Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại á châu – chi nhánh hoàng cầu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -   - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU Sinh viên thực : Phạm Thị Hằng Lớp : K21TCK Khóa học : 2018 – 2022 Mã sinh viên : 21A4010171 Giảng viên hướng dẫn : PGS TS Nguyễn Thanh Phương Hà Nội, tháng năm 2022 i Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126794241000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với chủ đề “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hồng Cầu” thân em thực Khóa luận tốt nghiệp thực hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Thanh Phương Các số liệu thân em thu thập kết khóa luận hồn tồn trung thực, tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn lời cam đoan Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2022 Sinh viên Phạm Thị Hằng ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất tổ chức, cá nhân tạo điều kiện hỗ trợ, giúp đỡ dạy em toàn q trình thực tập làm khóa luận tốt nghiệp vừa qua Em xin chân thành cảm ơn thầy cô, giảng viên Học viện Ngân hàng nhiệt tình, tận tâm truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm cần thiết cho sinh viên để chúng em vận dụng trình thực tập Em xin gửi lời cảm ơn đặc biệt đến thầy Nguyễn Thanh Phương, người trực tiếp hướng dẫn hỗ trợ em q trình hồn thành khóa luận Nhờ hướng dẫn tận tình thầy, em hồn thành khóa luận cách hồn thiện Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến tập thể ban lãnh đạo, phòng ban, anh chị cán nhân viên ngân hàng bạn thực tập sinh trang lứa công tác Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Kim Liên thuộc Chi nhánh Hồng Cầu tạo điều kiện, giúp đỡ, cung cấp số liệu dạy em nhiều điều kiến thức chun mơn lẫn kinh nghiệm thực tiễn Nhờ có hỗ trợ tận tình anh chị, em không học tập môi trường làm việc chun nghiệp mà cịn tích lũy nhiều kiến thức lẫn kinh nghiệm quý báu cho công việc tương lai Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN .iii MỤC LỤC iv DANH MỤC VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH x LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng NHTM Cơ sở lý luận phân tích TCDN 10 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 10 1.2.2 Vai trị phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.3 Các phương pháp phân tích tài doanh nghiệp NHTM 12 1.2.4 Quy trình phân tích TCDN 16 1.2.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 18 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.7 Mối liên hệ kết phân tích TCDN với định cho vay Ngân hàng 26 iv KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 29 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hồng Cầu tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2019 - 2021 29 2.1.1 Khái quát chung ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu 29 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu giai đoạn 2019 – 2021 31 2.1.3 Đánh giá chung kết kinh doanh ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu 38 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu 39 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu 39 2.2.2 Thơng tin sử dụng phân tích 41 2.2.3 Phương pháp phân tích tài 42 2.2.4 Nội dung phân tích tài KHDN ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu 42 2.2.5 Nghiên cứu tình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu 45 2.3 Đánh giá chung thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu 57 2.3.1 Kết đạt 58 2.3.2 Hạn chế 59 2.3.3 Nguyên nhân 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 v CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 64 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu đến năm 2025 64 3.1.1 Cơ hội, thách thức đối với ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu 64 3.1.2 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu đến năm 2025 66 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu 66 3.2.1 Bổ sung nội dung phân tích 66 3.2.2 Bổ sung phương pháp phân tích 73 3.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin phân tích 74 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 75 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích KHDN 76 3.2.5 Cải thiện công tác lưu trữ thông tin 77 3.2.6 Nâng cấp công nghệ thông tin, sở vật chất ngân hàng 77 3.2.7 Nâng cao tầm nhìn, định hướng từ phía ban lãnh đạo 77 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Á Châu 78 3.3.2 Kiển nghị khách hàng doanh nghiệp 79 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 3.3.4 Kiến nghị Bộ tài 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN CHUNG 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 85 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toốn BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BH&CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ CBNV Cán nhân viên CN Cá nhân DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân KPT Khoản phải thu KNTT Khả toán LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại vii NHNN Ngân hàng nhà nước NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động NQR Ngân quỹ rịng PTTC Phân tích tài RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TCDN Tài doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐR Vốn lưu động ròng viii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng Bảng 2.1: Cơ cấu lợi nhuận ACB – CN Hoàng Cầu giai đoạn 2019 – 2021 (trđ) Bảng 2.2: Tổng huy động vốn ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu giai đoạn 2019 – 2021 (trđ) Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu (trđ) Bảng 2.4: Kết kinh doanh - dự phóng Cơng ty Xuất nhập Gia Bảo Bảng 2.5: Bảng cân đối kế tốn cơng ty CP xuất nhập Gia Bảo giai đoạn 2019 – 2021 Bảng 3.1: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Xuất nhập Gia Bảo giai đoạn 2019 – 2021 (đvi: trđ) ix 33 34 37 49 53,54 72 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 2.1 - Sơ đồ cấu tổ chức ACB – Chi nhánh Hồng Cầu 31 Hình 2.2: Quy mơ huy động vốn ACB Hoàng Cầu theo loại khách hàng giai đoạn 2019 – 2021 (trđ) Hình 2.3: Quy mơ huy động vốn ACB Hoàng Cầu theo kỳ hạn loại tiền gửi giai đoạn 2019 – 2021 (trđ) Hình 2.4: Quy trình cấp tín dụng ACB – Chi nhánh Hoàng Cầu x 35 36 40