Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – phòng giao dịch kim liên

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -*** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – PHÒNG GIAO DỊCH KIM LIÊN Sinh viên thực : HỒ THỊ HỒNG Lớp : K20TCK Khóa học : 2017-2021 Hà Mã sinh viên : 20A4010924 Nội, Giảng viên hướng dẫn : ThS NGUYỄN QUỲNH TRANG tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126763731000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Phòng giao dịch Kim Liên” cơng trình nghiên cứu em thực hướng dẫn ThS Nguyễn Quỳnh Trang Các số liệu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Các kết nêu khóa luận chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Tác giả: Hồ Thị Hồng i LỜI CẢM ƠN Trong trình học năm đại học mái trường Học viện Ngân Hàng, em thật vui may mắn gặp thầy trường nói chung thầy Khoa Tài nói riêng, tận tình dạy dỗ em có kiến thức bổ ích học kinh nghiệm để em vận dụng hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên ThS Nguyễn Quỳnh Trang tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, bảo tận tình em trình tìm hiểu đề tài, nghiện cứu đề tài, triển khai đến hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè động viện tinh thần lẫn vật chất cho em q trình viết khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Quân đội – Phòng giao dịch Kim Liên tạo điều kiện giúp đỡ, hướng dẫn em trình thực tập Cơ quan để em hồn thành khóa luận có thêm kinh nghiệm cho tương lai tới Do kiến thức thân cịn hạn hẹp nên suốt q trình làm đề tài khơng tránh thiếu sót nên em mong nhận góp ý từ thầy để làm em hoàn thiện đầy đủ Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Sinh viên: Hồ Thị Hồng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH viii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG .3 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Tổng quan cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.2 Mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2 Các phương pháp chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.1 Phương pháp tỷ số .8 1.2.2 Phương pháp so sánh iii 1.2.3 Phương pháp phân tổ 1.2.4 Phương pháp Dupont 10 1.2.5 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế 11 1.2.6 Phương pháp cân đối 11 1.2.7 Các phương pháp phân tích khác 12 1.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .12 1.3.1 Phân tích mơi trường chiến lược kinh doanh doanh nghiệp 12 1.3.2 Phân tích tổng qt tình hình tài doanh nghiệp 13 1.3.3 Phân tích tiêu tài chủ yếu 16 1.4 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .22 1.4.1 Thu thập thông tin xử lý thông tin 22 1.4.2 Xác định biểu đặc trưng 22 1.4.3 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 22 1.4.4 Tổng hợp đề xuất phương án 23 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .23 1.5.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 23 1.5.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG I .26 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI- PHỊNG GIAO DỊCH KIM LIÊN .27 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội- Phòng giao dịch Kim Liên .27 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân đội 27 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 29 2.1.4 Chức nhiệm vụ phòng ban 29 2.1.5 Vị trí thực tập Ngân hàng .31 iv 2.1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh Phịng giao dịch Kim Liên 32 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội - Phịng giao dịch Kim Liên 34 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 34 2.2.2 Phương pháp phân tích tài tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Phòng giao dịch Kim Liên 36 2.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 37 2.3 Đánh giá chung cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 52 2.3.1 Kết đạt 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .53 CHƯƠNG III: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - PHÒNG GIAO DỊCH KIM LIÊN 58 3.1 Định hướng việc hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP - Phòng giao dịch Kim Liên 58 3.1.1 Định hướng chung .58 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên .58 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP - Phòng giao dịch Kim Liên 59_Toc72353876 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .59 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thông tin 60 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 61 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 63 v 3.2.5 Nâng cao việc đào tạo nghiệp vụ cho cán Ngân hàng 65 3.3 Một số kiến nghị .66 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước đơn vị liên quan 66 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 66 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Quân đội 67 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 69 PHẦN III : KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 PHỤ LỤC 72 PHỤ LỤC 01: 72 PHỤ LỤC 02: 73 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại BCTC Báo cáo tài TSCĐ Tài sản cố định TMCP Thương mại cổ phần KNTT Khả toán HĐKD Hoạt động kinh doanh NHNN Ngân hàng nhà nước KHCN Khách hàng cá nhân CIC Hệ thống tra cứu thông tin MBBank Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội PGD Phòng giao dịch KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế ĐTTC Đầu tư tài HĐKD Hoạt động kinh doanh TSBĐ Tài sản bảo đảm vii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch Kim Liên 32 Bảng 2.2: Bảng xếp loại tín dụng khách hàng 35 Bảng 2.3: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Pin Hà Nội 39 Bảng 2.4: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần 42 Pin Hà Nội Bảng 2.5: Năng lực hoạt động Công ty Cổ phần Pin Hà Nội 45 Bảng 2.6: Các tiêu phân tích khả toán 45 Bảng 2.7: Khả toán ngắn hạn 46 Bảng 2.8: Chỉ tiêu phân tích khả sinh lời 47 Bảng 2.9: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 47 Bảng 2.10: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 48 Bảng 2.11: Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 48 Bảng 2.12: Chỉ số nợ công ty cổ phần Pin Hà Nội 49 Bảng 2.13 : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 61 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 2.1: Tình hình doanh thu giai đoạn 2018-2020 33 Hình 2.2: Khả tốn 46 Hình 2.3: Khả sinh lời 49 viii PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống Ngân hàng thương mại ngày đà phát triển mạnh mẽ, tạo chuyển biến rõ rệt dịch vụ mà ngân hàng mang lại cho khách hàng Như biết hoạt động tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm hàng hóa Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cho vay, hoạt động mang lại hiệu lợi nhuận kinh doanh chủ yếu ngân hàng Nhưng việc cho vay ngân hàng gặp nhiều trở ngại rủi ro như: việc khách hàng sử dụng nguồn vốn vay không mục đích, vay để đầu tư vào dự án khơng mang lại lợi nhuận cao…vì điều khiến doanh nghiệp rơi vào tình trạng khơng trả nợ hạn, dẫn đến xếp vào nhóm nợ nguy hiểm khó địi Điều khiến hoạt động kinh doanh ngân hàng không mang lại kết tốt ảnh hưởng đến kinh tế Do đó, để hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải nâng cao nghiệp vụ, thơng qua việc phân tích tài khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp vấn đề cấp thiết NHTM Qua thời gian thực tập nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tài khách hàng doanh nghiệp kinh tế nay, em chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội - Phịng giao dịch Kim Liên” để thực nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Một số cơng trình nghiên cứu liên quan: Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Móng Cái - sinh viên Lăng Thế Thạch - Học viện Ngân Hàng Luận văn: giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp tai chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu - sinh viên Nguyễn Thị Thảo tài doanh nghiệp 45C - Đại học kinh tế Quốc Dân “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội - Phịng giao dịch Kim Liên” dựa