Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh đông anh

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn : : : : : Chu Thị Thu Huệ K20TCD 2017 – 2021 20A4010929 TS Lê Thị Minh Ngọc Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126762551000000 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh” kết nghiên cứu nỗ lực thân em hướng dẫn khoa học TS Lê Thị Minh Ngọc Các nội dung phân tích, kết nghiên cứu đưa dựa vào số liệu tình hình thực tế trình thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh Sinh viên Chu Thị Thu Huệ ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin phép gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc tới thầy cô trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy khoa Tài thời gian qua nhiệt tình giảng dạy, quan tâm để em có tảng kiến thức vững chắc, kỹ mềm cần thiết để hồn thành tốt q trình thực tập hồn thành khóa luận với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới TS Lê Thị Minh Ngọc – Giảng viên trường Học viện Ngân hàng tận tình dạy hướng dẫn để em hồn thành tốt khóa luận Đồng thời, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đơng Anh tạo điều kiện thuận lợi, nhiệt tình giúp đỡ dạy cho em kiến thức thực tế vô quý báu thời gian em thực tập chi nhánh Do thời gian thực tập kiến thức cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu từ thầy để em hồn thành khóa luận cách tốt Cuối cùng, em xin kính chúc Quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng mạnh khỏe, vui vẻ thành công nghiệp trồng người cao Kính chúc Ban lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh dồi sức khỏe, gặt hái nhiều thành công nghiệp sống Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Chu Thị Thu Huệ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH vii PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu .3 1.4 Kết cấu khóa luận PHẦN 2: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM 2.1 Cơ sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 2.1.1 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng NHTM a Khái niệm tín dụng ngân hàng .4 b Các hình thức tín dụng ngân hàng c Nguyên tắc tín dụng .7 d Quy trình tín dụng 2.1.2 Cơ sở lý luận công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM a Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM b Tầm quan trọng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 10 c Tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 13 iv d Phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 19 e Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 23 f Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 33 g Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .34 2.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM” 37 2.2.1 Những nghiên cứu nước 37 2.2.2 Những nghiên cứu nước 38 TÓM TẮT PHẦN 41 PHẦN 3: SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 3.1 Số liệu sử dụng 42 3.2 Phương pháp nghiên cứu 42 TÓM TẮT PHẦN 43 PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH .44 4.1 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh 44 4.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh 44 a Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh 44 b Cơ cấu tổ chức .45 c Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Đông Anh 46 4.1.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh 52 a Về cơng tác tổ chức phân tích .52 v b Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Vietcombank Đơng Anh .52 c Phương pháp sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Đông Anh 54 d Tình cụ thể cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Đông Anh 54 4.2 Đánh giá công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh .64 4.2.1 Những kết đạt 64 4.2.2 Hạn chế 65 4.2.3 Nguyên nhân 66 4.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Vietcombank Đơng Anh 67 4.3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh thời gian tới 67 4.3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Vietcombank Đơng Anh 68 a Nâng cao chất lượng thu thập thông tin .68 b Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích 69 c Thực chuyên mơn hóa phân tích quản lý khách hàng: .70 d Tăng cường công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 70 4.3.3 Một số kiến nghị với bên liên quan 71 a Về phía quan nhà nước, bộ, ngành liên quan 71 b Về phía Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 72 c Về phía doanh nghiệp 73 TÓM TẮT PHẦN 74 PHẦN 5: KẾT LUẬN .75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ROA Thu nhập tổng tài sản BCTC Báo cáo tài ROE Thu nhập vốn cổ phần CBTD Cán tín dụng TCDN Tài doanh nghiệp CTCP Cơng ty cổ phần TMCP Thương mại cổ phần HĐKD Hoạt động kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định HĐTD Hoạt động tín dụng TSLN Tỷ suất lợi nhuận KHDN Khách hàng doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trang Bảng 2.1: Quy trình tín dụng tổng quát Bảng 4.1: Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank – Chi nhánh 47 Đông Anh giai đoạn 2018 – 2020 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn Vietcombank Đông Anh giai 48 đoạn 2018 - 2020 Bảng 4.3: Tình hình dư nợ cho vay Vietcombank Đông Anh giai 50 đoạn 2018 – 2020 Bảng 4.4: Kết kinh doanh Công ty TNHH Thép Mai Lan giai 56 đoạn 2018 - 2020 Bảng 4.5: Biến động số tiêu Công ty TNHH Thép Mai Lan 57 Bảng 4.6: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH Thép Mai Lan giai 58 đoạn 2018 – 2020 Bảng 4.7: Chi tiết khoản phải thu khách hàng Công ty TNHH 60 Thép Mai Lan Bảng 4.8: Chi tiết khoản phải trả người bán Công ty TNHH 61 Thép Mai Lan Bảng 4.9: Các số tài Cơng ty TNHH Thép Mai Lan 62 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 4.1: Cơ cấu tổ chức quản lý Vietcombank Đơng Anh 45 Hình 4.2: Cơ cấu huy động vốn Vietcombank Đông Anh theo thời 49 hạn giai đoạn 2018 – 2020 Hình 4.3: Dư nợ cho vay theo đối tượng khác hàng 50 Hình 4.4: Biến động số tiêu tài sản ngắn hạn công ty 59 TNHH Thép Mai Lan PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Những năm qua, kinh tế toàn cầu biến động với nhiều bất thường, cạnh tranh thương mại quốc tế lên đến đỉnh điểm, với đại dịch Covid-19 tác động sâu rộng tới toàn kinh tế nhiều nước giới Việt Nam khơng nằm ngồi tầm ảnh hưởng Trước bối cảnh ấy, với chủ trương sách đắn Đảng, vào hệ thống trị, tâm nỗ lực Chính phủ, đất nước ta thực thành công mục tiêu phịng chống dịch bệnh trì phát triển kinh tế Đóng góp tích cực vào thành cơng đất nước ta năm qua, ngành Ngân hàng thực hiệu sách tiền tệ hoạt động ngân hàng Việc tăng trưởng tín dụng 12% bối cảnh sức hấp thụ vốn yếu, thể nỗ lực lớn ngành Ngân hàng Kết góp phần làm ổn định tình hình kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát tăng trưởng kinh tế hợp lý, tạo nên điểm sáng tranh kinh tế ảm đạm khu vực tồn cầu Khơng thể phủ nhận ngân hàng thương mại có vai trị đặc biệt quan trọng phát triển chung đất Nền kinh tế phát triển, nhu cầu người ngày gia tăng kích thích doanh nghiệp mở rộng tăng quy mô sản xuất kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu đó, doanh nghiệp cần phải có lượng vốn lớn để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh mình, nguồn vốn quan trọng giúp doanh nghiệp thực mục tiêu vốn vay từ ngân hàng Có thể thấy rằng, hoạt động cho vay hoạt động cốt lõi tạo doanh thu chủ yếu cho ngân hàng mang lại nhiều rủi ro lường trước Do mà ngân hàng phải tự đặt cho quy chế rõ ràng, phải thật chặt chẽ để nhằm kiểm soát tốt rủi ro Nhất q trình phân tích tài doanh nghiệp quy trình thẩm định khách hàng có nhu cầu vay vốn Phân tích tài khách hàng doanh ghiệp giúp cho ngân hàng có định hướng đắn nhìn tồn diện khả tốn khách hàng để từ đưa định cho vay đắn Vì vậy, hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng đặt yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại Vietcombank Đơng Anh gần tích cực tìm kiếm nhiều khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng tiếp cận với vốn vay cách linh hoạt Giống ngân hàng khác, hoạt động tín dụng chi nhánh hoạt động tạo doanh thu chủ yếu Nhưng sau thời gian vào hoạt động, chi nhánh khơng tránh khỏi khó khăn cịn tồn đọng, tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Vì vậy, nghiên cứu tìm hiểu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp việc làm cấp bách cần thiết nhằm kiểm soát chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro cho vay đưa định hướng đắn để đảm bảo cho việc phát triển mang tính bền vững ngân hàng Trước tầm quan trọng vấn đề nêu trên, em định chọn đề tài “Hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh” làm mục tiêu nghiên cứu khóa luận 1.2 Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý thuyết hoạt động tín dụng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM - Tìm hiểu thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Đông Anh, kết đạt hạn chế phân tích tài khách hàng chi nhánh - Đề xuất giải pháp với kiến nghị tới bên liên quan nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Đông Anh 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng