Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng (vpbank) – thực trạng và giải pháp

Xuất phát từ các vấn đề thực tiễn nêu trên, em đã thực hiện đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank – Thực trạng và giải pháp” làm đề tài nghiên

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -oOo -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

Giảng viên hướng dẫn : TS Đỗ Thị Thu Hà

Sinh viên thực hiện : Ngô Bích Phương

Lớp niên chế : K23NHG

Mã sinh viên : 23A4010825

Khóa học : 2020 - 2024

Hà Nội, 1 tháng 5 năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em, được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu tình hình thực tiễn và dưới sự hướng dẫn khoa học của

cô giáo TS Đỗ Thị Thu Hà

Một lần nữa, em xin khẳng định về sự trung thực của lời cam kết trên

Sinh viên

Phương

Ngô Bích Phương

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, em xin được gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn khóa luận – TS Đỗ Thị Thu Hà, nhờ có sự giúp đỡ và chỉ bảo tận tình của cô em mới có thể hoàn thành được bài nghiên cứu của mình

Tiếp đến, em cũng mong muốn thông qua khóa luận này, em xin được gửi lời cảm

ơn đến các thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt là các thầy cô khoa Ngân hàng đã nhiệt tình giảng dạy, giúp chúng em có kiến thức nền tảng vững chắc phục vụ cho công việc và cuộc sống sau này

Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo, chuyên viên tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã giúp đỡ và cung cấp số liệu cho em để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu khó tránh khỏi những thiếu sót vì vậy em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của quý Thầy, Cô và bạn đọc để bài khóa luận được hoàn thiện hơn

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan nghiên cứu 2

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu 6

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 7

5 Phương pháp nghiên cứu 7

6 Kết cấu khóa luận 7

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 8

1.1 Rủi ro tín dụng 8

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 8

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 8

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 9

1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng 11

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.3 Mô hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 14

1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16

1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM và bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 21

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM 21

1.3.2 Bài học rút ra về quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP Việt Nam

Thịnh Vượng (VPBank) 25

Kết luận chương 1 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 27

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 27

2.1.1 Giới thiệu chung 27

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 27

2.1.3 Cơ cấu tổ chức 28

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 – 2023 29

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại VPBank giai đoạn 2021 – 2023 32

2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo thời gian cho vay 32

2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp 35

2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế 37

2.2.4 Cơ cấu tín dụng theo chất lượng dư nợ cho vay 43

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 44

2.3.1 Tuân thủ mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II 44

2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 45

2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 58

2.4.1 Kết quả đạt được 58

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 59

Kết luận chương 2 62

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI

RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

(VPBANK) 63

3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 63

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 63

3.2.1 Tuân thủ nghiêm ngặt quy định cấp tín dụng 63

3.2.2 Tăng cường thanh tra giám sát hoạt động tín dụng 64

3.2.3 Đa dạng hóa danh mục cho vay giúp giảm thiểu rủi ro 65

3.2.4 Xây dựng, đào tạo nguồn nhân lực về đạo đức nghề nghiệp và không ngừng nâng cao kỹ năng chuyên môn, đặc biệt năng lực số phù hợp với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 65

3.2.5 Hoàn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng 67

3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng 67

3.3 Một số kiến nghị 68

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 68

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 69

KẾT LUẬN 70

TÀI LIỆU THAM KHẢO 71

Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay của VPBank theo đối tượng khách hàng và

loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2021 – 2023

Bảng 2.7 Tình hình nợ quá hạn tại VPBank giai đoạn

2021 – 2023

49

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu tại VPBank giai đoạn 2021 – 2023 51 Bảng 2.9 Dự phòng RRTD tại VPBank giai đoạn 2021 – 2023 53 Bảng 2.10 Hệ số an toàn vốn tại VPBank giai đoạn 2021 – 2023 55

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 15

Hình 2.2 Mô hình “3 lớp phòng vệ” thực hiện tại VPBank 44

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong môi trường cạnh tranh cực kì gay gắt giữa NHTM trong và ngoài nước, dưới sức ép cách mạng công nghệ 4.0 và hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động KD ngân hàng cũng phát triển không ngừng nghỉ, nhất là hoạt động tín dụng, giữ tỷ trọng chủ yếu trên tổng tài sản cũng là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu của NH và hết sức đa dạng hóa, như thế thì mức độ rủi ro ngày càng lớn và càng khó kiểm soát Hơn thế nữa, đối với các nước đang trên đà phát triển như Việt Nam, thì mức độ rủi ro lại càng cao hơn nữa bởi

hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, năng lực QTRR còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của CBNV ngân hàng còn chưa cao Đặt ra câu hỏi: “Làm sao để ngân hàng không ngừng tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn phát triển một cách an toàn, nâng cao chất lượng tín dụng?” Ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn RRTD được mà chỉ có thể dùng biện pháp để hạn chế giảm thiểu những thiệt hại khi xuất hiện rủi ro Vậy nên vấn đề cấp thiết nhất đặt ra đối với các NHTM là RRTD phải được quản lý, kiểm soát chặt chẽ và có hiệu quả, RR trong giới hạn chấp nhận được, giảm thiểu tổn thất phát sinh từ RRTD từ đó làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo

ra lợi thế cạnh tranh cho NH, giúp ngân hàng có sự tăng trưởng bền vững và thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Xuất phát từ các vấn đề thực tiễn nêu trên, em đã thực hiện đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Thực trạng và giải pháp” làm đề tài nghiên cứu của mình

2

2 Tổng quan nghiên cứu

2.1 Các nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD

Zribi và Boujelbène (2011), “The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia”, J Account Tax, bài viết này đã xem xét khả năng kiểm soát RRTD của NH

bằng cách nghiên cứu các yếu tố vi mô và vĩ mô Phân tích thị trường Tunisia từ năm 1995-2008, họ phát hiện ra rằng lợi nhuận, cấu trúc sở hữu và các yếu tố vĩ mô bao gồm tăng trưởng, tỷ giá hối đoái, lãi suất, lạm phát có tác động đến RRTD ảnh hưởng đến ngân hàng Nghiên cứu đã xác định và phân tích các yếu tố quan trọng tác động đến RRTD trong ngành ngân hàng tại Tunisia Điều này cung cấp cái nhìn sâu hơn về các yếu tố nội tại và bên ngoài đóng vai trò thiết yếu trong việc quản trị RRTD Nghiên cứu

đã cung cấp thông tin cụ thể về môi trường kinh doanh và các yếu tố địa phương có thể ảnh hưởng đến RRTD thông qua việc tập trung vào Tunisia Ngoài ra, nghiên cứu cũng đóng góp vào sự hiểu biết toàn cầu về RRTD, đặc biệt là các thị trường mới nổi Tuy nhiên, do nghiên cứu chỉ tập trung vào Tunisia, nên việc tổng quát hóa kết quả cho các thị trường khác có thể gặp khó khăn do sự đa dạng và khác biệt về điều kiện kinh doanh, các yếu tố địa phương và chính trị có thể khác biệt đáng kể ở các nước khác nhau Nghiên cứu có thể gặp khó khăn trong việc thu thập dữ liệu tuyệt đối, đầy đủ, chính xác và dùng các phương pháp phân tích thống kê và mô hình hóa Có thể gây ảnh hưởng đến tính chính xác và tính tin cậy của kết quả

Donjeta Morina (2020), “Determinants of Credit Risk in Commercial Banks of Kosovo”, International Journal of Economics and Business Administration, Volume

VIII, Issue 2, bài viết này đã phân tích một số yếu tố quyết định đến RRTD tại các NHTM

ở Kosovo bằng việc sử dụng phân tích hồi quy cho tập dữ liệu bao gồm chuỗi thời gian

7 năm (2012 -2018) Sau khi phân tích các dữ liệu cần thiết, bài viết kết luận rằng: Trong

số các yếu tố quyết định RRTD thì lãi suất cho vay và KNSL (ROA) của NH có tác động lớn, đáng kể nhất đến RRTD, cụ thể là nợ xấu khi đo lường RRTD Kết quả của nghiên cứu có thể được dùng để cải thiện QTRRTD trong các ngân hàng ở Kosovo, còn gợi ý thông tin hữu ích việc quản lý tài chính và ngân sách của chính phủ Tuy nhiên nghiên

3

cứu cũng có thể gặp khó khăn trong việc thu thập dữ liệu chính xác và đầy đủ, ảnh hưởng đến tính chính xác và tính tin cậy của kết quả

J.Anal (2020), “Credit Risk And Bank Stability of Viet Nam Commercial Bank: A

BK Approach”, International Journal of Analysis and Appliacations, bài viết này đã thu

thập dữ liệu từ năm 2015 đến năm 2019, sử dụng phương pháp BK để kiểm định mối quan hệ giữa RRTD và sự ổn định của hệ thống NHTM Việt Nam Qua đó tính toán và phân tích được ảnh hưởng của các yếu tố trong giai đoạn trước tác động đến sự ổn định của NH bao gồm tỷ lệ nợ xấu, quy mô, KNSL, mức trích lập DPRR, các yếu tố liên quan đến rủi ro

PGS TS Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, bài viết đã xác định

được các yếu tố tác động đến RRTD của NHTM Việt Nam bằng việc sử dụng dữ liệu của 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012-2020 Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng: ba biến vĩ

mô có tác động cùng chiều tới RRTD là mức độ tăng trưởng của thị trường BĐS, lãi suất thực và biến động tỷ giá; trong các biến vi mô thuộc ngân hàng thương mại, khả năng sinh lời trên tài sản có tác động ngược chiều đến RRTD trong khi lãi suất cho vay danh nghĩa có tác động cùng chiều đến RRTD Hạn chế của nghiên cứu là thu thập dữ liệu bảng nghiên cứu không cân đối vì trong giai đoạn này có những NH mới thành lập, có những ngân hàng được sáp nhập và có những ngân hàng không công bố báo cáo tài chính đầy đủ có thể ảnh hưởng đến tín chính xác và độ tin cậy của kết quả nghiên cứu

2.2 Các nghiên cứu liên quan đến mô hình đo lường RRTD

Glen Bullivant (2010), “Credit Management”, Routledge, bài viết đã bao quát nội

dung của quản lý RRTD Các vấn đề về mô hình quản lý RRTD bao gồm hướng dẫn về chính sách và quản lý TD, các chức năng TD, điều kiện TD, đánh giá RR, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm TD, TD xuất khẩu, TD tiêu dùng, luật TD thương mại và các dịch vụ tín dụng

4

Koulafetis (2017), “Modern Credit Risk Management Theory and Practice”,

nghiên cứu toàn diện về các mô hình đo lường RRTD, trong đó nêu chi tiết về các mô hình đo lường RR danh mục, từ mô hình được Basel khuyến nghị theo cách tiếp cận tiêu chuẩn (SA), cách tiếp cận cơ bản dựa trên XHTDNB (FIRB) và cách tiếp cận nâng cao dựa trên XHTD nâng cao (AIRB) đến các mô hình do các định chế tài chính lâu đời trên thế giới phát triển như CreditMetrics của JP Morgan (1997), KMV của Moody’s (2002), CreditRisk+ của Credit Suise (1997) Nghiên cứu cũng chỉ ra những mô hình này tập trung đo lường cùng một đại lượng về mặt lý thuyết, đó là mức tổn thất ngoài dự tính (UL) trong khi đó một số mô hình khác tập trung và hướng thiết lập các cơ chế mô phỏng giá trị danh mục trong tương lai (Saunders & Allen, 2010)

Witzany (2017), “Credit Risk Management: Pricing, Measurement, and Modeling”, Springer International Publishing, nghiên cứu đưa ra cơ sở lý thuyết của các

mô hình đo lường danh mục TD và mô phỏng các bước tính toán của các mô hình, như

mô hình CreditMetrics dựa trên mô phỏng Monte Carlo, mô hình CreditRisk+ xây dựng một khung tính toán phân bổ tổn thất danh mục TD mà không cần qua mô phỏng Monte Carlo, mô hình CreditPortfolioView đưa vào các yếu tố vĩ mô như là yếu tố ảnh hưởng khả năng vỡ nợ, mô hình KMV dựa trên giá trị chịu rủi ro (VaR) và xem khoản vay như một hợp đồng quyền chọn

Trần Khánh Dương (2019), “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ - Học viện Tài chính, hệ thống

các lý luận cơ bản về việc hạn chế, phòng ngừa RRTD và các quy định về QTRRTD theo Basel II ở Việt Nam Bài viết sử dụng linh hoạt các phương pháp thống kê, phỏng vấn, thực nghiệm, phần mềm xử lý dữ liệu, phân tích, suy luận logic Tác giả đã đưa ra mặt

lý thuyết hai dạng mô hình phổ biến về cơ cấu tổ chức quản lý RRTD ở NHTM là mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán Nghiên cứu cũng đề

ra các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mô hình quản lý RRTD tại NHTM bao gồm: định hướng quản lý RRTD, quy mô ngân hàng, công nghệ và trình độ nhân lực

5

2.3 Các nghiên cứu liên quan đến giải pháp quản trị RRTD

Nguyễn Thanh Ngân (2021), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Hoàn Kiếm”, Khóa luận tốt nghiệp – Học viện Ngân hàng, bài viết dùng các

lý luận chung về QTRRTD và năng lực QTRRTD theo quy định hiện nay ở Việt Nam và tiệm cận với thông lệ quốc tế để phân tích, đánh giá toàn diện thực trạng năng lực QTRRTD ở VietinBank giai đoạn 2018 – 2020 dựa vào số liệu thực tế cùng với kết quả khảo sát thực tế tại NH Từ đó, đưa ra một số giải pháp thiết thực góp phần hoàn thiện công tác QTRRTD ở VietinBank Hoàn Kiếm

Hoàng Thị Linh (2019), “Áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp – Học viện Ngân hàng, bài viết

hệ thống các lý luận liên quan đến QTRRTD trong hệ thống NHTM, cung cấp thông tin xác thực vấn đề QTRRTD tại NH từ đó đưa ra giải pháp để tăng cường QTRRTD theo tiêu chuẩn Basel II giúp nâng cao chất lượng QTRRTD ở TechcomBank

2.4 Khoảng trống nghiên cứu

Những công trình nghiên cứu trên đã đóng góp lớn vào công tác QTRRTD ở các NHTM đến hiện tại Ngoài kết quả tích cực đạt được vẫn còn một vài khoảng trống trong nghiên cứu cần phải xem xét

Thứ nhất, mỗi ngân hàng có mục tiêu lợi nhuận và chiến lược kinh doanh khác nhau tùy

thuộc vào nguồn lực tài chính, năng lực quản trị vì thế độ chấp nhận rủi ro khác nhau

Để đạt giải pháp tối ưu nhất, mỗi ngân hàng sẽ có chính sách QTRRTD riêng thích hợp với mục tiêu của mình Không thể áp đặt các NHTM đều phải thực hiện chung chính sách quản trị được Ngoài ra, việc chọn khoảng thời gian nghiên cứu từ 2021 – 2023 là khá phù hợp bởi sát với thời điểm hiện tại và cũng chưa có bài nghiên cứu nào đi sâu về thực trạng QTRRTD ở VPBank để tìm ra giải pháp trong công tác QTRRTD tại NH hiện nay

Thứ hai, trong các nghiên cứu trước đây được phân tích với nhiều khía cạnh và phương

pháp Tuy nhiên, chưa có bài nghiên cứu nào đi sâu phân tích thực trạng QTRRTD theo

6

phương pháp chỉ số để tiến hành đánh giá, tìm ra biện pháp giải quyết vấn đề và thời gian nghiên cứu của các đề tài trên chủ yếu từ khoảng 2020 trở về trước Trong đó, khoảng thời gian 2021 – 2023 là giai đoạn nền kinh tế diễn biến phức tạp, gặp nhiều khó khăn, đặc biệt chịu sự tác động của đại dịch Covid 19 đã khiến cho nhiều ngành nghề, lĩnh vực bị ảnh hưởng nặng nề Trước những tác động đó, NHNN đã đề ra các chính sách

để giảm bớt khó khăn như việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ, giảm lãi suất cho vay theo thông tư 14/2021/TT-NHNN nhưng vẫn chưa hiệu quả để làm giảm

nợ xấu bởi những ngành nghề vẫn khó xác định có khả năng phục hồi được hay không trong bối cảnh môi trường kinh doanh biến động như hiện nay

Sau khi tìm ra khoảng trống nghiên cứu, yêu cầu đặt ra là cần có các giải pháp giúp tiến hành tốt việc QTRRTD tại VPBank trong khoảng thời gian tới đồng thời bảo đảm

an toàn hiệu quả hoạt động chính Đây chính là vấn đề cốt lõi để quyết định thực hiện đề tài này

2.5 Câu hỏi nghiên cứu

Để giải quyết được khoảng trống nghiên cứu trên, bài khóa luận cần trả lời được các câu hỏi sau:

Thứ nhất, cơ sở lý luận chung về QTRRTD và khái quát các nội dung liên quan đến

QTRRTD? Các phương pháp đo lường và yếu tố cấu thành năng lực QTRRTD?

Thứ hai, thực trạng QTRRTD tại VPBank? Những KQ đạt được, hạn chế tồn tại và NN

của những hạn chế đó?

Thứ ba, các biện pháp và đề xuất kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả công tác

QTRRTD tại VPBank, phù hợp với năng lực của NH và tình hình của nền kinh tế trong điều kiện vận dụng QTRRTD theo thông lệ quốc tế?

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu

Hệ thống lại cơ sở lý luận chung về QTRRTD tại NHTM Việt Nam, nghiên cứu và tìm hiểu thực trạng QTRRTD tại VPBank Từ kết quả tính toán đã phân tích được, đưa

7

ra hạn chế và NN của hạn chế làm cơ sở đề ra những giải pháp, khuyến nghị giúp VPBank hoàn thiện công tác QTRRTD

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: QTRRTD ở Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu, phân tích thực trạng về QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2021 – 2023 và vạch ra lộ trình cần thực hiện đến năm

2026

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập số liệu:

Phương pháp sơ cấp: dựa vào các tài liệu do VPBank cung cấp tại báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo thường niên của ngân hàng giai đoạn 2021 – 2023

Phương pháp thứ cấp: từ những số liệu thu thập được tiến hành tính, toán xử lý và phân tích thực trạng, đánh giá

Quá trình xử lý số liệu:

Khóa luận đã vận dụng các phương pháp bao gồm: phương pháp chỉ số, cơ cấu, so sánh, suy luận logic, phân tích xu hướng, tổng hợp và từ đó có cơ sở để đưa ra đánh giá về thực trạng QTRRTD tại VPBank

6 Kết cấu khóa luận

Ngoài trang bìa, mục lục, bảng danh từ viết tắt, các bảng biểu, hình và danh mục tài liệu tham khảo thì khóa luận được chia thành 3 chương chính như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về QTRRTD trong hoạt động tại NHTM

Chương 2: Thực trạng QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

8

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM

1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo Ủy ban Basel về các vấn đề quốc tế: “Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết”

Theo điều 3, Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30 tháng 7 năm 2021 thì “Rủi

ro tín dụng” trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Tóm lại, rủi ro tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau nhưng đều đề cập đến rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, xuất phát từ hợp đồng tín dụng giữa người đi vay và ngân hàng cấp khoản vay Rủi ro tín dụng là rủi ro chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và không thể loại trừ hoàn toàn Nên các ngân hàng cần có các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế, giảm nhẹ mức độ ảnh hưởng của nó xuống mức có thể chấp nhận được để đảm bảo mục tiêu trong hoạt động kinh doanh của mình

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro tín dụng bao gồm: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

a Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh

là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm ba bộ phận:

Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

9

Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSBĐ, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSBĐ

Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay

Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh

tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng

và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rủi ro do mất khả năng chi trả: xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSBĐ của khách hàng để thu nợ

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

a Nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân khách quan xuất phát từ: Môi trường kinh tế, môi trường chính trị,

xã hội, pháp luật, môi trường tự nhiên, Khi môi trường bên ngoài có sự biến động, ví

dụ như sự biến động của nền kinh tế vĩ mô (biến động tỷ giá, lạm phát, lãi suất ), sự thay đổi môi trường pháp luật (thay đổi cơ chế, chính sách, quy định pháp luật của nhà

10

nước), sự thay đổi quan điểm của hệ thống chính trị hoặc sự thay đổi của môi trường tự nhiên đều có thểt tác động trực tiếp hoặc gián tiếp lên hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế, đến hoạt động tích lũy và tiêu dùng của dân cư Môi trường bên ngoài có nhiều biến động, bất ổn sẽ gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, từ đó giảm khả năng tích lũy, giảm thu nhập cá nhân, gây khó khăn về tài chính cho các doanh nghiệp Trong trường hợp các doanh nghiệp,

cá nhân có quan hệ tín dụng với NHTM, khả năng trả nợ sẽ giảm sút, dễ phát sinh RRTD Nguyên nhân gây RRTD khách quan mang tính bất khả kháng, NHTM thường khó hoặc không thể kiểm soát được mà chỉ có thể dự báo và thực hiện dự phòng sự biến động

b Nguyên nhân từ phía khách hàng

 Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh bởi các phương án kinh doanh hay các dự án đầu tư sản xuất kinh doanh không mang lại lợi nhuận, trình độ quản

lý kinh doanh kém

 Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích đã cam kết ban đầu

 Khách hàng thiếu tính chính xác và không minh bạch trong việc cung cấp thông tin tài chính

c Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Chính sách tín dụng ngân hàng đưa ra không hợp lý, như không thực hiện phân tán rủi ro tín dụng mà tập trung cho vay đối với một nhóm khách hàng, một số ngành nghề nhất định Việc cho vay nhiều dẫn đến rủi ro cao khi nhóm khách hàng đó gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh

Vấn đề trong đo lường, thẩm định, giám sát tín dụng: Năng lực chuyên môn của nhân viên tín dụng còn hạn chế ảnh hưởng đến việc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và khả năng trả nợ của họ Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng chưa được thực sự chú trọng Bộ phận này có nhiệm vụ theo dõi, kiểm tra

và giám sát các khoản vay sát sao để kịp thời phát hiện những sai sót và vấn đề gây ra

d Nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng

Xuất phát từ sự biến động giá cả của TSBĐ, khó định giá TSBĐ, TSBĐ có tính khả mại thấp, TSBĐ bị tranh chấp pháp lý, …

1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

a Đối với ngân hàng

Giảm uy tín: Khi một ngân hàng có mức độ rủi ro của các tài sản Có là cao thì ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Không một ai muốn gửi tiền vào một ngân hàng mà ngân hàng đó có tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt quá mức cho phép, có chất lượng tín dụng không tốt và gây ra nhiều vụ thất thoát lớn, điều này sẽ khiến cho việc huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn

Giảm lợi nhuận: RRTD xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi, có thể khiến ngân hàng ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Khi có quá nhiều khoản nợ khó đòi hoặc không thu hồi được sẽ phát sinh các chi phí như chi phí quản lý, chi phí giám sát, thu nợ, …Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được mà một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi Điều này dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm sút

Giảm khả năng thanh toán: Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn được ngân hàng thanh toán đúng kì hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hạn cho ngân hàng Ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài

c Đối với nền kinh tế

Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống, có mối quan hệ chặt chẽ với nhiều chủ thể trong toàn bộ nền kinh tế Do đó, RRTD có thể gây hậu quả đối với hệ thống tài chính quốc gia, ảnh hưởng đến nền kinh tế

Khi NH gặp khó khăn thì việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, nền kinh tế bị ngưng trệ Do lượng vốn lớn nằm tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, NH không đủ vốn để cho vay các dự án có hiệu quả, mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh Trong khi đó tiền cho vay của NH lại hoạt động không có hiệu quả Kết quả là việc sản xuất kinh doanh đình đốn, nền kinh tế không phát triển, xã hội bị rối loạn Như vậy, RRTD xảy ra dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng đến sự phát triển của NH nói riêng và sự tăng trưởng của nền kinh tế nói chung

13

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Theo Tổ chức Moody’s Analytics: “Quản trị RRTD là một quá trình thực hiện các biện pháp giảm tổn thất bằng cách hiểu một cách đầy đủ về vốn và dự phòng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định.” Với quan điểm này thì quản trị RRTD thực chất

là việc nhà quản trị có những biện pháp để quản lý vốn và dự phòng cho RRTD

Ủy ban Basel cho rằng: “Quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa

tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép.” Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận được Như vậy, quản trị RRTD được hiểu là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Từ đó có sự chuẩn bị sẵn sàng các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro ở mức độ thấp nhất

1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

 Chấp nhận và quản lý “rủi ro cho phép” (“khẩu vị rủi ro”)

 Tính tương quan giữa mức độ rủi ro và thu nhập (risk-return tradeoff)

 Nguyên tắc phân tác rủi ro

 Tính phù hợp với chiến lược chung của Tổ chức

 Tính tương quan giữa các loại rủi ro

14

1.2.3 Mô hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), mô hình quản lý rủi ro tín dụng là mô hình tổ chức theo chức năng của các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng thuộc nội bộ của ngân hàng, nó bao gồm tất cả các khâu liên quan gián tiếp hay trực tiếp đến hoạt động tín dụng Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và tổ chức quản trị rủi ro, mô hình quản trị rủi ro tín dụng gồm có mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro phân tán

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được tập trung ở Hội sở chính hoặc theo vùng, miền

Mô hình phân rõ ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp (xử lý nội bộ)

Ưu điểm: Mô hình này chuyên môn hóa cao ở từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu từ đó làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng

Nhược điểm: Mô hình này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian và phải có công nghệ đầu tư phần mềm hỗ trợ cho việc tổng hợp, phân loại số liệu từ cấp chi nhánh lên Hội sở chính và có những tiêu chí nhất định Bên cạnh đó cũng đòi hỏi đội ngũ cán

bộ phải có kiến thức chuyên môn cao

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán là mô hình chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

Ưu điểm: Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản; thời gian giải quyết hồ sơ nhanh chóng, tiết kiệm thời gian cho khách hàng Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ và không đòi hỏi chi phí đắt tiền cho công nghệ

15

Nhược điểm: Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, do đó chất lượng thẩm định tín dụng yếu kém, không có đầy đủ thông tin.Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng dẫn đến việc quản lý tín dụng gặp nhiều khó khăn

1.2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”

Nguồn: Tài liệu học tập môn Quản trị rủi ro tín dụng (2023) - HVNH

16

Theo hình trên ta có thể thấy mô hình quản trị rủi ro tín dụng “3 lớp phòng vệ” bao gồm: Lớp bảo vệ thứ nhất là các bộ phận kinh doanh Bao gồm các đơn vị, cá nhân chịu trách nhiệm hàng ngày về đề xuất cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính quản trị RRTD tại đơn vị của mình đảm bảo cân bằng lợi nhuận và rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro, các định hướng tín dụng và các quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Lớp bảo vệ thứ hai là bộ phận quản trị rủi ro Bộ phận này chịu trách nhiệm giám sát độc lập với tuyến thứ nhất, quản trị RRTD và kiểm soát tuân thủ Chức năng cơ bản của bộ phận này bao gồm xây dựng chính sách tín dụng và quản lý rủi ro danh mục tín dụng, tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng từ các đơn vị kinh doanh trình lên, xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng làm công cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá và lựa chọn khách hàng Lớp bảo vệ này thuộc ban điều hành, chịu áp lực về doanh

số và chỉ tiêu

Lớp bảo vệ thứ ba là bộ phận kiểm toán, kiểm soát nội bộ thuộc hội đồng quản trị Bao gồm một số phòng kiểm toán nội bộ theo chức năng, độc lập về tổ chức với ban điều hành, báo cáo trực tiếp lên ban kiểm soát, chịu trách nhiệm đánh giá độc lập, khách quan

về tính phù hợp và hiệu quả của quy trình cấp tín dụng, quy trình quản trị RRTD Tuyến thứ ba giám sát độc lập với tuyến kiểm soát thứ nhất và thứ hai

1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Theo Tài liệu học tập môn Quản trị rủi ro tín dụng (2023) – Học viện Ngân hàng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 5 bước

- Bước 1: Phân tích thực trạng

Là bước nền tảng trong quy trình tín dụng Xây dựng bối cành chính là việc ngân hàng

tự xác định và nắm rõ mục tiêu, chiến lược kinh doanh của ngân hàng, đồng thời hiểu được chiến lược quản trị RRTD và khẩu vị rủi ro mà ngân hàng đề ra

17

- Bước 2: Nhận diện rủi ro

Nhận biết rủi ro tín dụng chính là tìm ra các biểu hiện và các yếu tố tác động có thể dẫn đến các khoản rủi ro trên Mỗi khoản vay có vấn đề đều mang những nét đặc thù riêng xuất phát từ bản thân đối tượng đi vay, sự xuống giá của TSBĐ, hay các vấn đề liên quan đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, mỗi một khoản vay đều có những nét chung góp phần cảnh báo cho ngân hàng về những vấn đề đã bắt đầu nảy sinh trong quá trình cho vay

Các ngân hàng luôn có đủ nguồn lực và khả năng để nhận diện các khoản cho vay có vấn đề, nhiệm vụ tiếp theo của ngân hàng là làm thế nào để đo lường được rủi ro để có biện pháp trích lập dự phòng hợp lý vừa đảm bảo được nguồn bù đắp rủi ro, vừa không lãng phí nguồn vốn để thực hiện đầu tư

- Bước 3: Đo lường rủi ro

Mục tiêu của đo lường RRTD là giúp ngân hàng lượng hóa được rủi ro mà mình gặp phải trong một khoảng thời gian nhất định qua đó có những biện pháp chống đỡ rủi ro thích hợp như thiết lập hạn mức dự phòng để bù đắp tổn thất rủi ro Đo lường RRTD thực chất

là quá trình sử dụng các công cụ, các kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ RRTD (khả năng không trả được nợ của khách hàng) Đo lường rủi ro tín dụng là quá trình xác định mức độ, khả năng tác động của RRTD lên hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Có 2 phương pháp giúp ngân hàng đo lường rủi ro là phương pháp định tính và phương pháp định lượng

* Phương pháp định tính

Ngân hàng sẽ đánh giá xác suất xảy ra rủi ro của khách hàng dựa trên những thông tin

mà khách hàng cung cấp và những thông tin ngân hàng tự thu thập để đánh giá khoản vay, chúng không được lượng hóa bằng con số cụ thể mà chỉ phản ánh tính chất, đặc điểm của khách hàng

18

Hiện nay, các ngân hàng thường sử dụng mô hình 6C Bao gồm người vay (character), năng lực người vay (capacity), dòng tiền của người vay (cash flow), bảo đảm tiền vay (collateral), khả năng kiểm soát khoản vay (control), các điều kiện khác (conditions)

Ngân hàng thường đặt ba câu hỏi:

+ Tỷ lệ khách hàng không trả được nợ là bao nhiêu?

+ Số dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được còn bao nhiêu?

+ Số tiền ngân hàng thực sự mất khi khách hàng không trả được nợ (đã trừ giá trị TSBĐ)

LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất dự tính

EAD (Exposure At Default): Dư nợ tại thời điểm vỡ nợ

EL (Expected Loss): Tổn thất trong dự tính, là giá trị tổn thất trung bình mà ngân hàng

kì vọng sẽ xảy ra trong một khoảng thời gian

EL (%) = PD x LGD

EL (tiền) = PD x LGD x EAD

Thông qua các biến số LGD, EAD, PD ngân hàng sẽ xác định được EL Nếu ngân hàng tính chính xác được tổn thất của khoản vay thì sẽ giúp xác định chính xác hơn hệ số an

19

toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với RRTD đồng thời còn góp phần giúp việc trích lập dự phòng RRTD được chính xác hơn và phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình tín dụng

- Một số mô hình đo lường RRTD

+ Mô hình điểm số Z

Mô hình điểm số Z do Altman phát minh và hồi quy tất cả những dữ liệu trong quá khứ

để dự báo khả năng vỡ nợ của khách hàng Với Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ

nợ càng thấp và ngược lại Chỉ số Z dựa vào 5 tiêu thức:

X1 = Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản

X2 = Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản

X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/Tổng tài sản

X4 = Giá trị thường của cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ

X5 = Doanh thu thuần/Tổng tài sản

Ưu điểm: Đơn giản, dễ tính, kết quả trực quan

Nhược điểm: Không phù hợp khi áp dụng tại Việt Nam vì nó chỉ quan tâm tới các chỉ tiêu tài chính, không quan tâm đến các chỉ tiêu phi tài chính mà ở Việt Nam độ tin cậy của các chỉ tiêu tài chính chưa cao Mô hình này được tính toán dựa trên dữ liệu tại thị trường Mỹ nên hệ số Z không có thực tiễn cao nếu áp dụng tại Việt Nam Ngoài ra, nhược điểm lớn nhất của mô hình là dựa chủ yếu vào số liệu kế toán nên không thể loại trừ được các gian lận kế toán, thủ thuật làm đẹp báo cáo tài chính

+ Mô hình CreditMetrics

Mô hình này được giới thiệu năm 1997 bởi JP Morgan và các nhà tài trợ (Bank of America, Union Bank of Switzerland…) như một khung đo lường giá trị chịu rủi ro VAR cho các khoản vay và các tài sản không được giao dịch trên thị trường

20

Để tính toán giá trị thị trường của một khoản vay và mức độ biến động giá trị khoản vay, CreditMetrics sử dụng số liệu đầu vào: hạng tín dụng của khách hàng, xác suất thay đổi hạng tín dụng của khách hàng trong năm tới (ma trận chuyển hạng – the rating transition matrix), tỷ lệ thu hồi nợ từ các khoản vay bị vỡ nợ, mức bù rủi ro đối với các công cụ

nợ

+ Mô hình KMV

Mô hình KMV không sử dụng ma trận xác suất chuyển hạng được tính toán bởi các tổ chức xếp hạng độc lập như Standard & Poor hay Moody’s để tính toán xác suất không hoàn trả của mỗi khách hàng KMV tính toán trực tiếp xác suất không hoàn trả của mỗi khách hàng dựa trên cách tiếp cận định giá quyền chọn của Merton (1974), xác suất này được gọi là tần suất vỡ nợ kỳ vọng EDF (Expected Default Frequency)

Ưu điểm: KMV là một trong những mô hình thông dụng nhất để lượng hóa RRTD của một khoản vay riêng lẻ và của một danh mục tín dụng Mô hình này sử dụng các thông tin được công bố, do vậy phù hợp với các công ty đã niêm yết

Nhược điểm: cần dữ liệu lịch sử lớn để tính được PD, áp dụng trên thị trường Mỹ thì chính xác còn trên các thị trường khác độ chính xác không cao, giá trị tài sản của công

ty không phải lúc nào cũng tuân theo quy luật phân phối chuẩn, áp dụng được với những doanh nghiệp đã cổ phần hóa còn những doanh nghiệp chưa cổ phần hóa thì không tính được PD

- Bước 4: Quản lý và xử lý rủi ro

Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lường, ngân hàng cần phải đưa ra các chiến lược để xác định mức độ rủi ro tín dụng tổng thể mà ngân hàng có thể chấp nhận được hay nói cách khác là xác định khẩu vị rủi ro, để từ đó quản trị RRTD dựa trên những chính sách đã đề ra

- Bước 5: Kiểm soát rủi ro và đánh giá lại

Đây là khâu cuối cùng trong công tác quản trị RRTD của ngân hàng Việc kiểm soát được thực hiện theo quy trình trước, trong và sau cho vay Mục đích của việc kiểm tra, giám

21

sát hoạt động của các NHTM là để phát hiện sớm, kịp thời các rủi ro tiềm ẩn, đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro, đưa ra những khuyến nghị thông qua việc đánh giá tính tuân thủ của hoạt động cấp tín dụng, thống nhất thủ tục, trình tự thực hiện, phân định trách nhiệm cá nhân, tập thể trong việc giám sát tín dụng, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, hoàn thiện tính pháp lý, đảm bảo an toàn và giảm tổn thất khi các khoản cấp

tín dụng phát sinh quá hạn, tranh chấp cần xử lý

1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM và bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM

1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM nước ngoài

a Ngân hàng ANZ

Ngân hàng ANZ của Australia là một trong những ngân hàng lớn và nổi tiếng hàng đầu ở Australia với hệ thống thông tin dữ liệu lớn được tích hợp sẽ tiến hành đo lường rủi ro tín dụng bằng phương pháp định lượng với hai mô hình là mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình KAROC

Mô hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II Tuy nhiên ANZ chỉ tập trung đánh giá tiêu chí xác suất không trả được nợ của khách hàng để đánh giá năng lực cũng như mức độ tin cậy của khách hàng trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng mà không xem đến các yếu tố phi tài chính khác Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II

Mô hình KAROC: ANZ áp dụng phương pháp KAROC và xem đây là phương pháp tính hiệu quả khoản vay, đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, lớn hơn sẽ được thông qua

Ngoài ra, ANZ đo lường rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung Mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro tập trung ở Hội đồng quản trị Để đảm bảo quyết

22

định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: bộ phận kinh doanh, bộ phận quản trị rủi ro, bộ phận quản trị nợ Đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng được đưa ra bởi Ủy ban quản trị rủi ro và hội đồng quản trị rủi ro

b Các ngân hàng ở Mỹ

Một số biện pháp được các ngân hàng ở Mỹ áp dụng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng như sau:

Thứ nhất, nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên vay vốn và phục vụ mọi nhu cầu tài

chính của khách hàng Như vậy, người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi

đó bên vay sẽ được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng

Thứ hai, chú trọng việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Việc cắt

giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu Hơn nữa, cần đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức

tự động

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ

để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay

Thứ tư, “thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được

kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản bảo đảm có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

Thứ năm, tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết

định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích đầy đủ, đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay

23

1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM trong nước

a Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VietcomBank)

VietcomBank đã xây dựng được khối Phòng ngừa và hạn chế rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban Quản trị rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,…Các phòng ban liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động Phòng ngừa và hạn chế rủi ro hoạt động và rủi ro phi tín dụng như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi

ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ

xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn phòng ngừa và hạn chế rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng Tại VietcomBank, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa Hội đồng quản trị và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dẫn đến mâu thuẫn về quyền lợi Những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VietcomBank Thực tế quản trị rủi ro tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro Để khắc phục vấn đề này, tại VietcomBank có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ Mô hình 3 lớp bảo vệ Đơn vị kinh doanh - Đơn vị quản trị - Kiểm toán nội bộ giúp VietcomBank tăng cường vai trò quản trị và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và toàn hệ thống nói chung

24

b Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank)

Dư nợ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng tài sản nhưng tỷ lệ nợ xấu của VietinBank thường xuyên được duy trì ở mức rất thấp Để được như vậy là do VietinBank

đã có rất nhiều nỗ lực trong việc quản trị RRTD

VietinBank áp dụng chính sách quản trị RRTD với nhiều nội dung như: phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, quy định các giới hạn cấp tín dụng, ưu tiên phát triển tín dụng vào những lĩnh vực bền vững có hệ số rủi ro thấp, thắt chặt điều kiện cấp tín dụng với những lĩnh vực có hệ số rủi ro cao, kiểm tra giám sát chặt chẽ tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng nhằm phát huy sớm, cảnh báo và ngăn chặn RRTD, giảm thiểu nợ xấu, chủ động nhận diện rủi ro trong hoạt động kinh doanh để có kế hoạch

xử lý tín dụng phù hợp, chủ động phòng ngừa rủi ro

Ngân hàng quan tâm đến việc đo lường RRTD, đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ việc chấm điểm, xếp hàng phân loại khách hàng theo từng mức độ rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VietinBank gồm 2 cấu phần được xây dựng tương ứng với 2 đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình và khách hàng doanh nghiệp VietinBank chấm điểm cho doanh nghiệp theo 2 bộ chỉ tiêu (chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính) và phân chia doanh nghiệp thành 10 hạng khác nhau theo từng mức độ RRTD tăng dần (AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-, C)

Ngoài ra, VietinBank thiết lập được bộ máy quản trị RRTD chuyên biệt với các bộ phận được giao nhiệm vụ rõ ràng Các cá nhân, đơn vị được quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, ủy quyền của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của người được ủy quyền

Thứ nhất, ngân hàng cần thành lập các bộ phận chuyên trách thực hiện kiểm soát kết

quả và đánh giá tín dụng Chủ động xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho từng nhóm khách hàng và cả chỉ tiêu tài chính, chi tiêu phi tài chính Mỗi năm, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem xét, sửa đổi, bổ sung trên cơ sở

số liệu thông tin khách hàng thu thập được trong năm

Thứ hai, bộ máy giám sát rủi ro của ngân hàng cần được hoạt động độc lập, không tham

gia vào quá trình tạo rủi ro, có chức năng quản lý giám sát rủi ro

Thứ ba, cải tiến công nghệ hiện đại, áp dụng các mô hình kĩ thuật công nghệ tiên tiến để

tiến hành xếp hạng tín dụng, lượng hóa mức độ rủi ro, đánh giá khách hàng một cách chính xác

Thứ tư, xây dựng nguồn nhân lực chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt, gắn bó lâu

dài với ngân hàng Bởi để hệ thống hiện đại phát huy tối đa hiệu quả đòi hỏi đội ngũ nhân sự phải có trình độ và kinh nghiệm

26

Kết luận chương 1

Qua nghiên cứu các vấn đề cơ bản về RRTD và quản trị RRTD như các khái niệm, phân loại, nguyên nhân, hậu quả và các phương pháp đo lường RRTD; chúng ta có thể nhận thức một cách hệ thống, khoa học, đầy đủ hơn về tầm quan trọng của việc quản trị RRTD Các ngân hàng luôn phải đối mặt vói rất nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là loại rủi ro chính của ngân hàng Đây chính là nguyên nhân chủ yếu gây ra ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh, chất lượng kinh doanh của ngân hàng Từ đó cho thấy, việc chú trọng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng là rất cần thiết Tuy nhiên nội dung chương 1 mới nhìn nhận RRTD và quản trị RRTD trên phương diện lý thuyết, việc áp dụng những kiến thức đó vào thực tế còn tùy thuộc vào đặc điểm và chiến lược của mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ Vậy nên, tác giả sẽ sử dụng phương pháp chỉ số

để đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng trong chương 2

27

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

2.1.1 Giới thiệu chung

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập theo Giấy phép hoạt động cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993, là một trong những NH TMCP có lịch

sử lâu đời tại Việt Nam Tính đến hiện nay; VPBank có 1 Hội sở chính, 76 chi nhánh,

187 phòng giao dịch trên toàn quốc và 4 công ty con

Trải qua nhiều thăng trầm cùng năm tháng, chứng kiến sự lên ngôi của Internet, sự thay đổi trong hành vi, tâm lý của khách hàng, và gần đây là làn sóng số hóa ngành tài chính - ngân hàng mạnh mẽ, VPBank đã và đang vận động không ngừng để thích nghi

và đón bắt các xu hướng và vận hội mới Thành công trong các giai đoạn chạy đà 2017) và bứt phá (2028-2022), VPBank hiện đã vươn mình trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam tại thời điểm 31/12/2022, với mạng lưới hoạt động phủ rộng trên cả nước và một hệ sinh thái sản phẩm, dịch vụ tài chính đa dạng, phong phú, đáp ứng được mọi yêu cầu từ thanh toán tới quản lý tài sản của KHCN và cộng đồng DN

(2012-2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển

Thành lập từ năm 1993 - khi Việt Nam đang ở giai đoạn đầu thực hiện công cuộc Đổi mới, VPBank đã luôn song hành cùng sự phát triển của đất nước trong hành trình hơn 30 năm xây dựng và trưởng thành vừa qua, trở thành cầu nối huy động và phân bổ

28

nguồn lực hiệu quả cho nền kinh tế, giúp mọi người tiếp cận các dịch vụ tài chính hiện đại, hỗ trợ nhiều doanh nghiệp vay vốn kịp thời để đầu tư và mở rộng hoạt động SX-KD VPBank đang từng bước khẳng định uy tín của mình, là NH có năng lực TC vững mạnh và có trách nhiệm với cộng đồng, sẵn sàng cho hành trình phát triển tiếp theo – hành trình vươn tầm trở thành một định chế tài chính hùng hậu, vững mạnh – nằm trong Top 3 NH hàng đầu Việt Nam và Top 100 NH lớn nhất châu Á, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững và thịnh vượng của quốc gia và cộng đồng, theo đúng tinh thần “Vì một Việt Nam Thịnh vượng”

2.1.3 Cơ cấu tổ chức

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức tại VPBank

Nguồn: http://www.vpbank.com.vn

29

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 – 2023

Giai đoạn 2021 – 2023 do chịu ảnh hưởng lớn từ đại dịch Covid 19, nền kinh tế Việt Nam diễn biến bất ổn định, theo chiều hướng suy giảm, tuy có những dấu hiệu phục hồi nhưng vẫn có tác động lớn đến hoạt động KD của ngân hàng Các doanh nghiệp đóng cửa, phá sản nhiều làm suy giảm hiệu quả hoạt động KD của các NH Trước giai đoạn này, VPBank càng phải chú trọng đến hoạt động KD của mình

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank giai đoạn 2021 – 2023

Đơn vị: triệu VND

Giá trị Giá trị Tăng

trưởng

Giá trị Tăng

trưởng

Tổng tài sản 547.409.439 631.012.886 15,27% 817.566.922 29,56% VCSH 86.278.147 103.501.920 19,96% 139.795.527 35,07% LNTT 14.363.770 21.220.132 47,73% 10.803.896 - 49,09% LNST 11.477.170 16.908.807 47,33% 8.494.171 - 49,76%

Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank giai đoạn 2021 – 2023

Tổng tài sản của VPBank qua các năm có xu hướng tăng dần Tổng tài sản năm

2023 đạt cao nhất (đạt 817.566.922 triệu đồng) và tốc độ tăng cao nhất là 29,56% Năm

2022 tổng tài sản có tăng nhưng tốc độ tăng đạt 15,27% nhỏ hơn tốc độ tăng tổng tài sản trong năm 2023

30

Năm 2023, vốn chủ sở hữu của VPBank cao nhất, đạt 139.795.527 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 35,07% so với năm 2022) Điều này có thể do ngân hàng đã phát hành cổ phiếu để tăng vốn cổ phần VPBank đã hoàn thành kế hoạch tăng vốn thông qua đợt phát hành riêng lẻ 1,19 tỷ cổ phiếu cho cổ đông chiến lược SMBC, nâng tổng vốn chủ của ngân hàng lên mức gần 140 nghìn tỷ đồng Với thành công của thương vụ phát hành riêng lẻ cho nhà đầu tư chiến lược SMBC, vốn chủ sở hữu của VPBank được nâng lên vị thế số 2 toàn ngành, đồng thời, tỷ lên an toàn vốn (CAR) theo Basel II được nâng lên vị trí dẫn đầu hệ thống Nền tảng vốn vững chắc giúp tăng cường sức mạnh tài chính cho VPBank trong nỗ lực mở rộng và đáp ứng được mọi nhu cầu của khách hàng Không những thế, VPBank đã hội tụ năng lực tài chính cần có để phục vụ KHDN có quy

mô lớn Đặc biệt, với sự hỗ trợ từ SMBC, VPBank đã đẩy mạnh khai thác mảng kinh doanh mới trong năm 2023 - phân khúc khách hàng FDI, nhằm tận dụng các cơ hội thị trường, tối đa hóa doanh thu và lợi nhuận bổ trợ cho các phân khúc truyền thống Bên cạnh đó, thông qua việc hợp tác với SMBC, VPBank kỳ vọng sẽ nhận được sự hỗ trợ để tiếp cận các nguồn vốn quốc tế với chi phí hợp lý cũng như được chia sẻ về mặt chuyên môn, kinh nghiệm mà tập đoàn này đã tích lũy được trong nhiều năm qua ở nhiều thị trường châu Á, qua đó, giúp VPBank tiếp tục phát triển và mở rộng không chỉ ở trong lãnh thổ Việt Nam mà còn vươn ra trong khu vực

Lợi nhuận sau thuế của năm 2022 tăng mạnh 47,33% so với năm 2021 dẫn đến các chỉ tiêu ROE, ROA tăng lần lượt 2,53% và 24% Các chỉ số này tăng có thể do ngân hàng đã tối ưu hóa chi phí, ứng dụng công nghệ, đẩy mạnh số hóa vào quá trình vận hành

để tăng số lượng khách hàng VPBank ra mắt hàng loạt sản phẩm mới phù hợp với từng phân khúc khách hàng, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận với sản phẩm hơn Sản phẩm VPBank NEO – nền tảng ngân hàng số toàn năng dành cho khách hàng cá nhân, còn khách hàng SME được trải nghiệm cổng thanh toán EcomPay, Simplify vậy có thể kết nối với người tiêu dùng và đại lý thuận tiện nhất

Tuy nhiên, năm 2023 lợi nhuận sau thuế lại giảm mạnh 49,76% so với năm 2022 dẫn đến các chỉ tiêu ROE, ROA cũng giảm Nguyên nhân do thu nhập lãi thuần hợp nhất