Khóa luận tốt nghiệp: Tội rửa tiền theo quy định của Bộ luật Hình sự Việt Nam năm 2015 - Nghiên cứu so sánh với pháp luật quốc tế và quy định của Luật Hình sự một số nước

Tình hình nghiên cứu đề tài Tại Việt Nam, hiện có những công trình nghiên cứu tiêu biểu ve tôi ria tiềnđược công bồ sau: - “Đảnh giá tính tương thích của pháp luật hình sự Tiết Nam về tộ

HOÀNG THỊ HUYEN TRANG

452241

TỘI RỬA TIEN THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUẬT HÌNH

SỰ VIỆT NAM NAM 2015 - NGHIÊN CỨU SO SANH VỚI

PHÁP LUẬT QUÓC TE VÀ QUY ĐỊNH CUA LUẬT HÌNH

SỰ MỘT SỐ NƯỚC

KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP

HÀ NỘI - 2023

HOÀNG THI HUYEN TRANG

452241

TOIRUA TIỀN THEO QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH

SỰ VIỆT NAM NĂM 2015 - NGHIÊN CỨU SO SÁNH VỚI PHÁP LUAT QUỐC TE VÀ QUY ĐỊNH CUA LUAT HÌNH

SỰ MỘT S6 NƯỚC

Chuyén ngành: Luật

KHÓA LUẬN TOT NGHIỆP

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

PGS TS CAO THỊ OANH

HÀ NỘI - 2023

“Xác nhận của

Giảng vién hướng dẫn

LOI CAM ĐOAN

Téi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu củariêng tôi, các số liêu, kết luận trong khóa luận tốtnghiệp là trung thực, dam bdo độ tin cấy /

Tác giả khóa luận tốt nghiệp

(Ky và ghi 16 ho tên)

Hoang Thi Huyen Trang

Trước hết, tôi xin gũi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc dén Ban giám hiệu,Viện Luật so sánh, Té bô môn Luật Hình sự, cán bộ Phòng đào tạo, cán bộ củaTrung tâm Thư viện trường Đại học Luật Hà Nội, đã tân tình hướng dan, giúp đỡ vàđông viên tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu đề hoàn thành khóa luận tốt

nghiép nay.

Đặc biệt, tôi xin bay tỏ lòng biết on sâu sắc đến PGS.TS Cao Thi Oanh,người đã là người cô, người bạn đông hành với tôi trong suốt quá trình thực hiệnkhóa luận nay Cô đã không ngừng chi bảo, góp ý và động viên tôi vượt qua nhữngkhó khăn và thử thách trong quá trình nghiên cứu Những kiên thức, kinh nghiém vatinh than nghién cứu khoa hoc ma cô truyền dat cho tôi là vô cùng quý báu và sẽ là

nguôn động lực cho tôi tiếp tục theo đuổi cơn đường nghiên cứu sau này.

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các ban bẻ và gia đính đã luôn ủng hộ, đôngviên và chia sẽ với tôi trong suốt qua trình học tập và nghiên cứu Nhờ có sự quantâm và giúp đỡ của moi người, tôi đã có thêm động lực và niém tin để hoàn thẻnhkhóa luận.

Cuối cùng tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành lòng biết on sâu sắc tới thaygiáo, cô giáo hội dang châm khóa luận đã cho tôi những đóng góp ý nghĩa và quýbáu nhất để khóa luận được hoàn thiện

Tôi xin chân thành cảm on!

Tac giả khóa luận.

Hoàng Thị Huyền Trang

1988 (Convention against Illicit Traffic in Narcotic

Drugs and Psychotropic Substances)

Công ước của Liên hop quôc vê chông tội phạm co tôchức xuyên quốc gia (Convention against TransnationalOrgenized Crime —CTOC)

Luc lượng Đặc nhiệm Tai chính (Financial Action Task

Force on Money Laundering and Terrorist Financing)

Dao luật về tôi phạm 2002 (The Proceeds of Crime Act2002)

Tiêu dé 18 của Bộ luật Hoa Ky (Title 18 of the UnitedStates Code)

LOE COM: AOR s.:-czccccc.csscnii S210 00121001641 AG0256811u815666015 01850 aa

Danh mục các từ viết tẮT che

MỜ ĐÀU

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài se

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

6 Phương pháp nghiên cứu 0 oto.

7 Ý ngiữa khoa học và ý ngiấa thực tiễn của đề tài 4

5

6

6 6

CHU ONG 1: NHỮNG VAN DE PHAP LY VE TOI RUA TIỀN

1.1 Một số van đề chung về tội rửa tiên 0222222 co1.11 Định ngiãa tôi rửa tiên

1.1.2 Đặc điểm của tôi rita tiền

1.1.3 Các giai doan của quả trình rửa ti

1.14 Các phương thúc, thù đoạn rửa tiêi

1.1.5 Anh hưởng của rita tiền đến phát triển kinh tế - xã hột 14

1.2 Lịch sử lập pháp hình sự tội rửa tiền tại Việt Nam.

1.3 Dâu hiệu pháp lý của tội rửa tiên theo quy định của Bộ luật Hình sự ViệtNam năm 201 19

13.1 Khách 19

1.3.2 Mặt khách quan của tội rửa ft

1.3.3 Chữ thể của tội rửa tiển Hee1.3.4 Mặt chủ quan của tôi rửa tiển oocecsoecniiicrrrreerrrercreer

tia tôi rửa ti

ko bọ ha

1.4 Đường lối xử lỷ đối với tội rửa tiễn 20 cecreceeeei

VIET NAM VỚI PHAP LUAT QUGC TE, QUY ĐỊNH CUA LUAT HÌNH SỰ MOT SO NƯỚC VÀ BAI HOC KINH NGHIEM 30

2.1 Pháp luật quốc tế về tôi rửa tiền và so sánh với quy dinh tương ung của BO

luật Hình sự Việt Nam năm 2015.

2.1.1 Quy ảnh về tội rửa tiền trong một số Van kiện pháp lý quốc t

2.12 So sánh guy ảnh về tội rita tiền của BLHS Viét Nam với chuẩn mực

ae TẾ siansengaisinobsdisiiefjnbasg 42

2 Tội rửa tiên theo quy định của một sô nước và so sánh với quy định tương

pach nee Arcee a me xi 46

2.2.1 Tội rửa hiển theo quy đình của pháp luật Công hòa nhân dén Trung Hoa

và so sảnh với quy đình tương ứng của Bộ luật hình sự Viét Nam _ 4T

Tội rửa tiền theo qrn' đình của pháp luật Hợp chíng sia Hoa Kj và sosánh với quy dinh tương ứng của Bộ luật hình sự Viét Nam KT OO

223 Tôi rita tiền theo quy đình của pháp luật Vương quốc Anh và so sánh với quy định tương ứng của Bộ luật hình sự Piét Nam 93 2.3 Bai học kinh nghiệm cho Việt Nam ỔKET LUẬN

DANH MỤC TAI LIEU THAM KHAO

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài

Với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh té và khoa học và công nghệ,việc van chuyên hang hóa, dòng vốn, phô bién thông tin va cung cấp dich vụ trênthé giới ngày cảng được quốc té hoa, điều này cũng dẫn đến quốc tế hỏa các hoạtđộng tội phạm Trong các hoạt đông tội phạm xuyên quốc gia nhằm mục dich thulợi kinh tê bat hợp pháp, viéc “làm sạch” những khoản tiền do phạm tội ma có đãtrở thành van đề then chót, trực tiép dan đền tinh chat ngày cảng xuyên biên giới vàxuyên quốc gia của hoạt động rửa tiền Trong xu thê hồi nhập quốc tế cùng với sựphát triển nhanh chóng của khoa học kỹ thuật, tốc độ luân chuyên các luồng vongiữa các nước tăng mạnh, các hành vi và thủ đoạn rửa tiên cũng biên đổi ngày cảngtinh vi và phức tạp hon.

Tội pham rửa tiên có thé cùng tôn tại với hau hết các tội pham và là tội phamcuối cùng của những tôi pham này Ở góc độ tư pháp, rửa tiên đã trở thành “rao can

tội pham” không chi cân trở hoạt đông tư pháp ma còn khuyên khich tội phạm tiếp

tục pham tội Từ góc độ trật tu quản lý tài chính, hoạt động rửa tiên thường sử dungcác mạng lưới tải chính hợp pháp dé rửa số lương lớn tiên ban, điều này không chỉ

vi pham trật tự quần lý tai chính ma còn làm suy yêu nghiêm trong các quy tắc canhtranh lành manh và phá hủy sự cạnh tranh tự do giữa các nên kinh tế thi trường Rửatiên gây ảnh hưởng xâu đến sự ôn định và tăng trưởng của nên kinh tế các nước.Theo các chuyên gia của Liên Hiệp Quốc và số liệu của Quỹ Tiên Tệ Quốc Tế(ME), ước tính mỗi năm có khoảng trên 1000 - 1500 tỷ USD bị tôi phạm lợi dungcác biện pháp tinh vi dé rửa tiên, trong đó 60-70% là tiên mất, tương đương 2%-5%gia tri tai sản toàn câu! Một trong những yêu tổ góp phân cho hoạt đông rửa tiềndiễn ra dé dang là sự thiêu chất chế và có thé bi thao ting của các cá nhân trong hệthong ngân hàng, Do đó, tôi phạm thường chon những quốc gia có hệ thông phép ly

về rửa tiền chưa hoàn thiện và yêu kém để thực hiện rửa tiền

! Vito Tanzi (2006), Rita tién và hệ thang tài chinh quốc tế, Bio cáo công tác của IMF, (96/55), nme 3 và 4.

Tội phạm rửa tiền ở Việt Nam là một vân nạn nghiêm trọng, ảnh hưởng đến

an mình quốc gia, kinh tê xã hội va uy tin của dat nước trên trường quốc tế Theo

báo cáo của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), V iệt Nam là một trong

nhiing quốc gia có nguy cơ cao bị loi dung dé rửa tiên bởi các tổ chức tôi phạm

quốc tế Các hoạt động rửa tiên thường liên quan đến các hình thức tôi pham khác

nhu buôn lậu, ma tủy, tham nhũng, gian lân thuế, lừa dio Dé đối phó với tôi phạmrửa tiên, Việt Nam đã ban hành va thực hiện nhiéu văn bản pháp luật, tham gia vàocác hiệp đính quốc tê va hợp tác với các cơ quan chức năng của các nước khác Tuynhiên, việc truy xét tôi phạm rửa tiền vẫn còn nhiéu khó khăn va thách thức do thiêunhân lực, kinh nghiệm và sự hỗ trợ của cộng đồng quốc tê

Vi vây, người viết đã chọn van đề “Tội rita tiều theo quy định cha Bộ luật

hình sự Việt Nam uăm 2015 - Nghiêu cứu so sinh với pháp luật quốc té và quy

định cña luật hình sự một số ước” làm đề tài khỏa luận tốt nghiệp của minh Day

là một đề tải có tính mới, có tính khoa học, có tính ứng dụng và có tính kinh tê

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Tại Việt Nam, hiện có những công trình nghiên cứu tiêu biểu ve tôi ria tiềnđược công bồ sau:

- “Đảnh giá tính tương thích của pháp luật hình sự Tiết Nam về tội rửa tiềnvới guy định tương ứng của chuẩn mực quốc tế và một số liễn nghỉ”, Dương TuyếtMiễn, Tạp chi Toa án nhân dân, số 04/2011 x

- “Một sé vẫn dé về tôi rửa tiên trong Luật Hình sự Viét Nam so với quy địnhcủa luật pháp quốc té”, Trên Xuân Hué, Tạp chí Kiểm sát, số 11/2015;

- “Phòng chống rita tiền qua các tô chức tín dung theo pháp luật của Hoa

Kỹ Singapore và những gơi mở cho Liệt Nam”, Vũ Hồng Anh, Nguyễn Hai Yên,Tạp chí Nghiên cúu lập pháp, số 11/2018;

- “Nội luật hóa quy định của Công ước chống tôi phạm có tổ chức xuyên

quốc gia đối với hành vi rita hển”, Nguyễn Việt Tăng Tap chí Luật học, sô

01/2019,

- “Ban về tội rửa tiên trong Bồ luật Hình sự năm 2015”, Phan Thi Thu Lê,

Tạp chí Toà án nhân dân, số 01/2022,

- "Nhân điện 7 thì đoạn "rừa hiền" được tôi phạm sử dung trong giai đoanhiện nay”, Vũ Lê Minh, Tạp chí Pháp lý, số 07/2022,

- “Téi rửa tiền - So sánh guy đình của BLHS Viét Nam với chuẩn mực quốc

tế và guy định của Luật Hình sự một số nước khác”, Nguyễn Đức Việt, Luận vănthạc si luật học, Trường Dai học Luật Ha Nội, 2014;

- “So sánh quy dinh của bộ luật hình sự Viét Nam và quy đình của bộ luậthinh sự một số nước về tôi rita tiễn", Giang Thị Thảo, Luận van thạc si luật học,

Trường Dai học Luật, Dai hoc Quốc gia Hà Nội, 2016;

- “Tội rửa tiền trong luật Hình sự Viét Nan”, Dé Thị Nga, Luân văn thạc i

luật học, Trường Đại học Luật, Đại hoc Quốc gia Hà Nội, 2018;

- “Pháp luật về phòng chéng rita tiên, nhìn từ thực tiễn thi hành tai Ngânhàng TMCP Liệt Nam Thịnh Virong”, Nguyễn Minh Trường, Luan văn thạc ấ luậthoc, Trường Dai học Luật Hà Ndi, 2018;

- “Đâu tranh phòng chéng tôi phạm rita tién: kỹ yếu hội thảo khoa học Quốctế”, Trường Đại học Luật Hà Nội, 2019

Những công trình nghiên cứu về tội rửa tiền ở Việt Nam đã đồng góp vàoViệc nâng cao nhận thức và khả năng ứng phó của các cơ quan chức năng, cũng nhưcung cap các dữ liệu, bằng chứng và kiến nghị cho việc hoan thiện pháp luật và

chính sách về tội rửa tiên Tuy nhiên, những công trình nghiên cứu này van con

nhiều hạn chế và chưa đáp ứng được yêu câu thực tiễn, như sự thiêu dong bồ, không

đây đủ, không cập nhật vả không sâu sắc; sự khó khăn trong việc tiếp cân nguồn

thông tin và đữ liệu.

3 Mục đích nghiên cứu đề tài

Mục dich nghiên cửu của dé tai nay 1a lam sáng tỏ những van đề lý luận về

tôi rửa tiền trong BLHS Việt Nam năm 2015 Đồng thời, đề tai cũng nhằm so sánh

và rút ra những bai hoc kinh nghiệm từ pháp luật quốc tê và quy định của luật hình:

sự một số nước có nên tảng pháp lý va thực tiền quy đính tội rửa tiên Từ đó, đề tài

dé xuất những kiên nghị nhằm hoàn thiện quy định vé tdi rửa tiền trong BLHS ViệtNam, góp phan nâng cao liệu lực và liệu quả của công tác áp dụng pháp luật

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

Dé đạt được mục đích nghiên cứu nêu trên, khóa luận tập trung thực hiện cácnhiệm vụ nghiên cứu chủ yêu sau:

~ Nghiên cứu quy định về tội rửa tiền trong BLHS Việt Nam năm 2015

- Nghiên cứu, so sánh quy đính và tôi rửa tiên trong BLHS Việt Nam hiệnhành với các nguyên tắc và tiêu chuẩn quốc tê về tội rửa tiên, cũng như quy địnhcủa luật hình sự một số nước có kinh nghiêm trong lĩnh vực nay.

- Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu lực pháp luật và liệu quả áp

dung pháp luật về tội rửa tiên ở Việt Nam

5 Pham vi nghiên cứu

Pham vi nghiên cứu của dé tài này là tội rửa tiên theo quy định của BLHSViệt Nam năm 2015 Dé tai sẽ phân tích và đánh giá các quy đính về khái niém, dau

liệu pháp lý và trách nhiém hình sư của tôi rửa tiên trong pháp luật Viét Nam hiện

hành Đồng thời, dé tai cũng sẽ so sánh và rút ra những bài học kinh nghiém từ phápluật quốc té và quy định của luật hình sự một số nước có nên pháp lý tiên tiền về tộirửa tiên, như Trung Quốc, Mỹ, Anh Nhằm mục dich đề xuất những giải pháp cảitiên và hoàn thiện pháp luật hình sự Việt Nam về tội rửa tiên, góp phân xử lý hiệuquả loại tôi pham nay trong bồi cảnh toàn cầu hóa và hộ: nhập kinh tê

6 Phương pháp nghiên cứu

Dé nghiên cứu dé tài, tác giả đã sử dụng Phương pháp luận của chủ nghiaMác Lénin (chủ nghia duy vật biên chúng và chủ nghia duy vật lịch sử), tư tưởng

Hồ Chí Minh và những chủ trương, đường lỗi của Đăng Nhà nước về đầu tranhphòng chong tôi phạm, về chính sách hinh sự nói chưng,

Tác giả dung các phương pháp nghiên cứu sau phương pháp nghiên cửupháp lý so sánh, phương pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp lịch sử

7.Ý nghĩa khea học và ý nghĩa thực tiễn của đề tài

Ý ngiĩa khoa học: Dé tài này 1a một nghiên cứu pháp lý so sánh về tôi rửatiên, một trong những van đề nóng bỏng và phức tap trong công tác xử lý tôi phạmhiện nay Dé tai nay có sự độc đáo, đột phá so với các nghiên cứu trước do bởi nókhông chỉ dựa trên các quy định pháp lý quốc tế, ma còn so sénh với pháp luật của

một số nước có kinh nghiệm trong xử lý tội rửa tiên, như Trung Quốc, Mỹ, Anh

Dé tai này cũng có khả năng áp dung và có tiêm năng kính tế cao, bởi nó có théđồng góp cho việc xây dung và hoàn thiên hệ thông pháp luật hình sự của ViệtNam, nâng cao hiệu quả của công tác áp dung pháp luật.

Ý nghĩa thực tiễn: Dé tai này có ý ngiĩa thực tién cao bởi nó giải quyết mat

van đề cap thiết và có tác động lớn dén an ninh quốc gia, trật tự xã hội và phát triểnkinh tê của Việt Nam Dé tai nay cung cập cho các cơ quan chức năng các nhànghiên cứu, các sinh viên và công đồng những kiên thức cơ bản về tội rửa tiên,những thực trạng và thách thức trong công tác xử lý tôi rửa tiền tại Việt Nam,những kinh nghiệm quốc tê có thé hoc hỏi va áp dụng, cũng như những giải pháppháp lý và thực tiễn để nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật Đề tải này cũng gópphân nâng cao nhận thức và trách nhiém của công đồng về tác hei và ngăn chặn nạnrửa tiên

8 Kết cau của khóa luận

Ngoài phần mở đầu, kết luân va danh mục tài liệu tham khảo, nội dung củakhóa luận bao gồm hai chương;

Chương 1: Những van đề pháp lý về tôi rửa tiền

Chương 2: So sánh quy định về tôi rửa tiên của pháp luật Việt Nam vớipháp luật quốc tê, quy dinh của luật hình sự một số nước và bài học kinh nghiệm

CHU ONG 1:

NHỮNG VAN DE PHÁP LÝ VE TOI RUA TIỀN

1.1 Mật số van đề chung về tội rửa tiền

1.1.1 Dink nghĩa tội rica tien

Theo Liên hiệp Quốc dua vào Công ước Vienna (1998) và Công tước

Palermo (2000) được nhiều quốc gia đồng thuận, rita tiển là việc sử dimg (ngliia làvới bắt I> hình thức nào của các hành động cho và nhận) bắt cứ tài sản nào đượccho là có nguồn gốc từ hoạt đồng hoàn toàn hay một phan của phạm tôi mà có hoặc

từ hoạt động che đây, tra hình nhằm giúp đỡ người phạm tội thoát khỏi pháp luật

Theo N gan hàng Phát triển Châu A (ADB): Rứa tién là quá trình chuyên đôiqua nhiều giai đoạn tiền liếm được từ hoạt đông bắt hợp pháp hoặc tôi phạm dé nó

có về được phát sinh từ các quỹ hợp pháp ?

Rửa tiên (tiéng Anh: money laundering) là hành vi của cá nhân hay tổ chứctim cách chuyển đổi các khoăn lợi nhuận hoặc tai sản khác có được từ hành vi pham.tôi hoặc tham nhũng trở thénh các tài sản được coi là “hop pháp” Các tổ chức tộiphạm và cá nhân tham nhũng luôn có nhu câu che giêu nguồn gốc của khoản tiền

thu được từ những hoat đông bat hợp pháp ma không gây nghi ngờ cho các cơ quan

thục thi pháp luật Do vậy, cần có thời gian và nỗ lực đáng kê dé tạo ra những chiên

lược cho phép sử dung an toàn những khoản tiền thu được ma không bị nghĩ ngờ

Thực hiên các chiên lược như vậy thường được gọi là rửa tiền Sau khi đã rửa tiềnhay nói cách khac là “làm sacl” nó, tiên có thé được sử dụng trong nên kinh tế chủdao dé tích lũy tài sản, chẳng han như mua lại bat đông sản, hoặc dùng cho chi tiêukhác

Thuật ngữ “rửa tiên” đã được kết hop với các hình thức tôi phạm tài chính vàkinh doanh khác và đôi khi được sử dung theo ngiĩa rông rãi hơn bao gồm việc lam

2 Nguyén Thi Loan (2016), “Phòng chong rửa tồn qua hệ thông ngân hing Việt Nam“, Tạp chi Khoa học

Đại học MG TP HCM, (11),tr.10%

dung hệ thông tài chính (bao gồm các công cu như chứng khoán, tiền ma hóa, thé

tin dụng và tiên giây truyền thông), bao gôm cả tài tro khủng bô và trồn tránh cácbiện pháp trùng phạt quốc tê Hau hệt các luật chồng rửa tiền đều kết hợp chong rửatiễn (tập trung vào nguồn của tiên) với việc chống tai trợ khủng bó (tập trung vàodich dén của tiên) khí quản ly hệ thông tài chinh,

Dưới góc dé luật quốc ga, tôi rửa tiên được quy đính tai khoản 1 Điêu 324

BLHS năm 2015 Theo đó, rửa tiền được định nghia là một trong những hành vi:

a) Tham gia trực tiếp hoặc giản tiếp vào giao dich tài chính ngâm hàng hoặcgiao dich khác nhằm che giấu nguồn gốc bắt hop pháp của tiễn, tài sẵn do minhphạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tội mà có;

b) Str dung tiền tài sản do minh phạm tôi mà có hoặc biết hay có cơ sở dé

biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tôi mà có vào việc tiên hành các hoạtđồng kinh doanh hoặc hoạt động khác;

c) Che giấu thông tin về nguồn góc, ban chất thực sự vi tri, quả trình di

chuyén hoặc quyên sở hitu đối với tién tài sản do mình phạm tôi mà có hoặc biết

hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tôi mà có hoặc cẩn trở viée xác mìnhcác thông tim đó;

4) Thực hiện một trong các hành vi guy định tại các điểm a, b và c khoản nay

đối với tiền, tài sản biết là có được Rừ việc chuyên dich chuyễn nhương chuyến đổi tiền tài sản do người khác thực hiện hành vi phạm tôi mà có.

Rửa tiên được quy định tại khoản 1 Điều 4 Luật phòng chong rửa tiền ngày

18 tháng 6 năm 2012 của Việt Nam: “Rita tién là hành vi của tô chức, cá nhânnhằm hợp pháp hỏa nguén gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm: hành viđược guy định trong Bộ luật hình sự; tro git cho tổ chức, cá nhân có liền quanđến tôi phạm nhằm trén tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hop pháp hóa nguồngốc tài sản do phạm tội mà có; chiêm hint tài sản nêu tại thời điểm nhận tài sản đã

biết rố tài sản đó do phạm tôi mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn góc tài san”

Tại khoản 1 Điều 3 Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA- NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 của Bộ Công an Bộ Quốcphòng Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Viên kiểm sát nhân dân tối

BQP-BTP-cao và Tòa án nhân dân tối BQP-BTP-cao, hướng dẫn áp dụng quy định của BLHS về tôi chứa

chap hoặc tiêu thu tai sản do người khác pham tôi mà co và tdi rửa tiên có quy đính

về rửa tiên như sau: “Tham gia true tiếp hoặc gián tiép vào giao dich tài chính,

ngân hàng hoặc giao dich khác liên quan đến tền tài sản nhằm che giắu nguồn

gốc bắt hop pháp của tién, tài sản là việc thực hiện, hỗ trợ thực liện hoặc thông

qua người khác dé thực hiện, hỖ tro thực hiện một trong các hành vi đưới đây nhằmche dâu nguồn gốc bắt hợp pháp của tiễn, tài sẵn dé”

Tiên cơ sở khải mém hành vi rửa tiền và khái miém tôi phạm được quy định

tại Điêu 9 BLHS, có thé đưa ra định ngiĩa về tôi rửa tiên như sau: Tới rita điển là

hành vi nguy hiém cho xã hội, xâm phạm trật tự công cộng do người có năng lực

trách nhiềm hình sự hoặc pháp nhân thương mai thực hiển các hoat đồng nhằm hợp

pháp héa tiền tài sản biết rố là do phạm tôi mà có

1.1.2 Đặc điểm cha tội rita tiều

That nhất, rica tiều là loại tội phạm có tính phái sinh

Rita tiên là loại tội phạm có tính phát sinh có nghĩa là nó phụ thuộc vào tộiphạm nguồn, tức là tôi pham chính tạo ra thu nhập bat hop pháp ma cân được rửasạch Dưới góc độ khoa học luật hình sự, rửa tiên là một tôi phạm tương đôi đặcbiệt Với tư cách là một tôi pham phái sinh, rửa tiên có thuộc tính phụ thuộc tự

nhiên vào tội pham nguén Co thé nói, không có tôi phạm nguồn thì không có tôi

phạm rửa tiên 3 Tôi phạm nguồn rất đa dạng bao gồm nhiêu hình thức phạm tội

Tội pham hoạt đông trên khắp thé giới đã thu được lợi nhuận không 16 và tài

sẵn bat hợp pháp từ các hanh vi vi phạm pháp luật Những tải sản nay có thé bị tích

thu nếu bị các cơ quan có thẩm quyên phát hiện Do do, tôi phạm cân phải hợp thức

hoa số tiên và tải san nay bằng cách sử dung các phương thức rửa tiên tinh vi, nhằm

tránh sự giám sát của các cơ quan quản lý va thực thí pháp luật, cũng như dé có thể

sử dung những lợi nhuận bat chính một cách hep pháp Như vậy hành vi rửa tiênkhông phải tự nhién ma có như những hành vi khác ma bản chat của hành vi này làđược sinh ra từ mét hành vi pham tôi nguôn Do đó việc quy định vệ tôi rửa tiềnphải gắn liên với việc quy đính về tôi pham nguồn, và việc xử lý tội rửa tiên cũngphải được tiền hành đông thời với việc xử lý các loại tôi pham nguon khác

` Bài Hữu Toản (2022), “Tội rửa tiên trang pháp lật hinh sự Anh”, Tạp chi Nghién cứi Lap pháp, (18),

http :/Mapphap vavPages hintuc Anchitiet aspx Rintuc id =211357 tray cập ngày 02/11/2023.

Thut hai, đối trợng tác động của tội rita tiều là tiểu, tài sản do phạm tội ma

Tài sản được giải thích trong Nghị quyết sô 03/2019/NQ-HĐTP như sau:

“ 1 Tiên bao gém Viét Nam đồng ngoại tệ: có thé là tiền mặt hoặc tiền rongtài khoản.

2 Tài sản bao gồm vật, giấy tờ có giả, các quyền tài sản theo quy định của

Bộ luật Dân sự, có thé tổn tại dưới hình thức vất chất hoặc phi vat chất; động sảnhoặc bat đông sản; hits hình hoặc vô hình; các chứng từ hoặc công cụ pháp Ichứng mình quyên sở hiểu hoặc lợi ich đối với tài sản do”

Tiên, tài sản nay có thể là tiên mặt, chúng khoán, bat động sản, quyền sé hữu

kinh doanh hoặc bat kỳ loại tai sản nào khác có giá trị Đây là doi tượng đặc biệtcủa tội rửa tiên vi chúng được hình thành từ kết quả của các hành vi pham tôi khác

Qua các thủ đoạn khác nhau, các chủ thé đã thay đổi ban chất của tiên, tai sản từ bat

hợp pháp, mang dau vét của tôi pham sang hợp pháp dé có thé sử dụng Không chỉ

vậy, tiền và tài sản đã được rửa sạch còn có thể được đầu tư vào các hoạt động kinh

doanh hop pháp khác với quy mô lớn hon.

That ba, rita tiều là tội phạm có tink kảnh tế.

Rita tiên 1a việc sử dụng các phương tiên phi pháp dé biên đổi nguồn gốc củatiên bạc hoặc tai sin, nhằm che giâu hoặc ngăn chăn việc xác đính được nguén gôcthực sự của chúng Trong quá trình này, rửa tiền có thé ảnh hưởng đến hoạt đông

kinh té bằng cách làm biến dang giá tri thực của tiên tệ, gây ra sự thiêu minh bach

trong hệ thông tai chính, và làm suy yêu niém tin của công chúng vào các cơ quanquần lý và giám sát.

Rita tiền cũng là một công cụ dé hỗ trợ các hoat động pham pháp khác, nhtbuôn lậu, ma túy, tham những khủng bó, rửa sach tội ác Những hoạt đông nàykhông những gây thuật hại cho an ninh quốc gia và trật tự xã hội, ma con gây ra

những tên thất kinh tế lớn cho ngân sách nhà nước, doanh nghiép và người dân Vi

vay, rửa tiền là một tội phạm có tính kinh tê, vì nó không chỉ vi phem các quy định

về quan lý tiền tệ và tai chính, ma còn gây ra những hau quả nghiêm trong cho nênkinh tê

Trong bố: cảnh toàn câu hóa và hội nhập kinh tê, rửa tiên cảng trở nên nguy

hiém và phức tạp hơn Rửa tiên có thể dién ra qua nhiêu kênh và bình thức khác

nhau, như giao dich điện tử, thanh toán phi chính thức, dau tư nước ngoài Rửatiên không chi ảnh hưởng đền kinh tê trong nước, ma con gây ra những rủi ro cho

kinh tế quốc tá Nêu không được ngăn chặn va xử lý kịp thời, rửa tiên có thé gây ra

nhiing khủng hoãng kinh tê và tai chính toàn câu

Thứ te, tội rita âu được thực hiệu qua nhiều công đoạn với các hành vỉthi đoạn phức tap và tink vi.

Mục dich của rửa tiền là nhằm che dau, nguy trang nguôn gộc của tiền bang

cách xóa bö hoàn toàn mdi liên hệ giữa nguồn gốc này với tiên, tai sản Tuy nhiên,

để lam mat dân mới liên hệ này, tôi pham không chi thực luận mét hành vi ma phảithực hién nhiều hanh vi với các cách thức, thủ đoạn khác nhau Có ba giai đoạn

trong quá trình rửa tiền, bao gồm: sắp đặt, tách rời và tai hợp nhất Mỗi giai đoạn có

những hành vi thủ đoạn phức tạp và tinh vi nhằm che giau nguôn géc va sử dung

của số tiền bi rửa Ví du, ở giai đoạn sắp đặt, các đối tượng có thé sử dụng các

phương tiên thanh toán phi tiền mất, như chuyên khoản điện tử, thể thanh toán, hoặc

các loại tiền ảo dé tránh su theo đối của cơ quan chức năng, Ỡ g@ai đoạn tách rời,

các đối tương có thé sử dụng các phương pháp phân tách, ghép nói, hoặc trao dai sô

khoản ngân hàng, công ty môi giới, hoặc tổ chức phi chính

phủ dé làm mo dau vết của số tiên đó Ở giai đoan tái hợp nhật, các đối tượng có thé

sử dụng số tiên bị rửa để đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh hợp pháp, nlrr bật

đông sản, du lịch, hoặc giải trí dé tạo ra nguôn thu nhập hợp lệ cho minh

tiên bị rửa qua nhiéu tài

Thit nit, rita tiều là tội phạm mang tính qmốc tế

Tội phạm mang tính quốc tê là những hành vi phạm tôi ma xêm hai đến lợiich của công đông quốc tê, quan hệ hòa bình giữa các quốc gia, hoặc những giá trichung của loài người Tôi pham mang tính quốc tế thường có yêu tô ước ngoài, tổchức và quốc tê hóa cao Rửa tiên không chi là tội pham trong phạm vi một quốcgia, ma còn là một tội phạm mang tính quốc tê Dé có thé che giâu nguôn gốc bathợp pháp của tiên bạc, tránh sự truy lùng của các cơ quan thực thi pháp luật, và tậndung những lợi thé của các thi trường tải chính khác nhau, các giao dich tiền, tai sảnphi pháp được liên kết thực hién ở nhiều quốc gia khác nhau Cách thức nay đượcbon tôi phạm rat ưa chuộng, bởi 1é:

- Rửa tiền ở nhiêu quốc gia giúp tạo ra nhiều lớp che pli cho tiền bên, lam

khó khăn cho việc xác đính nguồn góc, bản chat, vị tí, quá trình di chuyển vàquyên sở hữu của tai sản đó

- Rửa tiên ở nhiều quốc gia giúp tận dụng nhũng sự khác biệt về pháp luật,

quy đính, giám sát và thực thi của các quốc gia đó Các tôi pham thường chọn

những quốc gia có pháp luật và rửa tiên yêu kém, thiêu minh bạch, hoặc có nhữngkhe hở pháp lý để thực hiện các giao dich rửa tiên

- Rửa tiên ở nhiều quốc gia giúp tân dụng những cơ hội kinh doanh, đầu tư,gửi tiết kiệm ở các thi trường tài chính khác nhau Các tội phạm có thể chon những.quốc gia có lãi suat cao, thuê thấp, hoặc có nhiều ngành kinh tê phát triển dé đầu tư

tiên ban vào các doanh nghiệp, bat động sản, kim loại quý, trái phiêu, tin phiêu,

hoặc các công cụ tài chính khác.

Các tôi pham rửa tiên cũng có thé liên kết với các tổ chức tôi pham có tổ

chức xuyên quốc gia, nhy các bảng đảng ma túy, khủng bó, buôn người, đã thựchiện các hoạt đông pham tôi và rửa tiên Rửa tiên cũng là một vân đề được côngđông quốc tê rat quan tâm và hop tác dau tranh Các quốc gia trên thê giới đã có

những nỗ lực dé hep tác quốc tê trong đầu tranh phòng chóng rửa tiền, thông qua

các tổ chức quốc tê như Ủy ban Giam sát Tài chinh Quốc tế, Cơ quan Hợp tác Pháp

ly Quốc tê (LAC), Liên minh châu Âu (EU),.

1.1.3 Các giai đoạn của quá trình rửa tiều

Dé rửa tiên, trước hết phải có tiền ban do tội phạm tạo ra Tôi phạm nay gọi

là “tôi phạm nguôn” vì nó xảy ra trước khi có tiên ban Rửa tiền gồm có ba giai

đoạn khác nhau Các giai đoạn có thể xuất hiện theo cách này hay cách khác, với

mức độ khác nhau va có thé lẫn lớn Dưới đây là tổng quan về tùng giai đoạn rửatiên

Giai đoạn 1: Sắp đặt (Placement)

Đây là giai đoạn đầu tiên trong quá trình rửa tiên Tại đây, tôi phạm có ging

thu xếp một nơi để đưa tiền bat hợp pháp vào ma không gây sự nghỉ ngờ Nếu quá

trình rửa tiên điễn ra ở các nước có pháp luật về rửa tiên tuân theo chuẩn mực quốc

té và được quản lý liệu quả thi sẽ khá kho khăn Do đó, người phạm tội thường sẽ

tim cách di chuyển tiên qua biên giới để tới các vùng lãnh: thé có luật dinh về tôi rửa

tiên được thực thi một cách yêu kém Ở giai đoạn nay, nguén tiên ban được đưa vào

hệ thông tải chính bằng cách sử dụng các phương thức khác nhau dé che giau nguồn

gộc của no Mục đích của giai đoạn nay 1a dé tạo ra một khoảng cách lớn giữa

nguôn tiên ban và người sở hữu nó, biên đổi lương tiên dang nắm giữ thành tài sản

hop pháp, cũng như dé giảm thiểu rủi ro bị phat hiện bởi các cơ quan chức năng.

Giai doan 2: Tach rời (Layering)

Sau khi tiền đã được đưa vào hệ thông tài chính, tội phạm tiền hành giai đoạn

tách rời Ở đây, ho chia nhỏ tài sản bat hop pháp thành nhiều khoản nhỏ và chuyênđổi chúng qua nhiêu tải khoản khác nhau, thậm chí qua các quốc gia khác nhau.Giai đoạn này nhằm làm cho quá trình truy tim nguôn gốc của tài sản trở nên vôcùng phức tap và khó khăn hơn đối với các cơ quan thu động Tội pham thường sửdung một loạt giao dich tài chính phức tap và không dễ nhân biết dé trồn tránh sựtheo dõi.

Ở giai đoạn đoạn nay, có ba kỹ thuật chung 1a phô biến Kỹ thuật đầu tiên là

trộn lẫn tiên bẩn với tiên sach Thông thường, điều này được thực hiện đơn giản

bang cách tích hợp lợi nhuận có nguén gốc bat hợp pháp với lợi nhuận hợp pháp

của một hoạt đông kinh doanh sử dung nhiêu tiền mặt, hoặc bằng cách lập hóa đơn

thập hơn cho hang xuất khẩu và lập hóa đơn cao hơn cho hàng nhập khẩu Kỹ thuật

thứ hai là biên đổi bình thức của tiên Ví dụ: néu tiên mặt được đổi thành chip song

bạc và trở lại thành tiên mặt, sẽ rat khó để phân biệt tiần ban ban dau với tiên lãi

hoặc lỗ cờ bạc hợp pháp Kỹ thuật thứ ba lả che giâu quyên sở hữu có lợi của các

quỹ bi vay ban Nhiéu dich vụ được bán thông qua cả các tổ chức tai chính đáng tincay và không đáng tin cây, từ việc tao ra các khoản thé chap giả cho đến việc mua

chứng khoán vô danh*

Giai doan 3: Tái hop what (Integration)

Dé hoàn tat quá trình rửa tiên, tôi phạm cần thực luận giai đoạn cuối là tát

hợp nhất tài sản Trong giai đoạn này, họ sẽ chuyển tài sản bất hợp phép đã được

che giau và chuyên đổi qua nhiều bước vào hệ thông tải chính thông qua các giao

dich va hoạt đồng tài chính hợp pháp Ho sé sử dung tải sản nay dé mua bán, đầu tư,

4 Karis Hinterseer (2002), Criminal Zbveve: The Political Ÿcononu' Of Money Lapvkring 1.4 Cơmpvavdhe Legal Context, London: Khuver Law Intemational, t.18

hoặc tham gia các hoạt động tai chính khác mà không bi nghĩ ngờ 1a có nguôn gốcphi pháp Mục dich của giai đoạn nay là làm cho tiên ban trở nên sạch sẽ và khóphát hién bởi các cơ quan chức năng Sau khi qua giai đoạn này, số tiên do pham tôi

đã trở thành một phan của nên kinh tế hợp pháp va có thé được sử dung bởi tdi

phạm nguén một cách tự do Số tiên nay có thể xuất hiên dưới nhiều bình thức như.

tiên lương, quả tang, lãi từ đầu tư, tiên thắng từ cờ bạc, doanh thu tử các giao dichkinh doanh có vẻ hợp pháp,

1.1.4 Các phương thức, thit đoạn rita tien

Phương pháp rửa tiền: Là các kỹ thuật che giấu hoặc biển đổi nguôn gốc của

tiên bac thu được từ các hoạt đông phạm pháp Một số thủ đoạn có thé ké đến như:

Phuong pháp ngân hang: Là việc sử dung các tài khoản ngân hàng chuyên.khoản, hoặc các sẵn phẩm tai chính khác dé di chuyên tiền bac qua lại giữa cácquốc gia và các tổ chức khác nhau

Smurfing: Là việc chia nhé số tiền lớn thành nhiêu khoản tiên nhỏ hơn và gửi

vào nhiều tài khoản khác nhau để tránh bị phát hiện bởi các cơ quan chức nang Sau

đó, các khoản tiên này có thé được rút ra hoặc chuyển sang tài khoản khác dé che

gidu nguôn gốc Một biên thé của smurfing là “cuckoo smurfing”, trong đó ké rửa

tiên sử dụng một giao dịch hợp pháp giữa hai bên vô tội để che giấu việc chuyểntiên của ho

Phương pháp “haeala”: Đây là một hệ thông chuyển tiên phi chính thức,dua trên su tia tưởng va nuối quan hệ giữa các dai lý hawala Người muôn rửa tiền

có thé gửi tiên cho mat dai lý hawala ở ruột quốc gia và nhận lại mat mã số Sau đó,

người nay có thể cung cấp mã số nảy cho người nhận ở mét quốc gia khác và người

nhận sẽ nhận được tiên từ một đại lý hawele khác Quá trình này không can có bằngchứng về việc chuyên tiên và khó bi phát liện Ý

Hỏa don kép: Là việc six dụng thương mại quốc tế dé rửa tiên bằng cách ghinhận gia tri sai lệch của hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc không ghi nhận một số giao

3 Velucles for Money Iaowiering, https IIcomplyadvantage.conuinsights Wrehicles-for- money-laundering), truy

cắp ngiy 15/10/2023.

dich Đây còn được gọi là rửa tiên dua trên giao dich thương mai (TBML - tradebased money laundering ) Ế

Thông qua song bạc và ede trò chơi may rid khác: Đây là việc sử dung tiền

bẩn để mua các địch vụ hoặc đồng tiền áo tại các song bac, nhà cai hoặc trang web

đánh bạc trực tuyến Sau đó, người rửa tiền có thé yêu cầu thanh toán bằng tiên mat

hoặc chuyên khoản, gid vờ là đã thắng cược

Rita tiền thông qua việc mua hàng hóa: Day là việc sử dung tiên ban dé muacác hàng hóa có giá tri cao, như kim cương, vàng tác phẩm nghệ thuật hoắc xehoi, Sau đó, người rửa tiên có thé bán lại các hàng hóa này cho các đối tác hoặccông ty môi giới dé thu về tiên sạch

Các phương pháp rửa tiền trên chỉ là một số ví du trong số rat nhiều cáchthức khác nhau mà các tôi phạm sử đụng để ân dâu hoạt động phi pháp của họ

1.1.5 Ảnh lurỡng cia rita tiều đếm phát triều kinh tế - xã hội

a Anh hướng của rữa tiền đến nén lanh tế

Một hậu quả nghiêm trong của tội rửa tiên 1a gây ảnh hưởng xâu đến nênkinh tê quốc gia Khi các khoản tiên bat hợp pháp được hợp pháp hoa, chủng có théđược sử dụng đề đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh có lợi nhuận cao, gây ra sự batcông canh tranh với các doanh nghiệp chân chính Đông thời, các khoản tiên naycũng có thé được chuyển ra nước ngoài, làm mất di nguôn von quan trong cho sự

phát triển kinh tế trong nước Ngoài ra, tội rửa tiên còn gây mất ôn định của hệ

thống tài chính, ngân hang làm giảm uy tín của các tô chức tin dụng và ảnh hưởngđến sự tin cây của công chúng đối với tiền tệ quốc gia

Rita tiên làm mật di sự minh bạch và công bang trong thị trường, ảnh hưởng

đến sự phân bổ hiệu quả của nguén lực Rita tiền còn làm xáo trộn các cơ chế điều

tiết của chính sách kinh tế vĩ mô, lam cho các chỉ số kinh tê nlx lam phát, ty giá hồi

đoái, lãi suất, thuê không còn phan ánh đúng thực trạng kinh tá Điêu nay gây ra

nhiéu rủi ro và bat Gn cho nên kinh tế, cũng như lam khó khăn cho việc lập kê

hoạch và điều hành kinh tế của chính quyền

* Velicles for Money laoxdering da 5,tray cập ngày 15/10/2033

Rita tiên lam mất cân bằng canh tranh giữa các doanh nghiệp, khi nhữngdoanh nghiép có liên quan dén rửa tiên có thé sử dụng nguôn vốn rẻ, không minh

bach để mỡ rông hoạt động kinh doanh, chiêm lĩnh thi trường và day lùi những

doanh nghiệp tuân thủ pháp luật Điêu này làm ảnh hưởng đến sự phát triển bên

vững của nên kinh tế, làm suy giảm chất lượng sản phẩm, dich vụ va su đổi mới

sáng tạo

Việc rửa tiền không chỉ là một hành vi pham pháp mà còn là một mới de doa

đổi với sự bên vững của nên kinh tê Khi các hoạt đông rửa tiên diễn ra, chúng cóthé gây ra những biên đông bắt thường trong lưu lượng tiên tê, ảnh hưởng đến khanang thanh toán và giám sát của các ngân hàng và các cơ quan quản lý Điều nàylam giảm niém tin của các nhà đầu tư vào tinh minh bạch và an toàn của hệ thôngtai chính, dẫn đền các cuộc khủng hoảng tai chính

b Ảnh hướng của rita tiền dén xã hội

Rửa tiên lam gia tang sự phân hóa giàu nghèo trong xã hội, khí những ngườitham gia rửa tiên có thể tích lity được tài sản không lồ một cách bat chinh, trong khinhiing người lao đông chân chính lei phải đối mat với nhiều khó khăn về thu nhập,việc lam, giáo dục, y tê Điều này lam giảm sự công bảng và đoàn kết x4 hội, gây

ra các van đề về an ninh trật tự và an sinh xã hôi

Rửa tiên làm ảnh hưởng đến sự phát triển bên vững của xã hội, khi những

người tham gia rửa tiên không chỉ làm mất di nguồn thu của nhà nước, ma còn có

thé loi dung quyên lực và tiên bạc của minh dé thao túng các quyết định của chính

quyền, gây ảnh hưởng tiêu cực đến các lĩnh vực quan trọng như môi trường, giáo

duc, y tế, văn hỏa Điều nay làm giảm chất lượng cuộc sống và giá trị song của

hop pháp, chinh phủ và do đó lam suy yêu kết câu xã hội và mdi quan hệ giữa côngdân với chính pln của họ.

1.2 Lịch sử lập pháp hình sự tội rửa tiền tại Việt Nam

Tại Việt Nam, quá trình lập pháp hinh sự về rửa tiền đã trai qua nhiều giai

đoạn, phần ánh sự thay đổi của thực tiễn và quan điểm của Nhà nước.

Giai đoạn dan tiêu là trước năm 1999, khi tôi rửa tiền chưa được quy dinh

cụ thé trong BLHS Trong thời gian này, các hành vi rửa tiên chỉ có thê bị xử lý

theo các tôi danh khác nlnư lita dao chiếm đoạt tải sản, trồn thuế, buôn lậu Tuy

nhiên, các quy định này không phủ hợp với bản chất và tính chất của tôi rửa tiền,cũng như không đáp ung được yêu cầu của các van bản pháp lý quốc té ma ViệtNam đã tham gia.

BLHS nam 1985 đã có quy đính về tội chứa chap hoặc tiêu thụ tai sản dongười khác phạm tôi ma có tai Điều 201 Hành vi chứa chap hoặc tiêu thu tài sản dongười khác phạm tội ma có cũng là một trong những hành vi rửa tiền theo quy dinh

của pháp luật quốc tá Tuy nhiên quy dinh tại Điều 201 BLHS năm 1985 chưa thể

biện được những hành vi bị coi là rửa tiên

Nam 1997, Quốc hội nước Cộng hòa xã hôi chủ nghia Viét Nam thông quaLuật các tổ chức tin dung luật nay đã có quy định về trách nhiém của các tổ chứctin dụng đôi với các khoản tiền có nguồn góc bat hợp pháp nhưng chưa sử dung

thuật ngữ rửa tiên 7

Giai đoạn thứ hai từ uăm 1999 đếu năm 2009, khi tôi rửa tiền đã được quyđính lần dau tiên trong BLHS 1999, Nghị dinh của Chính phủ số 74/2005/NĐ-CPngày 07 tháng 6 năm 2005 về phòng, chồng rửa tiên được ban hành Năm 2007,Việt Nam là thành viên chính thức của Nhớm châu A - Thái Binh Dương về chồngrửa tiên (APG), thành viên liên kết của FATFS

? Trần Vin Tuân (2013), Hoàn tiiển guy dinh về tột mia tiền trong luật hinh su Việt Nem trên cơ dở kink

nghiệm quốc tế: Luân văn Thạc sĩ Luật hoc , Trường Đại học Luật, Đạihọc Quốc gà Hà Nội, Hà Nội tr.

* Cạc Phòng, chong rửa tiền (2021), “Việt Nam tuần thủ các khuyên nghỉ và tiếp tac ting cường thục hiện nghia vụ quốc tế về phòng, chong rửa tiền”, Tạp tí điện từ Ngứn hàng, hetps:/kapchingmlung gov mniviet-

nanetuan-thu-cac-Koryen-nghi-va-tisp-tuc-tang-cuong-thux -hien-nghia-va-quoc-te-ve-phong-chong-r him,

truy cập ngày 01/11/2023.

Ngày 21 tháng 12 năm 1999, Quốc Hội thông qua BLHS năm 1999, khi đóhành vi phạm tội nay được quy định trong BLHS 1999 và thuộc Chương XIX thuộc

nhóm Các tôi xâm phạm an toan công công, trật tự công cộng với tôi danh toi hoppháp hóa tiền tài sản do phạm tội mà có (Điều 251 BLHS) Cu thé nhy sau:

*1 Người nào thông qua các nghiệp vu tài chính ngân hàng hoặc các giaodich khác dé hop pháp hóa tiền tài sản do phạm tôi mà có hoặc sử ding tiển, tàisản đó vào việc tiễn hành các hoạt đồng lánh doanh hoặc hoạt đông kinh tế khác,thì bị phạt tù từ một năm đến năm năm “

Tuy nhién, những quy định trên còn có nhiều bat cập, chưa phù hợp với thựctiễn và các quy chuẩn quốc tê Một so bat cập là: khái niém rửa tiên chưa 16 rang,không phân biệt giữa rửa tiên và che giâu nguôn góc của tải sản, chưa quy tráchnhiệm pháp lý của pháp nhân Những bat cập này đã gây khó khan cho công táctruy tô tôi rửa trên trong thời gian nay

Đến ngày 07 tháng 6 năm 2005, Chính phủ ban hành Nghi đính số74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiên, thuật ngữ "rửa tiên” lân đầu tiên đượcnhắc đền trong một vẫn bản quy phạm pháp luật Trong đó, hành vi rửa tiền được

đính nghĩa “là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hop pháp hóa tiền, tài sản do

phạm tôi mà có thông qua các hoạt đồng cụ thé sau đây: Tham gia trực tiếp hoặc

gián nếp vào một giao dich liên quan đến tiền tài sản do phạm tôi mà có; Thu

nhận, chiếm git chuyên dịch chuyển đôi, chiên nhương vận chuyên, sử mg

vận chuyển qua biển giới tién tài sản do phạm tội mà có; Dau tư vào một dự an,

mốt công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy nguytrang hoặc cẩn trở việc xác minh nguồn gốc bản chất thật sự hoặc vi trí, quá trình

a chuyên hoặc quyên sở hitu đối với tiền, tài sản do phạm tôi mà có.”

Giai đoạm thit ba là từ uăm: 2009 đếu nam 2015, khi Vist Nam ban hành.Luật sô 37/2009/QH12 sửa đôi, bô sung một số điều của BLHS 1999 Trong giaiđoạn này, lịch sử lap pháp bình sự về tôi rửa tiên có những nét chính sau:

~ Năm 2009, Luật số 37/2009/QH12 sửa đổi, bô sung một số điệu của BLHS

1999, tại Điều 251, tôi hợp pháp hóa tiên tài sản do phạm tôi mà có được Quốc hội

sửa đổi thành đồi rửa điển Đây 1a lần đầu tiên thuật ngữ “rửa nền” được quy định

trong văn bản phép luật hinh sự là cơ sở dé các cơ quan tiên hành tô tung đầu tranh

đổi với loại tôi nay

“Điều 251 Tôi rửa tiền

1 Người nào thực hiện một trong các hành vi sau day, thi bị phat ti từ một.

năm dén năm năm :

a) Tham gia trực tiếp hoặc giản tiếp vào giao dich tài chính, ngân hàng hoặc

giao dich khác liên quan đến tiền, tài sản biết rõ là do phạm tối mà có nhằm che

gidu nguồn gốc bắt hop pháp của tiền, tài sản đó;

b) Sir dung tiền, tài sản biết rố là do phạm tôi mà có vào việc tiễn hành các

hoạt động kinh doanh hoặc hoat đồng khác:

¢) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bẩn chất thực sự vị trí, quá trình di

chuyến hoặc quyên sở hint đối với tién tài sản biết rõ là do phạm tôi mà có hoặccan trở việc xác minh các thông tin đó;

a) Thực hiện một trong các hành vi quy đình tại các điểm a b và c khoản nay

đối với tién, tài sản biết rố là có được từ việc chuyên dich, chuyển nhượng chuyên

đổi tiền tài sản do phạm tội mà có.”

- Từ năm 2012, Việt Nam đã ban hành Luật Phong, chống rửa tiền và cácvăn bản hướng dẫn thi hành, đồng thời tham gia vào các cơ ché hợp tác quốc tê về

Tính vực này Luật Phòng, chồng rửa tiên đã quy đính các nguyên tắc, biện pháp và

trách nhiêm của các cơ quan nhà nước, tô chức và cả nhân trong việc phát hiện,

ngăn chăn và xử lý tội phạm rửa tiền Luật cũng đã đưa ra các khái niêm cơ bản và

tội rửa tiên, các hoạt động rửa tiền và các hành vi có liên quan Tội rửa tiên đượcxem là một tội phạm riêng biệt, không phụ thuộc vào việc xác định được hoặckhông xác đính được hoạt đông pham tội nguén Tuy niuên, dé xử lý tôi rửa tiên,cần có bằng chứng về nguôn gốc bat hợp pháp của tài sản bi rửa

Giai đomm thứ te là từ năm 2015 đếu nay, khi tội rửa tiên được quy định lại

theo một cách mới trong BLHS nam 2015 (sửa doi, bố sung nếm 2017) Đây là mộtquá trình phân ánh sự thay đổi của nhận thức và thực tiễn áp dung pháp luật về tộiphạm rửa tiên trong bôi cảnh hội nhập quốc tê

Năm 2015, BLHS mới được ban hành, tại Điêu 324 dé mở rộng pham vi điều

chỉnh của tội ri tiền sao cho phù hop với tinh bình hiện tại và tiêu chuẩn quốc tế

Theo do, tội rửa tiền không chỉ bao gồm việc che giấu hoặc nguy biện nguồn gốccủa tài sản thu được từ hoat động pham tội ma còn bao gém cả việc “tham gia vàoviệc chuyển giao, chuyên nhượng cho vay, thuê muon, thé chap, bảo lãnh hoặc sử

dung các loại hình khác để thay đổi hình thức của tài sân” Đối tượng của tôi rửa

tiên cũng được mở rộng ra không chỉ là người có vai trò trực tiệp hoặc gián tiệptrong việc thực luận các biện pháp rửa tiên ma còn bao gồm cả người “biết hoặc cócăn cứ dé biết” rằng tai sản là do hoạt đông phem tội sinh re

Năm 2017, BLHS được sửa đổi, b6 sung đối tượng chịu trách nhiệm hình sự

tôi rửa tiên, bao gềm cả người và pháp nhân thương mai pham tôi Năm 2019, Việt

Nam đã thực hiện thành công Đánh giá Đông bô vé Phong chồng rửa tiên và Phòng

chồng tài trợ cho khủng bó do Nhóm Hành động Tài chính Quéc tê (FATF) tô chức,được công nhận là một trong những quốc gia có kết quả tích cực nhất trong khu

vực

Luật Phòng chống rửa tiên năm 2022 là luật mới nhật về van đề nay tại VietNam Luật nay được ban hanh dé khắc phục và hoàn thiện một sô nôi dung từ Luật

Phòng chồng rửa tiên năm 2012 và phù hợp với các chuẩn mực quốc tế vẻ phòng

chồng rửa tiền ma Việt Nam có ng]ữa vụ thực hiện

1.3 Dấu hiệu pháp lý của tội rửa tiền thee quy định của Bộ luật Hình sự ViệtNam năm 2015

1.3.1 Khách thé cña tội rita tien

Theo khoa hoc luật hình sự, “khách thé cña tội phạm là quan hệ xã hồi được

luật hình sự bảo về và bị tôi phạm xan hai”?

Trong BLHS ném 2015, tội rửa tiên duoc xếp vào chương XXI “Các tộiphạm xâm phạm an toàn công công, trật tự công công” Như vậy, theo quy định củaBLHS hiện hành thì khách thể của loại tôi phạm nay là quan hệ xã hội về trật tự antoàn công cộng An toàn công công, trat tự công công 1a hệ thống các quan hệ xã

hội được hình thành và điêu chỉnh bởi các quy đính của pháp luật và các nội quy,

quy tắc về trật tự chung an toàn chung ma moi thành vién của xã hội phải tuân theonhững quy định đó nhằm dam bảo cuộc sóng lao động sinh hoạt bình thường củamoi người trong xã hội Đây 1a nhóm quan hệ rồng rấ: ảnh hưởng đến nhiéu mat của

* Trường Đại học Luật Hà Nội (2033), Giáo minh luật hinh sự Việt Nem (phẩn chuag), Neb Công nhân.

din Ha Nội, Hà Noi, t.102

đời sống xã hội, là nên tảng cho sự phát triển xã hội Theo cách hiểu chung thì rửa

tiên hành vi nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc bat hợp pháp của các khoản tiền dophạm tội ma có Định nghia nay cho thay hoạt động rửa tiên ảnh hưởng tiêu cực đếnnhiéu mặt của đời sông xã hôi Khi các khoản tiên bat hợp phép được hợp pháp hóa,

chúng có thé được sử dung để đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh có lợi nhuận cao,

gây ra su bat công cạnh tranh với các doanh nghiệp Hơn nữa, tôi rửa tiền con lam

cho các loại tôi phạm khác như ma tủy, buôn lậu, buôn người, khủng bó trở nên

phức tạp và khó kiểm soát hơn

Đối tượng tác động của tôi rửa tiên 1a tiên, các loại tài sản do phạm tội ma cóvới bat kế loại tội gì ma người đó hoặc người khác đã thực hién mang lai số tiền vàtai sản bat hợp pháp

1.3.2 Mặt khách quan của tội rửa tiền

Mat khách quan của tôi rửa tiên là việc sử dung các phương thức và công cu

dé biên đổi nguồn géc của các khoản tiên, tai sản thu được từ các hoạt động phamtội bằng cách che giau nguôn géc bat hợp pháp của tiên, tai sản Theo Điều 324BLHS năm 2015, mat khách quan của tôi rửa tiên được thé biện ở bon nhóm hành

vi sau đây:

Nhóm hành vi thứ nhất: Tham gia trực tiếp hoặc gián tiép vào giao dich tàichính, ngân hang hoặc giao dich khác nhằm che giâu nguôn góc bat hợp pháp củatiễn, tài sản do minh pham tôi ma có hoặc biết hay có cơ sở để biết 1a do người khácphạm tôi ma có

Nghĩ quyết 03/2019/NQ-HĐTP hướng dan áp dụng Điều 324 của BLHS về

tôi rửa tiên do Hội đồng Tham phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành ngày

24/5/2019 hướng dẫn:

- Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào các giao dich tài chính ngân hàng làthực hiện, hỗ tro thực hiện hoặc thông qua người khác dé thực hiện, hỗ trợ thực hiệnmột trong các hành vi sau đây nhằm che giau nguôn góc bat hợp pháp của tiền, taisẵn do minh phạm tội ma có hoặc có cơ sé đề biết là do người khác phạm tôi ma có

Mở tải khoản và gửi tiền, rút tiên tại tổ chức tin đụng, chi nhénh ngân hàng nước

ngoài; Góp vốn, huy động vốn vào doanl nghiệp bằng tiền, tài sản dưới moi hìnhthức; Rút tiên với bat ky hình thức nao và bằng các công cụ khác nhaunlnx séc, hồi

phiêu, các phương tiện thanh toán hợp pháp theo quy dinh của pháp luật; Cam có,thé châp tai sân, Cho vay, cho thuê tài chính; Chuyển tiên hoặc chuyên giá trị, Giao

dich cỗ phiếu, trai phiếu, giấy tờ có giá khác, Tham gia phát hành chứng khoán,

Bảo lãnh và cam kết về tài chính, kinh doanh ngoại tệ, công cụ thị trường tiền tê và

chứng khoán có thé chuyển nhương, Quản lý danh mục đầu tư cá nhân và tập thé;

Quản lý tiên mất hoặc chúng khoán cho tổ chức, cá nhân khác; Quan lý hoặc cung,

cấp bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm liên quan dén đầu tư khác, Các hành vi khác

trong giao dich tải chính, ngân hàng theo quy định của pháp luật

- Tham gia trực tiép hoặc gián tiép vào các giao địch khác quy định tại điểm

a khoản 1 Điều 324 của BLHS là thực hiện, hỗ trợ thực biên hoặc thông qua người

khác để thực hiện, hỗ trợ thực hiện mot trong các hành vi sau đây nhằm che gấu

nguôn gốc bat hợp pháp của tiên, tài sẵn do minh pham tôi mà có hoặc có cơ sở débiết là do người khác phạm tôi mà có: Hoạt động (chơi, kinh doanh) casino; Thamgia (chơi, kinh doanh) trò chơi có thưởng, Mua bán cô vật, Các hành vị khác khôngliên quan đến tài chính, ngân hang

Tiền, tài sản do phạm tôi mà có là tiền, tài sén có được từ hành vi phạm tội.Việc xác định hành vi phạm tội được căn cứ vào một trong các tài liệu sau đây Bản

án, quyết định của Tòa án; Tài liệu, chứng cứ do các cơ quan có thâm quyền tiến

hành tố tung cung cấp (vi du: Quyết đính khởi tô vụ án, Kết luận điều tra, Cáo

trạng ); Tai liêu, chúng cứ khác để xác dinh hành wi phạm tội (ví du: tai liệu, chứng

cứ của Tổ chức Cảnh sát hình sự quốc tế (Interpol), Lực lượng đặc nhiệm tài chính.

quốc tế ŒATF), tài liệu tương tro tư pháp về hình sự )

- Biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tôi mà cô là một trong cáctrường hợp sau đây:

1 Người pham tôi trực tiếp biết được tiền, tai sản do người khác pham tôi màcó;

2 Qua các phương tiên thông tin đại chúng người phạm tôi biết được ngườikhác thực hiện hành vi pham tội nguồn;

3 Bằng nhận thức thông thường người pham tôi có thể biết được tiên, tài

sản do người khác pham tdi ma co;

4 Theo quy đính của pháp luật, người pham tội buộc phải biết nguôn gốctiên, tai sẵn do người khác phạm tội mà có

Nhóm hành vi thứ hai: Sử dụng tiền, tai sản do minh phạm tội mà có hoặc

biết hay có cơ sở đề biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội ma có vàoviệc tiên hanh các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác

Cũng tại khoản 3, 4 Điều 4 Nghị quyết 03/2019/NQ-HĐTP quy dink:

- Hành vi sử ding tiền, tài sản do mình phạm tôi mà có hoặc biết hay có cơ

sở dé biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiễn hành cáchoạt động kinh doanh quy đính tại điểm b khoản 1 Điều 324 của BLHS là hành viding tiền, tai sản thực hiên một, mét số hoặc tat cả các công đoạn của quá trình đầu

ty, từ sản xuất đến tiêu thu sản phẩm hoặc cung ứng dich vụ trên thi trưởng nhằmmục đích sinh lợi.

- Hanh vi sử ding tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ

sở đề biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tôi mà có vào việc tiễn hành các

hoạt động khác quy định tại điểm b khoản 1 Điều 324 của BLHS là hành vi ding

tiên, tải sản để làm dịch vụ, xây đụng trưởng học, bệnh viên hoặc sử dụng dướiđanh nghiia tai trợ, từ thiện, viên trợ nhân đao hoặc các hoạt đông khác

Nhóm hành vi thứ ba: Che giau thông tin về nguén gốc, bản chất thực sự, vi

trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đổi với tiên, tai sản do mình phạm tôi mà

có hoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tdi mà có hoặc can trở việcxác minh các thông tin đó.

Hanh vi can trở việc xác minh thông tin về nguén góc, ban chất thực sự, vi

trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tai sản do mình phạm tôi ma

có hoặc biết hay có cơ sé đề biết do người khác pham tôi ma có quy định tại điểm c

khoản 1 Điêu 324 của BLHS là hành vi cô ý gây khó khăn, trở ngại cho việc làm rõ

nguén góc, bản chat thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyên sở hữu đối vớitiên, tài sản (ví du: cung cấp tai liệu, thông tin giả, không cung cap, cung cap khôngđây đủ; hủy bỏ, tiêu hủy, sửa chữa, tây xóa tải liệu, chứng cứ ).19

Nhóm hành vi thứ ar Thực hiện mot trong các hành vi quy định tại các điểm

a, b và c khoản này đối với tiên, tai sản biết là có được từ việc chuyên dich, chuyên

nhượng, chuyển đổi tiên, tai sản do người khác thực luện hành vi phạm tội ma có.

!° Yom tai Nghủ quyết số 03/2019/NQ-EĐ.TP.

Đôi với trường hợp này, chỉ cân người phạm tội thực hiện một trong banhóm hành vi ké trên và biết có sự chuyên dich, chuyển nhương, chuyên đổi tiên taisản do người khác thực hiện hành vi pham tội ma có là đủ dâu hiệu cau thành tộirửa tiên.

Tội rửa tiền được xây dung là tội có câu thành tội phạm bình thức Vì vậy,

giá trị tiên, tài sản được “rửa” cũng như giá tri tiên, tài sản thu lợi bat chính khôngphải là dâu luệu bat buộc có ý nghĩa trong việc đính tdi của tôi phạm này Tôi phamđược coi 1a hoàn thành khi người pham tội có một trong các hành vi được quy đính

tại khoản 1 Điêu 324 BLHS năm 2015 mà không cần xác đình hậu quả Tuy nhiên,

gia trị tiên tai sản phạm tôi, giá tri tiên, tài sẵn thu lợi bat chinh có thể được sửdung là tình tiết định khung tăng nắng hình phat đối với người và pháp nhân thương

mai phạm tôi 1

1.3.3 Chit thé của tội rita tiều

Theo quy định của BLHS năm 2015 (sửa đổi, bố sung năm 2017), chủ thé

của tội rửa tiên là người có đủ năng lực trách nhiém hình sự và đủ tuổi theo quy

định của pháp luật hoặc pháp nhân thương mại Điều nay có ngbia là chủ thé của tội

rửa tiên phải là người có khả năng nhận thức và điêu khiển hành vi của minh, không

bi hạn chế về năng lực hành vi dân sự, và đã đạt dén tuổi tôi thiểu dé bị truy cứutrách nhiệm hình sự theo quy đính của BLHS Đối với pháp nhân thương mai, chủthé của tôi rửa tiền phải 1a pháp nhân được thành lập và hoạt động theo quy dinhcủa pháp luật Việt Nam, có quyền và nghĩa vụ pháp lý, và có khả năng gây ra hậu.quả xâu đổi với xã hội do việc rửa tiên

Điều 324 BLHS sửa đổi đã mở rông phạm vi chủ thé, đỏ là ngoài cá nhân, thì

pháp nhân thương mai cũng là chủ thé của tội này Việc đưa thêm chủ thé là phápnhân thương mại phải chiu trách nhiệm hành sự về tdi nay có ý nghia vô cùng quan

trọng, tạo thuận lợi cho việc hợp tác quấc tê về thương mai, đầu tư, tài chính, ngân

hang và cũng phù hợp với xu hướng toàn cầu hoa?

`! Trường Daihoc Luật Hà Nội (2019), Bau meh phòng chống tôi phan rita tiền: kỹ vếu hội thảo khoa học Quoc tế,tr.1.

`: Trmh Thị Mirh Trang, Trin Long Hân (2019), “Tội rửa tần trang Bộ hắt Hinh sx năm 2015”, Tạp chi

Kiem cát (15),tr 29-34

Điều 324 BLHS năm 2015 đã có sư thay đổi về câu thành của tội phạm so

với trước đây Theo đó, đã bỏ sung dâu luệu “do mình phạm tôi mà có” và sửa đôi

dâu liệu “biết rố là đo phạm tội mà có” thành “biét hay có cơ sở dé biết là do người

khác pham tội mà cớ” vào câu thành của tội phem Việc sửa đổi, bô sung cho thay

chủ thé của tôi rửa tiên có thé là người thực hiên tôi pham nguồn (tức là người

phạm tôi gốc ma có tiên, tài sản bat hợp pháp) hoặc người không thực hiện tội pham

nguôn (tức là người giúp người pham tôi góc che giâu nguôn gộc bat hợp pháp của

tiên, tài sản do phạm tội mà có) Đốt với chủ thể là người không thực hiện tôi phạm

nguồn, họ có thé rửa tiền cho mình hoặc cho người khác với điều kiên biết hoặc có

cơ sở dé biết rằng tiên, tải sản đó là do phạm tội ma có Ngoài ra, chủ thé của tội rửa

tiên còn bao gồm cả những người sử dung tiên, tài sản bat hợp pháp dé đầu tu, kinh

doanh, chi tiêu hoặc sử dung vào các mục dich khác; người che dâu thông tin của

tiên, tải sản bat hợp pháp với điều kiện biết hoặc có cơ sở dé biết rang tiền, tài sin

do là do phạm tội ma có.

1.8.4 Mặt chit qua cña tội rira tien

Người phạm tội có lỗ: cô ý trực tiếp, họ nhận thức được do là tiền, tải sản do

phạm tội ma có hoặc nhận biết 16 tiền, tai sản do chuyển dich, chuyển nhượng,

chuyển đổi tiên, tài sản do phạm tôi ma có và với mong muốn hợp pháp hoá số tiên,

tài sản đó Nêu như Điêu 251 BLHS năm 1999 (sửa đổi, bd sung năm 2009) quy

đính dau biêu “biết rõ tai sản là do pham tôi mà có” la dâu hiệu cên ban để quy kết

hành vi phạm tội, thì Điều 324 BLHS năm 2015 đã sửa đổi thành “biết hay có cơ sở

để biết là do người khác phạm tôi ma có” Rõ ràng mức độ “biết” quy định tại Điều

324 BLHS năm 2015 thap hơn với mức độ “biết” quy định tại Điều 251 BLHS năm

1999.

“Déng cơ pham tôi la động lực bền trong thúc diy người phạm tội thực hiện

hành vi phạm tôi có "8 Động cơ phạm tôi của tội rửa tiên rat nhiêu, có thê lây ví

du như đông cơ lợi ích kinh tế: Đây là đông cơ chính của tôi rửa tiên, khi các tộiphạm muốn hợp pháp hỏa nguồn góc bat hợp pháp của tiên, tài sản do phạm tôi ma

có, nhằm sử dụng vào các hoat động kinh doanh hoặc chỉ tiêu cá nhân, gia đính

`! Trường Đại học Luật Hà Nội (2023), Giáo trừnh: luật hinh sue Vtết Nem phen cluơng),ãa 9,tr 180

Đông thời, các tội phạm cũng muôn trồn tránh trách nhiệm hình sự, dân sự, hành

chính hoặc thuê đối với tiền, tai sẵn bat hợp pháp

Mục dich của người phạm tội nhằm hợp pháp hóa tiên, tai sản và là dâu hiệubắt buộc của câu thành tôi phạm nay Tuy nhiên, việc người phạm tôi có đạt đượcmục đích hay không còn phụ thuôc vào phương thức, thủ đoạn ma ho thực hiên.Nếu người phạm tôi đã có hành vi nhưng chưa thực hiện được mục đích phạm tộithủ thuôc trường hợp pham tội chưa đạt.

1.4 Đường loi xử lý đôi với tội rửa tiền

1.4.1 Hìuh phạt

Điều 324 52 BLHS nam 2015 (sửa đổi, bố sung năm 2017) quy định 04khung hình phạt chính, 01 khung bình phat bô sung và 01 khung bình phat đôi vớipháp nhân thương mai phải chịu trách nhiém hình sự.

1) (hoản 1 Điều 324) Kinng hình phat cơ bản với mức hình phat tì 0Ì nămđến 05 năm đối với người nào thực hiện một trong các hành vi sau đẩy: s) Thamgia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dich tài chính, ngân hàng hoặc giao dich khácnhằm che giấu nguồn góc bat hợp pháp của tiên, tai sản do mình phạm tội ma cóhoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác pham tôi ma có, b) Sử dung tiên, taisản do mình phạm tôi ma có hoặc biết hay có cơ sở dé biết là do người khác thựctiện hành vi phạm tội ma có vào việc tiên hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạtđông khác; c) Che giau thông tin về nguồn gốc, bản chất thực su, vị trí, quá trình di

chuyển hoặc quyền sở hữu đổi với tiên, tài sản do mình phạm tdi ma có hoặc biết

hay có cơ sở dé biết là do người khác phạm tội ma có hoặc can trở việc xác minh

các thông tin do; d) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a bvàc

khoản nay đổi với tiền, tài sản biết là có được từ việc chuyển địch, chuyên nhượng.chuyển đổi tiên, tai sản do người khác thực hiện hành vi phạm tôi mà có

2) (khoản 2 Điều 324) Khimg ting năng thứ nhất có mức phat tù từ 05 nămđến 10 năm đối với người phạm tội thuôc một trong các trường hop sau đây: 8) Có

tổ chức; b) Loi dung chức vụ, quyên han; c) Phạm tội 02 lân trở lên, đ) Có tính chấtchuyên nghiệp, đ) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt, e) Tiên, tai sản phạm tội trí giá

từ 200.000.000 đông đến đưới 500.000.000 đông, g) Thu lợi bất chính từ50.000.000 đông dén dưới 100.000 000 đồng, lỳ Tai phạm nguy hiểm

3) (khoản 3 Điều 324) Kang tăng năng thứ hai có mức phat tù từ 10 nămđến 15 năm đối với người phạm tội thuộc một trong các trường hợp san day: $)Tiên, tài sản pham tôi trị giá 500.000.000 dong trở lên, b) Thu loi bat chính100.000.000 đồng trở lên, c) Gây ảnh hưởng xâu đến an toàn hệ thông tài chính,tiễn tê quốc gia.

4) (khoản 4 Điều 324) Kung hình phạt dp ding đối với người chuẩn bịphạm tôi, với mức phat fit từ 06 tháng đến 03 năm

5) (khoản 5 Điều 324) Khumg hình phạt bé sưng: Phat tiền từ 20.000.000đồng dén 100.000.000 đông, cam dam nhiệm chức vụ, cấm hành nghệ hoặc lamcông việc nhật định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ taisản

6) (khodn 6 Điều 324) Khung hình phat áp dung đối với pháp nhân thươngmai phạm tội:8) Pham tôi thuộc trường hợp quy đính tại khoản 1 Điều này, thì bịphạt tiên từ 1.000.000.000 đông đền 5.000.000.000 đồng, b) Phạm tội thuộc một

trong các trường hợp quy định tại các điểm a, c,d de, g và h khoản 2 Điều này, thi

bi phạt tiên từ 5000.000.000 đông đến 10.000.000.000 đồng, c) Pham tội thuộc

trường hợp quy định tại khoản 3 Điêu nay, thi bị phạt tiền từ 10.000.000.000 đông

đến 20.000.000.000 đông hoac đính chỉ hoạt động có thời hạn từ 01 năm đến 03năm, đ) Pham tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật nay, thi bi đìnhchỉ hoạt động vĩnh viễn, đ Pháp nhân thương mai còn có thé bị phat tiên từ

1.000.000.000 đông đân 5 000.000.000 đông, câm kinh doanh, câm hoat động trong

một số lĩnh vực nhật định hoặc cam huy động vén từ 01 năm đến 03 ném

1.4.2 Các tink tiết tăng nimg

Các tình tiết tăng nang trách nhiệm hành sự là các tình tiết làm tăng mức đônguy hiểm cho xã hội của hành vi phạm tội Theo Điều 52 BLHS nam 2015 (sửađổi, bd sung năm 2017), có 15 tình tiết sau đây moi được coi 1a tình tiết tăng năng

trách nhiệm hình sư: 1) Pham tôi có tổ chức, 2) Phạm tội có tính chat chuyén

nghiép; 3) Lợi dung chức vụ, quyên hạn dé phạm tôi, 4) Pham tôi có tinh chất côn

đô, 5) Phạm tôi vi động cơ đề hèn, 6) Có tình thực hiện tội pham dén củng, 7) Phamtội 02 lân trở lên, 8) Tái pham hoặc tái phạm nguy hiểm; 9) Phạm tôi đối với ngườidưới 16 tuổi, phụ nữ có thai hoặc người đủ 70 tuổi trở lên, 10) Pham tôi đối với

người ở trong tình trang không thể tự vệ được, người khuyết tật năng hoặc khuyêt

tật đặc biệt năng, người bi hạn chế khả năng nhận thức hoặc người lê thuộc minh về

mặt vật chất, tinh thân, công tác hoặc các mat khác; 11) Lợi dung hoàn cảnh chiến

tranh, tình trạng khẩn cập, thiên tai, dich bệnh hoặc những kho khan đặc biệt kháccủa xã hội để phạm tội, 12) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyét, tan ác để phạm tôi;13) Dùng thủ đoạn, phương tiện có kha năng gây nguy hai cho nhiêu người dé phạm

tôi, 14) Xúi giục người dưới 18 tuổi phạm tôi, 15) Có hành động xảo quyệt hoặc

hung hến nhằm trồn tránh hoặc che giau tội pham

Trong số các tinh tiệt ting năng trên, có một số tình tiệt có thé áp dụng chotội rửa tiên, như

1 Lợi dung chức vụ, quyên han quy định tại điểm b khoản 2 Điều 324 của

BLHS là trường hợp người có chức vụ, quyên han sử dung chức vụ, quyền hạn déthực hiện một trong các hành wi quy đính tại khoản 1 Điều 324 của BLHS và hướngdẫn tại Điều 4 của Nghị quyết này

2 Phạm tôi 02 lần trở lên quy đính tại điểm c khoản 2 Điều 324 của BLHS là

trường hợp người pham tội đã thực hiện hành vi phạm tội rửa tiền từ 02 lần trở lên

nhung đều chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự và chưa hết thời hiệu truy cứu trách

nhiệm hình sự.

3 Co tính chat chuyên nghiệp quy định tại điểm d khoản 2 Điều 324 của

BLHS là trường hợp người phạm tội thực hiện hành vi rửa tiền từ 05 lần trở lên(không phân biệt đã bị truy cứu trách nhiệm hình sự hay chưa bị truy cứu tráchnhiém hinh sự, nêu chưa hệt thời liệu truy cứu trách nhiém hình sự hoặc chưa đượcxóa án tích) và người pham tôi lây khoản lợi bắt chinh thu được từ việc rửa tiên Lamnguén thu nhập

4 Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định tại điểm đ khoản 2 Điều 324của BLHS là trường hợp người phạm tội sử dụng công nghệ cao, móc nổi với người

có chức vụ, quyên han trong cơ quan Nhà nước hoặc thủ đoạn gian đổi, mánh khóekhác đề tiêu hủy chứng cứ, che giấu hành vi pham tội, gây khó khăn cho việc pháthiện, điều tra, xử lý tôi phạm

5 Gây ảnh hưởng xâu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia quy

đính tại điểm c khoản 3 Điều 324 của BLHS là trường hop hành vi phạm tôi làm

ảnh hưởng dén tinh én đính hoặc gây ra nguy cơ mất Gn đính hệ thông tài chính,

tiên tệ quốc gia (ví du: làm mật lòng tin của công chúng làm mất khả nang thanhkhoản, mat cân bằng hệ thông tài chính, tiên t@ ).!*

4 Yemtai Nghủ quyết 03/2019/NQ-HĐ TP

Chương | đã trình bày một số van đề pháp lý về tôi rửa tiền, bao gdm kháiniém, lịch sử lập pháp hinh sự tôi rửa tiền, dâu hiệu pháp ly và đường lỗi xử lý đốivới tội rửa tiền Từ đó, có thể nhận thay tôi rửa tiên là một hình thức tôi pham phứctap, liên quan dén nhiêu loại tội phạm khác nhau, sử dung nhiéu kỹ thuật va công cu

để che giau nguén gốc va di chuyển tiền bac bat hợp pháp Tôi rửa tiên không chỉgây ảnh hưởng tiêu cực đến nên kinh tá, chính trị, xã hội và an ninh của từng quốcgia mà còn là mdi de doa dén hệ thông tài chinh quốc tê và an ninh khu vực

Pháp luật hinh sự Việt Nam đã có những bước tiến quan trong trong việc

thực hiện các cam kết quốc té về chồng rửa tiên, nhưng van còn nhiều hạn chế va

thách thức cần được khắc phục Một sô quy định về tội rửa tiền con mơ hồ, thiểu.

thống nhất và không phản ánh day đủ bản chất của tội pham nay Một số hành vi

rửa tiên còn chưa được xác định rõ ràng làm đối tượng của trách nhiệm hình sự

Trên cơ sở phân tích quy đính của pháp luật Việt Nam vệ tội rửa tiền, thayđược một số vướng mắc trong việc áp dung pháp luật, chúng ta cần tiép tục timtiểu, nghiên cứu nhằm khắc phục những vướng mắc này, dé pháp luật về rửa tiêncủa Việt Nam ngày cảng hoàn thiện, đáp úng những chuẩn mực pháp lý quốc gia vàquốc tê Trong các cách thức nghiên cứu, người việt lựa chọn phuong pháp so sánh

với pháp luật một sô quốc gia trên thé giới, từ đó có thể rút ra những bài học kinh

nghiém có thé ap dụng vào pháp luật Việt Nam về tội rửa tiên Đó cũng là nhữngnôi dung chính của chương 2 sẽ được trình bay đưới day.

CHƯƠNG 2:

SO SÁNH QUY ĐỊNH VE TOI RỬA TIEN CUA PHÁP LUẠT VIET NAMVOI PHAP LUAT QUGC TE, QUY ĐỊNH CUA LUAT HÌNH SU MOT SÓ

NƯỚC VA BÀI HỌC KINH NGHIỆM

2.1 Pháp luật quốc tế về tội rửa tiền và so sánh với quy định tương ứng của Bộluật Hình sự Việt Nam năm 2015

2.1.1 Quy định về tội rica tien trong métsd Văn kiệu pháp lý quốc tế

Ngày nay, Liên hợp quốc, chính phủ các nước và nhiêu tô chức phi loi nhuậnđều dau tranh với tội “rửa tiền" Nổi dung của các quy đính pháp lý quốc tê về dau

tranh với tội rửa tiên được thể hiện rõ nhất ở Công ước Vienne 1988; Công ước

Palermo, và 40 + 9 khuyên nghị của lực lượng đặc nhiệm tài chính - FATF vềchồng rửa tiên và tài trợ cho khủng bô (sau đây gọi là Bon mươi khuyên nghi củaFATF).

Công ước Vienna của Liên hợp quéc về chóng buén bán bat hop pháp chất

ma tuý va các chết hướng thân năm 1988 (Convention against Illicit Traffic inNarcotic Drugs and Psychotropic Substances) là mét hiệp định quốc tê do Liên hợpquốc thông qua vào năm 1988, nham tăng cường sự hợp tác quốc tế trong đầu tranhvới các hình thức buôn bán bắt hợp pháp các chat ma tuý và các chất hướng thân

Công ước Palermo 1a một hiệp đính quốc tê do Liên hợp quốc thông qua vào

năm 2000, nhằm thúc day sự hợp tác quốc té trong dau tranh với các hoat động tôi

phạm có tổ chức xuyên quốc gia Công ước nay có tên chính thức là Công ước củaLiên hợp quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Convention againstTransnational Organized Crime - CTOC), nhưng con được goi là Công ước Palermo

vì nó được ký kết tại thành phô Palermo của Ý Công ước Palermo quy dinh một sốnôi dung chính nhur định ngiĩa và giải thích một số từ, thuật ngữ, yêu câu các quốc

gia xây dụng một số biện pháp kiểm soát cụ thể, yêu cau các quốc gia quy định về

tịch thu tai sản do phạm tdi mà có; thúc đây hợp tác quốc tổ, tạo điều kiện cho việc

Tuần luyện, nghiên cứu và trao đổi thông tin, khuyên khích áp đụng các biện pháp,

chính sách phòng ngừa tội phạm Dong thời, Công ước cũng quy đính một sô

hành vi đời hỏi các quốc gia phải hình sự hoá, tội pham hoá trong pháp luật quốcgia, bao gồm: các hành vi tham gia vào một nhóm tội pham có tô chức (Điều 5); cáchành vi rửa tài sản do phạm tdi ma có (Điêu 6); các hành vi tham nhũng (Điêu §), Việt Nam ký Công ước vào ngày 13/12/2000, phê chuẩn ngày 08/6/2012 Với việc

phê chuẩn Công ước, Việt Nam đã chính thức cam kết thực biên ngliia vụ nội luật

hoá việc hành sự hoá một số hành vi được quy đính trong Công ước vào BLHS,trong đó có hành vi hợp pháp hóa tai sản do phạm tôi mà có hay noi cách khác làhành vi “nia tiên”,

Một trong những tô chức quốc tê khác có vai trò quan trọng trong việc đưa racác chuẩn mực pháp lý quốc tê về tội rửa tiền là FATF (Financial Action TaskForce on Money Laundering and Terrorist Financing) Mục tiêu của FATF là thiếtlập và thúc đây việc thực hiện các biện phép pháp lý, hanh chính và hoạt đông nhằm

ngăn chin, phát hiện và trùng trị tôi rửa tiên, tai trợ khủng bó và tải trợ phát triển vũ

khí hủy điệt FATF đã đưa ra các khuyên nghị về phòng chồng rửa tiền va tài trợ

khủng bồ, được coi là tiêu chuan quốc té trong lính vực nay.

Điểm chung là các văn bản đều nhân thức được tâm quan trong và nguy hiểm

của tôi rửa tiền đối với an nink, kinh tê và chính trị của các quốc gia và cộng đông

quốc tế Các văn bản đều yêu cầu các quốc gia phải tôi pham hóa các hanh vi rửa

tiên Các văn bản cũng yêu cầu các quốc gia phải thiết lập các cơ quan chuyên

trách, áp dung các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát, báo cáo các giao dich nghi

ngờ và thực hiện các hình thức hợp tác quốc tê trong lĩnh vực này

Điểm khác biệt là các văn bản có phạm vi và mức đô chỉ tiết khác nhau,

Công ước Vienna năm 1988 chỉ tập trung vào các hành vi rửa tiên liên quan dén

buôn bán bat hợp pháp chất ma tuý và các chất hưởng thén, trong khi Công ướcPalermo năm 2000 mở rộng pham vi đến các hành vi rửa tiên liên quan đến tat cảcác tội pham nghiêm trọng không chỉ riêng buôn bán bat hợp pháp ma túy và các

chất hưởng thân Bồn mươi khuyên nghị của FATF 14 một bộ tiêu chuẩn quốc tê về

chồng rửa tiền và tai trợ cho khủng bổ, có tính chat khuyén nghi và không bat buộc,

nhưng được coi 14 một chuẩn mực chung cho các quốc gia và tổ chức quốc tê Bồn.

mươi khuyên nghị của FATF cung cập các nguyên tắc và hướng dan chi tiệt về các

tiện pháp phỏng ngừa và kiểm soát, báo cáo và hợp tác quốc tế, cũng như các biện

pháp tịch thu, đóng băng và tam giữ tiên, tai sản liên quan đến tôi rửa tiên và tài trocho khủng bổ.

Nôi dung của chuẩn mực pháp lý quốc tê về tội rửa tiên được thé hiện 16 nhất

ở Công ước Vienna 1988; Công ước Palermo và Bên mươi khuyên nghĩ của FATFvới những yêu câu sau:

3.1.1.1 Yêu cầu về hình sự hoá các hành vi rita tién

Một trong những yêu cau chung của các văn bản pháp lý quốc tế trên là cácquốc gia phải hình sự hoá các hành vi rửa tiên, bao gồm việc chuyên giao, che giâu,

nguy biện hoặc tham gia vào các giao dich liên quan đến tiền, tài sin do pham tdi

ma có, nhằm che giau hoặc ngụy biện nguồn gốc phi pháp của chúng hoặc giúp đỡngười pham tội trdn tránh trách rưiêm hình sự Hình sự hoá các hành vi rửa tiền làmột biện pháp cần thiết và hop lý để ngăn chắn và trùng trị các tội phạm rửa tiên,bảo vệ an ninh quốc gia, duy tri trật tư kinh tê và xã hội, thực hiện cam kết quốc tê

va nâng cao uy tin của quốc gia trên thé giới Hình sự hoá các hènh vi rửa tiên cũng

là một cách dé thé hién sự quyết liệt và nghiêm khắc của pháp luật đối với các hanh

vi vi pham pháp luật, tạo sự rắn đe và ngăn ngừa đổi với các đối tương có khả nang

phạm tôi, bảo vệ quyên và lợi ích hợp pháp của người dân, tổ chức và nhà nước.

Yêu cau hình sự hóa hành vi rửa tiên được quy định tại Điều 3 (1) (©) và (©

của Công ước Vienna, Điêu (6) (1) của Công ước Palermo, khuyến nghị số 1 trong

Bên mươi khuyên nghị của FATF

Nội dung của Công ước Vienna chủ yêu nham ting cường sự hợp tác quốc tếtrong dau tranh với các hình thức buôn bán bat hợp pháp các chất ma tuý và các

chất hướng than và không sử dụng thuật ngữ “rửa tiên” Ba loại hành vi phạm tôi

trong công ước tạo thành cơ sở của tôi rửa tiên là

1 Chuyển đối hoặc chuyên giao tài sản lửi biết rằng tài sản dé thu được tebắt is hành vi phạm tôi buôn bản bat hợp pháp các chất ma tạ} và các chất hướng

thân; hoặc tir việc tham gia vào hoạt đồng phạm tội đó với muc dich che giấu hoặc

ngụ: trang nguồn gốc bắt hợp pháp của tài sản hoặc giúp bat ip người nào có đỉnhliu vào hành vi phạm tội như vay trên tránh trách nhiệm hình sự của hành vi đó(Diéu 3 (1) (b) (i);