Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh ba đình,khoá luận tốt nghiệp

N N N N NƢ V TN M Ọ V O Ụ V NN N OT O N  K Ó LUẬN TỐT NGHI P ỀT HO N THI N ÔN K T N N O N N N T N P N TÍ T ÍN P TRONG HO T TM P QU N I– N N N Giảng viên hƣớng dẫn : TS NGUYỄN THỊ ọ v tên sinh viên : NGUYỄN K M L ÊN Lớp : K17TCH Kh : 2014 – 2018 Khoa T Hà Nội, tháng 5/2018 ÍN TÍN ỤNG ÌN O N N N N NƢ V TN M Ọ V O Ụ V NN N OT O N  K Ó LUẬN TỐT NGHI P ỀT HO N THI N ÔN K T N N O N N N T N P N TÍ T ÍN P TRONG HO T TM P QU N I– N N N Giảng viên hƣớng dẫn : TS NGUYỄN THỊ ọ v tên sinh viên : NGUYỄN K M L ÊN Lớp : K17TCH Kh : 2014 – 2018 Khoa T ÍN Hà Nội, tháng 5/2018 N i th ng 05 năm 2018 TÍN ỤNG ÌN O LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em phép gửi lời cảm ơn tới thầy cô giảng viên Học viện Ngân Hàng, đặc biệt thầy cô khoa Tài Trong khoảng thời gian năm học Học viện Ngân hàng, em nhận đƣợc nhiều quan tâm, động viên, giúp đỡ từ phía thầy cơ, gia đình bạn bè Nhờ có quan tâm, giúp đỡ thân em có năm tháng thời sinh viên đầy ý nghĩa Một lần em xin cảm ơn thầy cô kiến thức chuyên môn, kỹ mềm thầy cô trang bị, truyền dạy cho chúng em Cảm ơn thầy cô quan tâm dạy dỗ, bảo tận tình để em có tảng vững vàng, tảng để hồn thành khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) – Chi nhánh Ba Đình” Đặc biệt, để hồn thiện khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình giáo TS Nguyễn Thị Đào – Giảng viên khoa Tài HVNH anh chị cán MB tạo điều kiện giúp đỡ em suốt q trình thực khóa luận Song thời gian kiến thức hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc góp ý từ thầy giáo bạn sinh viên để khóa luận đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Kim Liên LỜ M O N Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng đƣợc hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Đào Các số liệu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng nơi thực tập DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Cụm từ đầy đủ Từ viết tắt BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phẩn DTT Doanh thu ĐTTC Đầu tƣ tài GVHB Giá vốn hàng bán HĐĐT Hoạt động đầu tƣ HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp KNTT Khả toán LN Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế MB, MBBank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thƣơng mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lƣu động DANH MỤC BẢN Ồ THỊ SƠ Ồ Tên bảng đồ thị sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MBBank – Chi nhánh Ba Đình ảng 2.1: Báo cáo kết kinh doanh tóm tắt dạng so sánh ngang Trang 35 36 MB Ba Đình năm 2016, 2017 kế hoạch năm 2018 ảng 2.2: Cơ cấu thu từ lãi MB Ba Đình 37 iểu đồ 2.1: Cơ cấu thu từ lãi MB Ba Đình 37 iểu đồ 2.2: Dƣ nợ tín dụng thời điểm vịng 12 tháng MB Ba 38 Đình (03/2017 - 02/2018) iểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn vòng 12 tháng MB Ba Đình 38 (03/2017 – 02/2018) iểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu vòng 12 tháng MB Ba Đình 39 (03/2017 – 02/2018) ảng 2.3: Báo cáo KQKD dạng so sánh ngang CTCP xây dựng phát 43 triển Thủ Đô giai đoạn 2014 – 2016 iểu đồ 2.5: Kết kinh doanh CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô 44 giai đoạn 2014 – 2016 ảng 2.4 Báo cáo KQKD đồng quy mô CTCP xây dựng phát triển 44 Thủ Đô ảng 2.5 BCĐKT dạng so sánh ngang CTCP xây dựng phát triển 45 Thủ Đô ngày 31 tháng 12 ảng 2.6: Cơ cấu tài sản CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô 47 ngày 31 tháng 12 ảng 2.7 Cơ cấu nguồn vốn CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô 48 ngày 31 tháng 12 ảng 3.1 Lƣu chuyển tiền CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô giai đoạn 2014 – 2016 67 MỤ LỤ CHƢƠNG 1: KHUNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Phân tích tài tầm quan trọng cơng tác phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp .4 1.1.2 Tầm quan trọng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .4 1.1.3 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .6 1.2 Nội dung cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.1 Phƣơng pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.2 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoat động tín dụng NHTM .15 1.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 27 1.2.4 Nhân .28 1.2.5 Công nghệ 29 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 29 1.3.1 Nhóm nhân tố từ môi trƣờng .29 1.3.2 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng doanh nghiệp 30 1.3.3 Nhóm nhân tố từ phía NHTM 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 33 2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động MBBank - Chi nhánh Ba Đình 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB Ba Đình 35 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng MB Ba Đình 35 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.1 Quy trình phân tích tài KHDN MBBank – Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích tài KHDN MBBank – Chi nhánh Ba Đình 40 2.2.3 Nội dung phân tích tài KHDN MBBank– Chi nhánh Ba Đình 41 2.2.4 Nhân cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài KHDN MBBank – Chi nhánh Ba Đình .41 2.2.5 Ví dụ minh họa cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nhánh Ba Đình 42 2.3 Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh Ba Đình 52 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 52 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 53 CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MBBANK – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .59 3.1 Định hƣớng phát triển MBBank – Chi nhánh Ba Đình .59 3.1.1 Định hƣớng chung .59 3.1.2 Định hƣớng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng MB Ba Đình 60 3.2 Hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp MBBank – Chi nhánh Ba Đình 61 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thu thập xử lý thơng tin 61 3.2.2 Hồn thiện phƣơng pháp phân tích 62 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích, đánh giá 64 3.2.4 Tăng cƣờng đào tạo nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực phục vụ cho cơng tác phân tích TCDN nói riêng thẩm định tín dụng nói chung 68 3.2.5 Tăng cƣờng đầu tƣ cho công nghệ, trang thiết bị đại 70 3.2.6 Một số giải pháp bổ trợ .71 3.3 Kiến nghị 72 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào LỜI MỞ ẦU Tính cấp thiết củ đề t i Hiện nay, hệ thống tài Việt Nam phát triển mạnh mẽ, đặc biệt lĩnh vực Tài – Ngân hàng, số lƣợng tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng tăng lên nhanh chóng Vì vậy, cạnh tranh điều khơng tránh khỏi hoạt động tổ chức Bên cạnh đó, năm trở lại đây, NHNN thực tái cấu ngành ngân hàng xử lý ngân hàng yếu kém, cấu lại toàn hệ thống nhằm nâng cao hiệu hoạt động Do đó, NHTM phải khơng ngừng cải thiện hiệu quả, nâng cao chất lƣợng để tồn phát triển Trong cấu hoạt động NHTM, hoat động tín dụng ln hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Lợi nhuận thƣờng kèm với rủi ro nên khẳng định mảng hoạt động tồn rủi ro lớn cho ngân hàng Do đó, để kiểm sốt, giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phải có quy trình tín dụng chặt chẽ, rõ ràng thực hiệu Trong hoạt động tín dụng, khâu quan trọng tác động trực tiếp đến định cho vay hay không ngân hàng thẩm định tín dụng mà trọng tâm phân tích tình hình tài khách hàng Theo thống kê đến cuối tháng 11/2017, tín dụng tập trung vào sản suất kinh doanh chiếm đến 80% dƣ nợ; tín dụng doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao tăng 20%, với doanh nghiệp vừa nhỏ tăng 11,53% so với năm 2016 Nhƣ thấy, tín dụng cho doanh nghiệp bƣớc mở rộng, theo cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngày cần nâng cao chất lƣợng, đảm bảo nhanh, chuẩn đầy đủ Nhận thức rõ cạnh tranh khốc liệt giai đoạn nay, Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank, MB) ln khơng ngừng hồn thiện, đổi mới, mang nhiều tiện ích đến với khách hàng Nhiều năm trở lại đây, MBBank nằm top ngân hàng TMCP có lợi nhuận cao ngành ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu trì ổn định mức thấp Có đƣợc thành cơng nhƣ phần khơng nhỏ nhờ quy trình tín dụng chặt chẽ, phải kể đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp có chất lƣợng Tuy nhiên bên cạnh cịn tồn số bất cập, khó khăn nhiều ảnh hƣởng đến tiến độ chất lƣợng cơng tác phân tích tài khách hàng Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 66 31/12/2014 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 31/12/2015 31/12/2016 Tỷ số tự t i trợ t i sản d i hạn ệ số nợ d i hạn ệ số KNTT lãi vay Hệ số KNTT lãi vay công ty cao, sở để cán tín dụng xem xét cấp tín dụng cho doanh nghiệp Doanh nghiệp vay nợ khơng nhƣng chi phí lãi vay thấp chứng tỏ doanh nghiệp vay ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nhiều mà hầu hết chiếm dụng vốn bên thứ ba Căn điểm cộng để cán tín dụng đề xuất cho doanh nghiệp vay  Nhóm tỷ số phản ánh lực hoạt động tài sản Khi phân tích nhóm tỷ số này, cán tín dụng chi nhánh quan tâm đến hiệu suất sử dụng tổng tài sản cơng ty, nên phân tích thêm: 2015 2016 Vòng qu y c c KPT (vòng) Kỳ thu tiền trung bình (ng y) Vịng qu y (vịng) TK Số ng y vòng (ng y) TK iệu suất sử dụng TS Mỗi tiêu phân tích phản ánh tình hình tài doanh nghiệp Khi phân tích thêm tiêu ta thấy lực hoạt động tài sản ngày đƣợc nâng cao nhiều khía cạnh Khơng hiệu suất tổng tài sản nói chung Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 67 đƣợc nâng cao mà vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho đƣợc tăng lên Điều phản ánh tài doanh nghiệp trở nên ổn định Bên cạnh đó, với khoản mục tín dụng hay với ngành nghề, chi nhánh nên đƣa số tiêu trọng tâm, mang tỷ trọng ảnh hƣởng đến định tín dụng nhiều Nhƣ kết thẩm định phù hợp, xác với đối tƣợng Thứ ba, Đưa phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thành nội dung bắt buộc phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Việc phân tích BCLCTT cơng tác phân tích TCDN vơ cần thiết Chỉ có BCLCTT phản ánh đƣợc dịng tiền vào – doanh nghiệp, số tiền thực thu đƣợc từ hoạt động Nếu doanh nghiệp đạt doanh thu lớn nhƣng chƣa thu đƣợc tiền chƣa đảm bảo đƣợc khả toán khoản vay Với ý nghĩa việc phân tích BCLCTT nhƣ vậy, chi nhánh cần thiết phải đƣa trở thành nội dung bắt buộc đánh giá tài tất KHDN Minh họa với CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ, phân tích dịng tiền qua BCLCTT đánh giá đƣợc số thông tin tài doanh nghiệp nhƣ: ảng 3.1 Lƣu chuyển tiền củ T P xây dựng ph t triển Thủ ô gi i đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng 2014 2015 2016 Lƣu chuyển tiền từ HĐKD 746.596 2.330.265 1.675.901 23.342 41.892 1.333.375 (592.515) (8.779.870) 2.079.971 1.737.750 (7.062.077) Lƣu chuyển tiền từ HĐĐT Lƣu chuyển tiền từ HĐTC Lƣu chuyển tiền kỳ (Nguồn: Trích BCLCTT CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ năm 2015,2016) Nhìn chung, giai đoạn 2014 – 2016, cơng ty ln có lƣu chuyển tiền từ HĐKD dƣơng với trị số lớn Điều phản ánh HĐKD doanh nghiệp Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 68 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào đạt hiệu tƣơng đối tốt, có khả tốn khoản nợ đến hạn Rõ ràng điều mà ngân hàng nên quan tâm hàng đầu đánh giá tài doanh nghiệp Trong giai đoạn này, doanh nghiệp quan tâm đến hoạt động đầu tƣ, khơng có việc mua sắm hay lý tài sản cố định Lƣu chuyển tiền từ HĐĐT doanh thu từ hoạt động tài nhỏ lẻ doanh nghiệp mang lại Lƣu chuyển tiền từ HĐTC góp phần phản ánh mức độ vay ngồi doanh nghiệp Giai đoạn 2014 – 2016, lƣu chuyển tiền từ HĐTC có xu hƣớng giảm, đặc biệt năm 2016 Nó phản ánh doanh nghiệp sử dụng vốn từ bên ngồi hơn, lành mạnh hóa cấu vốn doanh nghiệp Tuy nhiên, dòng tiền từ HĐTC năm 2016 q lớn, theo dịng tiền công ty âm tỷ đồng Vì vậy, nhu cầu vay bổ sung vốn cho hoạt động doanh nghiệp điều cần thiết Dòng tiền doanh nghiệp có xu hƣớng giảm dần dòng tiền từ HĐTC, dòng tiền từ HĐKD có ổn định nên khơng q lo ngại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qua phân tích dịng tiền từ BCLCTT, thấy doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh hiệu khơng, khả toán đến hạn nhƣ nào,… Kết hợp với tỷ số phân tích theo phƣơng pháp tỷ số giúp cán tín dụng đánh giá cách khách quan, đầy đủ tính khách quan BCLCTT 3.2.4 Tăng cƣờng đ o tạo nâng c o chất lƣợng nguồn nhân lực phục vụ cho cơng t c phân tích T N n i riêng v thẩm định tín dụng n i chung Nhân tố ngƣời nhân tố quan trọng hàng đầu hoạt động kinh tế - trị nào, đặc biệt hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhƣ hoạt động tín dụng vai trị nhân tố lại quan trọng Công tác phân tích TCDN cơng tác quan trọng quy trình tín dụng, địi hỏi cán tín dụng nhiều yếu tố Cán tín dụng khơng phải có trình độ chun mơn, nghiệp vụ vững vàng mà cịn phải có đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm kinh nghiệm công tác Họ phải nắm rõ quy định, chuẩn mực, có kỹ phân tích khả đánh xác giá tình hình tài doanh nghiệp nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 69 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Vốn nhu cầu thƣờng xuyên, liên tục doanh nghiệp, khơng tránh khỏi doanh nghiệp sử dụng mánh khóe, thủ đoạn nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng Do đó, việc xây dựng đƣợc đội ngũ cán phân tích có trình độ cao yêu cầu cấp thiết để nâng cao chất lƣợng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung MB nói riêng Để làm đƣợc nhƣ vậy, ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lƣợng nhân lực từ tuyển dụng trình làm việc MB biện pháp cụ thể nhƣ sau: Thứ nhất, xây dựng sách tuyển dụng hiệu quả, hợp lý Hiện nhu cầu nhân lực ngân hàng lớn, năm có đợt tuyển dụng tập trung với lƣợng tiêu tuyển dụng lên đến 700 – 800 nhân mảng tín dụng Với lƣợng tuyển dụng lớn nhƣ với quy trình tuyển dụng bao gồm vòng vấn MB khơng tránh khỏi tuyển dụng ạt nhƣng chất lƣợng nhân lực đầu vào hạn chế Việc vấn vịng khó đánh giá nhiều trình độ ứng viên, có thực phù hợp có lực để đảm đƣơng cơng việc, đặc biệt cơng việc địi hỏi khơng kiến thức, kỹ nhƣ tín dụng doanh nghiệp với cơng tác phân tích TCDN Ngân hàng nên bổ sung thêm vòng thi test kiến thức, nghiệp vụ để đánh giá sâu lực chun mơn Qua lựa chọn ứng viên thực tiềm phù hợp với vị trí tuyển dụng ngân hàng Đó sở để chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng nói chung, phận tín dụng nói riêng đƣợc nâng cao Thứ hai, tăng cường đào tạo nâng cao trình độ, chuyên mơn hóa cán tín dụngtheo lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Để nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực việc tuyển chọn nhân lực đầu vào tốt chƣa đủ, kiến thức nhà trƣờng trang bị thực tế khác nên ngân hàng ln phải tích cực bồi dƣỡng, trang bị cán tín dụng Do phức tạp để thẩm định, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp nên cần nhiều buổi chia sẻ kinh nghiệp cán quản lý, cán nhiều kinh nghiệm để xây dựng hệ thống cán tín dụng đồng có lực ổn định Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 70 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Ngồi việc đào tạo nội theo sách ngân hàng chủ trƣơng chi nhánh, ban lãnh đạo nên quan tâm, khuyến khích cán tự nâng cao trình độ, tiếp tục học cao cách tạo điều kiện mặt thời gian hỗ trợ kinh phí học tập Trong q trình đào tạo nên định hƣớng cán tín dụng chuyên sâu theo lĩnh vực kinh doanh khách hàng doanh nghiệp Từ đó, tạo tảng ban đầu cho chun mơn hóa theo nhóm khách hàng, tiến tới cán tín dụng chuyên trách, chuyên nghiệp hoạt động tín dụng Thứ ba, trọng đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Khi cán tín dụng nhận thức rõ đạo đức nghề nghiệp, làm việc có lƣơng tâm với lực chuyên môn tốt chẳn hiệu công việc đƣợc cải thiện rõ rệt Giáo dục đạo đức công việc vô quan trọng, phải làm thƣờng xuyên liên tục Có nhƣ hạn chế đƣợc tình trạng cán tha hóa, bị mua chuộc, lợi dụng làm ảnh hƣởng tới hình ảnh hoạt động ngân hàng Để nâng cao đạo đức cán bộ, trƣớc tiên ban lãnh đạo phải ngƣời đầu, làm gƣơng cho nhân viên Bên cạnh đó, thƣờng xuyên tiến hành kiểm tra, đánh giá, cán vi phạm tùy theo mức độ nặng nhẹ có biện pháp kỷ luật để làm gƣơng cho tập thể 3.2.5 Tăng cƣờng đầu tƣ cho công nghệ tr ng thiết bị đại Hiện giới bƣớc vào cách mạng cơng nghệ 4.0 vấn đề mang tính chiến lƣợc ngân hàng hệ thống khoa học – công nghệ, trang thiết bị đại hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng lại quan trọng hết Các ngân hàng tích cực chạy đua cơng nghệ để xây dựng cho hình ảnh ngân hàng đại, tiện ích với ngƣời dùng để thu hút khách hàng Một yếu tố tác động đến việc lựa chọn ngân hàng để giao dịch khách hàng tốc độ xử lý ngân hàng Rõ ràng, hệ thống công nghệ đại giúp cán tín dụng đẩy nhanh tốc độ làm việc, khách hàng nhanh chóng đƣợc đáp ứng nhu cầu MB số ngân hàng có hệ thống cơng nghệ, trang thiết bị hàng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam Dù vậy, nhận thấy rõ tầm quan trọng khoa học công nghệ giai đoạn nay, ban lãnh đạo ngân hàng không ngừng hỗ trợ, đầu tƣ để nâng cấp hệ thống hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng.Đối với Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 71 tín dụng doanh nghiệp, cơng tác phân tích TCDN công tác chiếm phần lớn thời gian, nên cần đầu tƣ để đẩy nhanh công tác này, góp phần tiết kiệm thời gian, cơng sức cán tín dụng, tạo thuận lợi, thu hút khách hàng, từ gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng nên áp dụng số giải pháp sau để mang lại hiệu thiết thực nhƣ: Thứ nhất, bổ sung, nâng cấp chất lượng trang thiết bị văn phòng Ngân hàng phải trang bị cho cán tín dụng thiết bị cần thiết để phục vụ công việc, đặc biệt máy tính Hiện nay, chi nhánh số lƣợng máy tính khơng đủ phục vụ cơng việc cho cán ngân viên nhân hàng, đặc biệt sau đợt tuyển dụng tập trung đầu năm 2018 Bên cạnh đó, phần lớn máy tính cũ, hoạt động chậm nên làm giảm tốc độ xử lý cán tín dụng Vì cần thiết phải nâng cấp bổ sung máy tính để hỗ trợ nhân viên nâng cao hiệu công việc Thứ hai, nâng cao chất lượng hệ thống phần mềm Ngân hàng cần tiếp tục đầu tƣ có chiều sâu hệ thống phần mềm lĩnh vực ngân hàng, giúp giảm bớt cơng đoạn quy trình phân tích, thẩm định tình hình tài khách hàng Trong hệ thống tổ chức tín dụng nay, MB khơng có nhiều lợi lãi suất, tốc độ xử lý nhanh ngân hàng có lợi cạnh tranh MB xây dựng hệ thống phần mềm hỗ trợ riêng để tiến hành phân tích, nhờ việc phân tích nói riêng hoạt động cấp tín dụng diễn ngày nhanh Nếu tiếp tục đƣợc đầu tƣ, nâng cấp, chắn chắn hỗ trợ nhiều cho hiệu hoạt động ngân hàng Ngoài ra, ban lãnh đạo nhân hàng nên xem xét, cân nhắc tiếp tục mở rộng hệ thống chi nhánh, phịng giao dịch Nhƣ giảm bớt áp lực thời gian nhƣ số lƣợng doanh nghiệp lên cán tín dụng cho chi nhánh Đồng thời mang ngân hàng lại gần với khách hàng thuận tiện giao dịch 3.2.6 M t số giải ph p bổ trợ Thứ nhất, tăng cường công tác tra, giám sát q trình phân tích Việc phân tích TCDN có ý nghĩa vơ quan trọng để định cấp tín dụng, cơng tác phân tích phải đƣợc thực cách cẩn thận, quy chế nghiệp vụ Do đó, phải tăng cƣờng kiểm tra, giám sát để hạn chế đến mức tối thiểu sai sót dù vơ ý hay cố ý q trình phân tích, đánh giá Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 72 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Không vậy, cần kiên xử lý cán tín dụng làm việc thiếu trách nhiệm, phân tích sơ sài, đánh giá vội vàng cố ý tiếp cận thông tin không xác, khơng đầy đủ dẫn đến định sai lầm, mang lại rủi ro khơng đáng có cho ngân hàng Thứ hai, Tổ chức đánh giá công tác phân tích TCDN cách thường xuyên, định kỳ để khắc phục tồn trình thực Định kỳ nên tổ chức buổi tổng kết, đánh giá kết đạt đƣợc, tồn vƣớng mắc mà cán tín dụng gặp phải q trình phân tích tài khách hàng Từ rút kinh nghiệm, dồng thời thay đổi để công tác phù hợp hiệu thời kỳ 3.3 Kiến nghị Qua tìm hiểu, nghiên cứu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội nhƣ đƣa đánh giá thân thành tựu, hạn chế hoạt động này, em xin đƣa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội nhằm góp phần thực thi giải pháp: Một là, Hồn thiện quy trình tín dụng quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, tạo điều kiện cho cán tíndụng trình làm việc Hai là, Xây dựng hệ thống tiêu, thang điểm ngân hàng nhằm hạn chế ý kiến chủ quan cán tín dụng; cán tín dụng trẻ vào hệ thống để thực nhanh chóng, xác cơng tác phân tích tài khách hàng chƣa có nhiều kinh nghiệm Ba là, Thường xuyên tổ chức buổi đào tạo nội để kịp thời nắm bắt đổi quy trình tín dụng, chia sẻ kinh nghiệm cán để nâng cao lực, kinh nghiệm thẩm định tình hình tài khách hàng Bốn là, Cung cấp thêm dịch vụ tư vấn tài cho doanh nghiệp vừa nhỏ để họ có hệ thống tài – kế tốn lành mạnh Nhƣ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng thơng tin tài doanh nghiệp không minh bạch Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 73 KẾT LUẬN ƢƠN Căn vào định hƣớng phát triển MB nói chung chi nhánh Ba Đình nói riêng, nhƣ đánh giá thực trạng, thành tựu tồn công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, từ đƣa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Đó giải pháp nhằm hồn thiện nội dung quy trình phân tích, giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thu thập xử lý thông tin đặc biệt nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực nhƣ áp dụng khoa học công nghệ thời đại công nghệ 4.0 Cùng với giải pháp kiến nghị Nhà nƣớc, quan liên quan, NHNN kiến nghị với ban lãnh đạo MB việc tạo điều kiện cho cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp nói riêng hoạt động tín dụng nói chung ngày hiệu quả, nâng cao mặt chất lƣợng, thời gian đảm bảo quy trình gọn gàng nhƣng đầy đủ Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 74 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt đông chủ đạo ngân hàng thƣơng mại, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ln mục tiêu thƣờng trực NHTM Một yếu tố hàng đầu góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM việc nâng cao chất lƣợng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Khóa luận đề cập đến nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) – Chi nhánh Ba Đình Dựa sở lý thuyết chung phân tích tài doanh nghiệp, khóa luận vào phân tích thực trạng cơng tác chi nhánh Qua đó, đánh giá kết đạt đƣợc tồn cần khắc phục Cuối đƣa giải pháp khắc phục số tồn phù hợp với định hƣớng phát triển chi nhánh Đồng thời đề xuất kiến nghị với quan nhà nƣớc, ngân hàng trung ƣơng lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội nhằm nâng cao chất lƣợng công tác chi nhánh nói riêng hệ thống MBBank nói chung Do thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập hiểu biết cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc góp ý thầy cô bạn sinh viên quan tâm đến đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo TS Nguyễn Thị Đào – giảng viên khoa Tài anh chị cán bộ, nhân viên MB Ba Đình giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 75 N MỤ T L UT M K ẢO Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp – Học viện Ngân hàng – TS Lê Thị Xuân chủ biên Báo cáo thƣờng niên MBBank năm 2017 Tài liệu thẩm định KHDN MBBank Báo cáo tình hình dƣ nợ nội MB Ba Đình Trang web: NHNN: https://sbv.gov.vn/ Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam: https://cic.org.vn/ MBBank: https://mbbank.com.vn/ https://portal.mbbank.com.vn/(web nội MBBank) Bài báo: https://baomoi.com/mot-so-van-de-ve-rui-ro-tin-dung-cua-ngan-hang-thuongmai/c/24383731.epi Nguyễn Kim Liên K17TCH – Học viện Ngân hàng P Ụ LỤ P Ụ LỤ 01 ảng o c o kết kinh nh gi i đoạn 2016 - 2017 v kế hoạch năm 2018 M ình Đơn vị: tỷ đồng STT A I 1.1 1,2 II III B C D E N i dung tiêu o nh thu trƣớc RR Thu từ lãi Thu cho vay Thu cho vay Thu lãi tín dụng Chi lãi MBV Thu tƣơng tự lãi Chi lãi MBV TP VAMC Thu huy động Thu lãi MBV Chi lãi huy động vốn Chi lãi liên ngân Thu điều hòa vốn Thu DV & KDNT Thu dịch vụ Thu Bảo lãnh Thu TTQT Thu DV khác Dịch vụ NHĐT Dịch vụ thẻ Phí CT toán Dịch vụ khác Thu KDNT Thu bất thƣờng hi phí dự phịng Doanh thu sau RR hi phí trực tiếp Lợi nhuận trƣớc thuế KQ 2016 43,79 19,11 10,25 12,82 50,96 -41,19 -3,05 -2,57 8,57 12,42 3,85 0,00 0,29 10,34 8,84 4,93 2,88 1,03 0,12 0,03 0,66 0,22 1,50 14,34 -12,62 30,17 -5,84 25,33 KQ 2017 58,56 26,97 13,61 14,59 66,78 -47,65 -4,54 -0,98 13,04 16,98 3,91 0,03 0,32 14,12 12,51 6,48 4,08 1,95 0,19 0,03 0,92 0,81 1,61 17,47 -8,64 49,92 -7,38 42,54 KH 2018 84,11 36,91 22,91 26,73 90,06 63,33 0,00 -3,82 13,68 17,70 4,01 0,00 0,31 27,19 25,42 14,35 7,63 3,44 0,41 0,04 1,32 1,68 1,77 20,00 -2,05 82,06 -8,02 74,04 (Nguồn: BCTC chi nhánh) P Ụ LỤ 02 ảng o c o kết sản xuất kinh nh gi i đoạn 2014 - 2016 T P xây dựng ph t triển Thủ ô Đơn vị: triệu đồng hỉ tiêu 2014 2015 2016 21.887 38.958 73.631 - - - DTBH cung cấp DV Các khoản giảm trừ Doanh thu 21.887 38.958 73.631 Giá vốn hàng bán 19.046 34.285 64.372 LN g p từ 2.841 4.673 9.259 DT HĐTC - 23 42 Chi phí tài 89 89 116 Chi phí quản lý kinh doanh 1.538 3.043 7.106 LN từ 1.214 1.564 2.079 10 Thu nhập khác - - - 11 Chi phí khác - - - 12 Lợi nhuận khác - - - 13 Lợi nhuận trƣớc thuế 1.214 1.564 2.079 14 Chi phí thuế TNDN hành 243 313 416 15 LNST 971 1.251 1.663 & V K (Nguồn: Báo cáo tài CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô năm 2015, 2016) Bảng cân đối kế to n ng y 31/12 PHỤ LỤC 03 T P xây dựng ph t triển Thủ ô Đơn vị: triệu đồng 2014 T A T 2016 SẢN SẢN N ẮN N I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền II Đầu tƣ tài ngắn hạn III Các khoản phải thu IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác B T 2015 SẢN 44.597 42.101 26.551 6.724 8.462 1.400 376 1.488 - 8.022 6.913 3.249 29.475 24.860 21.902 378 - 8.550 8.357 8.164 8.550 8.357 8.164 - N I Tài sản cố định II BĐS đầu tƣ - III Tài sản dở dang dài hạn - IV Đầu tƣ tài dài hạn - TỔN N T SẢN 53.147 50.458 34.715 38.003 34.910 18.052 25.819 23.826 8.015 12.184 11.084 10.037 15.144 15.548 16.663 15.144 15.548 16.663 14.216 14.216 14.216 928 1.332 2.447 53.147 50.458 34.715 N UỒN VỐN C NỢ P Ả TRẢ I Nợ ngắn hạn: II Nợ dài hạn D N UỒN VỐN Ủ SỞ ỮU I Vốn CSH Vốn góp CSH LNST chƣa phân phối TỔN N N UỒN VỐN (Nguồn: Báo cáo tài CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ năm 2015, 2016) PHỤ LỤC 04 Bảng: Thống kê số t i bình qn theo nh m ng nh năm 2015 l m đ nh gi MBBank Nh m ng nh ệ số nợ KNTT nợ ngắn hạn KNTT nhanh iệu suất sử dụng LNTT/DTT LNST/DTT TTS ROA ROE Tăng trƣởng doanh thu BĐS 0,64 1,39 0,70 0,24 16% 12% 3% 8% 12% Công nghệ viễn thông 0,58 1,32 0,99 1,34 7% 6% 8% 19% 22% Dịch vụ - Du lịch 0,39 1,87 1,43 0,91 9% 7% 6% 12% 34% Dƣợc phẩm/ Y tế/ Hóa chất 0,52 1,50 0,94 1,36 6% 5% 6% 14% 1% Giáo dục 0,38 1,78 1,12 1,28 11% 8% 11% 18% 10% Khoáng sản 0,56 0,87 0,51 0,64 2% 2% 1% 3% 11% Ngân hàng - Bảo hiểm 0,93 0,91 0,91 0,03 31% 25% 1% 10% 18% Nhựa - Bao bì 0,49 1,55 1,04 1,37 8% 7% 9% 18% 10% Thực phẩm 0,46 1,54 1,17 0,98 17% 14% 14% 27% 14% Vận tải 0,51 1,44 1,35 0,73 8% 6% 4% 9% 6% Vật liệu xây dựng 0,70 0,82 0,43 0,83 6% 5% 4% 14% 2% Xây dựng - lắp đặt 0,68 1,24 0,57 0,60 3% 2% 2% 6% 49% (Nguồn: Tài liệu thẩm định KHDN MBBank) PHỤ LỤC 05 Bảng: Thống kê số t i bình qn theo nh m ng nh năm 2016 l m đ nh gi MBBank Nh m ng nh ệ số nợ KNTT nợ ngắn hạn KNTT nhanh iệu suất sử dụng LNTT/DTT LNST/DTT TTS ROA ROE Tăng trƣởng doanh thu BĐS 0,65 1,29 0,60 0,30 14% 9% 3% 8% 57% Công nghệ viễn thông 0,59 1,27 1,02 1,32 7% 6% 8% 18% 13% Dịch vụ - Du lịch 0,39 1,83 1,38 0,88 7% 6% 5% 9% 15% Dƣợc phẩm/ Y tế/ Hóa chất 0,55 1,42 0,90 1.30 6% 5% 7% 15% 3% Giáo dục 0,34 2,11 1,51 1,12 8% 6% 7% 11% 13% Khoáng sản 0,57 0,93 0,57 0,60 2% 2% 1% 2% 2% Ngân hàng - Bảo hiểm 0,93 0,92 0,92 0,03 30% 24% 1% 10% 13% Nhựa - Bao bì 0,55 1,46 0,96 1,24 9% 8% 10% 20% 12% Thực phẩm 0,48 1,71 1,32 1,03 15% 13% 18% 25% 14% Vận tải 0,51 1,31 1,21 0,70 8% 6% 4% 9% 7% Vật liệu xây dựng 0,65 0,91 0,50 0,86 8% 6% 6% 17% 5% Xây dựng - lắp đặt 0,67 1,40 0,60 0,71 3% 2% 2% 7% 39% (Nguồn: Tài liệu thẩm định KHDN MBBank)