Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quốc tế chi nhánh hà nội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực : Phạm Thị Như Ngọc Lớp : K20TCD Khóa học :2017-2021 Mã sinh viên : 20A4011169 Giáo viên hướng dẫn : TS Phạm Thị Vân Huyền Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126689171000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, ví dụ trích dẫn báo cáo đảm bảo độ xác, tin cậy trung thực Những kết luận khoa học báo cáo chưa cơng bố cơng trình khác Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Hà nội, ngày 20 tháng năm 2021 Sinh viên Phạm Thị Như Ngọc i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian tìm hiểu nghiên cứu, hướng dẫn cô giáo hỗ trợ từ đơn vị thực tập Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội em hồn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội” Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô Học viện Ngân hàng tận tình truyền đạt kiến thức tạo tảng cho q trình hồn thiện khóa luận em, đặc biệt TS Phạm Thị Vân Huyền giảng viên trực tiếp hướng dẫn em Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô, nhờ hướng dẫn định hướng đắn cô giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin kính chúc q thầy thật nhiều sức khỏe thành công nghiệp giảng dạy Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến quý anh chị công tác Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2021 Sinh viên Phạm Thị Như Ngọc ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu 1.1.1 Tổng Quan nghiên cứu nước 1.1.2 Tổng quan nghiên cứu nước 1.2 Cơ sở lý luận cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Tầm quan trọng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.2 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp NHTM 1.2.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 1.2.4 Thơng tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 1.2.5 Các phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 1.2.6 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài doanh nghiệp 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ CHI NHÁNH HÀ NỘI.25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội 25 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quốc tế 25 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quốc tế 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Quốc tế - Chi nhánh Hà Nội 28 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2016-2020: 29 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội 32 2.2.1 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc tế 32 iii 2.2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp VIB Hà Nội 33 2.2.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp VIB Hà Nội 33 2.2.4 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp VIB Hà Nội 34 2.2.5 Ví dụ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc tế chi nhánh Hà Nội 35 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích TCDN Ngân hàng VIB chi nhánh Hà Nội 48 2.3.1 Kết đạt 48 2.3.2 Hạn chế 49 2.2.3 Nguyên nhân 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ CHI NHÁNH HÀ NỘI 53 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng 53 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội 54 3.2.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin sử dụng 54 3.2.2 Hoàn thiện quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 55 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 56 3.2.4 Hồn thiện nội dung phân tích 57 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên 59 3.2.6 Ứng dụng công nghệ phân tích tài 60 3.3 Một số kiến nghị 61 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 61 3.3.2 Kiến nghị với quan nhà nước 62 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Quốc tế 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 KẾT LUẬN 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 iv DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Từ viết tắt NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHBL Ngân hàng bán lẻ TCTD Tổ chức tín dụng TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thương mại cổ phần PTTC Phân tích tài CBTD Cán tín dụng TSDH Tài sản dài hạn 10 TSNH Tài sản ngắn hạn 11 VLĐR Vốn lưu động ròng 12 TSCĐ Tài sản cố định 13 BCĐKT Bảng cân đối kế toán 14 KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh 15 LCTT Lưu chuyển tiền tệ 16 TD Tín dụng 17 LNST Lợi nhuận sau thuế 18 TTS Tổng tài sản 19 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 20 HĐQT Hội đồng quản trị 21 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 22 TSLĐ Tài sản lưu động v DANH MỤC BẢNG Tên Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Sơ đồ quy trình phân tích tài doanh nghiệp Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức VIB – Hà Nội 29 Bảng 2.1 Tình hình sử dụng vốn VIB Hà Nội năm 2016-2020 31 Bảng 2.2 Quan hệ tín dụng khách hàng 36 Bảng 2.3 Diễn biến dư nợ 12 tháng gần 37 Bảng 2.4 Bảng cân đối kế tốn rút gọn năm 2019-2020 cơng ty cổ 39 phần thương mại dịch vụ Ichina Việt Nam Bảng 2.5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty Ichina Việt 43 Nam 2019-2020 Bảng 2.6 Bảng giá trị tiêu tài năm 2019-2020 46 Bảng 3.1 Bảng lưu chuyển tiền tệ công ty Ichina năm 2019-2020 58 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Tên Nội dung Trang Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn VIB Hà Nội năm 2016-2020 30 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cấu tài sản công ty Ichina Việt Nam 2019-2020 41 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ cấu nguồn vốn công ty Ichina Việt Nam 2019-2020 42 vi LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời kỳ kinh tế phát triển nay, nói doanh nghiệp có vị trí đặc biệt quan trọng lên kinh tế, phận chủ yếu tạo tổng sản phẩm nước (GDP) nguồn vốn huy động chủ yếu doanh nghiệp đến từ ngân hàng thương mại Trải qua trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại tồn gắn liền với phát triển kinh tế Có thể nói phát triển ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến q trình phát triển kinh tế nói chung phát triển doanh nghiệp nói riêng Cả hai có bổ trợ lẫn nhau, có mặt ngân hàng thương mại thúc đẩy kinh tế phát triển kinh tế phát triển hệ thống ngân hàng hồn thiện phát triển Sự có mặt tồn hệ thống ngân hàng thương mại trung gian tài đóng vai trị quan trọng hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn để đầu tư, phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh Hoạt động tín dụng coi hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM, nhiên hoạt động chứa nhiều rủi ro ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp chiếm tỷ trọng tương đối lớn Vì để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM cần trọng trình PTTC khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng dựa tình hình tài doanh nghiệp có đủ khả đảm bảo trả nợ cho ngân hàng theo thời hạn cam kết hay khơng từ xem xét cho vay Chính q trình thực tập Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB hỗ trợ hướng dẫn anh chị phận tín dụng em có hội tìm hiểu kỹ công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng công tác hoạt động tín dụng ngân hàng em định lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội” Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Phân tích cơng tác triển khai hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp từ thấy thực trạng phân tích Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội thấy hiệu công tác Ngân hàng Chỉ vấn đề, hạn chế gặp phải ngân hàng Dựa hạn chế tồn đưa khuyến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội giai đoạn năm 2016-2020 Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính, mơ tả thu thập tính tốn số liệu dựa sở lý thuyết so sánh với công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội Kết cấu đề tài Ngoài lời cam đoan, lời cảm ơn, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo, phụ lục Phần nội dung có kết cấu gồm chương, tương ứng với nội dung sau: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nhắm hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quốc tế Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu 1.1.1 Tổng Quan nghiên cứu nước M.Sunil Manohar Subbaiah, K.Indira, C.Jayasudha, P.Aswini (2017) với nghiên cứu “The role of ratio analysis in financial statement” sâu vào việc phân tích sức ảnh hưởng phương pháp tỷ lệ hoạt động cho vay ngân hàng Thơng qua phương pháp phân tích định tính, tác giả đưa nhận định sau: tỷ số giúp đơn giản hóa cơng tác phân tích, phân tích tỷ số giúp đánh giá hiệu suất doanh nghiệp khứ, tình hình dự báo tương lai doanh nghiệp Mousa Mohammad Abdullah SALEH, Laith Ahmad Mohammad ALKASASBEH, Ahmad Ahed BADER (2017) với đề tài “The Role of Financial Analysis Tools in Granting Loans Field Study on Banks Operating within Aqaba Special Economic Zone”, phương pháp định lượng ba tác giả cho thấy mức độ quan trọng việc sử dụng cơng cụ phân tích tài cho định cho vay, nữa, tính xác định dựa cơng cụ phân tích tài ngày tăng lên liên quan trực tiếp tới việc cho vay, giảm rủi ro trả nợ cho khách hàng Có thể nói, nghiên cứu kể sâu vào phân tích vai trị phương pháp phân tích báo cáo tài hoạt động cho vay nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung Tuy nhiên, số nghiên cứu từ nước ngồi chưa có viết sâu phân tích tồn diện vấn đề phân tích báo cáo tài hoạt động cho vay ngành ngân hàng Việt Nam 1.1.2 Tổng quan nghiên cứu nước Nguyễn Thị Kim Anh (2018): “Hồn thiện cơng tác phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Thanh Xuân” Đề tài tổng quan phân tích chi tiết q trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM cụ thể Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh