1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại .... 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔN
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát chung về hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại 4
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại (NHTM)
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã phát triển song hành với nền kinh tế hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế Sự hoàn thiện của NHTM không chỉ phản ánh sự tiến bộ của hệ thống ngân hàng mà còn là yếu tố thiết yếu cho sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng 2010 NHTM chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và tín dụng, bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Chức năng chính của NHTM là nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức, sau đó cho vay và đầu tư để tạo ra lợi nhuận, đồng thời hỗ trợ các hoạt động tài chính trong nền kinh tế Khái niệm về NHTM có thể được hiểu qua các dịch vụ và vai trò quan trọng mà nó đảm nhận trong phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia.
1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại
Cho vay là hoạt động chủ chốt của các ngân hàng thương mại, đóng góp một tỷ trọng lớn vào tổng tài sản và mang lại nguồn thu nhập từ lãi cao nhất Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, cho vay tại ngân hàng thương mại có những đặc điểm riêng biệt cần được chú ý.
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong tổng tài sản (TTS) của ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm hơn 50% giá trị TTS và là nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Do đó, cho vay được xem là một trong những nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng.
Cơ sở tín dụng là sự tin tưởng của ngân hàng vào việc sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời đảm bảo rằng khách hàng có khả năng hoàn trả khoản vay đúng hạn Đây là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, dẫn đến việc các ngân hàng phải thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp trước khi quyết định cho vay.
Cho vay là một hoạt động phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro, chủ yếu liên quan đến khả năng khách hàng không thể hoàn trả nợ theo hợp đồng Dù khách hàng có thiện chí, nhưng trong môi trường kinh doanh không thuận lợi, như biến động kinh tế hay sự kiện bất khả kháng, việc hoàn trả khoản vay cũng sẽ gặp khó khăn, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Cho vay có thời hạn nhất định và yêu cầu hoàn trả, với ngân hàng thực hiện chức năng "đi vay để cho vay" Số vốn huy động từ khách hàng phải được hoàn trả, và khoản thanh toán bao gồm cả vốn lẫn lãi Lãi suất là giá của quyền sử dụng vốn, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thương mại.
1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương Mại
1.1.3.1 Theo thời hạn cho vay a Cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay với khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng Các khoản vay ngắn hạn này thường được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp hoặc nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân
Cho vay trung hạn là hình thức cho vay với thời hạn từ 1-5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như đầu tư vào các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh Ngược lại, cho vay dài hạn có thời hạn trên 5 năm, có thể lên đến 30-40 năm, phục vụ cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, xí nghiệp, hoặc mua sắm trang thiết bị và phương tiện vận tải quy mô lớn.
1.1.3.2 Theo mục đích sử dụng a Cho vay tiêu dùng là hình thức tài trợ cho mục đích chi tiêu của cá nhân, hộ gia đình Các khoản vay tiêu dùng là nguồn tài chính quan trọng giúp người tiêu dùng có thể mua sắm hàng hóa, xây dựng nhà cửa và trang trải các chi phí thông thường khác trong cuộc sống như phương tiện đi lại, tiện nghi sinh hoạt, học tập, du lịch, y tế,…Ngày nay, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, đời sống của nhân dân được cải thiện đáng kể, nhu cầu chi tiêu phục vụ đời sống ngày càng cao, đó là điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung, lĩnh vực vay tiêu dùng nói riêng phát triển mạnh mẽ và đầy tiềm năng b Cho vay thương mại là hình thức cho vay phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh như để dự trữ nguyên vật liệu, các chi phí sản xuất trực tiếp, gián tiếp hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thương mại giữa các doanh nghiệp
1.1.3.3 Theo tính chất đảm bảo của khoản vay a Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo thế chấp, cầm cố, bảo lãnh,…của bên đi vay Hình thức cho vay này chủ yếu dựa vào uy tín và mức độ tin cậy của bên đi vay với ngân hàng để được cho vay Những khách hàng của hình thức tín dụng này được ngân hàng đánh giá dựa trên những tiêu chí như sự trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản
Cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay dựa trên tài sản được thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên đi vay Hình thức này giúp ngân hàng yêu cầu bên vay thực hiện nghĩa vụ trả nợ và cung cấp cơ sở để thu hồi tài sản khi cần thiết Ngân hàng cần kiểm tra và đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo, bao gồm quyền sở hữu, giá trị, tính thanh khoản và khả năng tài chính của bên vay Các tài sản đảm bảo thường bao gồm giấy tờ có giá, hàng hóa trong kho, nhà cửa, thiết bị và bất động sản.
1.1.4 Vai trò của hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại
Hoạt động cho vay là một phần quan trọng trong tín dụng ngân hàng, đóng góp lớn vào doanh thu với 80% doanh thu của các NHTM đến từ hoạt động này Ngoài việc tạo ra lợi nhuận để bù đắp chi phí như chi phí trung gian và quản lý, cho vay còn thúc đẩy sự phát triển của các đơn vị kinh tế, giúp họ đầu tư vào sản xuất kinh doanh Nhờ đó, không chỉ kinh tế - xã hội phát triển mà các dịch vụ ngân hàng cũng được mở rộng.
Hoạt động cho vay của ngân hàng không chỉ thúc đẩy sản xuất kinh doanh mà còn điều hòa cung cầu hàng hóa trong nền kinh tế Khi ngân hàng cho doanh nghiệp vay, sản xuất sẽ tăng lên, dẫn đến nguồn cung hàng hóa dồi dào hơn Đồng thời, việc cho vay đối với người tiêu dùng giúp thỏa mãn nhu cầu về hàng hóa và dịch vụ, từ đó cân bằng cung cầu trong thị trường.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần duy trì nguồn vốn liên tục qua ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Điều này dẫn đến tình trạng thừa hoặc thiếu vốn tạm thời, với một số đơn vị có vốn nhàn rỗi (thừa vốn) trong khi những đơn vị khác lại gặp khó khăn do thiếu vốn.
Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để xác định tình hình tài chính hiện tại, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Qua đó, giúp nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính tối ưu, bảo vệ lợi ích của họ.
Phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHTM là việc áp dụng các phương pháp phân tích khoa học để đánh giá khách quan và hệ thống tình hình tài chính của doanh nghiệp Qua đó, các cơ quan quản lý và bên liên quan có thể hiểu rõ hơn về an ninh tài chính của doanh nghiệp từ góc độ ngân hàng Điều này giúp dự báo chính xác tình hình tài chính và những rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải trong tương lai, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng hiệu quả nhất.
1.2.2 Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Đầu tiên, phân tích TCDN giúp NHTM xác định chính xác, rõ ràng mức độ tín nhiệm của KH, đồng thời là cơ sở để đánh giá khả năng của việc thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay Vì vậy, phân tích TCDN, đặc biệt là các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán (KNTT) sẽ có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động cho vay
Tình hình tài chính doanh nghiệp (TCDN) được thể hiện qua báo cáo tài chính (BCTC) thông qua các tỷ lệ và chỉ số tài chính cơ bản Qua phân tích, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể đánh giá năng lực tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó nhận định quy mô và tiềm năng tăng trưởng Điều này giúp NHTM có cái nhìn khách quan về khả năng sinh lời, kiểm soát dòng tiền và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai.
Phân tích TCDN là nền tảng quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng Sau khi cho vay, ngân hàng cần theo dõi và quản lý khoản vay của khách hàng để có biện pháp phòng ngừa kịp thời Điều này giúp ngân hàng chuẩn bị quỹ dự phòng trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ.
Xây dựng hệ thống phân tích TCDN là rất quan trọng, giúp xác định các khách hàng chất lượng có khả năng hợp tác lâu dài Điều này không chỉ hỗ trợ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững và gia tăng lợi nhuận cho toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Phân tích TCDN đóng vai trò quan trọng trong việc giảm nợ xấu của các ngân hàng thương mại Khi quy trình phân tích được cấu trúc chặt chẽ và đánh giá chi tiết, chất lượng tín dụng sẽ được cải thiện, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu Điều này đặc biệt cần thiết trong bối cảnh kinh tế thị trường hiện nay, khi mà các yếu tố khó khăn ngày càng làm tăng nguy cơ nợ xấu.
Công tác phân tích TCDN trong hoạt động cho vay là một yếu tố quan trọng và không thể thiếu đối với các ngân hàng thương mại Hoạt động này cung cấp cơ sở vững chắc giúp ngân hàng đưa ra những quyết định phù hợp với mục tiêu đã đề ra.
1.2.3 Tài liệu phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp a Hệ thống báo cáo tài chính:
BCTC là báo cáo tổng hợp về tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh và dòng tiền của doanh nghiệp trong các thời kỳ xác định Chúng cung cấp thông tin kinh tế và tài chính quan trọng cho việc đánh giá, phân tích và dự báo tình hình tài chính cũng như hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp Ngoài ra, BCTC còn là nguồn dữ liệu chính để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp.
Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định BCĐKT cung cấp thông tin chi tiết về cơ cấu tài sản, nguồn vốn và khả năng tài chính của doanh nghiệp, cho phép đánh giá tình hình tài chính tổng thể, bao gồm cơ cấu tài sản, năng lực hoạt động, khả năng tự chủ tài chính và khả năng thanh toán nợ.
Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD) là một báo cáo tài chính quan trọng, phản ánh tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể BCKQKD cung cấp thông tin chi tiết về doanh thu, chi phí và lợi nhuận, từ đó giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh và các hoạt động khác của doanh nghiệp.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) là một phần quan trọng của báo cáo tài chính (BCTC), cung cấp thông tin cần thiết để người sử dụng đánh giá sự thay đổi trong tài sản thuần và cơ cấu tài chính BCLCTT cũng giúp phân tích khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền, khả năng thanh toán nợ và khả năng tạo ra luồng tiền trong hoạt động của doanh nghiệp.
Thuyết minh BCTC là phần quan trọng trong hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp, giúp mô tả và phân tích chi tiết các thông tin, số liệu đã được trình bày trong bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nó cũng cung cấp các thông tin cần thiết khác theo yêu cầu của các chuẩn mực kế toán hiện hành.
Sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm yếu tố bên trong và bên ngoài, cũng như yếu tố chủ quan và khách quan.
- Các yếu tố bên ngoài:
Các thông tin chung bao gồm điều kiện kinh tế, chính trị và môi trường pháp lý, cùng với các cơ hội tài chính, đầu tư và công nghệ.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNG VƯỢNG – CHI NHÁNH KINH ĐÔ
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh
2.1.1 Khát quát quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Kinh Đô, được thành lập vào ngày 18/08/2007, nằm trong chuỗi hoạt động kỷ niệm 15 năm thành lập ngân hàng (12/8/1993 – 12/8/2008) Chi nhánh tọa lạc tại 292 Tây Sơn, phường Trung Liệt, quận Đống Đa, Hà Nội, và được xác định là một trong những trung tâm lợi nhuận lớn nhất của VPBank với mạng lưới quản lý lên đến 10 phòng giao dịch.
VPBank chi nhánh Kinh Đô chủ yếu thực hiện các nghiệp vụ sau:
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức kinh tế, dân cư thuộc mọi thành phần kinh tế dưới dạng VNĐ, ngoại tệ
Cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp cũng như hộ kinh doanh, đồng thời cung cấp khoản vay tiêu dùng phục vụ nhu cầu của cư dân.
Khi mới thành lập, VPBank chi nhánh Kinh Đô đã phải vượt qua nhiều khó khăn, nhưng nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và đội ngũ cán bộ, chi nhánh đã khẳng định được vị trí quan trọng trong phát triển kinh tế Hà Nội Hiện tại, VPBank Kinh Đô đang mở rộng đa dạng các dịch vụ ngân hàng, thu hút vốn hiệu quả và điều chỉnh cơ cấu đầu tư nhằm phục vụ cho sự phát triển kinh tế đa thành phần, đồng thời nâng cao cơ sở vật chất và đổi mới công nghệ.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Kinh Đô
2.1.2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức của VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
(Nguồn: Tài liệu nội bộ VPBank – Chi nhánh Kinh Đô)
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận a Giám đốc : Là người đứng đầu chi nhánh, có trách nhiệm điều hành, chỉ đạo, lên kế hoạch thực hiện, theo dõi, kiểm tra, quản lý mọi hoạt động của chi nhánh; đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật cho tất cả các hoạt động của chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc b Phó giám đốc : Là người quản lý các phòng ban theo sự chỉ đạo của giám đốc, báo cáo các hoạt động của chi nhánh lên giám đốc c Phòng kế hoạch kinh doanh:
Phòng hoạch Kế kinh doanh
Phòng kiểm tra kiểm soát
Phòng hành chính nhân sự
Các phòng giao dịch Phó giám đốc
• Xây dựng kế hoạch kinh doanh để phát triển hoạt động kinh doanh của chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc
• Thực hiện các nghiệp vụ cho vay (nội, ngoại tệ), thu nợ đối với các khoản vay
• Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế
• Xây dựng kế hoạch cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn
• Xây dựng chiến lược khách hàng, đề xuất chính sách ưu đãi cho từng đối tượng khách hàng d Phòng kế toán ngân quỹ:
• Thực hiện các nghiệp vụ kế toán, hạch toán để quản lý và kiểm soát nguồn vốn, thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh của chi nhánh
• Quản trị tài chính, xây dựng chính sách kế toán, đảm bảo an toàn kho quỹ e Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ:
• Thực hiện giám sát và kiểm tra việc tuân thủ các quy trình và quy định của các phòng ban cũng như của nhân viên
Kiểm soát báo cáo tài chính là một yếu tố quan trọng giúp phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro và sai sót trong hoạt động Đồng thời, việc này cũng cho phép đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả, góp phần nâng cao hiệu suất làm việc của phòng hành chính nhân sự.
• Thực hiện các công việc, thủ tục hành chính, đề xuất và tuyển dụng nhân sự mới phù hợp với nhu cầu của chi nhánh
Chịu trách nhiệm quản lý và phát triển nhân sự, giải quyết các vấn đề về tiền lương, thưởng, bảo hiểm xã hội và phúc lợi cho cán bộ công nhân viên Phòng giao dịch thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng, tiếp nhận và xử lý các giao dịch tài chính, đồng thời cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Kinh Đô
Kết quả hoạt động kinh doanh là yếu tố then chốt trong quản lý doanh nghiệp, đặc biệt là tại VPBank - Chi nhánh Kinh Đô, nơi hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng luôn ưu tiên sử dụng nguồn vốn hợp lý để đạt lợi nhuận cao nhất và đã liên tục phát triển mạnh mẽ với tốc độ tăng trưởng ổn định, hoàn thành kế hoạch kinh doanh từ cấp trên VPBank - Chi nhánh Kinh Đô cũng tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước và ngân hàng cấp trên Thành công này là kết quả của sự nỗ lực không ngừng từ ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ, nhân viên.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của VPBank – Chi nhánh Kinh Đô 2021-2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Theo đối tượng khách hàng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh VPBank – Chi nhánh Kinh Đô)
Trong giai đoạn 2021 – 2023, VPBank – Kinh Đô đã liên tục cải thiện hiệu quả huy động vốn, với nguồn vốn huy động tăng trưởng rõ rệt qua từng năm.
Năm 2022, chi nhánh đã huy động được 3107,15 tỷ đồng tăng 127,26 tỷ đồng, tương ứng tăng 4,27% so với năm 2021 Năm 2023, số dư huy động vốn cuối kỳ đạt
Với tổng nguồn vốn huy động đạt 3328 tỷ đồng, tăng 220,85 tỷ đồng so với năm 2022, VPBank – chi nhánh Kinh Đô đã cho thấy sự phục hồi tích cực của nền kinh tế sau ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 Sự gia tăng chủ yếu đến từ tiền gửi khách hàng, phản ánh nỗ lực cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ cũng như tăng cường uy tín của ngân hàng Trong bối cảnh ngành ngân hàng ngày càng cạnh tranh, kết quả này khẳng định sự phát triển vững mạnh của VPBank trong giai đoạn khó khăn.
Sơ đồ 2.2 Tăng trưởng huy động vốn qua các năm của VPBank – Kinh Đô
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh VPBank – Chi nhánh Kinh Đô)
Về cơ cấu nguồn vốn huy động:
Trong năm 2022, huy động vốn có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn, đạt 2664,55 tỷ đồng, trong khi huy động vốn không kỳ hạn chỉ đạt 442,6 tỷ đồng và có xu hướng giảm so với năm 2021 Sự chênh lệch này phản ánh bối cảnh kinh tế khó khăn và cơ hội đầu tư hạn chế, cùng với việc lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tại các ngân hàng tăng, khiến khách hàng chuyển từ tài khoản vãng lãi sang gửi có kỳ hạn để hưởng lãi suất cao hơn.
Theo phân tích đối tượng khách hàng, tiền gửi của khu vực kinh doanh cá nhân (KHCN) chiếm tỷ trọng lớn trong cấu trúc nguồn vốn, với khoảng 55% tổng nguồn vốn huy động, tỷ lệ này duy trì ổn định qua các năm Cụ thể, trong năm 2022, tiền gửi của KHCN đạt 1.759,14 tỷ đồng, tăng 132,02 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 8,11% so với năm 2021, nhưng lại giảm 142,09 tỷ đồng so với năm 2023.
Theo loại tiền, nguồn vốn huy động bằng nội tệ (VNĐ) chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 96% tổng nguồn vốn của toàn chi nhánh Việc gửi tiền bằng VNĐ đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì ổn định tài chính và phát triển hoạt động của chi nhánh.
Nguồn vốn huy động (tỷ đồng) Tốc độ tăng trưởng (%)
Việc sử dụng 35 bằng đồng nội tệ mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, đồng thời tuân thủ quy định của NHNN về lãi suất tiền gửi 0% đối với đồng USD Điều này giúp hạn chế tình trạng nắm giữ ngoại tệ, dẫn đến tỷ trọng huy động vốn bằng ngoại tệ luôn duy trì ở mức thấp và không đáng kể.
Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn của VPBank – Chi nhánh Kinh Đô 2021 – 2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Theo đối tượng khách hàng
Tổ chức kinh tế 1579,45 1706 2015,85 126,55 8,01% 309,85 18,16% KHCN 1185,6 1204 1194,15 18,45 1,56% - 9,85 - 0,82%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh VPBank – Chi nhánh Kinh Đô)
Tổng dư nợ cho vay của VPBank – Chi nhánh Kinh Đô đã có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm, từ 2.765 tỷ đồng năm 2021 lên 2.910 tỷ đồng năm 2022, tăng 5,24% Năm 2023, tổng dư nợ tiếp tục đạt 3.210 tỷ đồng, tăng 10,31% so với năm trước Sự gia tăng này phản ánh tiềm năng và khả năng phát triển mạnh mẽ của chi nhánh trong việc mở rộng hoạt động cho vay.
Sơ đồ 2.3 Tăng trưởng dư nợ qua các năm của VPBank – Kinh Đô
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh VPBank – Chi nhánh Kinh Đô)
Về cơ cấu cho vay:
Theo kỳ hạn cho vay, các khoản vay ngắn hạn tại VPBank – Kinh Đô chiếm tỷ trọng lớn hơn so với các khoản vay trung và dài hạn Năm 2022, cho vay ngắn hạn đạt 1.455 tỷ đồng, tăng 127,8 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 9,63% so với năm 2021 Đến năm 2023, chỉ tiêu này đạt 1.646,1 tỷ đồng, tăng 191,1 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 13,13% so với năm 2022 Trong giai đoạn này, cơ cấu tín dụng của VPBank – Kinh Đô không có nhiều biến động, chủ yếu tập trung vào việc cung cấp cho vay ngắn hạn nhằm giảm thiểu rủi ro.
Tổng dư nợ (tỷ đồng) Tốc độ tăng trưởng (%)
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
2.2.1 Quy trình phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại VPBank – Kinh Đô được tiến hành theo 4 bước sau:
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Trưởng/ phó phòng Kế hoạch kinh doanh nhận hồ sơ và phân công cán bộ tín dụng có chuyên môn để lập kế hoạch phân tích Các cán bộ tín dụng sẽ dựa vào quy định và yêu cầu của VPBank – Kinh Đô để thực hiện phân tích, bao gồm nội dung như đánh giá năng lực lãnh đạo và tình hình tài chính của khách hàng Phạm vi phân tích có thể là toàn bộ hoặc từng bộ phận, nhằm đưa ra quyết định sơ bộ về hạn mức tín dụng cho khách hàng.
Bước 2: Thu thập số liệu và xử lý thông tin
Sau khi hoàn tất kế hoạch phân tích, cán bộ tín dụng tiến hành thu thập dữ liệu và thông tin từ các hồ sơ nhằm phục vụ cho việc phân tích tài chính của khách hàng.
Các CBTD cần yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin hoặc giấy tờ như:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp/ Giấy phép thành lập,…
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Giám đốc, Kế toán trưởng,…
Hoặc các giấy tờ khác tương đương theo quy định của pháp luật và của VPBank – Kinh Đô
- Mã số thuế doanh nghiệp
Một số thông tin và giấy tờ liên quan cần thiết, tùy thuộc vào yêu cầu của từng loại giấy tờ, có thể bao gồm dấu giáp lai, ký nháy hoặc bản sao.
Để đáp ứng yêu cầu hồ sơ tài chính, các cán bộ tín dụng cần đảm bảo khách hàng cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất, bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính.
Các cán bộ tín dụng (CBTD) cần thu thập và tra cứu thông tin về lịch sử tín dụng của cả pháp nhân và thể nhân trong vòng 5 năm qua thông qua hệ thống dữ liệu của Trung tâm tín dụng quốc gia (CIC) Sau khi thu thập, CBTD phải kiểm tra tính chính xác của các số liệu và thông tin từ khách hàng để đảm bảo quá trình phân tích diễn ra một cách trung thực và khách quan.
Bước 3: Tiến hành phân tích các số liệu và thông tin đã thu thập
Dựa trên những số liệu, giấy tờ đã thu thập và tổng hợp được; các CBTD tiến hành phân tích các nội dung sau:
Phân tích hoạt động kinh doanh của KHDN dựa trên các chỉ tiêu như doanh thu, lợi nhuận gộp và lợi nhuận thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ Những dữ liệu này được lấy từ Báo cáo kết quả kinh doanh do KHDN cung cấp, nhằm đánh giá chính xác tình hình và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Phân tích Bảng cân đối kế toán của khách hàng giúp đánh giá biến động về tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Qua đó, có thể xác định cơ cấu tài sản, năng lực hoạt động và cơ cấu nguồn vốn Đồng thời, việc này cũng cho phép đánh giá khả năng tự chủ tài chính và khả năng thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp.
Phân tích các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và năng lực hoạt động tài sản là rất quan trọng để đánh giá sự thay đổi trong tài sản thuần, khả năng chuyển đổi thành tiền, và khả năng tạo ra luồng tiền của doanh nghiệp Các cán bộ tín dụng cần xem xét và đánh giá các biến động của các chỉ tiêu này, đồng thời tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến sự tăng hoặc giảm, từ đó đưa ra những đánh giá khách quan về năng lực và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận
Sau khi phân tích tài chính khách hàng, cán bộ tín dụng cần đánh giá khách quan về mục đích vay vốn, tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng trả nợ và tính chắc chắn của nguồn tiền trả nợ Những đánh giá này sẽ được tổng hợp vào báo cáo thẩm định Cán bộ tín dụng sẽ đưa ra kết luận chung về kết quả phân tích, quyết định chấp thuận hoặc không chấp thuận cho vay, và đề xuất hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp trước khi trình lên cấp trên để chờ phê duyệt.
Trong trường hợp có sai sót trong phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng, dẫn đến việc khoản vay trở thành nợ xấu hoặc doanh nghiệp không còn khả năng chi trả, ngân hàng sẽ xử lý nợ xấu dựa trên các quy định pháp lý Các cơ sở pháp lý này bao gồm Bộ luật Dân sự năm 2015, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017), và Thông tư số 02/2013/TT-NHN.
Nghị quyết số 42/2017/QH14 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN nhằm tái cơ cấu nợ và xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, bán nợ hoặc áp dụng biện pháp pháp lý Đồng thời, trách nhiệm sẽ được truy cứu đối với các cán bộ tín dụng (CBTD) không đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của thông tin trong phân tích tài chính Phòng Khách hàng doanh nghiệp (KHKD) cũng sẽ chịu trách nhiệm nếu không xem xét kỹ lưỡng kết quả phân tích của CBTD trước khi phê duyệt, dẫn đến sai sót ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô đã bao gồm đầy đủ các nội dung theo lý thuyết về phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cán bộ tín dụng cần tuân thủ nghiêm ngặt quy định và quy trình phân tích tài chính, đồng thời đưa ra đánh giá khách quan để đảm bảo chất lượng công tác phân tích tại ngân hàng.
2.2.2 Tài liệu phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
Tài liệu cần thiết cho việc phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay mà VPBank – Kinh Đô yêu cầu khách hàng cung cấp phải đầy đủ và trung thực.
Hồ sơ pháp lý cần thiết bao gồm Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy chứng nhận góp vốn, và Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Giám đốc, Kế toán trưởng, cùng với các giấy tờ tương đương khác theo quy định của pháp luật và VPBank – Kinh Đô.
Hồ sơ tài chính của khách hàng bao gồm các báo cáo tài chính như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh và Bảng lưu chuyển tiền tệ trong hai năm gần nhất Ngoài ra, cần có các tài liệu về quan hệ tín dụng từ trung tâm CIC và nguồn thông tin nội bộ của ngân hàng về khách hàng doanh nghiệp.
Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh
2.3.1 Những kết quả đạt được
Dựa trên số liệu hoạt động kinh doanh, dư nợ cho vay của VPBank – Kinh Đô đang có xu hướng tăng qua các năm Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn cũng giảm dần theo từng năm, cho thấy hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng.
61 phân tích tài chính KHDN của ngân hàng đã đạt được những thành tựu nhất định Cụ thể:
VPBank – Kinh Đô cam kết đảm bảo chất lượng nguồn thông tin và số liệu phân tích bằng cách kiểm tra tính chính xác, đầy đủ và trung thực của thông tin khách hàng theo quy định pháp luật và ngân hàng Để tăng cường độ tin cậy, các chuyên viên tín dụng kết hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm lịch sử tín dụng và xếp hạng khách hàng từ Trung tâm tín dụng quốc gia (CIC) Mọi hồ sơ, tài liệu và số liệu được thu thập đều được kiểm tra kỹ lưỡng, đảm bảo tính pháp lý và khách quan, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Tại VPBank – Kinh Đô, các cán bộ tín dụng đã áp dụng linh hoạt phương pháp so sánh và phân tích tỷ lệ để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp Phương pháp so sánh sử dụng kỹ thuật so sánh tuyệt đối và tương đối, giúp thể hiện rõ xu hướng biến động của các khoản mục qua các năm trong báo cáo tài chính Đồng thời, phương pháp phân tích tỷ lệ cho phép tính toán các chỉ số tài chính quan trọng, từ đó đưa ra kết luận khách quan về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Qua đó, các cán bộ tín dụng có thể đánh giá toàn diện tình hình hoạt động hiện tại và tương lai của doanh nghiệp, nhằm đề xuất hạn mức tín dụng phù hợp.
Các CBTD đã thực hiện việc phân tích thông tin và số liệu một cách khoa học, logic và chi tiết, tuân thủ đúng quy trình của ngân hàng Nội dung phân tích đảm bảo tính toàn diện, từ khái quát đến chi tiết các khoản mục và chỉ tiêu trên BCTC của KHDN, đồng thời có khả năng linh hoạt điều chỉnh để phù hợp với ngành nghề và lĩnh vực hoạt động của khách hàng.
Từ đó, các CBTD có thể đưa ra những kết luận khách quan về hiệu quả hoạt động
Đánh giá mức độ uy tín và khả năng chi trả nợ vay của khách hàng là rất quan trọng đối với doanh nghiệp, giúp đưa ra quyết định hợp lý về việc vay vốn và hạn mức tín dụng tại ngân hàng.
Tại VPBank – Kinh Đô, quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp được thực hiện nghiêm ngặt bởi các cán bộ tín dụng, bao gồm lập kế hoạch, thu thập và xử lý thông tin, phân tích, và đưa ra đánh giá khách quan về tình hình hoạt động của khách hàng Điều này giúp xác định mức độ uy tín của khách hàng và đề xuất hạn mức tín dụng phù hợp, nhằm bảo vệ lợi ích cho cả doanh nghiệp vay vốn và ngân hàng.
Thứ năm, về hệ thống công nghệ thông tin áp dụng trong quá trình phân tích
Hệ thống CNTT được tích hợp vào mọi hoạt động cho vay tại VPBank, cho phép lưu trữ toàn bộ thông tin và hồ sơ dữ liệu trên một kho lưu trữ chung Điều này giúp các cán bộ tín dụng tiết kiệm thời gian trong việc thu thập và xử lý thông tin.
Các phần mềm hỗ trợ tính toán giúp nâng cao độ chính xác trong việc xác định các mức biến động và chỉ số tài chính, đồng thời rút ngắn thời gian phân tích và tiết kiệm chi phí cho công tác phân tích tại ngân hàng.
2.3.2 Hạn chế tồn tại và nguyên nhân
Chất lượng phân tích tài chính của KHDN tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô đã ghi nhận nhiều thành tựu đáng kể, tuy nhiên vẫn tồn tại một số hạn chế cần được cải thiện.
Tính chính xác của các nguồn thông tin và số liệu phân tích hiện tại còn hạn chế, chủ yếu dựa vào tài liệu và báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp, dẫn đến sự không chắc chắn về tính trung thực và độ tin cậy Hệ thống lưu trữ thông tin cho các doanh nghiệp còn thiếu, thông tin chủ yếu được thu thập từ internet và báo chí, trong khi cơ sở dữ liệu của CIC cũng gặp nhiều hạn chế, ảnh hưởng đến chất lượng thông tin mà các cán bộ tín dụng có thể thu thập.
63 báo cáo tài chính với mục đích sử dụng khác nhau đã bị làm giả số liệu trên kết quả hoạt động kinh doanh, dẫn đến việc các chuyên gia tín dụng đề xuất không chính xác về hạn mức tín dụng vay vốn.
DN, gây mất thời gian, chi phí, tăng rủi ro cho hoạt động cho vay của ngân hàng
Phương pháp phân tích tài chính hiện tại tại VPBank – Kinh Đô và hầu hết các ngân hàng khác chủ yếu chỉ dựa vào phương pháp so sánh và phân tích tỷ lệ, dẫn đến sự thiếu đa dạng trong các kỹ thuật phân tích Mặc dù hai phương pháp này dễ tiếp cận và nhanh chóng, nhưng chúng không mang lại hiệu quả phân tích cao do chỉ tập trung vào sự biến động giữa các kỳ và năm của doanh nghiệp, mà không so sánh hay đánh giá giữa các doanh nghiệp trong cùng lĩnh vực Kết quả là, phân tích tài chính của các chuyên viên tư vấn doanh nghiệp thường chỉ ở mức sơ sài, không đủ chi tiết để phản ánh chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Thứ ba, hệ thống CNTT áp dụng trong quá trình phân tích còn nhiều hạn chế
Mặc dù VPBank sở hữu hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) tương đối hoàn thiện so với các ngân hàng khác, nhưng việc áp dụng CNTT trong hoạt động cho vay vẫn chưa hiệu quả Cụ thể, thông tin và số liệu từ khách hàng vẫn phải được nhập thủ công, dẫn đến chi phí, công sức và thời gian tốn kém cho các cán bộ tín dụng Hơn nữa, hệ thống truyền dẫn thường xuyên bị gián đoạn và bảo trì, ảnh hưởng đến quy trình cấp hồ sơ tín dụng, gây chậm trễ trong việc phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp.
VPBank chỉ yêu cầu các số liệu trong BCTC của khách hàng trong 2 năm gần nhất, điều này có thể dẫn đến việc phân tích tài chính không đầy đủ và gây rủi ro trong quyết định cho vay Hầu hết các ngân hàng khác cũng chưa chú trọng đến việc đánh giá các chỉ tiêu trên Báo cáo LCTT, mà chỉ tập trung vào phân tích tỷ số tài chính Kết quả là, nội dung phân tích của cán bộ tín dụng còn sơ sài và không phản ánh đầy đủ những biến động trong dòng tiền của doanh nghiệp, dẫn đến những đánh giá chưa chính xác.
Khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, hiệu quả hoạt động và cơ cấu tài chính đều có thể gây ra rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính của doanh nghiệp và dẫn đến những tổn thất không đáng có cho ngân hàng.
Thứ năm, năng lực, trình độ chuyên môn của đội ngũ CBTD Bên cạnh những
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH KINH ĐÔ
Định hướng phát triển công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh tại VPBank
Với nền tảng vững chắc và tiềm lực tài chính mạnh mẽ, VPBank kỳ vọng vào sự phục hồi của thị trường trong năm 2024, tạo ra kịch bản tăng trưởng lạc quan Ngân hàng sẽ tiếp tục tập trung vào việc mở rộng quy mô ở nhiều phân khúc, củng cố hệ thống và quản trị chất lượng tài sản, đồng thời đẩy mạnh các chiến lược phát triển bền vững theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN Việt Nam.
Tăng trưởng quy mô chất lượng đồng bộ ở tất cả các phân khúc là mục tiêu quan trọng, thông qua việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ và giải pháp tài chính "may đo" nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể của khách hàng trong từng phân khúc, bao gồm khách hàng cá nhân (KHCN) và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) Đồng thời, mở rộng phân khúc khách hàng FDI sẽ giúp đa dạng hóa tệp khách hàng, tối ưu hóa doanh thu, đảm bảo thanh khoản dồi dào và đa dạng hóa nguồn huy động để tối ưu chi phí vốn.
Chúng tôi cung cấp quản trị chất lượng tài sản toàn diện và triển khai chiến lược quản trị rủi ro chuyên biệt nhằm hỗ trợ khách hàng Bằng cách áp dụng các chiến lược thu hồi nợ hiệu quả và tái cơ cấu quy trình, chúng tôi “chuẩn hóa” các quy trình để nâng cao năng lực tài chính, từ đó tạo ra nguồn thu nhập bù đắp cho chi phí dự phòng.
Ba là, tăng cường các chiến lược phát triển bền vững và tiên phong trong việc xây dựng Khung quản trị rủi ro ESG (Môi trường – Xã hội – Quản trị) áp dụng trên toàn hệ thống ngân hàng Điều này nhằm thúc đẩy việc giải ngân các khoản tín dụng xanh và sử dụng hiệu quả nguồn vốn tài chính.
69 trợ cho các dự án xanh, góp phần vào quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế carbon thấp của Việt Nam
Củng cố nền tảng hệ thống và thúc đẩy giải pháp số hóa, chuyển đổi sang công nghệ điện toán đám mây và ứng dụng phân tích dữ liệu chuyên sâu sẽ nâng cao trải nghiệm khách hàng trong quá trình sử dụng sản phẩm và dịch vụ.
Dựa trên mục tiêu phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, VPBank – Kinh Đô đã xác định các kế hoạch phát triển cho năm 2024.
Tăng cường hiệu quả hoạt động của các nghiệp vụ, đặc biệt là cho vay, nhằm đảm bảo mọi khách hàng khi giao dịch tại chi nhánh đều có trải nghiệm tốt nhất.
VPBank chủ động và linh hoạt triển khai các kế hoạch hoạt động theo định hướng phát triển năm 2024, đồng thời tuân thủ đầy đủ các quy định và chính sách của Chính phủ cũng như NHNN, nhằm đạt được các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
- Nâng cao chất lượng nghiệp vụ, năng suất lao động cho nguồn nhân lực tại Chi nhánh
3.1.2 Định hướng phát triển công tác phân tích tài chính KHDN tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
VPBank – Kinh Đô đã đề ra những định hướng nhằm cải thiện và nâng cao công tác phân tích tài chính KHDN như:
Để nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính tại chi nhánh, cần tăng cường đào tạo và nâng cao kiến thức chuyên môn cho cán bộ tín dụng Việc tập trung vào đào tạo nghiệp vụ sẽ giúp cán bộ trang bị đầy đủ kiến thức và kỹ năng cần thiết, từ đó thực hiện quy trình phân tích tài chính một cách chính xác và hiệu quả, đảm bảo mang lại kết quả tối ưu trong công tác phân tích tài chính khách hàng.
Nghiên cứu và hoàn thiện quy trình phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp là cần thiết để nâng cao chất lượng kết quả trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Việc thu thập phản hồi thường xuyên từ khách hàng và các bên liên quan giúp giải đáp thắc mắc liên quan đến quy trình và kết quả thẩm định Điều này không chỉ đánh giá hiệu quả mà còn đảm bảo tính minh bạch của quy trình phân tích tài chính tại chi nhánh.
Cần tăng cường thanh tra và giám sát các cán bộ tín dụng trong hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả công tác này Mọi hành vi vi phạm, gian lận hoặc không tuân thủ quy định trong phân tích tài chính cần phải bị xử lý nghiêm Đặc biệt, cần chú trọng giám sát chặt chẽ các dự án lớn, do giá trị khoản vay cao có thể ảnh hưởng đến uy tín và mức độ rủi ro của ngân hàng.
- Xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu từng ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của
DN được sử dụng để so sánh tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp vay vốn với các doanh nghiệp cùng ngành hoặc đối thủ cạnh tranh Việc này giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn tổng quát về kết quả kinh doanh, từ đó đưa ra đánh giá và đề xuất hạn mức tín dụng phù hợp cho khách hàng.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại VPBank – Chi nhánh Kinh Đô
Để cải thiện chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, VPBank – Chi nhánh Kinh Đô cần triển khai một số giải pháp hiệu quả nhằm khắc phục những hạn chế hiện tại.
3.2.1 Nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng tại VPBank – Kinh Đô
Yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng (CBTD) là rất quan trọng trong phân tích tài chính Tại VPBank – Kinh Đô, hầu hết các CBTD đều trẻ tuổi, nhiệt huyết và có kiến thức tốt, nhưng thiếu kinh nghiệm thực tiễn và cơ hội áp dụng kiến thức vào thực tế.
Việc sai sót trong đánh giá và kết luận có thể ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính và tiến độ vay vốn của doanh nghiệp tại ngân hàng Để cải thiện chất lượng phân tích tài chính tại VPBank – Kinh Đô, cần nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng Điều này sẽ giúp hạn chế tình trạng kết quả phân tích không phản ánh chính xác tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp.
Cần tổ chức thường xuyên các khóa học đào tạo nâng cao và huấn luyện định kỳ về phân tích tài chính cho cán bộ tín dụng tại chi nhánh Kinh Đô, nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng làm việc.
Để nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng tại chi nhánh, cần tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng tham gia các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn về phân tích Việc tham dự các hội thảo cùng chuyên gia sẽ giúp họ có thêm kiến thức sâu rộng về các phương pháp, quy trình và nội dung phân tích liên quan đến tài chính doanh nghiệp Từ đó, cán bộ tín dụng có thể đánh giá chi tiết các yếu tố ảnh hưởng đến các khoản mục trên báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp.
VPBank tổ chức các buổi giao lưu giữa các cán bộ tín dụng tại các chi nhánh khác nhau nhằm trao đổi kinh nghiệm và ý kiến Những buổi gặp gỡ này giúp phát huy lợi thế và giải quyết hạn chế trong công tác phân tích tài chính KHDN, góp phần hoàn thiện quy trình làm việc tại chi nhánh.
Mời các chuyên gia hàng đầu tham gia hướng dẫn và làm việc trực tiếp với cán bộ tín dụng tại chi nhánh, giúp tích lũy kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm thực tế trong phân tích tài chính Điều này nhằm nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại VPBank – Kinh Đô.
Nâng cao trách nhiệm và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng tại chi nhánh là điều cần thiết Trách nhiệm chuyên môn và phẩm chất đạo đức đóng vai trò quan trọng trong công việc của mỗi cán bộ tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và uy tín của tổ chức.
VPBank luôn tuân thủ nghiêm ngặt quy trình phân tích tài chính, đảm bảo sự cẩn thận và thận trọng trong mọi hoạt động Ngân hàng cam kết tuân theo các quy định pháp luật, tiêu chuẩn và nguyên tắc đã được xác định, nhằm mang lại sự minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
72 nội dung phân tích giúp đánh giá khách quan, công bằng và chính xác về tình hình tài chính cũng như hiệu quả hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Liên tục học hỏi và nâng cao kiến thức, kỹ năng là điều cần thiết để cải thiện trình độ chuyên môn trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay tại ngân hàng.
VPBank – Kinh Đô cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin khách hàng và dữ liệu thu thập được trong quá trình phân tích tài chính.
Cập nhật thường xuyên các văn bản pháp lý và thông tin thị trường là rất quan trọng để phân tích và áp dụng linh hoạt những thay đổi này cho từng hoàn cảnh cụ thể Điều này giúp doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đặc thù nắm bắt được tình hình và điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và đạt được kết quả kinh doanh tốt hơn.
3.2.2 Tổ chức và nâng cao chất lượng khai thác thông tin, xây dựng cơ sở lưu trữ thông tin phục vụ công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại VPBank – Kinh Đô
Hoạt động phân tích tài chính yêu cầu một hệ thống dữ liệu đầy đủ và chính xác, được cập nhật thường xuyên, nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc tra soát thông tin và cập nhật dữ liệu thị trường Điều này giúp mang lại kết quả phân tích tài chính chính xác cho khách hàng Vì vậy, VPBank – Kinh Đô cần xây dựng và nâng cao hệ thống cơ sở dữ liệu của mình.