Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng chi nhánh hà nội,khoá luận tốt nghiệp

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG VPBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ DUYÊN Lớp : K17TCE Khóa : 2014 - 2018 Khoa : TÀI CHÍNH GVHD : ThS NGUYỄN THANH HUYỀN Hà Nội, tháng 05 năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em, dựa kiến thức chuyên môn đƣợc đào tạo xuất phát từ thực tiễn nghiên cứu đơn vị thực tập Mọi số liệu nêu khóa luận trung thực, gắn liền với tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2018 Sinh viên thực Nguyễn Thị Duyên LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Học Viện Ngân Hàng, thầy giáo Khoa Tài Chính tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt năm học tập Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Nguyễn Thanh Huyền bảo, hƣớng dẫn tận tình suốt thời gian qua để em hồn thành tốt khóa luận Em gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành khóa luận BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT DTT BCĐKT VLĐ KPT HTK TSCĐ TS/ TTS VCSH TSDH LNTT LNST TMCP TNHH ĐTTC HĐKD Doanh thu Bảng cân đối kế toán Vốn lƣu động Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản cố định Tài sản/ Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tài sản dài hạn Lợi nhuận trƣớc thuế Lợi nhuận sau thuế Thƣơng mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Đầu tƣ tài Hoạt động kinh doanh DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Hình 2.1: Sơ đồ máy VPBank Chi nhánh Hà Nội…………………………………….30 Hình 2.2: Biểu đồ thể chất lƣợng nợ cho vay……………………………………….36 Hình 2.3: Biểu đồ cấu nguồn vốn (%) công ty TNHH thép NT giai đoạn 20152017………………………………………………………………………………………44 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VPBank Chi nhánh Hà Nội………………33 Bảng 2.2: Các nhóm khách hàng vay…………………………………………………….34 Bảng 2.3: Các nhóm nợ cho vay theo chất lƣợng nợ cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội……………………………………………………………………………………… 35 Bảng 2.4: Các loại nợ theo thời gian cho vay ban đầu………………………………… 36 Bảng 2.5: Bảng CĐKT công ty TNHH thép NT giai đoạn 2015- 2017…………… 41 Bảng 2.6: Báo cáo kết HĐKD công ty TNHH thép NT giai đoạn 2015- 2017….45 Bảng 2.7: Các tiêu tài chính………………………………………………………… 47 Bảng 2.8: Bảng tiêu phục vụ tính tốn………………………………………… 48 Bảng 2.9: Kế hoạch kinh doanh công ty TNHH thép NT……………………………51 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM 1.1 Các khái niệm hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay NHTM 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay NHTM 1.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm mục đích, tầm quan trọng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 1.2.2 Thơng tin đƣợc sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp… …11 1.2.3 Các phƣơng pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.2.4 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 18 1.2.5 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng tới cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 30 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG VPBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi Nhánh Hà Nội 34 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi Nhánh Hà Nội.38 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội 38 2.2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Thép NT 41 2.2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 61 CHƢƠNG 62 HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG VPBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 62 3.1 Mục tiêu phát triển VPBank Chi nhánh Hà Nội năm 2018 62 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội 64 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin dùng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 64 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phƣơng pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 66 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán nhân viên 67 3.2.4 Một số giải pháp khác 69 3.3 Một số kiến nghị 69 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nƣớc 70 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 71 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 72 KẾT LUẬN 74 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài trung gian với nhiệm vụ kênh chuyển vốn, dẫn vốn kinh tế thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển, giúp cho vốn kinh tế ln chuyển cách trơi chảy, điều hịa cung cầu vốn Hiện kinh tế thị trƣờng phát triển bùng nổ, tƣơng tác gắn bó mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng điều cần thiết Cùng với việc ngân hàng có hiểu biết rõ ràng, tƣờng tận chuẩn khách hàng tình hình tài họ việc thực cần thiết Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro để hạn chế định sai lầm ngân hàng thƣờng có biện pháp phịng ngừa, việc phân tích tài khách hàng việc quan trọng thiếu hoạt động cho vay Chính mà q trình cho vay, ngân hàng không ngừng nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động phân tích tình hình tài khách hàng vay vốn để lựa chọn đƣợc khách hàng thực tốt, đủ điều kiện nhận cấp tín dụng để tiến hành cho vay, từ hạn chế thấp rủi ro gặp phải Nhận thức đƣợc tầm quan trọng cần thiết cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay, qua thời gian thực tập VPBank- Chi nhánh Hà Nội- Phịng giao dịch Định Cơng với giúp đỡ bảo tận tình anh chị cán tín dụng phịng khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt hƣớng dẫn tận tình Th.S Nguyễn Thanh Huyền, em chọn đề tài khóa luận: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội Mục đích nghiên cứu - Tổng hợp hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, thông tin sử dụng phân tích, nội dung, quy trình phƣơng pháp phân tích - Đƣa thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp VPBank Chi nhánh Hà Nội - Đƣa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu nội dung, phƣơng pháp, quy trình thực trạng hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội Phƣơng pháp nghiên cứu Khảo sát thực tiễn thu thập thông tin số liệu VPBank Chi nhánh Hà Nội sau tiến hành phân tích, đánh giá, tổng hợp, nhận xét liệu thu thập đƣợc Kết cấu Khóa luận Khóa luận tốt nghiệp ngồi phần mở đầu kết luận kết cấu gồm ba chƣơng: Chương 1: Lí luận chung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank Chi nhánh Hà Nội 62 CHƢƠNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG VPBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Mục tiêu phát triển VPBank Chi nhánh Hà Nội năm 2018 Là ngân hàng TMCP thành lập sớm Việt Nam, VPBank có bƣớc phát triển vƣợt bậc vững suốt lịch sử ngân hàng Năm 2010, VPBank đặt kế hoạch chuyển đổi phát triển toàn diện với mục tiêu trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 Để thực đƣợc mục tiêu mình, VPBank vạch rõ chiến lƣợc:  Tăng cƣờng liệt tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng SME cá nhân  Thực chuyển đổi máy vận hành với mục tiêu chun mơn hóa đội bán tập trung hóa đội hỗ trợ, xây dựng hệ thống tảng vững tổ chức, nhân sự, công nghệ… Nhằm triển khai chiến lƣợc trên, VPBank хây dựng vun đắp dựa giá trị cốt lõi:  Khách hàng trọng tâm  Hiệu  Tham vọng  Phát triển ngƣời  Tin cậy  Tạo khác biệt Để tăng trƣởng ổn định bền vững, VPBank tiến hành đồng giải pháp xây dựng hệ thống tảng, đầu thị trƣờng việc ứng dụng công nghệ tiên 63 tiến sản phẩm, dịch vụ, hệ thống vận hành; trọng việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp, hệ thống quản trị nhân cốt lõi, bƣớc phát triển hệ thống quản trị rủi ro độc lập, tập trung, chun mơn hóa, đáp ứng chuẩn mực quốc tế gắn kết với chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng Song song với việc thực thi thông lệ quốc tế tốt quản trị doanh nghiệp, VPBank khơng ngừng hồn thiện cấu tổ chức theo sách quản tri cơng ty rõ ràng minh bạch Từ chiến lƣợc định hƣớng trên, năm 2018, Hội sở ngân hàng VPBank đề phƣơng hƣớng nhiệm vụ chung chủ yếu:  Tiếp tục đẩy mạnh công tác quảng cáo, tiếp thị nhằm khai thắc tối đa nguồn vốn từ tổ chức, cá nhân tầng lớp dân cƣ địa bàn  Đẩy mạnh tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng sở tập trung kiểm sốt chặt chẽ, đơn đốc tìm giải pháp để khắc phục nợ hạn  Nếu nhƣ năm 2015 năm đầy thách thức nhƣng lại thành công khối SME lần có lãi sau năm hoạt động số lãi thu đƣợc năm 2016 lại có хu hƣớng gia tăng ổn định Đây đƣợc coi thành tựu to lớn VPBank nói chung trung tâm khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Hà Nội nói riêng Năm 2015 năm ngân hàng tung gói sản phẩm vay tín chấp, khối doanh nghiệp vừa nhỏ lần vƣợt KPI 104%, giúp cho VPBank đƣợc ghi nhận ngân hàng SME tốt Việt Nam Với tảng quy mô kết nhƣ trên, năm 2018, VPBank Chi nhánh Hà Nội tiếp tục đẩy mạnh phát triển sản phẩm cho vay tín chấp dành cho khách hàng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, đối tƣợng khách hàng tiềm dồi địa bàn Hà Nội VPBank tham vọng trở thành ngân hàng hàng đầu đƣợc lựa chọn doanh nghiệp vừa nhỏ Chính vậy, bƣớc sang năm 2018, bên cạnh mục tiêu chung toàn ngân hàng, VPBank Chi nhánh Hà Nội đề định hƣớng cụ thể nhƣ sau: mặt tiếp tục trì phát triển sản phẩm truyền thống nhƣ huy động vốn, vay 64 chấp, sản phẩm thẻ; mặt không ngừng phát triển hoạt động cho vay tín chấp, đặc biệt hoạt động cho vay tín chấp hƣớng vào đối tƣợng khách hàng thuộc phân khúc khách hàng SME Phân khúc khách hàng tiềm dồi rủi ro, cần đƣợc tìm hiểu kỹ Cơng tác phân tích tài khách hàng dần đƣợc ngân hàng nghiêm túc trọng thực khâu thực quan trọng, thiếu, sở có vai trị định giúp cho ngân hàng có khoản cho vay hiệu quả, đem lại lợi ích tối đa cho ngân hàng 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội Trên sở kiến thức đƣợc học tập trƣờng, thời gian thực tập VPBank Chi Nhánh Hà Nội, với thực trạng hoạt động phân tích tài khách hàng trình bày, mục giải pháp em xin đƣa số giải pháp góp phần hồn thiện chất lƣợng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin dùng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Nguồn thơng tin xác, chuẩn điểm mấu chốt giúp cán tín dụng tiến hành phân tích tài khách hàng, nguồn tin trung thực đảm bảo chất lƣợng kết phân tích nhƣng khơng phải lúc cán tín dụng thu thập nhận đƣợc nguồn thông tin chuẩn Vì vậy, ngân hàng cần kiểm tra độ xác, tính hợp pháp thơng tin đƣợc cung cấp, song song với đa dạng hóa nguồn thơng tin phục vụ phân tích, tìm kiếm thơng tin bên ngồi cách nhanh Các tài liệu cung cấp yêu cầu phải chính, khơng cung cấp đƣợc phải cần có y cơng chứng Các cán tín dụng cần tới tận văn ph ng làm việc, thăm nhà xƣởng, kho bãi khách hàng, để xem xét tình hình hoạt động thực tế để có đánh giá, nhận xét 65 tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Nếu có thắc mắc hay khơng hiểu điều cần yêu cầu khách hàng giải đáp Thông thƣờng cách cán tín dụng hầu hết ngân hàng thƣờng áp dụng, có phần tốn thời gian cơng sức nhƣng bù lại giúp cho cán tín dụng có đƣợc đánh giá chân thực xác tình hình tài tiềm lực phát triển khách hàng tƣơng lai Song song với bên ngân hàng nên thƣờng xuyên theo dõi tình trạng khách hàng qua hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc CIC để tra lịch sử tín dụng dƣ nợ khách hàng, đối chiếu với quy định với gói sản phẩm vay để có kế hoạch cho vay cho hợp lý Mỗi ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro, sẵn sàng cung cấp thông tin cho họ để phục vụ cho đơn vị khác, từ làm hồn thiện chất lƣợng thông tin hệ thống thuận tiện cho ngân hàng việc khai thác Ngân hàng cần có phịng thơng tin riêng biệt hội sở chi nhánh trực thuộc để khai thác bổ sung thông tin cho cho chi nhánh cấp dƣới, tránh tình trạng khai thác chồng chéo khách hàng, thông tin khách hàng mà cán thu thập đƣợc lại khơng giống nhau, gây thời gian chi phí, khiến cho khách hàng phàn nàn Mỗi cán tín dụng sau khoản vay nên tổng kết đánh giá khách hàng tiến hành lƣu trữ lên hệ thống, chia sẻ với tất nhân viên tồn ngân hàng để khai thác đa chiều, nên phân chia theo ngành nghề để giúp cho cán am hiểu ngành nghề khác nhau, từ có sở phân tích tài khách hàng hợp lý Thực đƣợc điều góp phần tiết kiệm đƣợc nhiều chi phí, thơng tin đƣợc cung cấp có tính tổng hợp hơn, quán có giá trị cao Các cán tín dụng cần tìm hiểu trau dồi thêm kiến thức tổng quan tình hình kinh tế, trị, xã hội để mở rộng thêm hiểu biết đời sống xã hội, cần hình thành thói quen khai thác sử dụng thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, nâng 66 cao lực khai thác sử dụng thơng tin,từ đƣa đánh giá nguyên nhân biến động sản xuất kinh doanh khách hàng Các phòng ban cần tổ chức đúc kết kinh nghiệm nhằm làm sở liệu truy xuất thông tin hệ thống Tăng cƣờng giao lƣu, đối thoại, tiếp xúc với quan quản lý giúp cho ngân hàng có thêm nhiều thơng tin ngành nghề, có thêm trợ giúp việc tìm hiểu thông tin Tăng cƣờng tổ chức buổi hội thảo gặp mặt tri ân khách hàng giúp cho cán tín dụng hiểu rõ khách hàng, hiểu thêm nhiều ngành nghề kinh doanh, từ am hiểu đặc thù ngành việc phân tích đạt đƣợc hiệu cao 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phƣơng pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Nội dung phân tích tài doanh nghiệp VPBank nhìn chung hồn thiện phù hợp với quy trình chung Ngân hàng Nhà nƣớc quy định Tuy nhiên nội dung phân tích c n chƣa thực đầy đủ, VPBank trọng đến phân tích số tiêu chƣa trọng đến số số liên quan nhƣ số phân tích ngành, phân tích thị trƣờng hƣớng tới gói vay ngắn hạn nên hầu nhƣ phân tích số khả sinh lời c n sơ sài Vì thời gian tới, VPBank nên ý phân tích thêm nhiều số để kết phân tích thêm phần đầy đủ hồn thiện Bên cạnh VPBank cần thẩm định số tài kỹ đƣa nhận xét cụ thể, so sánh tỷ số với qua năm với trung bình ngành để thấy đƣợc xu hƣớng vị doanh nghiệp ngành Ngân hàng cần quan tâm tới báo cáo lƣu chuyển tiền tệ để nắm rõ thông tin luồng tiền vào, luồng tiền ra, tình hình tài trợ, đầu tƣ doanh nghiệp thời kỳ để đánh giá rõ khả tạo tiền, nguồn tiền việc sử dụng tiền nhƣ khả chi trả tiền lãi doanh nghiệp Bằng việc phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ dự báo, ƣớc tính lƣợng tiền tƣơng lai, đánh giá thu nhập doanh nghiệp, đánh giá khả trì, mở rộng sản xuất kinh doanh, sức khỏe tài 67 doanh nghiệp Xác định đƣợc rõ mục đích việc kiểm sốt dịng tiền, xem xét xem doanh nghiệp dùng tiền vào mục đích gì, thời gian doanh nghiệp thu tiền nào, doanh nghiệp dùng tiền nhƣ nào, để từ dự đốn d ng tiền tƣơng lai nhƣ khả toán doanh nghiệp Ngồi nội dung phân tích VPBank cần bổ sung thêm việc phân tích điều kiện kinh tế Khi xem xét có nên cho doanh nghiệp vay vốn hay không, điều ngân hàng quan tâm khả tƣơng lai khách hàng Thời hạn dài khả dự đốn khó xác tác động điều kiện kinh tế nhƣ thiên tai, thay đổi đời sống trị, khủng hoảng kinh tế, thay đổi ngành,… làm thay đổi tính tốn ban đầu ngân hàng, doanh nghiệp khả toán, gây tổn thất cho ngân hàng Vì cần ý phân tích thêm điều kiện kinh tế để nâng cao chất lƣợng phân tích tài khách hàng Về phƣơng pháp phân tích, ngồi hai phƣơng pháp phƣơng pháp so sánh phƣơng pháp tỷ lệ, trình phân tích tài khách hàng phục vụ cho vay, cán tín dụng VPBank cần tham khảo bổ sung thêm số phƣơng pháp khác nhƣ phƣơng pháp phân tổ, phƣơng pháp Dupont Phƣơng pháp Dupont phƣơng pháp hữu dụng, giúp cho cán tín dụng ngân hàng phân tích đƣợc ảnh hƣởng tỷ số thành phần tới tỷ số tổng hợp cần phân tích, qua nắm đƣợc nguyên nhân dẫn đến tƣợng tốt xấu trình hoạt động doanh nghiệp Từ cơng tác phân tích có đƣợc kết hồn thiện hơn, giúp ngân hàng đánh giá xác tình hình tài nhƣ lực doanh nghiệp, từ đƣa đƣợc định cấp tín dụng, mang lợi lợi ích cao cho hai bên, đồng thời giảm thiểu tối đa rủi ro gặp phải Trong q trình hoạt động, chi nhánh cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống phƣơng pháp phân tích cho phù hợp với điều kiện thực tế 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán nhân viên 68 Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố ngƣời đóng vai trị quan trọng VPBank nên thƣờng xuyên tổ chức buổi đào tạo nghiệp vụ chuyên môn nhƣ phổ biến kiến thức cơng nghệ cho cán tín dụng, nâng cao trình độ, hiểu biết cán kiến thức pháp luật, lĩnh vực, khía cạnh đảm bảo việc phân tích chặt chẽ, khơng có kẽ hở Ngồi tổ chức buổi hội thảo tạo điều kiện giao lƣu học hỏi kinh nghiệm nhƣ kiến thức nghiệp vụ chi nhánh với chi nhánh khác, hệ thống để mở rộng thêm mối quan hệ cho cán ngân hàng Việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ cao, vững chun mơn, có kỹ phân tích am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế nên đƣợc coi nhiệm vụ hàng đầu lâu dài ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng chiến lƣợc nhân cụ thể, có sách thu hút nhân tài, sách khen thƣởng, kỷ luật hợp lý phát huy đƣợc hết khả nhiệt tình lâu dài cán bộ, cần tìm hiểu điểm mạnh điểm yếu cán để có phân cơng cơng việc đạt hiệu làm việc cao Hằng năm cần tiến hành rà soát, sàng lọc đánh giá phân loại cán để có định hƣớng đào tạo kịp thời, phân loại để chuẩn hóa đội ngũ cán bộ, tạo đội ngũ cán tín dụng mạnh tồn diện, có sức cống hiến cao Đạo đức nghề nghiệp cán yếu tố đáng quan tâm xem nhẹ nâng cao trình độ nghiệp vụ mà đạo đức nghề nghiệp gây nhiều khó khăn công tác quản lý, tiềm ẩn nhiều rủi ro nghiêm trọng Luôn trọng đến công tác đạo đức nghề nghiệp tín dụng, xử lý triệt để trƣờng hợp cán tín dụng câu kết với khách hàng gian lận kết nhằm lừa đảo ngân hàng.Ngân hàng cần tăng cƣờng chế độ đãi ngộ khuyến khích tín dụng phát triển, thực nguyên tắc quản lý kiểm soát chặt chẽ, chế độ thƣởng phạt nghiêm minh, công Cần xử lý nghiêm minh hành vi cố tình vi phạm gian trá 69 3.2.4 Một số giải pháp khác Trong bối cảnh xã hội đại, thời kỳ công nghệ số 4.0 việc ứng dụng cơng nghệ khoa học kỹ thuật giúp cho công tác thu thập xử lý thơng tin cách nhanh nhạy xác nhiều Trong khoảng thời gian ngắn xử lý hàng ngàn liệu, giúp tiết kiệm thời gian chi phí cho ngân hàng, giảm nhẹ gánh nặng cho cán tín dụng việc tính tốn xử lý số liệu, từ góp phần hồn thiện hoạt động phân tích Ngân hàng cần đẩy mạnh q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm để quản lý liệu khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lƣu trữ thơng tin để mang sử dụng lúc cần thiết; xây dựng sở liệu tập trung tồn hệ thống, thơng tin khách hàng đƣợc cập nhật liên tục, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác phân tích; xây dựng triển khai số phần mềm tính tốn số tài cách nhanh chóng xác, giúp cán tín dụng tiết kiệm thời gian Tăng cƣờng đổi công nghệ lạc hậu, yếu không đáp ứng đƣợc công tác quản trị Cần đƣa công nghệ cao vào để phục vụ cho việc nhập liệu, nhận kết xếp hạng tín dụng, quản lý lãi vay, thời hạn trả nợ để giảm bớt gánh nặng cơng việc cho cán tín dụng, từ ảnh hƣởng tích cực tới cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Công nghệ đƣợc cải tiến giúp hữu ích hữu hiệu cho cơng tác quản lý thơng tin khách hàng, quản lý nhân viên, quản lý khoản vay Nhƣ vậy, việc cải tiến, đổi công nghệ hồn tồn cần thiết để VPBank nâng cao chất lƣợng hoạt động mình, bao gồm chất lƣợng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt nội việc tuân thủ quy định, điều lệ, quy chế, phát trƣờng hợp sai phạm, thiếu sót để từ nhanh chóng khắc phục cố, sai sót nhầm lẫn, thiếu chặt chẽ quan hệ với khách hàng, góp phần đảm bảo tính an tồn, hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 70 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nƣớc Hiện hệ thống pháp luật Việt Nam số văn chồng chéo thiếu tính đồng Nhiều văn đƣợc sửa đổi, cải tiến mang tính chắp vá nên hiệu việc áp dụng mang lại chƣa cao Vì vậy, Chính phủ, Nhà nƣớc cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trƣờng pháp lý lành mạnh ổn định ngân hàng doanh nghiệp hoạt động Chính phủ cần đạo Bộ, ngành tiến hành thống kê, thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Ngoài để kết phân tích tài khách hàng đạt chất lƣợng tốt cần có số liệu thống kê ngành mang tính tổng quan nhƣ sở để cán tín dụng sử dụng để đánh giá Tổng cục thống kê nên đổi mới, cải tiến, nâng cao chất lƣợng thông tin để giúp ngân hàng nâng cao chất lƣợng phân tích tài khách hàng, thời kỳ mở cửa toàn diện mặt nhƣ Bộ Tài cần khẩn trƣơng hồn chỉnh chuẩn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế Điều đảm bảo tính tin cậy so sánh đƣợc thơng tin, giúp cho cán tín dụng dễ dàng việc tìm hiểu, xác minh tính xác báo cáo tài khách hàng cung cấp, nâng cao chất lƣợng thông tin, từ nâng cao chất lƣợng phân tích tài doanh nghiệp cho ngân hàng Bên cạnh đó, cần gia tăng phạm vi loại doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm tốn báo cáo tài để gia tăng tính minh bạch thông tin doanh nghiệp vay vốn Việc kiểm toán phải đƣợc thực thƣờng xuyên, định kỳ đảm bảo báo cáo tài doanh nghiệp đƣợc kiểm toán trƣớc cung cấp cho ngân hàng để phân tích Ngồi ra, Bộ tài cần tạo điều kiện cho cơng ty Xếp hạng tín dụng đƣợc thành lập hoạt động, thơng tin từ tổ chức xếp hạng tín dụng giúp cho ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí nhiều Chính phủ cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chuẩn mực kế tốn hành, báo cáo tài cần đƣợc kiểm toán cách nghiêm túc hàng năm Tổ chức tra, kiểm tra doanh nghiệp, kịp thời phát xử lý doanh nghiệp vi phạm có 71 hành vi gian lận, lập báo cáo không với thực tế sản xuất kinh doanh Xây dựng sách khuyến khích khen thƣởng doanh nghiệp, khuyến khích doanh nghiệp cạnh tranh lành mạnh, nâng cao vị uy tín thị trƣờng Cơ quan nhà nƣớc có trách nhiệm thẩm quyền cần tăng cƣờng quản lý, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng, tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra để kịp thời phát lỗ hỏng hoạt động tín dụng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng có hiệu quả, ngày lành mạnh, phát triển 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nƣớc quản quản lý vĩ mô, điều hành hệ thống ngân hàng thƣơng mại, ban hành, thực thi sách tiền tệ quốc gia, nên định, sách NHNN ảnh hƣởng mạnh mẽ, trực tiếp tới hệ thống NHTM gián tiếp tới doanh nghiệp kinh tế Ngân hàng Nhà nƣớc cần ban hành văn hƣớng dẫn thực thi quy trình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thƣơng mại cách cụ thể rõ ràng Hiện có quy trình thẩm định tài khách hàng nhƣng lại chƣa có quy trình phân tích tài Ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao hiệu hệ thống thông tin CIC, nâng cao chất lƣợng nguồn liệu, đặc biệt thơng tin tình hình hoạt động, tình hình tài chính, lịch sử tín dụng khách hàng; xây dựng văn hiệu lực, quy định cụ thể nguồn cung cấp thông tin, ngƣời sử dụng thông tin, tiêu thu thập, quy trình thu thập, tiêu thức phân tích, đánh giá Từ giúp cho ngân hàng thƣơng mại dễ dàng thực cơng tác phân tích cách nhanh chóng xác Cùng với việc nâng cao trình độ nghiệp vụ tin học cán CIC để đáp ứng nhu cầu ngày cao cơng việc Để có đƣợc nguồn thông tin chất lƣợng cao thời gian ngắn NHNN cần phối hợp với quan ban ngành nhƣ Tổng cục thuế, Bộ kế hoạch đầu tƣ… 72 Thực xây dựng hoàn thiện hệ thống số tài trung bình ngành cho lĩnh vực hoạt động kinh doanh trọng kinh tế, thông báo thông tin cho NHTM để ngân hàng lấy làm tiêu chuẩn, sở tham chiếu cho cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần phải có báo cáo tài trung thực, minh bạch phản ánh trạng, tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh Khơng đƣợc cố tình làm giả, làm sai báo cáo tài nhằm mục đích đánh lừa nhà quản trị, nhà đầu tƣ nhƣ ngƣời cho vay Các công ty cần thƣờng xuyên mở lớp học, đào tạo thêm trình độ tay nghề cho cán công nhân viên, đặc biệt kỹ nghiệp vụ cho đội ngũ kế tốn, kế tốn có lực giúp cho doanh nghiệp lập đƣợc báo cáo tài cách xác, phản ánh sức khỏe tài cơng ty Doanh nghiệp cần phải xác định mối quan hệ hợp tác lâu dài với ngân hàng lẽ đa phần doanh nghiệp kinh doanh cần tới vốn ngân hàng nơi kết nối ngƣời cần vốn ngƣời dƣ vốn, tổ chức trung gian, đứng cho vay doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp cấp vốn để doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, mà tạo mối quan hệ khăng khít gắn bó bền lâu với ngân hàng điều thực cần thiết Để làm đƣợc điều thân doanh nghiệp cần phải thực thành thật với ngân hàng, cung cấp số liệu, thông tin doanh nghiệp cách chi tiết, đầy đủ xác làm đơn đề nghị vay vốn ngân hàng Các doanh nghiệp nên tổ chức thực việc kiểm tốn báo cáo tài mình, việc điểm cộng hình ảnh doanh nghiệp mắt ngân hàng, tổ chức cho vay 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG Nhƣ chƣơng cuối này, khóa luận nêu mục tiêu phát triển hoạt động VPBank Chi nhánh Hà Nội năm 2018, đồng thời đóng góp số giải pháp có số kiến nghị Các quan nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc doanh nghiệp giúp hoàn thiện phần cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp VPBank Chi nhánh Hà Nội 74 KẾT LUẬN Xã hội đại với phát triển vũ bão ngành nghề, thành phần kinh tế kèm với gia tăng nhanh chóng số lƣợng doanh nghiệp mới, doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh Vì doanh nghiệp cần hỗ trợ vốn từ ngân hàng Hoạt động tín dụng mà ngày phát triển mở rộng Để có hợp đồng tín dụng tốt mang lại lợi nhuận cho bên cơng tác phân tích tài khách hàng quan trọng thiếu ngân hàng Dựa tìm hiểu thực tế thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank chi nhánh Hà Nội, nhƣ kế thừa kiến thức từ nghiên cứu trƣớc, khóa luận tập trung giải số vấn đề: Thứ nhất: Khóa luận nêu đƣợc lên sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại nội dung, phƣơng pháp, quy trình nhân tố ảnh hƣởng Thứ hai: Khóa luận phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội, từ thành tựu đạt đƣợc, tồn hạn chế nguyên nhân để làm sở đƣa giải pháp thực tiễn Thứ ba: Khóa luận nêu rõ quan điểm mục tiêu phát triển hoạt động cho vay VPBank Chi nhánh Hà Nội, đồng thời đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank Chi nhánh Hà Nội Hy vọng tƣơng lai, có giải pháp đƣợc tiếp tục nghiên cứu nhằm làm cho hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp VPBank 75 ngày hoàn thiện hiệu hơn, giúp Ngân hàng thực tốt mục tiêu Với thời gian nhƣ trình độ kiến thức cịn hạn chế, nội dung viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong q thầy đóng góp để viết em đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS LÊ THỊ XN(2016), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Học Viện Ngân Hàng PGS.TS PHAN THỊ THU HÀ(2017), Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, Đại học Kinh tế quốc dân Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng, Sổ tay tín dụng Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng, Cẩm nang tín dụng ngân hàng Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi nhánh Hà Nội, 20152017, Báo cáo tài năm Một số website: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank http://www.vpbank.com.vn Báo điện tử CafeF http://cafef.vn Báo điện tử Vietnam Economy http://vneconomy.vn Và số tài liệu tham khảo khác