Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam – chi nhánh hải phòng

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH - - KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Giáo viên hướng dẫn : ThS Lê Thị Bích Ngân Sinh viên thực : Nguyễn Phương Ly Khoá học : 2017 – 2021 Mã sinh viên : 20A4011092 Lớp : K20TCH Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126758151000000 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập riêng em hướng dẫn ThS.Lê Thị Bích Ngân – giảng viên Học viện Ngân hàng Các số liệu sử dụng khóa luận có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu khóa luận em tự tìm hiểu phân tích cách trung thực, khách quan Sinh viên thực Nguyễn Phương Ly ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy cô khoa Tài năm qua Nhờ tận tình dạy thầy cô giúp em tảng kiến thức vững vàng tài Điều đóng góp phần to lớn q trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp em Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn ThS Lê Thị Bích Ngân– giảng viên Học viện Ngân hàng với Ban lãnh đạo, anh chị Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng (PVcomBank) – Chi nhánh Hải Phòng tạo điều kiện giúp đỡ em, cho em ý kiến đóng góp hữu ích xác đáng để em hồn thành nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực Nguyễn Phương Ly iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH MINH HỌA vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.2 VAI TRỊ CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM .5 1.3 NGUỒN TÀI LIỆU SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.4 QUY TRÌNH PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 10 1.5 PHƯƠNG PHÁP SỬ DỤNG TRONG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 13 1.6 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 15 1.7 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 22 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 25 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 25 iv 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PvcomBank) – Chi nhánh Hải Phòng 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức PvcomBank – Chi nhánh Hải Phòng 26 2.1.3 Tổng quan kết HĐKD 29 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 38 2.2.1 Cơ sở liệu phục vụ cho cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PvcomBank) – Chi nhánh Hải Phòng 38 2.2.2 Phương pháp phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (PvcomBank) – Chi nhánh Hải Phòng 40 2.2.3 Quy trình phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (PvcomBank) – Chi nhánh Hải Phòng 40 2.3 VÍ DỤ MINH HỌA CHO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 43 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 60 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 64 v 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 64 3.2 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOMBANK) – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 65 3.2.1 Hồn thiện phương pháp phân tích 65 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phân tích 68 3.2.3 Nâng cao lực, trình độ chuyên môn, kỹ nghiệp vụ cho cán tín dụng 74 3.2.4 Nâng cao chất lượng công nghệ thông tin, trang thiết bị máy móc, phương tiện 75 3.2.5 Nâng cao công tác giám sát, kiểm tra công tác phân tích tài KHDN cán tín dụng 76 3.3 KIẾN NGHỊ 76 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 76 3.3.2 Kiến nghị với ngành có liên quan 77 3.3.3 Kiến nghị với PvcomBank – Chi nhánh Hải Phòng 77 KẾT LUẬN CHUNG 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GVHB Giá vốn hàng bán HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KLTN Khóa luận tốt nghiệp KNTT Khả toán NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động vii DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH MINH HỌA Biểu đồ 2.1: Tổng số dư huy động vốn từ TTKT&CN PVCB – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2018-2020 30 Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ cho vay PVCB – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2018-2020 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay PVCB – Chi nhánh hải Phòng giai đoạn 2018-2020 32 Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2018-2020 PVCB – Chi nhánh Hải Phòng 33 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2018-2020 PVCB – Chi nhánh Hải Phòng 34 Bảng 2.3: Kết HĐKD PVCB – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 20192020 36 Biểu đồ 2.5: Tổng lợi nhuận trước thuế PVCB – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2018-2020 37 Bảng 2.4: Phân tích BCĐKT KHDN 45 Bảng 2.6: Phân tích tình hình HĐKD qua BCKQHĐKD năm 2016, 2017, 2018 52 Bảng 2.7: Phân tích tiêu tài chủ yếu 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu tồn cầu hóa, Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với giới tất mặt đời sống Đi phát triển kinh tế Việt Nam bước tiến mạnh mẽ ngành Tài chinh – Ngân hàng HĐKD ngân hàng tăng lên chất lượng Với số lượng lớn ngân hàng sản phẩm, dịch vụ ngày phong phú, đa dạng cạnh tranh ngân hàng lớn hết Để không bị tụt hậu mà trở nên ngày phát triển, tổ chức tín dụng đặc biệt Ngân hàng thương mại phải khơng ngừng nỗ lực hồn thiện thân, chất lượng sản phẩm dịch vụ phải ngày nâng cao Ngân hàng loại hình trung gian tài có chức điều chuyển vốn từ khách hàng thừa vốn sang khách hàng thiếu vốn Trong hoạt động tín dụng vừa nguồn thu nhập đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Ngoài vi phạm đạo đức cơng tác đánh giá tình hình tài KH bị coi nhẹ, chưa trọng cho nguyên nhân khiến ngân hàng đưa định sai lầm Do mà việc phân tích TCDN vơ có ý nghĩa trình thẩm định khách hàng, giúp cho ngân hàng có nhìn khách quan xác thực tình hình tài KH, qua có định cho vay hợp lý Trước vấn đề đặt ra, để tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam – Chi nhánh Hải Phịng” ln vấn đề cấp thiết Vấn đề nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận vấn đề phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM - Trên sở lý luận phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM, xây dựng tiêu chí đánh giá cơng tác để làm sở đánh giá thực trạng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam – Chi nhánh Hải Phịng (Pvcombank) Từ đó, đưa nhận xét cơng tác phân tích tài KHDN NH - KLTN đưa giải pháp chủ yếu góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng Tổng quan kết khóa luận cơng trình nghiên cứu trước - KLTN Phan Thị Bích Phương “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) – Chi nhánh Hà Nội” Khóa luận trình bày cụ thể quy trình phân tích tài KHDN Ngân hàng TPBank CN Hà Nội Đồng thời đưa biện pháp tạo nên khác biệt cho khóa luận - KLTN tác giả Chu Ngọc Hằng đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu”, khóa luận nêu nội dung cụ thể quy trình PTTCDN đồng thời cụ thể hóa thực trạng cơng tác phân tích TCDN Ngân hàng TMCP Á Châu ví dụ minh họa khảo sát thực tế NHTM Đặc biệt đưa pháp lý ngân hàng sử dụng để thực công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng Một nội dung mà cơng trình trước chưa đề cập tới Những điểm KLTN - Các cơng trình trước nghiên cứu tập trung vào phân tích cơng tác phân tích TCDN chi nhánh hay phòng giao dịch NHTM Vì vậy, đề tài chưa đánh giá chung hiệu cơng tác tới tồn hệ thống NHTM nói riêng tác động lên tồn ngành ngân hàng nói chung Đây khoản trống để khóa luận tiếp tục nghiên cứu Do đó, nghiên cứu khóa luận khơng trùng lặp với cơng trình khoa học trước - Nghiên cứu toàn diện kết đạt được, hạn chế, nguyên nhân xét góc độ: quy trình, phương pháp, nội dung số nội dung khác - Bổ sung thêm quan điểm, đóng góp thêm giải pháp, kiến nghị phù hợp với bối cảnh kinh tế thời điểm nghiên cứu