linh hoạt, bao gồm các hình thức như tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, vay từ các tổ chức tín dụng khác và nhận vốn ủy thác Đến ngày 31 tháng 12 năm 2008, nguồn vốn huy động bình quân đạt 5.035 tỷ đồng, với tổng cơ cấu nguồn vốn là 5.500 tỷ đồng.
- Nguồn vốn VND đạt 4737 tỷ đồng, chiếm 94%, nguồn vốn ngoại tệ đạt
298 tỷ đồng, chiếm 6% tổng nguồn vốn.
- Nguồn vốn tiền gửi dân c đạt 1200 tỷ đồng, chiếm 21,8%; nguồn vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 4300 tỷ đồng, chiếm 78,2% tổng nguồn vèn.
Cơ cấu này đảm bảo tính chất ổn định của nguồn vốn và tính an toàn, hiệu quả của cơ cấu tín dụng tại chi nhánh.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Theo bảng 1, nguồn tiền gửi từ dân cư và doanh nghiệp (DN) đã tăng qua các năm, chứng tỏ chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã xây dựng được niềm tin vững chắc từ công chúng Điều này cho thấy ngân hàng đã biết tận dụng lợi thế cạnh tranh trong bối cảnh thị trường ngày càng khốc liệt.
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng tại chi nhánh đã đạt được những kết quả đáng kể, được xem là hoạt động chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam Dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Công thương Việt Nam, chi nhánh đã thực hiện phương châm “Phát triển, an toàn và hiệu quả”, chú trọng vào việc tăng trưởng đi đôi với kiểm soát chặt chẽ vốn vay Ngân hàng đã tiến hành chọn lọc khách hàng, giảm dần số dư nợ đối với những doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém và nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Chi nhánh đã nghiêm túc thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và NHCT Việt Nam về việc nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng, đồng thời khắc phục tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng Ngay từ đầu năm, chi nhánh đã đưa ra định hướng cụ thể nhằm minh bạch hóa chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng và kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lý của mình.
Với hệ thống các giải pháp đồng bộ, tích cực đó, tổng d nợ cho vay đến
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008, tổng dư nợ đạt 1100 tỷ đồng, không thay đổi so với cùng kỳ năm trước, cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện liên tục Đặc biệt, trong năm qua, chi nhánh đã không để phát sinh nợ quá ngắn hạn hay nợ gia hạn.
Biểu đồ 1: D nợ của chi nhánh qua các năm
Bảng 2: Tình hình d nợ của chi nhánh qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Dư nợ ngắn hạn giảm nhẹ trong khi dư nợ trung và dài hạn tăng nhẹ, cho thấy nhu cầu mạnh mẽ của khách hàng đối với các khoản vay trung và dài hạn Sự gia tăng này phản ánh khả năng đáp ứng tốt của chi nhánh, mặc dù các khoản vay trung và dài hạn có độ rủi ro cao hơn đối với ngân hàng Xu hướng tăng trưởng này chứng tỏ mối quan hệ khăng khít giữa chi nhánh và khách hàng, đồng thời nâng cao uy tín của ngân hàng, được coi là chìa khóa dẫn đến thành công của chi nhánh.
Tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo năm 2007 là 77%/TDN, năm
Tỷ lệ cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đã tăng từ 71% tổng dư nợ (TDN) vào năm 2007 lên 85% TDN vào năm 2008 Điều này cho thấy rằng tỷ trọng nợ của các doanh nghiệp nhà nước vẫn chiếm một phần lớn trong tổng dư nợ.
Hiện nay, vấn đề cho vay gặp nhiều khó khăn do lãi suất biến động phức tạp từ năm 2008, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Hy vọng Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm sẽ triển khai các chiến lược cụ thể để giải quyết triệt để những khó khăn này trong thời gian tới.
Ngân hàng Công thương chi nhánh Hoàn Kiếm đã chú trọng phát triển các hoạt động dịch vụ phi tín dụng nhằm gia tăng lợi nhuận, bao gồm dịch vụ thanh toán, chuyển tiền kiều hối, bảo lãnh và phát hành thẻ ATM Kết quả thu phí dịch vụ đã tăng từ 3.043 triệu đồng năm 2006 lên 5.000 triệu đồng vào cuối năm 2008, cho thấy hoạt động dịch vụ của chi nhánh đang đạt được những kết quả khả quan.
Lợi nhuận hàng năm là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm tự hào về những thành
Biểu đồ 2: lợi nhuận của chi nhánh qua các năm
Lợi nhuận hạch toán sau khi trích dự phòng rủi ro năm 2005 đạt 68 tỷ đồng , đến năm 2006 là 61 tỷ đồng,năm 2007 là 65 tỷ đồng và tới 31 tháng
Vào năm 2008, chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đạt doanh thu 90 tỷ đồng, phản ánh sự phát triển vững chắc trong hoạt động kinh doanh Thành công này có được nhờ sự đoàn kết cao độ của Đảng ủy và Ban lãnh đạo trong việc chỉ đạo, điều hành, cùng với nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ nhân viên.
Bảng 3 : Kết quả tài chính của chi nhánh qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
2.2 Khái quát tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm
Mặc dù ngân hàng Ngoại thương và một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam không chiếm ưu thế lớn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, nhưng các nghiệp vụ thanh toán quốc tế vẫn đóng góp đáng kể vào kết quả kinh doanh.
T ỷ đ ồn g quả kinh doanh cũng nh hình ảnh của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm
Chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm là một trong những đơn vị tiên phong trong việc áp dụng quy trình thanh toán điện tử trong chương trình hiện đại hóa hệ thống Ngân hàng Công Thương INCAS Quy trình này hoàn toàn tự động hóa việc thanh toán và quản lý vốn trong hệ thống Ngân hàng không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên và hiện đại hóa trang thiết bị để tận dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật Chi nhánh cung cấp đa dạng các phương thức thanh toán, bao gồm chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ, trong đó tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn trong tài trợ thương mại Hiện tại, chi nhánh chủ yếu áp dụng phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện (T/T) và chuyển tiền bằng thư (M/T), với ưu thế nổi bật là T/T.
Bảng 4: doanh số thanh toán XNK qua các năm
Doanh số thanh toán XNK (Triệu USD) 70 80 90
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
2.3 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm
2.3.1 Hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu
2.3.1.1 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu
Bớc 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
Chi nhánh chỉ phát hành L/C khi có đủ các điều kiện sau:
- Chi nhánh cha sử dụng hết hạn mức vốn điều hòa của NHCT VN hoặc tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ của chi nhánh tại TSC d có.