Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sơn tây

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: Lớp: Niên khố: Giảng viên hướng dẫn: Đồn Ngọc Linh 21A4010291 K21CLCB 2018 - 2022 TS Trần Ngọc Mai Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126647511000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: Lớp: Niên khoá: Giảng viên hướng dẫn: Đoàn Ngọc Linh 21A4010291 K21CLCB 2018 - 2022 TS Trần Ngọc Mai Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp kết nghiên cứu thân em hỗ trợ giảng viên hướng dẫn TS Trần Ngọc Mai Các số liệu báo cáo trung thực trích dẫn thực đầy đủ theo quy định, trình phân tích thực hồn tồn thực tế phịng có trao đổi thực tế với cán phụ trách Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận tốt nghiệp thân TÁC GIẢ KHĨA LUẬN Đồn Ngọc Linh i LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian bốn năm học tập rèn luyện Học viện Ngân Hàng, em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ q thầy bạn bè Với lịng biết ơn sâu sắc chân thành nhất, em xin gửi đến tồn thầy cơng tác Học Viện Ngân Hàng nói chung Khoa Tài Chính nói riêng khỏe mạnh, đem tri thức tâm huyết để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho hệ sinh viên chúng em tương lai Đặc biệt, cá nhân em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới giáo TS Trần Ngọc Mai trực tiếp giúp đỡ, hướng dẫn em hồn thành khóa luận Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo anh, chị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình em thực tập Các anh chị dạy cho em kiến thức, giải đáp thắc mắc giúp em có thêm hiểu biết kiến thức thực tế yêu cầu công việc tương lai Khoảng thời gian thực tập ngân hàng không dài kiến thức thân hạn chế nên khóa luận em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp giúp đỡ q thầy để đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ KHĨA LUẬN Đồn Ngọc Linh ii Mục lục LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan nghiên cứu .4 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu Thế giới phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu Việt Nam lý luận phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Kế thừa thành tựu vào sản phẩm nghiên cứu thân .6 1.2 Khái quát chung hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm phân loại tín dụng .7 1.2.2 Vai trị tín dụng NHTM 1.2.3 Rủi ro từ hoạt động tín dụng: 1.3 Cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD NHTM 1.3.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp NHTM .9 1.3.2 Mục đích phân tích tài doanh nghiệp NHTM 10 1.3.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 10 1.4 Vai trị cơng tác phân tích tài doanh nghiệp HĐTD Ngân hàng 23 1.5 Yêu cầu việc nâng cao hiệu cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 24 1.6 Các yếu tố tác động đến hiệu cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp HĐTD 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY 27 2.1 Giới thiệu chung BIDV Sơn Tây 27 2.1.1 Sơ lược BIDV Sơn Tây 27 2.1.2 Cơ cấu máy 27 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD BIDV – chi nhánh Sơn Tây 35 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức 35 iii 2.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng tổ chức 37 2.2.3 Phương pháp phân tích BCTC 38 2.2.4 Nội dung phân tích BCTC 38 2.2.5 Ví dụ minh họa hoạt động phân tích tài KHDN BIDV Sơn Tây 39 2.2.6 Kết luận sau phân tích tài khách hàng đề xuất ý kiến 62 2.3 Đánh giá chất lượng cơng tác phân tích BCTC KHDN HĐTD BIDV Sơn Tây 63 2.3.1 Điểm mạnh 63 2.3.2 Hạn chế 65 2.3.3 Nguyên nhân 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TÂY 70 3.1 Phương hướng BIDV Sơn Tây việc nâng cao hiệu công tác phân tích tài KHDN năm tới 70 3.1.1 Phương hướng phát triển Ngân hàng BIDV Sơn Tây 70 3.1.2 Mục tiêu nâng cao hiệu công tác phân tích tài doanh nghiệp HĐTD Ngân hàng BIDV Sơn Tây 71 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp HĐTD Ngân hàng BIDV Sơn Tây 72 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích BCTC 72 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích BCTC 75 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích BCTC 78 3.2.4 Hoàn thiện sở vật chất phục vụ phân tích BCTC 81 3.2.5 Hoàn thiện trình độ chun mơn cán phân tích BCTC 81 3.3 Kiến nghị 82 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam 82 3.3.2 Đối với NHTMCP BIDV 83 3.3.3 Đối với cán phịng KHDN nói chung 83 3.3.4 Đối với KHDN 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN CHUNG 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHỤ LỤC iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BH&CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ CĐKT Cân đối kế toán CTCP Cơng ty cổ phần EBIT Lợi nhuận kế tốn trước lãi vay thuế GDKH Giao dịch khách hàng HĐTD Hoạt động tín dụng HĐV Huy động vốn LCTT Lưu chuyển tiền tệ NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh QLKH Quản lý khách hàng QLNB Quản lý nội QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định VNĐ Việt Nam đồng v DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG Bảng Số trang Bảng 2.1: Tình hình dư nợ BIDV Sơn Tây giai đoạn từ 2018 - 2021 33 Bảng 2.2: Kết kinh doanh BIDV Sơn Tây giai đoạn từ 2018 2021 34 Bảng 2.3 Đề nghị tín dụng khách hàng năm 2022 39 Bảng 2.4 Bức tranh tài Sài Sơn qua ba năm 2019-2021 43 Bảng 2.5 Bảng báo cáo KQHĐKD Sài Sơn 43 Bảng 2.6 Quan hệ doanh thu giá vốn hàng bán Sài Sơn 46 Bảng 2.7 Bảng CĐKT Sài Sơn qua năm 2019-2021 48 Bảng 2.8 Chi tiết Khoản phải thu khách hàng 49 Bảng 2.9 Biến động vốn lưu động ròng 57 Bảng 2.10 Biến động số khoản 58 Bảng 2.11 Biến động số hoạt động 58 Bảng 2.12 Biến động số đòn bẩy 59 Bảng 2.13 Biến động số sinh lời 60 Bảng 2.14 Đề xuất Hạn mức tín dụng 63 Bảng 3.1 Báo cáo LCTT Sài Sơn 72 Bảng 3.2 So sánh số tài năm 2021 ngành Sài Sơn Bảng 3.3 Phân tích ROE theo phương pháp Dupont 75 78 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Hình Số trang Sơ đồ 1.1: Sơ đồ vòng LCTT 18 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Sơn Tây 28 Biểu đồ 2.1: Quy mô tài sản BIDV Sơn Tây giai đoạn từ 20182021 30 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu HĐV theo khách hàng BIDV Sơn Tây giai đoạn 2018-2021 32 Biểu đồ 2.3 Kế hoạch 2021 thực thực tế năm 2021 Sài Sơn 42 Biểu đồ 2.4 Quan hệ doanh thu lợi nhuận sau thuế Sài Sơn 44 Biểu đồ 2.5 Biến động chi phí kinh doanh qua năm 46 Biểu đồ 2.6 Tỷ trọng giá vốn, chi phí lợi nhuận doanh thu 47 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu tài sản Sài Sơn 2019-2021 52 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu vay nợ th tài ngắn hạn 53 Biểu đồ 2.9 Tình hình vay nợ th tài Sài Sơn 55 Biểu đồ 2.10 Cơ cấu nguồn vốn Sài Sơn 56 Biểu đồ 3.1 Tiền tương đương tiền cuối năm 75 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thập kỷ trở lại thập kỳ mà kinh tế Việt Nam có phát triển, hội nhập đổi mạnh mẽ, hoạt động kinh tế, văn hóa- xã hội ghi nhận tăng trưởng mạnh quy mô giá trị thặng dư, với động lực tăng trưởng đến từ doanh nghiệp Đi với phát triển doanh nghiệp nguồn cung tín dụng từ hệ thống Ngân hàng tăng trưởng theo để giải khát vốn cho hoạt động kinh doanh, đầu tư thân doanh nghiệp hoạt động đem lại khoản lợi nhuận đáng kể cho Ngân hàng Nhưng mặt trái phát triển nóng vấn đề nợ xấu nguyên nhân phần lớn đến từ hạn chế công tác thẩm định tài khách hàng, thiếu tuân thủ quy định, quy trình phân tích Trải qua hai năm với đa biến động trị, kinh tế - xã hội với đặc biệt ảnh hưởng tiêu cực đại dịch Covid-19 làm đóng băng nhiều hoạt động kinh tế, Vaccine bao phủ xã hội bắt đầu làm quen với “bình thường mới” hoạt động kinh tế bắt đầu quay trở lại vòng quay trước dự báo bùng nổ cách mạnh mẽ nhanh chóng Do sức khỏe tài nhiều doanh nghiệp bị suy giảm nghiêm trọng nên nhu cầu vốn để phục hồi hoạt động tăng cường đầu tư vô cấp thiết Ngân hàng từ đóng vai trị kênh hỗ trợ dòng vốn ưu đãi, kịp thời cho khách hàng có nhu cầu Cơng tác phân tích tài khách hàng, cụ thể khách hàng doanh nghiệp (KHDN) năm 2022 chắn có thay đổi để phù hợp với cấu trúc tài giai đoạn phát triển thị trường nói chung giúp sàng lọc, tìm kiếm Cơng ty có tiềm nói riêng để hợp tác phát triển Nằm số chi nhánh thuộc diện đặc biệt BIDV, BIDV – chi nhánh Sơn Tây chủ động tận dụng lợi thân để gia tăng lượng khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh theo hướng hiệu an toàn Thế nêm, chất lượng cơng tác phân tích tài KHDN chi nhánh trọng liên tục đầu tư sở vật chất nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ quản lý khách hàng (QLKH) Tuy vậy, ln cịn tồn số điểm hạn chế cần cải thiện Qua trình thực tế phòng KHDN chi nhánh, em có tìm hiểu thực tế nghiệp vụ phân tích tài