Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực hiện: Đặng Đức Trọng Lớp: K21TCI Khóa học: K21 Mã sinh viên: 21A4010620 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS.Mai Thanh Quế Hà Nội - 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126746691000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực hiện: Đặng Đức Trọng Lớp: K21TCI Khóa học: K21 Mã sinh viên: 21A4010620 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS.Mai Thanh Quế Hà Nội - 2022 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận thân thực Các thông tin sử dụng khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Em hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác ngun khóa luận ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, nỗ lực thân, em cịn nhận quan tâm giúp đỡ nhiệt tình nhiều tập thể, cá nhân nhà trường Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới: Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Học viện Ngân hàng tạo điều kiện tốt cho em năm học trường Các anh, chị ngân hàng Thương mại Cổ phần ACB nhiệt tình bảo cung cấp cho em kiến thức thực tế, tạo điều kiện cho em tham gia cơng tác thẩm định thực tế giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! iii Mục lục LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan KHDN NHTM 1.1.1 KHDN NHTM 1.1.2 Tại phải phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng 1.2 Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng 1.3 Các phương pháp sử dụng phân tích tài KHDN 1.3.1 Phương pháp phân tích theo tỷ lệ 1.3.2 Phương pháp so sánh 1.3.3 Phương pháp Dupont 10 1.4 Nội dung phân tích TCDN NHTM 10 1.4.1 Đánh giá khái qt tình hình tài KH thơng qua BCTC 10 1.4.2 Phân tích tiêu tài 14 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài KHDN 19 1.5.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 19 1.5.2 Nhân tố từ phía khách hàng 20 1.5.3 Nhân tố khách quan khác 21 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 22 2.1 Giới thiệu chung ACB 22 2.1.1 Lịch sử hình thành ACB 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB 23 2.1.3 Tổng quan tình hình hoạt động ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 25 iv 2.2 Thực trạng phân tích tài KHDN ACB 28 2.2.1 Khái quát công tác tổ chức phân tích tài KHDN ACB 28 2.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 29 2.2.3 2.3 Phân tích báo cáo tài tiêu tài 32 Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Đức Hiếu 34 2.3.1 Phân tích khách hàng 35 2.3.2 Phân tích kết kinh doanh – tình hình tài 36 2.4 Đánh giá chung cơng tác phân tích tài KHDN ACB 40 2.4.1 Thành đạt 40 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 42 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 44 3.1 Mục tiêu phát triển 44 3.2 Một số giải pháp 45 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 45 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài khách hàng 48 3.2.3 Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích 49 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng 51 3.2.5 Giải pháp khác 52 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 53 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 53 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Chính ngành khác 54 KẾT LUẬN 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa Từ viết tắt VCSH Vốn chủ sỏ hữu DTT Doanh thu TS Tài sản KPT Khoản phải thu HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế NH TCTD VPB Ngắn hạn Tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng TSCĐ Tài sản cố định NHNN Ngân hàng Nhà nước TCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam VLĐ Vốn lưu động VLĐR Vốn lưu động ròng ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu BCTC Báo cáo tài PTTC Phân tích tài vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu STT Tên bảng Trang 2.1 Quy mô tài sản, nguồn vốn ACB năm gần 26 2.2 Kết hoạt động kinh doanh ACB năm gần 27 2.3 Tình hình nợ xấu ACB năm gần 27 2.4 Thị trường đầu vào đầu công ty TNHH Đức Hiếu 36 2.5 Kết kinh doanh – Tình hình tài cơng ty TNHH Đức Hiếu 37 2.6 Dư nợ cho vay KHDN tỷ lệ nợ xấu ACB từ 2018-2021 40 3.1 Các tiêu kế hoạch năm ACB 2022 45 Danh mục sơ đồ Tên sơ đồ STT 2.1 Sơ đồ tổ chức ACB Trang 24 Danh mục biểu đồ STT Tên biểu đồ Tình hình nợ xấu ACB, VPB TCB giai đoạn 2018-2021 Trang 41 LỜI MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Hiện nay, Việt Nam quốc gia có hệ thống tài dựa vào ngân hàng Chính vậy, TCTD nói chung NHTM nói riêng đóng vai trị vơ quan trọng, định vận hành trơn tru kinh tế Nhờ có trung gian NHTM, luân chuyển nguồn vốn thuận lợi diễn từ đối tượng dư thừa vốn sang chủ thể có nhu cầu vốn Hoạt động ngân hàng nhìn chung đa dạng nghiệp vụ hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng cao cấu doanh thu ngân hàng hoạt động tín dụng (hay cịn gọi cho vay) Do đó, việc hồn thiện phát triển cơng tác tín dụng ln mối ưu tiên hàng đầu NHTM muốn đạt mục tiêu kinh doanh đặt Trong số công việc cần làm để giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay, nói nghiệp vụ phân tích tài khách hàng cơng đoạn quan trọng đóng góp chủ yếu thành cơng q trình thẩm định tín dụng Việc xem xét “sức khỏe” tài đối tượng vay vốn giúp ngân hàng đưa nhận định dịng tiền phát sinh tương lai, từ dự đốn khả trả nợ khách hàng Làm tốt cơng tác phân tích tài khách hàng giúp NHTM cải thiện độ xác định cho vay, tránh sai lầm khơng đáng có: cho vay khách hàng xấu lại bỏ qua khách hàng tốt Sau thời gian tìm hiểu ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu(ACB), giúp đỡ, dạy CBTD, em tiếp thu kiến thức chuyên sâu PTTC khách hàng vai trị hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Từ đó, em đưa định lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” 2 Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) - Chỉ hạn chế cịn tồn phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ACB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Khóa luận tập trung vào việc nghiên cứu cơng tác, quy trình phân tích tài KH, cụ thể tài KHDN hoạt động tín dụng Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng mô tả giải thích thực, thu thập tính toán toán số liệu thực, kiểm tra hồ sơ vay, vấn CBTD, quan sát quy trình cấp tín dụng ACB Kết cấu khóa luận Khóa luận chia làm chương: Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng ACB Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng ACB