Các khái niệm cơ bản về hoạt động cho vay tại NHTM
1.1.1 Khái niệm và phân loại hoạt động cho vay tại NHTM
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giao dịch giữa Ngân hàng và bên đi vay, bao gồm các tổ chức kinh tế và cá nhân Trong giao dịch này, Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong thời gian thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho Ngân hàng theo đúng thời hạn thanh toán đã cam kết.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó giá trị được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, người cho vay sẽ nhận lại giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Đây là một quan hệ bình đẳng, mang lại lợi ích cho cả hai bên.
Tín dụng ngân hàng là hình thức cho vay tiền tệ phổ biến và linh hoạt, phục vụ cho mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân Ngân hàng chủ yếu cho vay bằng nguồn vốn đi vay, không phải nguồn vốn tự có, với khả năng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, nhờ vào việc điều chỉnh các nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay của khách hàng.
Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau dựa trên các tiêu chí khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, phân loại tín dụng thường được thực hiện theo một số tiêu chí chính.
Căn cứ vào thời hạn cho vay, tín dụng đƣợc phân thành 3 loại sau:
Tín dụng ngắn hạn, có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng để thanh toán, cho vay bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp, hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Loại tín dụng này thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ tín dụng của các ngân hàng.
Tín dụng mua sắm tài sản có thời gian khấu hao từ 1 đến 5 năm được sử dụng để cho vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến công nghệ, và mở rộng xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn, với thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản và phát triển hạ tầng kinh tế quốc dân Nó đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng suất lao động, cải tiến và mở rộng sản xuất, cũng như tạo vị thế cho các ngành công nghiệp chủ chốt quy mô lớn Thông thường, tín dụng dài hạn bao gồm tín dụng nhà nước và tín dụng quốc tế, nhằm hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 3 loại:
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá:
Là loại tín dụng đƣợc cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh
Tín dụng tiêu dùng là hình thức vay tiền dành cho cá nhân nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng, thường được sử dụng để mua sắm nhà cửa, xe cộ và các thiết bị gia đình Xu hướng sử dụng tín dụng tiêu dùng đang ngày càng gia tăng.
Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học tập của sinh viên
Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn vay:
Cho vay vốn cố định:
Tài sản cố định đóng vai trò quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh, với giá trị hao mòn dần và được chuyển vào giá trị sản phẩm Cho vay vốn cố định là hình thức cho vay nhằm mục đích mua sắm, mở rộng hoặc duy tu tài sản cố định.
Cho vay vốn lưu động:
Tài sản lưu động khác với tài sản cố định, vì chúng chỉ tham gia vào một quá trình sản xuất kinh doanh và giá trị của chúng chuyển giao một lần vào giá trị sản phẩm Cho vay vốn lưu động là hình thức cho vay nhằm mục đích mua sắm tài sản lưu động.
Căn cứ vào phương pháp hoàn trả : Tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp và tín dụng trả theo yêu cầu
Tín dụng định kỳ yêu cầu khách hàng thanh toán gốc và lãi theo lịch trình cố định Loại tín dụng này thường được sử dụng trong các lĩnh vực cho vay bất động sản nhà ở, thương mại, tiêu dùng, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và mua sắm máy móc, thiết bị.
Tín dụng phi trả góp:
Là loại tín dụng đƣợc thanh toán một lần theo đúng kỳ hạn đã thỏa thuận và thường áp dụng trong cho vay vốn lưu động
Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu:
Tín dụng linh hoạt cho phép người vay hoàn trả bất kỳ lúc nào khi có thu nhập, mà không bị ràng buộc bởi thời hạn cụ thể Hình thức này thường được áp dụng trong cho vay thấu chi, mang lại sự tiện lợi cho người sử dụng.
Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau:
Tín dụng có bảo đảm:
Tín dụng đảm bảo là hình thức cho vay trong đó các khoản vay đều được bảo đảm bằng tài sản của người vay, yêu cầu tài sản tương đương để thế chấp Các hình thức tín dụng này bao gồm cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh.
Tín dụng không có bảo đảm:
Tín dụng không cần tài sản thế chấp là hình thức cho vay dựa trên sự tin tưởng và uy tín của người đi vay, thường áp dụng cho khách hàng truyền thống có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng Để được vay, khách hàng cần có tình hình tài chính ổn định, trả nợ đúng hạn cả gốc lẫn lãi, đồng thời có dự án sản xuất kinh doanh khả thi và khả năng hoàn trả nợ.
Trong nền kinh tế thị trường, việc phân loại tín dụng ngân hàng mang ý nghĩa tương đối, bởi sự đa dạng của các hình thức tín dụng dẫn đến cách phân loại ngày càng chi tiết hơn Phân loại tín dụng không chỉ hỗ trợ nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay mà còn là cơ sở quan trọng để so sánh và đánh giá hiệu quả kinh tế của các hình thức này.
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay tại NHTM
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm và mục đích, tầm quan trọng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để xác định tình hình tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Quá trình này giúp các nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp tập trung vào các số liệu từ báo cáo tài chính kết hợp với thông tin bổ sung, nhằm làm rõ tình hình tài chính trong quá khứ Qua đó, nó chỉ ra những thay đổi chủ yếu và xu hướng, tính toán các yếu tố và nguyên nhân của sự thay đổi trong hoạt động tài chính Phân tích này giúp phát hiện quy luật hoạt động, từ đó làm cơ sở cho quyết định hiện tại và dự báo tương lai.
Trong nền kinh tế thị trường, phân tích tài chính doanh nghiệp thu hút sự quan tâm của nhiều đối tượng như nhà quản trị, cổ đông hiện tại và tiềm năng, nhà phân tích tài chính, cơ quan nhà nước, cơ quan thuế, doanh nghiệp đầu tư để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng, định chế tài chính, người mua trái phiếu và công ty mẹ.
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các nhà quản trị tài chính đưa ra quyết định hiệu quả về đầu tư, tài trợ và phân chia lợi tức, đồng thời giúp hoạch định tài chính tương lai và phòng ngừa rủi ro Các nhà phân tích tài chính có lợi thế trong việc cung cấp thông tin đầy đủ về hoạt động doanh nghiệp, từ đó đánh giá cơ cấu vốn, hiệu quả chính sách tài chính, khả năng sinh lời và phát hiện rủi ro tiềm ẩn Đối với các nhà đầu tư, việc đánh giá rủi ro, bảo toàn vốn và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp là ưu tiên hàng đầu trước khi quyết định đầu tư hay rút vốn Ngoài ra, họ cũng quan tâm đến hiệu quả quản lý của doanh nghiệp Đối với người cho vay, việc quyết định cấp tín dụng phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn, khả năng trả nợ và cam kết của doanh nghiệp, với sự khác biệt trong phân tích giữa cho vay ngắn hạn và dài hạn.
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định đầu tư, cho vay và quản trị tài chính Nghiên cứu tài chính doanh nghiệp ngày càng thu hút sự quan tâm của nhiều bên liên quan, đặc biệt trong bối cảnh hệ thống tài chính phát triển mạnh mẽ và nhu cầu quản lý doanh nghiệp hiệu quả gia tăng Việc phân tích tình hình tài chính không chỉ giúp ngăn ngừa rủi ro mà còn là một yếu tố cần thiết để phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh hiện nay.
1.2.2 Thông tin đƣợc sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm cả dữ liệu nội bộ và bên ngoài Những thông tin này có thể là định lượng hoặc định tính, từ các số liệu có thể đo lường được đến những yếu tố khó định lượng Tất cả thông tin này đóng vai trò quan trọng trong việc giúp nhà phân tích đưa ra những nhận xét và kết luận chính xác và tinh tế.
Sự phát triển của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố cả bên trong lẫn bên ngoài Ngoài việc thu thập thông tin tài chính như kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính và báo cáo kế toán quản trị, phân tích tài chính còn cần xem xét nhiều thông tin phi tài chính khác Những thông tin này bao gồm tình hình kinh tế, chính trị, pháp luật, cũng như thông tin về ngành nghề và doanh nghiệp đang hoạt động.
Thông tin chung về sự tăng trưởng và suy thoái kinh tế cho thấy rằng cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp thường mang tính chu kỳ Khi có cơ hội thuận lợi, hoạt động kinh doanh được mở rộng, dẫn đến lợi nhuận tăng lên từ việc nắm giữ cổ phần hoặc đầu tư vào doanh nghiệp Đồng thời, Nhà nước cũng có vai trò quan trọng thông qua các chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ, quy định giá cả bắt buộc và các chính sách ưu đãi trong từng giai đoạn.
Nghiên cứu sự phát triển của doanh nghiệp trong mối liên hệ với hoạt động chung và sự phát triển của ngành là cần thiết Điều này bao gồm việc phân tích đặc điểm kinh doanh của ngành, các tính chất sản phẩm, chu kỳ phát triển sản phẩm, khả năng đổi mới công nghệ và xu thế phát triển của ngành Đồng thời, cần xem xét các áp lực cạnh tranh giữa các đối thủ và nguy cơ từ các sản phẩm thay thế.
Thông tin doanh nghiệp bao gồm thâm niên hoạt động, hình thức sở hữu vốn, quy mô và cơ cấu tổ chức Cần tìm hiểu về chủ sở hữu, mục tiêu lãnh đạo, thị trường hoạt động, cũng như các chính sách và quy định của doanh nghiệp Các báo cáo tài chính cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính quan trọng, phản ánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể Báo cáo này cung cấp thông tin chi tiết về giá trị tài sản, cấu trúc tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp Thông qua bảng cân đối kế toán, người đọc có thể đánh giá tổng quan về tình hình tài chính, bao gồm cơ cấu tài sản, khả năng hoạt động, cấu trúc nguồn vốn, khả năng tự chủ tài chính và khả năng thanh toán nợ.
Phần tài sản của doanh nghiệp phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có tại thời điểm báo cáo, được chia thành tài sản ngắn hạn và dài hạn Về mặt pháp lý, tài sản thể hiện tiềm lực mà doanh nghiệp có quyền quản lý và sử dụng lâu dài nhằm thu được lợi ích trong tương lai Về mặt kinh tế, các chỉ tiêu tài sản giúp đánh giá quy mô và cơ cấu vốn, cũng như mối quan hệ giữa năng lực sản xuất và trình độ sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Phần nguồn vốn bao gồm các chỉ tiêu phản ánh nguồn hình thành tài sản hiện có tại thời điểm lập báo cáo, được chia thành hai loại chính: nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Phần nguồn vốn trong báo cáo tài chính thể hiện trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp đối với các đối tượng cấp vốn như Nhà nước, ngân hàng và cổ đông Nó phản ánh tổng số vốn đã đăng ký, tài sản hình thành và nghĩa vụ thanh toán nợ đối với người lao động, nhà cung cấp và Nhà nước Về mặt kinh tế, nguồn vốn cung cấp thông tin về tỷ lệ và cấu trúc của các loại nguồn vốn, đồng thời cho thấy tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp Phân tích bảng cân đối kế toán giúp làm rõ các khía cạnh này.
- Cho biết một cách khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu về tổng tài sản và tổng nguồn vốn
- Thấy được sự biến động của các loại tài sản trong doanh nghiệp: tài sản lưu động, tài sản cố định
- Khả năng thanh toán của doanh nghiệp qua các khoản phải thu và các khoản phải trả
- Cho biết cơ cấu vốn và phân bổ nguồn vốn trong doanh nghiệp
Báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả kinh doanh là tài liệu tài chính quan trọng, thể hiện tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định Nó bao gồm thông tin về doanh thu, chi phí và lợi nhuận, giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh và các hoạt động khác của doanh nghiệp.
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng VPBank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/08/1993 và đã phát triển mạnh mẽ sau 25 năm hoạt động, với 163 điểm giao dịch và 10.899 cán bộ nhân viên Đến năm 2017, vốn điều lệ của ngân hàng đã tăng lên 15.700 tỷ đồng, khẳng định uy tín là một ngân hàng năng động, có năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm với cộng đồng Dưới sự hỗ trợ của McKinsey, VPBank đã triển khai chiến lược tăng trưởng mạnh mẽ giai đoạn 2012-2017, tập trung vào tăng trưởng hữu cơ và xây dựng hệ thống nền tảng phục vụ cho sự phát triển Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank được thể hiện qua việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và đa dạng hóa các kênh bán hàng, cùng với việc cải tiến sản phẩm và dịch vụ, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, từ đó thu hút thêm khách hàng mới và mở rộng mạng lưới khách hàng một cách nhanh chóng.
Chi nhánh Hà Nội của VPBank, hoạt động từ ngày 04/01/2005 tại số 4 Dã Tượng, Hoàn Kiếm, là chi nhánh cấp I được thành lập bằng cách tách bộ phận kinh doanh trực tiếp ra khỏi hội sở Với việc kế thừa toàn bộ máy móc, cơ cấu hoạt động và thị trường trước đây, chi nhánh Hà Nội có lợi thế trong hoạt động so với các chi nhánh khác VPBank Hà Nội không ngừng mở rộng mạng lưới chi nhánh và vốn điều lệ, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng.
Mô hình tổ chức của VPBank Chi nhánh Hà Nội hiện đại và kế thừa từ VPBank Hội sở, bao gồm các phòng ban như Giám Đốc, Phó Giám Đốc, Phòng phục vụ khách hàng, Phòng thẩm định tài sản, Phòng giao dịch kho quỹ, Phòng tổ chức hành chính và Phòng thu hồi nợ Sự phân chia này dựa trên các nghiệp vụ mà mỗi phòng đảm nhiệm, thể hiện sự chuyên nghiệp và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng.
Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy VPBank Chi nhánh Hà Nội
Nguồn: Bộ phận nhân sự VPBank chi nhánh Hà Nội
Giám đốc chi nhánh điều hành hoạt động hàng ngày và chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc và hội đồng quản trị Phó giám đốc chi nhánh xem xét, quyết định và phê duyệt các khoản cấp tín dụng, đồng thời quản lý công tác kiểm soát nội bộ và giải quyết công việc khi giám đốc vắng mặt Ban giám đốc kiểm tra và đôn đốc hoạt động của các phòng ban và chi nhánh, xây dựng chính sách và chiến lược phát triển cho tổng giám đốc, đồng thời tham gia vào các ban tín dụng để xét duyệt cho vay cho khách hàng tổ chức Họ cũng có trách nhiệm đào tạo nhân viên, lập kế hoạch mở rộng chi nhánh và liên kết chặt chẽ với hội sở và các chi nhánh khác trong hệ thống.
Phòng giao dịch kho quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc chào đón khách hàng và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Tại đây, khách hàng được giải đáp và hướng dẫn sử dụng các tiện ích ngân hàng, cũng như mở và quản lý tài khoản giao dịch Phòng giao dịch còn thực hiện các yêu cầu thanh toán cho khách hàng không có tài khoản, đồng thời xử lý việc giải ngân, thu vốn và lãi suất trên tài khoản vay Ngoài ra, phòng cũng đảm nhiệm các nghiệp vụ kho quỹ, bảo mật thông tin và lưu trữ an toàn dữ liệu liên quan đến ngân hàng, bảo quản sổ sách và chứng từ kinh tế.
Phòng kế toán tin học phối hợp với các phòng ban liên quan để tư vấn cho giám đốc về kế hoạch quản lý quỹ tiền lương và khen thưởng phúc lợi Nhiệm vụ bao gồm tổ chức hạch toán tài sản cố định và công cụ lao động tại chi nhánh, tính và trích nộp thuế cũng như bảo hiểm xã hội theo quy định Phòng cũng quản lý các khoản chi phí và thu nhập của chi nhánh, thực hiện quản lý giao dịch nội bộ, và lưu trữ chứng từ hàng ngày, đồng thời lập và in báo cáo theo quy định của VPBank.
Phòng phục vụ khách hàng được chia thành hai nhóm chính: khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Nhiệm vụ bao gồm xử lý các nghiệp vụ cho vay, quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với quy định hiện hành, và tư vấn, hướng dẫn khách hàng về dịch vụ Đội ngũ cũng thu thập thông tin khách hàng, phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường để xây dựng mối quan hệ bền chặt Họ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định và đề xuất ý kiến giúp cấp trên trong quá trình giải quyết hồ sơ Ngoài ra, việc kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng sau khi cấp tín dụng, phân tích báo cáo tín dụng và lưu trữ các tài liệu liên quan cũng là những nhiệm vụ quan trọng của phòng.
Phòng thẩm định tài sản cần nắm vững các quy định nghiệp vụ và kỹ năng phân tích để đảm bảo kết quả thẩm định tốt nhất Việc nghiên cứu hồ sơ khách hàng, tham khảo thông tin từ các nguồn khác và đánh giá độ tin cậy của chứng từ là rất quan trọng Đồng thời, xem xét các hoạt động của khách hàng thông qua giao dịch tài khoản với ngân hàng cũng góp phần tăng cường độ tin cậy cho kết quả thẩm định.
Phòng thanh toán quốc tế chịu trách nhiệm các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ và thanh toán quốc tế, bao gồm tài trợ thương mại cho giao dịch xuất nhập khẩu của khách hàng Phòng cũng thực hiện việc mở L/C cho khách hàng và giao dịch mua bán ngoại tệ, đồng thời duy trì mối quan hệ quốc tế với các ngân hàng đại lý.
Phòng thu hồi nợ thực hiện việc thu hồi nợ khi đến hạn, đồng thời đôn đốc quá trình thu hồi Ngoài ra, phòng cũng thường xuyên đánh giá kết quả kinh doanh của khách hàng để đưa ra các giải pháp phù hợp trong trường hợp gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ.
Phòng tổ chức nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho giám đốc về các vấn đề tổ chức và nhân sự, bao gồm tuyển dụng, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực cho chi nhánh Đồng thời, phòng cũng thực hiện các công tác liên quan đến an ninh, quản lý lương, chế độ chính sách, bảo hiểm, cũng như thi đua khen thưởng và kỷ luật.
2.1.3 Thực trạng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi Nhánh Hà Nội
Hoạt động cho vay tại VPBank Chi nhánh Hà Nội tập trung vào cá nhân và doanh nghiệp địa phương, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ Chi nhánh chủ động tìm kiếm khách hàng để mở rộng cho vay, đa dạng hóa sản phẩm và phân tán rủi ro Đối tượng tín dụng chính bao gồm các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thương mại, vận tải, xuất nhập khẩu và cho vay tiêu dùng.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank Chi nhánh Hà Nội Đơn vị: tỷ VNĐ
Dƣ nợ cấp tín dụng 42068,16 52106,24 59719,36
Trong đó cho vay khách hàng 37377,28 46295,36 57445,76
Tổng thu nhập hoạt động thuần 3861,12 5396,48 6596,48
(Nguồn: BCTC Chi nhánh Hà Nội các năm 2015-2017)
Nhƣ vậy, từ bảng số liệu trên cho thấy hoạt động huy động vốn của Chi nhánh
Hà Nội đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với tổng vốn tăng từ 48,681.92 tỷ VNĐ năm 2015 lên 61,190.72 tỷ VNĐ năm 2017, tương ứng với mức tăng 12,508.8 tỷ VNĐ (25.69%) Công tác huy động vốn tại chi nhánh được chú trọng, coi là nhiệm vụ hàng đầu để đạt mục tiêu tăng trưởng Để nâng cao hình ảnh và vị thế của VPBank, chi nhánh đã thực hiện quảng cáo hiệu quả và đa dạng hóa các kỳ hạn gửi tiền với sản phẩm huy động hấp dẫn, đáp ứng nhu cầu của người dân và doanh nghiệp Đồng thời, dư nợ cấp tín dụng cũng tăng mạnh 41.92%, từ 42,068.16 tỷ VNĐ năm 2015 lên 59,719.36 tỷ VNĐ năm 2017, cho thấy sự tích cực trong hoạt động cho vay tại VPBank.
Tính đến ngày 31/12/2017, tổng tài sản của Chi nhánh Hà Nội thuộc VPBank đạt 88.883,52 tỷ VNĐ, trong khi lợi nhuận trước thuế đạt 2.599,68 tỷ VNĐ, tăng 19,47% so với kế hoạch.
Trong năm 2017, cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước chiếm 99.54% tổng số cho vay khách hàng, tương đương 43,917 tỷ VNĐ, trong khi năm 2016 con số này là 99.48% với 35,832 tỷ VNĐ Một tỷ lệ nhỏ còn lại là từ các hoạt động cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, khoản trả thay khách hàng, và cho vay bằng vốn tài trợ ủy thác đầu tư.
Bảng 2.2: Các nhóm khách hàng vay Đơn vị: triệu đồng
Tỷ trọng(%) Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước
Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhƣợng và các giấy tờ có giá
Các khoản trả thay khách hàng 481,92 0,00 442,24 0,00
Cho vay bằng vốn tài trợ ủy thác đầu tƣ
Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài
(Nguồn: BCTC Chi nhánh Hà Nội các năm 2015-2017)
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động
2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại VPBank Chi nhánh Hà Nội
Tại VPBank Chi nhánh Hà Nội, công tác phân tích và đánh giá khách hàng được thực hiện bởi phòng Khách hàng doanh nghiệp và phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ Các cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, đồng thời kiểm tra lịch sử tín dụng CIC để xác thực thông tin Để đánh giá năng lực tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, VPBank tiến hành phân tích tài chính và chấm điểm tín dụng Hồ sơ sau khi được thẩm định sẽ được trình lên trưởng đơn vị kinh doanh và sau đó gửi đến trung tâm xử lý tín dụng để quyết định phê duyệt khoản vay Đối với một số trường hợp, có thể yêu cầu tái thẩm định hồ sơ Khi hồ sơ được chấp thuận, ngân hàng sẽ ký hợp đồng tín dụng với khách hàng, cam kết cấp vốn trong thời gian và lãi suất nhất định Sau khi ký kết, ngân hàng sẽ giải ngân theo nhu cầu vốn của khách hàng và tiến hành giám sát việc sử dụng vốn vay để đảm bảo đúng mục đích và phát hiện dấu hiệu bất thường.
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chi nhánh Hà Nội trong hoạt động cho vay bao gồm các bước đánh giá tình hình tài chính, khả năng sinh lời và rủi ro của doanh nghiệp Nội dung phân tích tập trung vào các báo cáo tài chính, dòng tiền, và các chỉ số tài chính quan trọng nhằm đảm bảo quyết định cho vay chính xác và hiệu quả Việc thực hiện quy trình này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp phát triển bền vững.
Khi nhận thông tin của một doanh nghiệp bước đầu cần xem xét các thông tin về doanh nghiệp:
VPBank yêu cầu các doanh nghiệp có tên, địa chỉ rõ ràng và thời gian hoạt động tối thiểu 3 năm Đặc biệt, doanh nghiệp phải duy trì hoạt động liên tục trong 2 năm gần nhất trong lĩnh vực được đề xuất cấp tín dụng.
Khách hàng của VPBank hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh không thuộc danh mục cấm và hạn chế tăng trưởng tín dụng tùy theo từng sản phẩm Ngân hàng ưu tiên các ngành nghề có vòng quay vốn nhanh và dòng tiền ổn định, như thương mại, xuất nhập khẩu, và kinh doanh thực phẩm đồ uống, trong khi hạn chế tín dụng đối với các lĩnh vực như xây dựng và xây từ móng.
Chủ doanh nghiệp không quá 65 tuổi
Doanh thu của doanh nghiệp phụ thuộc vào từng gói sản phẩm vay vốn, với yêu cầu tối thiểu 2 tỷ đồng để được xem xét cấp tín dụng Doanh nghiệp cần có lãi trong 2 năm gần nhất, đảm bảo các chỉ số về khả năng thanh toán ngắn hạn và hệ số nợ không bị mất cân đối Lợi nhuận sau thuế của năm sau phải cao hơn năm trước để đáp ứng tiêu chí vay vốn.
Vốn điều lệ của doanh nghiệp và nguồn vốn thực góp tại doanh nghiệp đó
Hệ số nợ vay được tính bằng cách lấy tổng dư nợ theo CIC cộng với giá trị khoản cấp tín dụng hiện tại, sau đó chia cho vốn chủ sở hữu của năm tài chính liền kề hoặc vốn điều lệ.
KH mới thành lập chƣa có báo cáo thuế năm liền kề)
Các chỉ tiêu thanh toán: chỉ tiêu thanh toán hiện hành, chỉ tiêu thanh toán nhanh, chỉ tiêu thanh toán tức thời lớn hơn 1
Số vòng quay các khoản phải thu lớn hơn 2
Sao kê tài khoản ngân hàng mà doanh nghiệp chuyển doanh thu qua: doanh số ghi có tối thiểu bằng 50% doanh thu thuế
Điều kiện về dƣ nợ, quan hệ tín dụng của khách hàng, thành viên góp vốn chính và nhóm khách hàng đƣợc coi nhƣ một khách hàng duy nhất
Xem xét các hợp đồng hóa đơn của khách hàng
Sau khi thẩm định thông tin, cán bộ tín dụng sẽ phân tích tổng quan tình hình tài chính và các tỷ số tài chính bằng phương pháp so sánh và tỷ lệ Các nội dung chính cần được phân tích bao gồm:
Phân tích khái quát tình hình kinh doanh thông qua sự biến động của doanh thu, giá vốn, tổng tài sản, nguồn vốn
Các chỉ tiêu hoạt động: Vòng quay vốn lưu động, Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay các khoản phải thu, Hiệu suất sử dụng TSCĐ
Các chỉ tiêu thanh khoản: Khả năng thanh toán hiện hành, Khả năng thanh toán nhanh, Khả năng thanh toán tức thời
Các chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản, Nợ dài hạn/ VCSH, Tổng nợ/ VCSH
Các chỉ tiêu thu nhập: Lợi nhuận gộp/ DTT, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ DTT, LNST/ VCSH, LNST/ TTS bình quân, EBIT/ Chi phí lãi vay
Nhu cầu vốn lưu động
Sau khi phân tích, cán bộ tín dụng đưa ra nhận xét và đánh giá về tình hình tài chính của doanh nghiệp Những đánh giá này sẽ là cơ sở để trưởng đơn vị quyết định có phê duyệt cấp tín dụng cho công ty hay không.
2.2.2 Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Thép NT
Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là việc đề xuất cấp tín dụng cho công ty TNHH thép NT tại VPBank Chi nhánh Hà Nội, cần được xem xét kỹ lưỡng thông qua việc phân tích tài chính của công ty.
Cán bộ tín dụng thẩm định sơ bộ thông tin cơ bản về Công ty TNHH Thép NT:
Công ty được cấp giấy phép kinh doanh vào ngày 20/03/2014 với vốn điều lệ là 5.000.000.000 VNĐ Từ khi thành lập đến nay, công ty đã hoạt động liên tục mà không bị tước giấy phép Tất cả hồ sơ pháp lý đều đầy đủ và tuân thủ quy định của pháp luật cũng như của VPBank Địa chỉ giao dịch hiện tại của công ty là tại Phường Trung Phụng, Quận Đống Đa, TP Hà Nội.
Hà Nội Giám đốc công ty là ông Nguyễn Quyết Thắng, ngày sinh 23/ 05/ 1969
Ngành nghề kinh doanh: bán buôn kim loại, quặng kim loại, kinh doanh sắt thép Ngành kinh doanh này thuộc lĩnh vực đƣợc phép cấp tín dụng tại VPBank
Ngành thép đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia, đặc biệt là ở những nước đang phát triển như Việt Nam Chính phủ đã áp dụng các chính sách bảo hộ như thuế tự vệ và thuế chống phá giá nhằm hỗ trợ ngắn hạn cho các doanh nghiệp thép nội địa, từ đó nâng cao năng lực sản xuất và khả năng cạnh tranh trong bối cảnh các hiệp định thương mại có hiệu lực Ngành thép Việt Nam đang trên đà phát triển mạnh mẽ nhờ vào sự tăng trưởng của nền kinh tế nội địa Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này, như Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Sơn Hà HD và Công ty Cổ phần Xây dựng và Đầu tư phát triển môi trường Thăng Long, đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm và thiết lập các mối quan hệ đối tác vững chắc trong ngành.
Chủ sở hữu doanh nghiệp cần đảm bảo không có lịch sử nợ xấu trong 5 năm qua, không bị chậm thanh toán thẻ tín dụng trong 3 năm gần đây và không có nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất Việc duy trì tình trạng tài chính tốt này sẽ giúp doanh nghiệp tăng cường uy tín và khả năng tiếp cận các nguồn vốn.
Doanh thu 12 tháng gần nhất trên tờ khai thuế: 45.058.155.833 VNĐ Doanh số
Tài khoản có số dư 64.505.356.552 VNĐ, không bao gồm số tiền giải ngân và các giao dịch tiền mặt để thanh toán nợ, chiếm khoảng 143.16% doanh thu thuế trong 12 tháng gần nhất, theo sao kê tài khoản số 12110000898668 tại ngân hàng TMCP DT & PT Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng từ ngày 01/11/2017 đến 31/12/2017.
Sau khi xác minh tính hợp lệ của các giấy tờ và thông tin công ty, cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tình hình tài chính của công ty TNHH thép NT.
Bảng 2.5: Bảng cân đối kế toán của công ty TNHH thép NT giai đoạn 2015-
Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn 14.666.692.893 11.166.692.893 10.225.280.086 46,33 46,84 -
- 8,59 Các khoản phải thu khác 18.300.000 - 0,08
Tài sản ngắn hạn khác 195.360.540 194.179.159 129.827.627 0,81 0,59 -
- 33,14 Thuế GTGT 195.360.540 194.179.159 129.827.627 0,81 0,59 - - đƣợc khấu trừ 0,60 33,14
53,03 Tài sản cố định hữu hình 934.082.618 2.434.082.618 1.143.248.072 10,10 5,24 160,59 -
43,17 Giá trị hao m n lũy kế -83.424.655 -83.424.655 -287.441.019 -
Tài sản dài hạn khác 9.225.185 9.225.185 6.907.349 0,04 0,03 - -
25,13 Tài sản dài hạn khác 9.225.185 9.225.185 6.907.349 0,04 0,03 - -
- 14,71 Vay và nợ ngắn hạn 14.500.000.000 15.500.000.000 11.119.000.000 64,31 50,93 6,90 -
Thuế và các khoản phải nộp 5.016.072 5.016.072 - 0,02 -
Vay và nợ dài hạn 319.050.002 - 1,46
Vốn chủ sở hữu 2.304.674.527 5.338.796.471 5.509.297.871 22,15 25,23 131,65 3,19 Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu 2.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 20,75 22,90 150,00 - Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối
Nguồn: BCTC của công ty trong 3 năm 2015- 2017
Nhìn vào bảng 2.5, cán bộ tín dụng có thể nhận thấy đƣợc khái quát cơ cấu tài sản nguồn vốn của công ty
Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản, đạt 89% năm 2016 và 94% năm 2017, nhưng có xu hướng giảm từ 24.1 tỷ VNĐ năm 2015 xuống còn 20.6 tỷ VNĐ năm 2017, chủ yếu do sự sụt giảm của các khoản phải thu khách hàng Công ty đang thay đổi chính sách bán hàng, giảm nợ tiền hàng cho khách hàng Trong khi đó, tài sản dài hạn tăng từ năm 2015-2016 nhưng giảm vào năm 2017, chủ yếu do sự sụt giảm của tài sản cố định, có thể do công ty mua mới một số máy móc và thanh lý những máy móc cũ Tài sản ngắn hạn vẫn luôn được chú trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản.
Mục tiêu phát triển của VPBank Chi nhánh Hà Nội trong năm 2018
VPBank, một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam, đã trải qua quá trình phát triển mạnh mẽ và bền vững Vào năm 2010, ngân hàng đặt ra kế hoạch chuyển đổi toàn diện với mục tiêu trở thành một trong 5 ngân hàng TMCP hàng đầu và 3 ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu vào năm 2017 Để đạt được những mục tiêu này, VPBank đã xác định rõ các chiến lược phát triển.
Tăng cường quyết liệt và tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng SME và cá nhân
Chuyển đổi bộ máy vận hành nhằm chuyên môn hóa đội ngũ bán hàng và tập trung hóa đội hỗ trợ, đồng thời xây dựng hệ thống nền tảng vững chắc về tổ chức, nhân sự và công nghệ.
Nhằm triển khai chiến lƣợc trên, VPBank хây dựng và vun đắp dựa trên 6 giá trị cốt lõi:
Khách hàng là trọng tâm
Để đạt được sự tăng trưởng ổn định và bền vững, VPBank tập trung vào việc xây dựng hệ thống nền tảng vững chắc, ứng dụng công nghệ tiên tiến trong sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng chú trọng phát triển văn hóa doanh nghiệp và hệ thống quản trị nhân sự cốt lõi, đồng thời xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro độc lập và chuyên môn hóa, phù hợp với chuẩn mực quốc tế và chiến lược kinh doanh VPBank cũng cam kết thực hiện các thông lệ quốc tế tốt nhất về quản trị doanh nghiệp, không ngừng hoàn thiện cơ cấu tổ chức với chính sách quản trị công ty rõ ràng và minh bạch.
Từ những chiến lược và định hướng trên, năm 2018, Hội sở ngân hàng VPBank đã đề ra phương hướng và nhiệm vụ chung chủ yếu:
Để tối ưu hóa nguồn vốn từ các tổ chức, cá nhân và cộng đồng dân cư, chúng ta cần tiếp tục tăng cường công tác quảng cáo và tiếp thị.
Để thúc đẩy tăng trưởng dư nợ tín dụng, cần tập trung vào việc kiểm soát chặt chẽ và đôn đốc các biện pháp nhằm khắc phục tình trạng nợ quá hạn.
Năm 2015 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng cho khối SME của VPBank khi lần đầu tiên đạt lợi nhuận sau ba năm hoạt động, và năm 2016 chứng kiến sự gia tăng ổn định của lợi nhuận Đây là thành tựu lớn nhất của VPBank và trung tâm khách hàng doanh nghiệp tại Hà Nội Cùng năm, ngân hàng đã ra mắt gói sản phẩm vay tín chấp, giúp khối doanh nghiệp vừa và nhỏ vượt KPI 104% và được ghi nhận là ngân hàng SME tốt nhất Việt Nam Với nền tảng vững chắc này, VPBank Chi nhánh Hà Nội tiếp tục phát triển các sản phẩm vay tín chấp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ vào năm 2018, nhắm đến đối tượng khách hàng tiềm năng tại Hà Nội, với tham vọng trở thành ngân hàng hàng đầu được lựa chọn bởi các doanh nghiệp này.
Vào năm 2018, VPBank Chi nhánh Hà Nội đã xác định định hướng cụ thể, bao gồm việc duy trì và phát triển các sản phẩm truyền thống như huy động vốn, vay thế chấp và sản phẩm thẻ, đồng thời mở rộng hoạt động cho vay tín chấp, đặc biệt hướng đến khách hàng SME Phân khúc khách hàng này tiềm năng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó ngân hàng chú trọng đến công tác phân tích tài chính khách hàng, đây là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thực hiện các khoản cho vay hiệu quả và tối ưu hóa lợi ích.