TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM
Cơ sở lý luận về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
2.1 Cơ sở lý luận về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
2.1.1 Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng tại NHTM a Khái niệm tín dụng ngân hàng
Theo Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng được định nghĩa là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác liên quan đến tín dụng.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giữa ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng vừa là người cho vay vừa là người đi vay Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Lãi suất của khoản vay do ngân hàng ấn định là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt thời gian vay.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng (TDNH), các chủ thể tham gia bao gồm ngân hàng, nhà nước, doanh nghiệp và hộ dân cư Đối tượng chính trong quan hệ này là tiền, không bị giới hạn bởi hàng hóa, cho phép sự vận động đa phương và đa chiều Đây là ưu điểm nổi bật, tạo nên sự khác biệt giữa TDNH và các hình thức tín dụng khác Các hình thức tín dụng ngân hàng rất đa dạng và phong phú.
Theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 30/09/1998, quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định rằng các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể áp dụng nhiều hình thức tín dụng khác nhau.
Hình thức cho vay từng lần phù hợp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc cần giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay Mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng phải thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng tín dụng, cho phép phát tiền vay một hoặc nhiều lần tùy theo nhu cầu thực tế Ngân hàng cần quản lý doanh số cho vay để đảm bảo tổng số tiền trên các giấy nhận nợ không vượt quá số tiền đã ký trong hợp đồng tín dụng.
* Cho vay theo hạn mức tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức ngân hàng cấp vốn cho khách hàng dựa trên dự án và kế hoạch sản xuất kinh doanh, với một hạn mức tín dụng cố định trong thời gian nhất định Hợp đồng tín dụng sẽ ghi rõ các thỏa thuận này, cho phép khách hàng rút vốn trong giới hạn hạn mức tín dụng dựa vào nhu cầu vốn của họ Quy trình này yêu cầu thủ tục đơn giản, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn Hình thức cho vay này thường dành cho những khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định và có uy tín trong quan hệ với ngân hàng.
* Cho vay theo dự án đầu tư
Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay vốn cho khách hàng nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, cũng như các dự án phục vụ đời sống Hình thức cho vay này chủ yếu áp dụng cho các khoản vay trung và dài hạn.
Cho vay hợp vốn là hình thức mà một nhóm tổ chức tín dụng cùng hợp tác cho vay cho một dự án hoặc phương án vay vốn của khách hàng, với một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp Hình thức này thường được áp dụng cho các dự án có nhu cầu vốn lớn, vượt quá khả năng của một ngân hàng đơn lẻ Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng mà còn tạo cơ hội cho họ bổ sung kinh nghiệm và kiến thức lẫn nhau.
Cho vay trả góp là hình thức tín dụng cho phép khách hàng vay tiền từ ngân hàng để mua tài sản hoặc hàng hóa khi không có đủ tiền mặt Khách hàng và ngân hàng sẽ thỏa thuận về lãi suất và thời gian trả nợ, trong đó số tiền vay sẽ được chia thành nhiều kỳ hạn thanh toán Tài sản mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của khách hàng sau khi họ hoàn tất việc trả nợ gốc và lãi Để được vay, khách hàng cần có kế hoạch trả nợ khả thi dựa trên thu nhập ổn định và chắc chắn.
* Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là hình thức ngân hàng cam kết cho khách hàng vay vốn trong một giới hạn nhất định để đầu tư dự án Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận về hạn mức tín dụng và thời hạn hiệu lực của tín dụng dự phòng trong hợp đồng Trong thời gian hiệu lực, nếu khách hàng không sử dụng hoặc không sử dụng hết hạn mức, họ sẽ phải trả phí theo thỏa thuận Khi khách hàng thực hiện vay chính thức, lãi suất sẽ được tính theo mức lãi suất hiện hành.
* Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ
Ngân hàng cung cấp hình thức tín dụng cho phép khách hàng thanh toán hàng hóa và dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ hoặc rút tiền mặt từ máy ATM trong hạn mức quy định Hình thức này mang lại sự tự chủ cho khách hàng và giúp tiết kiệm thời gian.
Trong bối cảnh kinh doanh hiện nay, để nâng cao tính cạnh tranh và thu hút khách hàng, các ngân hàng cần áp dụng đa dạng các hình thức cho vay phù hợp với nhu cầu và mong muốn của khách hàng Nguyên tắc tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc này.
Tín dụng ngân hàng được thực hiện trên 3 nguyên tắc sau:
Tiền cho vay cần được hoàn trả cả vốn lẫn lãi trong một thời gian nhất định, đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu của ngân hàng, phản ánh bản chất quan hệ tín dụng Việc không thực hiện nguyên tắc này có thể làm suy yếu tính chất của tín dụng và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán cũng như thu nhập của ngân hàng Do đó, khách hàng vay vốn phải cam kết trả cả gốc và lãi đúng hạn, cam kết này được ghi rõ trong hợp đồng vay nợ.
* Vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo
Trong nền kinh tế thị trường đầy biến động, việc dự đoán rủi ro ngân hàng chỉ mang tính tương đối Bảo đảm tín dụng trở thành tiêu chuẩn quan trọng trong xét duyệt cho vay, giúp hạn chế những điểm yếu của nhà quản trị tín dụng và phòng ngừa rủi ro từ môi trường kinh doanh Các giá trị bảo đảm có thể bao gồm hàng hóa trong kho, tài sản cố định, số dư tài khoản, hóa đơn chuẩn bị nhận hàng, hoặc cam kết bảo lãnh từ cơ quan khác, thậm chí là uy tín của doanh nghiệp Giá trị đảm bảo không chỉ là căn cứ cho khả năng trả nợ của khách hàng mà còn là yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
* Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trước (vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích)
Tín dụng đúng mục đích là nguyên tắc và phương châm hoạt động của tín dụng, phản ánh nhu cầu vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp Việc tuân thủ cam kết trong hợp đồng tín dụng giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh và đảm bảo khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Ngân hàng yêu cầu khách hàng sử dụng tiền vay theo đúng mục đích đã thẩm định trong hợp đồng Nếu vi phạm, ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển nợ sang quá hạn nếu khách hàng không đủ khả năng thanh toán.
Tổng quan về các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM”
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố then chốt cho sự phát triển hoạt động tín dụng, ảnh hưởng không chỉ đến hệ thống ngân hàng mà còn đến nền kinh tế quốc gia Hiện nay, cả trên thế giới và tại Việt Nam, có nhiều nghiên cứu tập trung vào lĩnh vực này.
2.2.1 Những nghiên cứu nước ngoài
Năm 2017, ba tác giả Mousa Mohammad Abdullah SALEH, Laith Ahmad Mohammad ALKASASBEH, và Ahmad Ahed BADER đã thực hiện một nghiên cứu định lượng với đề tài “Vai trò của các công cụ phân tích tài chính trong việc cấp tín dụng: Nghiên cứu thực địa tại các ngân hàng hoạt động trong Khu kinh tế đặc biệt Aqaba” Nghiên cứu chỉ ra rằng việc sử dụng các công cụ phân tích tài chính là rất quan trọng trong việc đưa ra quyết định cho vay, đồng thời cho thấy rằng độ chính xác của các quyết định này ngày càng cao, góp phần giảm rủi ro trả nợ cho khách hàng.
M.Sunil Manohar Subbaiah, K.Indira, C.Jayasudha, P.Aswini (2017) với bài nghiên cứu “The role of ratio analysis in financial statement” đã đi sâu phân tích sức ảnh hưởng của phương pháp này trong hoạt động cho vay của ngân hàng Thông qua phương pháp phân tích định tính, tác giả đã đưa ra những nhận định chính sau: (1) các tỷ số giúp đơn giản hóa công tác phân tích, (2) phân tích tỷ số giúp đánh giá hiệu suất doanh nghiệp trong quá khứ, tình hình hiện tại và dự báo tương lai của doanh nghiệp
Các nghiên cứu đã chỉ ra vai trò quan trọng của phương pháp phân tích báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay và hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu nào từ nước ngoài phân tích toàn diện về vấn đề này trong ngành ngân hàng Việt Nam.
2.2.2 Những nghiên cứu trong nước Đề tài hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM là đề tài quen thuộc và luôn nhận được sự quan tâm của rất nhiều các tác giả từ nhiều cấp độ chuyên sâu khác nhau, từ chuyên đề, khóa luận tốt nghiệp, luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ,… Có rất nhiều những công trình nghiên cứu hàng năm về các khía cạnh đa dạng của vấn đề này, trong đó có thể kể đến một vài công trình nghiên cứu có cùng hướng đề tài như sau:
Luận văn thạc sĩ của Nguyễn Thị Sen (2016) tập trung vào việc hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tác giả đã phân tích sâu sắc các nguyên nhân hạn chế trong hoạt động tín dụng; tuy nhiên, các giải pháp đề xuất vẫn chưa thực sự hiệu quả Cần có những giải pháp dễ áp dụng hơn trong thực tiễn để ngân hàng có thể thực hiện, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Luận văn thạc sỹ của Trần Thị Thanh Thủy (2016) với đề tài “Phân tích BCTC khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Ninh Bình” nghiên cứu sâu về lý luận và quy trình phân tích BCTC Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích từ cả hai phía: khách hàng và ngân hàng Đối với doanh nghiệp, các yếu tố như tính trung thực, loại hình, lĩnh vực kinh doanh, quy mô hoạt động, thời hạn và hình thức đảm bảo khoản vay được xem xét kỹ lưỡng Trong khi đó, ngân hàng cần chú trọng đến trình độ chuyên viên tín dụng và công tác kiểm soát sau xét duyệt khoản vay Tuy nhiên, bài viết vẫn thiếu các tiêu chí cụ thể để giải quyết những vấn đề cấp thiết trong việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại.
Khóa luận tốt nghiệp của Nguyễn Đắc Hoài Nam nghiên cứu quy trình thẩm định báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Nghiên cứu này nhằm phân tích các bước quan trọng trong việc đánh giá tính chính xác và độ tin cậy của báo cáo tài chính, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hiệu quả.
Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế là một tổ chức quan trọng trong lĩnh vực thương mại tại khu vực này Được đăng tải trên thư viện điện tử của trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế, thông tin này cung cấp cái nhìn sâu sắc về hoạt động và vai trò của chi nhánh trong nền kinh tế địa phương.
Bài khóa luận năm 2013 trình bày khái quát về hoạt động thẩm định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và quy trình thẩm định báo cáo tài chính của họ Nghiên cứu thực trạng phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) sử dụng các phương pháp như thu thập, xử lý thông tin, phỏng vấn, quan sát và phân tích số liệu Kết quả cho thấy Vietinbank đánh giá tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp qua cơ cấu tài sản, nguồn vốn, chỉ số tài chính, lợi nhuận và dòng tiền Dựa trên nghiên cứu giai đoạn 2010 - 2013, tác giả nêu ra ưu, nhược điểm trong công tác thẩm định báo cáo tài chính và đề xuất giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định, bao gồm việc thực hiện nghiêm ngặt quy định, đa dạng hóa chỉ tiêu phân tích, phân loại nhóm khách hàng, phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh, và yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính cũng như tra cứu thông tin qua trung tâm CIC.
Bài viết "Phát huy vai trò của công tác phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại" của thạc sĩ Đinh Thị Thu Hiền và thạc sĩ Nguyễn Thị Quỳnh Giao, đăng trên tạp chí tài chính Việt Nam ngày 27/04/2019, nhấn mạnh tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động ngân hàng Nội dung phân tích tài chính tại các NHTM bao gồm việc phân tích cấu trúc tài sản – nguồn vốn, cân bằng tài chính, hiệu quả hoạt động và rủi ro đối với các khoản vay dựa trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán Bài viết cũng nêu thực trạng phân tích tài chính tại một số ngân hàng như Techcombank, Vpbank, MBank, cho thấy kết quả tích cực trong hoạt động cho vay Cuối cùng, tác giả đề xuất các giải pháp để nâng cao vai trò của phân tích tài chính, bao gồm cải thiện quy trình và chỉ tiêu phân tích, nâng cao nhận thức của nhà quản trị và trình độ của nhân viên, cùng với việc áp dụng đa dạng các phương pháp phân tích sâu hơn, như phân tích ROA, ROE và hiệu suất sử dụng tài sản.
Các đề tài nghiên cứu đều có cấu trúc rõ ràng, bắt đầu từ lý thuyết tổng quát về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Sau đó, nghiên cứu sẽ phân tích thực trạng từng ngân hàng, chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả đánh giá và phân tích tài chính, đồng thời nêu rõ những hạn chế trong quá trình này Cuối cùng, bài viết đưa ra các giải pháp và khuyến nghị phù hợp.
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, các nghiên cứu hiện tại vẫn tồn tại một số hạn chế, chủ yếu là chỉ tập trung vào thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng tại một giai đoạn nhất định Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã hình thành và trải qua nhiều biến động, do đó, các nghiên cứu chưa cung cấp cái nhìn toàn diện về quá trình hoạt động của ngân hàng cũng như những thay đổi trong quy định tín dụng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước qua các thời kỳ khác nhau Thêm vào đó, các đề tài nghiên cứu cũng chưa đề cập đến tác động của nền kinh tế toàn cầu đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam và hoạt động thẩm định tín dụng cụ thể.
Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là một vấn đề mang tính toàn cầu, có ảnh hưởng lớn và tầm quan trọng thiết yếu đối với mọi nền kinh tế, như đã được đánh giá qua các đề tài trong và ngoài nước.
Phần 2 của khóa luận đã đưa ra những cơ sở lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM dựa trên các nội dung bao gồm: khái niệm, nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng và tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong bộ máy tín dụng tại NHTM Đồng thời chỉ ra các phương pháp, nội dung, quy trình phân tích và những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Mỗi ngân hàng sẽ có những quy định riêng nhưng đây là những cơ sở lý thuyết cơ bản để các ngân hàng áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình Bên cạnh đó, phần 2 cũng đi xem xét một số công trình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan đến đề tài của khóa luận.
SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
Các số liệu sử dụng trong bài khóa luận được thu thập từ các nguồn sau đây:
- Quy định, quy trình của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh về hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
- Báo cáo tổng kết của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh giai đoạn 2018 – 2020
- Báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng của Vietcombank Đông Anh
- Hồ sơ khách hàng kèm theo báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp tổng hợp và phân tích thông tin là bước quan trọng trong việc xử lý và đánh giá dữ liệu tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh Sau khi thu thập đầy đủ tài liệu cần thiết, phương pháp này sẽ giúp đưa ra những đánh giá chính xác, từ đó hoàn thiện công tác phân tích tài chính.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật quan trọng, trong đó chúng ta sử dụng các số liệu từ đơn vị thực tập để phân tích và so sánh kết quả kinh doanh qua các năm Việc này giúp xác định xu hướng phát triển và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp theo thời gian.
Phương pháp phỏng vấn được áp dụng để thu thập thông tin từ các lãnh đạo và nhân viên phòng khách hàng, nhằm hiểu rõ hơn về những khó khăn trong việc thu thập thông tin từ phía khách hàng Qua đó, chúng tôi có cái nhìn thực tế hơn về công tác phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh.
Phương pháp chọn mẫu trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp được thể hiện qua việc sử dụng ví dụ cụ thể từ công ty TNHH thép Mai Lan Việc này giúp xem xét và đánh giá quá trình phân tích tài chính tại chi nhánh, từ đó cung cấp cái nhìn rõ nét về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Phần 3 đã đưa ra số liệu và các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong bài khóa luận Khóa luận đã tập trung nghiên cứu thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Đông Anh để từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích trong hoạt động tín dụng Số liệu nghiên cứu được cung cấp bởi Vietcombank Đông Anh trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 và khóa luận sử dụng những phương pháp nghiên cứu chính như đã nêu trên để làm sáng tỏ nội dung của đề tài nghiên cứu.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh
4.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đông Anh a Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh
Vietcombank Đông Anh, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số 0100112437-147 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Hà Nội cấp vào ngày 11/04/2014, đã trải qua việc sửa đổi bổ sung lần 2 vào ngày 25/04/2019 Dưới đây là một số thông tin cơ bản về chi nhánh ngân hàng này.
Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đông Anh
Địa chỉ: Thôn Nghĩa Lại, Xã Uy Nỗ, Huyện Đông Anh, TP.Hà Nội
Giám đốc: Chu Thị Châu Hạnh
Vietcombank Đông Anh đã có những bước tiến vượt bậc, khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường Chi nhánh này đã xác định rõ mục tiêu trong quản lý và xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả, từ đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng trong và ngoài khu vực đến sử dụng dịch vụ.
Các dịch vụ tại Chi nhánh Đông Anh ngân hàng Vietcombank:
In sao kê tài khoản Đảm bảo
Lập lệnh chuyển tiền và Sec
Chuyển tiền lương theo lô
Các dịch vụ ngân hàng quốc tế b Cơ cấu tổ chức
Hình 4.1: Cơ cấu tổ chức quản lý của Vietcombank Đông Anh
Hiện tại, Vietcombank Đông Anh có 4 phòng ban tại trụ sở chi nhánh và 3 phòng giao dịch trực thuộc bao gồm:
Địa chỉ: Số 55 Tổ 4, K1B, Thị Trấn Đông Anh, H Đông Anh, TP Hà Nội
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
Phòng giao dịch khách hàng
Hệ thống các phòng giao dịch (3 phòng)
Địa chỉ: Số 455 Đường Hà Huy Tập, Thị Trấn Yên Viên, Huyện Gia Lâm,
Địa chỉ: 31 Hàng Khoai, Phường Hàng Mã, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố
Số Fax: 024 3923 1728 c Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Đông Anh
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng tại huyện, Vietcombank Đông Anh đã khắc phục khó khăn và không ngừng đổi mới nhờ sự quan tâm của ban lãnh đạo và các cấp đảng ủy Ngân hàng đã nâng cao uy tín, xứng đáng với sự tin cậy của chính quyền và nhân dân, trở thành một trong những đơn vị dẫn đầu trong khu vực Để đạt được kết quả kinh doanh ấn tượng trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu gặp nhiều thách thức do dịch bệnh, ban lãnh đạo đã quyết định điều chỉnh chiến lược phù hợp với thị trường Dưới đây là một số khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm gần đây.
* Về kết quả hoạt động kinh doanh
Dưới sự chỉ đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo, cùng với nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên, công ty đã đạt được kết quả kinh doanh ổn định và tăng trưởng bền vững qua các năm.
Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank – Chi nhánh Đông Anh giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Số tiền Số tiền (%+/-) Số tiền (%+/-)
- Thu hoạt động dịch vụ 36.439 38.050 4,42% 41.842 9,97%
- Chi hoạt động dịch vụ 4.619 6.128 32,67% 6.734 9,89%
Nguồn: Báo cáo tổng kết – Vietcombank Đông Anh
Dựa trên bảng số liệu, Vietcombank Đông Anh đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong hoạt động kinh doanh những năm gần đây, với lợi nhuận trung bình tăng 8,08% Cụ thể, năm 2019, lợi nhuận tăng 5,8% so với năm 2018, cho thấy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Năm 2020, ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng 10,35% so với năm 2019, với nguồn thu chủ yếu đến từ lãi suất, chiếm 90% tổng thu nhập Ngoài ra, ngân hàng cũng đang mở rộng các dịch vụ mới nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn Kết quả kinh doanh khả quan đã tạo động lực cho chi nhánh phát triển, khuyến khích nhân viên nỗ lực trong công việc Với sự phát triển bền vững và những bước tiến vượt bậc, ngân hàng kỳ vọng sẽ đạt doanh thu cao hơn trong tương lai.
* Về hoạt động huy động vốn
Với vị thế là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, VCB nổi bật với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, phục vụ tận tình Thủ tục nhanh chóng cùng sự đa dạng trong các gói gửi tiền tiết kiệm đã giúp VCB thu hút đông đảo khách hàng, trở thành lựa chọn tin cậy cho việc gửi tiền Sự tăng trưởng ổn định của nguồn vốn huy động là điều kiện cần thiết cho việc mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, tại chi nhánh Đông Anh, hoạt động huy động vốn được xem là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu, luôn được đánh giá cao với những kết quả đáng ghi nhận.
Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của Vietcombank Đông Anh giai đoạn 2018 - 2020 Đơn vị: tỷ đồng
2019 Tổng nguồn vốn huy động 5.280 6.016 13,94% 7.472 24,2%
II HĐV theo khách hàng
Nguồn: Báo cáo tổng kết – Vietcombank Đông Anh
Ngân hàng đã triển khai mạnh mẽ công tác huy động vốn với mục tiêu duy trì sự ổn định, đặc biệt trong bối cảnh đất nước đang trải qua nhiều biến động lớn Điều này không chỉ góp phần đảm bảo an toàn tài chính mà còn giúp duy trì nguồn vốn cần thiết cho doanh nghiệp.
Chi nhánh VCB Đông Anh tọa lạc tại vị trí địa lý thuận lợi với giao thông thuận tiện và dân cư đông đúc, dẫn đến lượng khách hàng gửi tiền cao Nhờ đó, số tiền gửi tại chi nhánh này luôn có sự tăng trưởng ổn định, đồng hành cùng tốc độ phát triển của khu vực và toàn hệ thống.
Ngân hàng hiện nay sử dụng nhiều hình thức huy động vốn, nhưng chủ yếu tập trung vào hình thức trả lãi cuối kỳ Từ năm 2018 đến 2020, nguồn vốn huy động của VCB Đông Anh đã có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm.
Trong năm 2019, chi nhánh đã huy động được tổng cộng 6.016 tỷ đồng, tăng 736 tỷ đồng, tương đương 13,94% so với năm 2018 Năm 2020, nguồn vốn huy động đạt 7.472 tỷ đồng, tăng 1.456 tỷ đồng so với năm trước Những con số này cho thấy sự tích cực và khả quan trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng.
Hình 4.2: Cơ cấu huy động vốn của Vietcombank Đông Anh theo thời hạn giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết – Vietcombank Đông Anh
Vào năm 2019, huy động vốn ngắn hạn chiếm 50,6% tổng vốn huy động Đến năm 2020, nguồn vốn huy động ngắn hạn đã tăng 29,5% so với năm trước.
Vào năm 2020, huy động vốn từ cá nhân chiếm tỷ trọng lớn, đạt 63,6% tổng nguồn vốn huy động, trong khi huy động từ tổ chức chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ hơn và chủ yếu tập trung vào một số doanh nghiệp lớn.
Nguồn vốn huy động ổn định và tăng trưởng mạnh mẽ đã giúp Vietcombank Đông Anh mở rộng hoạt động tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng.
Không kỳ hạn Có kỳ hạn
* Về hoạt động cho vay
Chi nhánh Vietcombank Đông Anh đã liên tục mở rộng quy mô cho vay, chú trọng phát triển hoạt động này Các số liệu qua các năm cho thấy chi nhánh luôn duy trì tăng trưởng tín dụng phù hợp với nguồn vốn huy động, đảm bảo an toàn trong cho vay và thanh khoản cho hệ thống Tình hình dư nợ cho vay của chi nhánh trong giai đoạn từ năm tiếp tục được ghi nhận là tích cực.
Bảng 4.3: Tình hình dư nợ cho vay của Vietcombank Đông Anh giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
II Phân loại theo thời hạn
Nguồn: Báo cáo tổng kết – Vietcombank Đông Anh
Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng
4.2.1 Những kết quả đạt được
Các phòng ban đã phối hợp chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau trong việc kiểm tra thủ tục hồ sơ, giúp nhận diện các rủi ro và từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
Quá trình tìm kiếm thông tin khách hàng của nhân viên tại chi nhánh được thực hiện một cách nghiêm túc và cẩn thận, với việc chủ động thu thập thêm dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau nhằm phục vụ cho công tác phân tích hiệu quả hơn.
Trước khi tiến hành phân tích, cán bộ tín dụng cần tìm hiểu tổng quan về đặc điểm ngành nghề kinh doanh và cơ hội phát triển của doanh nghiệp Qua đó, họ có thể nhận diện rõ ràng điểm mạnh, điểm yếu, cũng như cơ hội và thách thức mà doanh nghiệp đang đối mặt, từ đó đưa ra những đánh giá chính xác về tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Vào thứ tư, các CBTD thực hiện quy trình phân tích khoản vay cho từng đối tượng vay vốn, bao gồm cả doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng và những doanh nghiệp lần đầu vay vốn tại ngân hàng, đảm bảo không bỏ qua bất kỳ bước nào trong quy trình.
Vào thứ năm, các cán bộ tài chính đã áp dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số để phân tích dữ liệu qua các năm Họ đã thu thập số liệu liên tục và so sánh giữa các năm, từ đó chỉ ra xu hướng biến động của các chỉ tiêu tài chính Qua đó, họ đánh giá tình hình hoạt động của công ty, xác định xem doanh thu và lợi nhuận có đang tăng trưởng hay giảm sút Đồng thời, việc tính toán các chỉ tiêu tài chính quan trọng như khả năng sinh lời và khả năng thanh toán cũng được thực hiện nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Ngân hàng không chỉ áp dụng phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh trong phân tích, mà còn sử dụng phương pháp chấm điểm tín dụng nội bộ doanh nghiệp để hỗ trợ cho các nghiệp vụ chuyên môn.
Vào thứ Sáu, các cán bộ Quản lý Khách hàng đã tiến hành phân tích Báo cáo Tài chính (BCTC) từ tổng quát đến chi tiết, đồng thời tổng hợp và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Trong quá trình này, các cán bộ tín dụng cũng thường xuyên kiểm tra tính chính xác và độ tin cậy của các báo cáo tài chính, cũng như tính toán các chỉ tiêu theo đúng công thức.
Tính xác thực của thông tin vay vốn tại chi nhánh thường không đảm bảo do nhiều khách hàng không cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính (BCTC) hoặc chưa được kiểm toán Điều này dẫn đến việc mất thời gian trong quá trình thực hiện công việc.
Chi nhánh hiện tại chỉ áp dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số trong quá trình phân tích, dẫn đến sự thiếu đa dạng trong các phương pháp Để cải thiện tình hình tài chính doanh nghiệp, chi nhánh cần bổ sung phương pháp Dupont, giúp phân tích rõ nguyên nhân và ảnh hưởng của các tỷ số thành phần đối với tỷ số tổng hợp, từ đó đưa ra đánh giá chính xác hơn về tình hình tài chính.
Dữ liệu mà các cán bộ tín dụng (CBTD) thường sử dụng trong phân tích chủ yếu là báo cáo tài chính (BCTC) trong 2 hoặc 3 năm gần nhất, điều này có thể không phản ánh đầy đủ toàn bộ quá trình kinh doanh cũng như tình hình hiện tại của doanh nghiệp Do đó, việc dựa vào những số liệu này có thể tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro trong quyết định cho vay.
Năng lực của cán bộ tín dụng (CBTD) trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh kinh doanh ngày càng đa dạng Việc này đòi hỏi cán bộ phải có kinh nghiệm chuyên môn để nhạy bén trong tiếp nhận và xử lý thông tin Mặc dù chi nhánh đang xây dựng khung đào tạo chuẩn cho nhân viên, nhưng một số bộ phận vẫn chưa đánh giá đúng bản chất của doanh nghiệp do thiếu kinh nghiệm thực tế.
Mặc dù cán bộ tín dụng tuân thủ quy định và quy trình tín dụng tại ngân hàng, nhưng hiệu quả công việc vẫn chưa cao Nguyên nhân là do một số cán bộ chưa linh hoạt trong việc thực hiện quy trình, dẫn đến thời gian hoàn thành công việc kéo dài trong nhiều trường hợp.
Tính xác thực của báo cáo tài chính (BCTC) do doanh nghiệp cung cấp chưa được đảm bảo, đặc biệt khi một số khách hàng điều chỉnh thông số để các mục trên BCTC bị sai lệch Điều này thường xảy ra khi họ muốn nhanh chóng đạt đủ điều kiện vay vốn, đặc biệt là các doanh nghiệp không có lợi nhuận cao và cần vốn gấp để phục hồi hoạt động kinh doanh.
Chưa có sự chặt chẽ trong quản lý chính sách kế toán và kiểm toán, cùng với hành lang pháp lý lỏng lẻo, đã dẫn đến việc số liệu báo cáo tài chính không chính xác, ảnh hưởng đến kết quả phân tích.
Trong môi trường kinh doanh phức tạp hiện nay, việc nắm bắt tình hình tài chính và dự báo kết quả tương lai của doanh nghiệp là một thách thức lớn Nhiều yếu tố tác động đến sản xuất và kinh doanh, khiến cho việc phân tích trở nên khó khăn và không thể dự đoán chính xác.
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
4.3.1 Định hướng và mục tiêu hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh trong thời gian tới
Vietcombank Đông Anh đã không ngừng phát triển về quy mô và chất lượng từ khi thành lập, mặc dù phải đối mặt với nhiều thách thức Nhờ vào truyền thống văn hóa Vietcombank và sự đoàn kết của tập thể cán bộ nhân viên, cùng với sự lãnh đạo đúng đắn của Ban giám đốc, ngân hàng đã xây dựng niềm tin vững chắc với khách hàng và khẳng định thương hiệu Vietcombank.
Trong những năm qua, hoạt động của chi nhánh diễn ra ổn định và hiệu quả, với hầu hết các chỉ tiêu hoạt động đạt kế hoạch đề ra Ngân hàng luôn tuân thủ đầy đủ các chủ trương và chính sách của Chính phủ cũng như Ngân hàng Nhà nước.
Trong bối cảnh diễn biến bất thường của môi trường kinh tế xã hội, đặc biệt là sự bùng phát mạnh mẽ của dịch bệnh COVID-19 trên toàn cầu, các ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều thách thức Chi nhánh sẽ nỗ lực phấn đấu và tập trung thực hiện các định hướng chung mà Vietcombank đã đề ra.
Thực hiện chỉ đạo của Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 07/01/2021 của Thống đốc NHNN, Vietcombank cam kết triển khai các giải pháp trọng tâm của ngành Ngân hàng trong năm 2021 Ngân hàng sẽ quán triệt phương châm “Đoàn kết - kỷ cương - đổi mới - sáng tạo - khát vọng - phát triển” nhằm đạt được hiệu quả cao trong các nhiệm vụ chung và các nhóm nhiệm vụ liên quan mật thiết đến hoạt động của ngân hàng.
Ban Giám đốc thực hiện quản trị định hướng mục tiêu bằng cách giao các chỉ tiêu kinh doanh cụ thể, trong đó bao gồm việc duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1% và nỗ lực giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2% trong vòng 5 năm tới.
Nâng cao năng lực bộ máy kiểm tra nội bộ và quản lý rủi ro thông qua việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại Việc phát triển năng lực làm chủ và khai thác dữ liệu số sẽ góp phần quan trọng trong công tác kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.
Tiếp cận khách hàng bán buôn một cách toàn diện và áp dụng chiến lược phân khúc cho khách hàng bán lẻ nhằm gia tăng số lượng dịch vụ trung bình trên mỗi khách hàng.
Các chi nhánh cần định kỳ tổ chức các buổi đào tạo để cập nhật chính sách và quy định nội bộ, nhằm nâng cao tay nghề cho cán bộ Đồng thời, việc thực hiện nghiêm túc chế độ luân chuyển và chuyển đổi vị trí công tác là rất quan trọng.
Vietcombank Đông Anh đã xác định các định hướng chiến lược phù hợp với chỉ đạo của Ban lãnh đạo Vietcombank, tiếp tục triển khai các giải pháp tổng thể trong kinh doanh Ngân hàng sẽ tập trung vào việc cải thiện chất lượng dịch vụ và đẩy mạnh công tác khách hàng như nền tảng để gia tăng thị phần và duy trì sự ổn định Đồng thời, Vietcombank Đông Anh cần khắc phục triệt để những tồn tại để nâng cao hiệu quả hoạt động và hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao.
4.3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank Đông Anh a Nâng cao chất lượng thu thập thông tin
Thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng thường không hoàn toàn chính xác, ảnh hưởng đến quá trình phân tích của CBTD Do đó, ngân hàng cần kiểm tra tính trung thực của thông tin bằng cách thăm trực tiếp các nhà xưởng và gặp gỡ doanh nghiệp để đánh giá tình trạng hoạt động thực tế Bên cạnh đó, ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp linh hoạt khác để tiết kiệm thời gian và công sức mà vẫn đạt hiệu quả cao.
Theo dõi thông tin từ CIC - Trung tâm Thông tin Tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là cần thiết để tra cứu và cập nhật thường xuyên thông tin về khách hàng.
Để tránh tình trạng khách hàng phải giải trình, bổ sung hồ sơ và đi lại nhiều lần khi vay vốn ngân hàng, các doanh nghiệp nên thuê công ty kiểm toán thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính trước khi nộp Việc này không chỉ giúp đảm bảo tính chính xác của báo cáo mà còn tăng cường uy tín của doanh nghiệp trong mắt ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh cần thành lập đội thẩm định hồ sơ định kỳ trước và trong quá trình cho vay Cán bộ tín dụng nên chú trọng đến việc thu thập thông tin từ các nguồn chính thống và hợp pháp, đồng thời nghiên cứu thông tin một cách kỹ lưỡng Việc thiết lập mối quan hệ với các nhà cung cấp và bạn hàng của khách hàng doanh nghiệp cũng rất quan trọng để bổ sung thông tin cho quá trình phân tích Điều này sẽ giúp ngân hàng mở rộng quy mô cho vay và cải thiện phương pháp cũng như nội dung phân tích.
Hiện nay, có nhiều phương pháp phân tích TCDN mà các nhà phân tích có thể áp dụng, bao gồm cả việc kết hợp nhiều phương pháp khác nhau Tuy nhiên, việc chỉ dựa vào một phương pháp duy nhất trong thẩm định BCTC sẽ dẫn đến những đánh giá không chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp Hầu hết các ngân hàng hiện nay chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số, nhưng nếu chỉ dừng lại ở hai phương pháp này, sẽ không thể nhận diện rõ ràng các yếu tố gây ra sự biến động Do đó, các chi nhánh nên xem xét việc áp dụng thêm nhiều phương pháp phân tích khác để có cái nhìn toàn diện hơn.