Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng vpbank

TS Tô Ngọc Hưng “Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hóa giữa ngân hàng và bên đi vay cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác, trong đó, ngan hàng chuyển gia

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG -

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng khóa luận với chủ đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng

tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank”

là kết quả của nghiên cứu trong quá trình học tập, hoạt động độc lập của tôi cùng với với sự hướng dẫn tận tình của ThS Vũ Thị Thanh Hà Các thông tin, dữ liệu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy

Tôi xin cam đoan không sao chép nghiên cứu của người khác, chỉ sử dụng những tài liệu, dữ liệu tham khảo từ các bài nghiên cứu, sách, giáo trình, báo cáo nghiên cứu, tạp chí khoa học và các nguồn thông tin tham khảo do bản thân thu thập được cùng với các nguồn thông tin từ các trang mạng đăng tải bài viết khoa học Kết quả của nghiên cứu trong luận văn chưa được bất cứ ai công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào khác

Hà Nội, tháng 05 năm 2024

Sinh viên

Bùi Thị Thúy Huyền

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện khóa luận tốt nghiệp, bên cạnh sự quan tâm, sẻ chia, động viên từ gia đình và bạn bè, những người thân yêu đã luôn bên cạnh trong suốt quá trình học tập, rèn luyện và phấn đấu, em cũng cảm thấy rất may mắn khi nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình từ phía nhà trường và thầy cô trong quá trình học tập và rèn luyện tại Học viện Ngân hàng Em xin được gửi tới lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban Giám hiệu nhà trường cùng toàn thể các giảng viên trong suốt bốn năm qua

đã luôn đồng hành cùng em trong quá trình học tập, nghiên cứu tại trường

Đặc biệt, em xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến giảng viên hướng dẫn là ThS Vũ Thị Thanh Hà đã luôn tận tình hướng dẫn, chỉ bảo cho em trong quá trình viết khóa luận

Cuối cùng, em xin cảm ơn tới các anh chị tại Trung tâm SME Hội Sở - Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) đã cho em cơ hội và tạo mọi điều kiện tốt nhất trong quá trình được thực tập tại ngân hàng

Tuy nhiên, do vấn đề thời gian và kiến thức còn hạn chế nên sẽ không thể tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự góp ý chân thành từ quý thầy cô giáo, các bạn sinh viên để khóa luận tốt nghiệp của em hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên

Bùi Thị Thúy Huyền

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Huy động vốn theo đối tượng của VPBank giai đoạn 2021 – 2023 35 Bảng 2.2: Huy động vốn theo loại tiền của VPBank giai đoạn 2021 – 2023 36 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay khách hàng của VPBank giai đoạn 2021 - 2023 37 Bảng 2.4: Các chỉ tiêu thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank

Bảng 2.11: Vòng quay vốn tín dụng của VPBank giai đoạn 2021 - 2023 52 Bảng 2.12: Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ của VPBank giai đoạn 2021 - 2023 54 Bảng 2.13: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của VPBank

Bảng 2.14: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của VPBank giai đoạn 2021 – 2023 56 Bảng 2.15: Trích lập dự phòng RRTD của VPBank giai đoạn 2021 - 2023 58 Bảng 2.16: Tỷ lệ trích lập DPRR của VPBank giai đoạn 2021 - 2023 59

Biểu đồ 2 6: Tốc độ tăng trưởng tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi

Biểu đồ 2.7: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của VPBank giai đoạn 2021

Biểu đồ 2 8 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của VPBank giai đoạn 2021 – 2023 56

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii

DANH MỤC BẢNG iv

DANH MỤC SƠ ĐỒ v

DANH MỤC BIỂU ĐỒ v

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 5

1.1.2Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 7

1.1.3Vai trò của tín dụng ngân hàng 8

1.1.4Các hình thức tín dụng ngân hàng 10

1.2 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 12

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 15

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 23

1.2.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng một số ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng VPBank 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – VPBANK 33

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 33

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 33

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 34

2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của VPBank giai đoạn 2021 – 2023 35

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank 39

2.2.1 Phân tích chất lượng tín dụng thông qua chỉ tiêu định tính 39

2.2.2 Phân tích chất lượng tín dụng thông qua chỉ tiêu định lượng 41

2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank giai đoạn 2021 – 2023 59

2.3.1 Những kết quả đã đạt được 59

2.3.2 Hạn chế và tồn tại 60

2.4 Nguyên nhân 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 64

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - VPBANK 65

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng 65

3.2 Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 67

3.2.1 Nâng cao chất lượng của cán bộ tín dụng 67

3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm soát sau vay và công tác thu hồi nợ 71

3.2.4 Nâng cao chất lượng hoạt động Marketing nhằm mở rộng mạng lưới khách hàng 72

3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 73

3.3 Kiến nghị 74

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 74

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 75

3.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 75

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 77

KẾT LUẬN 78

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, tác động sâu rộng đến sự phát triển của các lĩnh vực, ngành nghề kinh tế khác Chúng ra đời tạo với mục đích tạo điều kiện luân chuyển, điều tiết vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, được xem như là sợi dây kết nối vô hình giữa những người thừa vốn và những người thiếu hụt vốn Nhằm thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và mang lại thu nhập, nâng cao chất lượng cuộc sống cho người dân thông qua HĐTD của NH

Những năm trở lại đây, các NHTM tăng lên theo cấp số nhân, vì thế sự cạnh tranh trong NH ngày càng trở lên khốc liệt hơn Các ngân hàng theo đuổi mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận cao mà chạy theo doanh số, tăng cường đầu tư mở rộng tín dụng mà không cân nhắc đến chất lượng của dự án, sẵn sàng đầu tư vào các dự án kém hiệu quả, các doanh nghiệp có sức khỏe tài chính không tốt, Các khoản vay không đủ tiêu chuẩn vẫn được cấp tín dụng dẫn đến các khoản nợ quá hạn, nợ xấu ngày một tăng nhanh gây ảnh hưởng xấu đến KQKD cũng như làm mất uy tín và giảm khả năng cạnh tranh của NH đó

Vì vậy, việc nâng cao CLTD là một vấn đề hết sức cần thiết đối với các NH, đòi hỏi sự quan tâm sát sao không chỉ của NH mà còn của Chính phủ, các Bộ ban ngành liên quan Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc này, trong những năm trở lại đây, VPBank cũng luôn nỗ lực cố gắng cải thiện CLTD của mình giúp NH phát triển bền vững hơn nữa

Xuất phát từ thực tiễn và quá trình được thực tập tại Ngân hàng TMCP Việt

Nam Thịnh Vượng - VPBank nên tôi quyết định chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank” làm

đề tài khóa luận của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Thứ nhất, phân tích thực trạng CLTD của NH VPBank giai đoạn 2021 - 2023;

Từ đó, tác giả đưa ra đánh giá vềc kết quả, hạn chế của NH và chỉ ra nguyên nhân của những hạn chế đó

Thứ hai, Đưa ra các giải pháp có tính thực tiễn, khả thi, có cơ sở khoa học nhằm nâng cao CLTD tại VPBank trong thời gian tới

3 Tổng quan nghiên cứu

Hiện nay, có nhiều nghiên cứu xoay quanh chủ đề cải thiện CLTD tại các NHTM, được thực hiện qua nhiều góc độ khác nhau: không gian, thời gian, phương pháp tiếp cận… Những nghiên cứu này đã được tác giả thực hiện và bảo vệ thành công tại các trường đại học, góp phần vào việc nâng cao CLTD của hệ thống NH tại Việt Nam Và để hoàn thiện khóa luận của mình tác giả đã chủ động tìm hiểu, tham khảo các tài liệu có cùng chủ đề để nghiên cứu Dựa trên những kết quả sẵn có, tác giả đã tập trung vào việc khai thác trên cơ sở có chọn lọc và kế thừa các lý thuyết cơ bản về việc nâng cao CLTD tại các NHTM, từ đó tiến hành nghiên cứu chi tiết hơn

Thứ nhất, Nguyễn Trọng Duy (2023), đã nghiên cứu cơ sở lý thuyết nâng cao

CLTD, các điều kiện cần thiết để cải thiện CLTD của các NHTM, từ đó đi sâu vào các giải pháp mang tính khả thi, nhằm thúc đẩy công tác nâng cao CLTD tại NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng Tuy đã đạt được những thành công, nhưng khóa luận của tác giả vẫn tồn tại một số nhược điểm Cụ thể, nguyên nhân gây ảnh hưởng đến CLTD của NH chưa được phân loại một cách

rõ ràng và một số điều chưa phản ánh đúng với thực tế Những điểm hạn chế này cần được lưu ý và cải thiện trong các nghiên cứu tiếp theo

Thứ hai, Phạm Hồng Hạnh (2023) với đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Thăng Long – PGD Trần Thái Tông”, đã khái quát được những vấn đề cốt lõi về CLTD và những kinh nghiệm về hoạt động xử lý nợ xấu, quản trị rủi ro tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Thăng Long – PGD Trần Thái Tông Tuy nhiên, bài nghiên cứu phân tích khá chung chung chưa đi sâu vào từng nhân tố, chỉ tiêu tác động đến CLTD tại NHTM Một số tiêu chí quan trọng như: tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ trích lập DPRR… không được nhắc đến trong bài nghiên cứu Các công trình nghiên cứu sau cần chú ý khắc phục điều này

Thứ ba, Lê Hải Anh (2021), Trong bài viết "Giải pháp nâng cao chất lượng tín

dụng tại Ngân hàng TMCP Á (Châu ACB) - chi nhánh Hoàng Cầu", tác giả đã phân

tích thực trạng CLTD nêu ra được các hạn chế và nguyên nhân Những giải pháp mà tác giả đưa ra rất thiết thực đối với những vấn đề chi nhánh Hoàng Cầu đã và đang gặp phải như chất lượng CBTD và tình trạng hoạt động kiểm soát sau vay, tuy nhiên, bài viết không đánh giá tác động mức sinh lời từ hoạt động tín dụng trong chỉ tiêu

định tính

Thứ tư, Lê Phương Thảo (2021) với luận văn “Giải pháp nâng cao chất lượng

tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Điện Biên”, bài viết được sắp xếp bố cục hợp lý trong việc khai thác các vấn đề cơ sở lý thuyết từ tín dụng nói chung tới tín dụng ngân hàng nói riêng, đều được tác giả đi sâu vào phân tích bản chất vấn đề dưới nhiều góc độ Tuy nhiên, bài khóa luận vẫn chưa làm rõ được các chỉ tiêu đánh giá CLTD tại NHTM Các nguyên nhân vẫn chưa được logic, tương xứng với từng hạn chế Đây là điểm hạn chế mà các công trình nghiên

cứu sau cần lưu ý

Thứ năm, Trần Minh Tuấn (2021) trong bài khóa luận “Chất lượng tín dụng tại

ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh xuân” luận văn Thạc sĩ được tác bảo vệ tại Đại học Quốc gia Hà Nội đã khai thác các vấn đề lý luận

từ tín dụng nói chung cho đến CLTD nói riêng, tác giả đi sâu vào việc phân tích bản chất vấn đề dưới góc độ lí thuyết và góc độ thực tiễn, đặc biệt tác giả có sự sáng tạo khi đưa ra quan điểm về CLTD, những kinh nghiệm trong việc quản lý và nâng cao CLTD của các NH khác và các NH nước ngoài Tuy nhiên vì phân tích sâu nhiều chỉ tiêu nên chưa tập trung đánh giá kĩ những nhân tố chính ảnh hưởng chủ yếu đến CLTD Do đó chưa đánh giá những nhân tố đó một cách chi tiết, rõ ràng và các giải pháp đưa ra cũng sẽ mất đi tính thuyết phục của bài viết

3.2 Khoảng trống nghiên cứu

Các nghiên cứu ở trên đều có tính áp dụng cao, hệ thống lại được các lý thuyết

về tín dụng và CLTD ở các thời điểm khác nhau Tuy nhiên, vì thời gian và không gian nghiên cứu khác nhau nên kết quả nghiên cứu và giải pháp có thể sẽ không còn

phù hợp Các tài liệu trên đều nghiên cứu khi dịch bệnh Covid 19 bùng phát giai đoạn

2020 – 2022, nhưng hiện chưa có nhiều nghiên cứu sử dụng số liệu 03 năm sau giai đoạn covid nhằm đánh giá tổng hợp về chất lượng tín dụng và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Trên cơ sở tìm hiểu, tham khảo và kế thừa có chọn lọc các công trình nghiên cứu về chất lượng tín dụng trước đó, tác giả nhận thấy có ít bài nghiên cứu đánh gía

về NH VPBank trong giai đoạn hiện nay Vì vậy, tác giả đã thực hiện nghiên cứu đề tài này nhằm đưa ra đánh giá đầy đủ hơn, có tính thời điểm hơn về tình trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại VPBank giai đoạn 2021 - 2023

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Bài viết nghiên cứu về chất lượng tín dụng tại VPBank Ngoài ra khóa luận cũng đề cập tới những nhân tố tạo thành cũng như ảnh hưởng tới CLTD

Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại VPBank giai đoạn 2021 – 2023

5 Phương pháp nghiên cứu

Một số phương pháp nghiên cứu được sử dụng điển hành đó là: Phương pháp thu thập, tổng hợp thông tin; phương pháp thống kê, phân tích, và phương pháp so sánh… để làm luận điểm cho các vấn đề cần nghiên cứu

6 Kết cấu khóa luận

Ngoài phần mở đầu, kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, các bảng, hình ảnh,

sơ đồ số liệu thì khóa luận chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý thuyết về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM Chương 2: Thực trạng về chất lượng tín dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh

Vượng - VPBank

Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Việt

Nam Thịnh Vượng – VPBank

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT

LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Thuật ngữ “Tín dụng” (Credit) được xuất phát từ tiếng Latinh là CREDO có nghĩ

là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một hình thái giao dịch chuyển giao về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi đã được thỏa thuận Đây là hình thức cấp tín dụng phổ biến nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất tại các ngân hàng.Quan hệ tín dụng có thể tóm tắt qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.2: Quan hệ tín dụng

1.1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Theo giáo trình Tín dụng ngân hàng (2022) của PGS TS Tô Ngọc Hưng “Tín

dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, ngan hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán”

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “ Cấp tín dụng là việc thỏa

thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác."

Như vậy, từ khái niệm trên có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng: Tín dụng phải dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng và khả năng trả nợ của người

đi vay, khi đó quan hệ tín dụng mới được thiết lập Đây chính là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ tín dụng Mặt khác, người vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đi vay của mình

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.-Sau một thời gian như đã thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị gồm cả gốc và lãi Phần chênh lệch này là giá của việc sử dụng quyền

sử dụng vốn của người khác Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng những rủi ro Đó là do sự mất cân xứng về thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Rủi ro đó ngoài những nguyênnhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và khách hàng, còn có những nguyên nhân khách quan như: sự biến động của thị trường, chu kì kinh tế, sự thay đổi của chính sách, những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, địch hoạ

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin giữa bên cho vay và bên đi vay Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi họ có lòng tin vào khách hàng, họ tin rằng khách hàng

sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc và lãi) đúng hạn; còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay Đây là đặc điểm quan trọng nhất, từ đó tạo ra các đặc điểm tiếp theo Do đó, trong các quyết định cho vay, Ngân hàng sắp xếp thứ tự ưu tiên theo các tiêu chí: (1) Tín nhiệm (uy tín, thiện chí) của người vay; (2) Tính khả thi của dự án (phương án kinh doanh); (3) Tài sản bảo đảm

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định và cam kết hoàn trả cả gốc và lãi Ngân hàng là trung gian tài chính, là cầu nối giữa người cho vay và người đi vay, nên mọi khoản tín dụng của Ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho Ngân hàng hoàn trả vốn huy động Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, Ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của bên đi vay

để xác định được thời gian cho vay hợp lý Nếu Ngân hàng đó, có nguồn vốn dài hạn

ổn định thì có thể cấp được nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không

ổn định và kỳ hạn ngắn, thì sẽ cấp các nguồn vốn ngắn hạn cho ngân hàng vì nếu mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản Thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn Nếu thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn khách hàng thì sẽ không

có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn và ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ

Hoạt động tín dụng phải có sự hoàn trả Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc

cho vay, nghĩa là ngoài việc hoàn trả gốc, khách hàng phải trả cho Ngân hàng một khoản lãi Khoản lãi phải bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho Ngân hàng Việc đánh giá chính xác độ an toàn của hồ sơ vay vốn thực sự là một nhiệm vụ rất khó khăn cho ngân hàng Trong quá trình này, luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến việc phải đưa

ra những lựa chọn đối nghịch và phải đối mặt với rủi ro đạo đức Ngoài ra, việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không chỉ phụ thuộc vào mỗi bản thân khách hàng mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, Những yếu tố ngoài tầm kiểm soát của khách hàng, như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai đều ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của họ Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, việc trả nợ cũng sẽ trở nên khó khăn hơn Điều này, khiến cho Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình vay và cho vay diễn ra dựa trên căn cứ pháp lý chặt chẽ, bao gồm các hợp đồng như: hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh, Trong đó, bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho Ngân hàng khi đến hạn Tín dụng Ngân hàng phải cam kết đảm bảo được hai nguyên tắc cơ bản: Thứ nhất, vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích; thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng

Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền

tệ, tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng chủ yếu là dưới hình thức tiền tệ Tuy nhiên, trong một số hình thức tín dụng như cho thuê tài chính thì tài sản trong giao dịch tín dụng cũng có thể là các tài sản khác như tài sản cố định

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng ngày càng phát triển, đã triển khai nhiều các sản phẩm phẩm đa dạng, càng khẳng định được sự đóng góp không nhỏ của mình vào sự phát triển của cả nền kinh tế

a Đối với nền kinh tế

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra việc làm,

góp phần tăng lượng vốn đầu tư và hiệu quả đầu tư Trong nền kinh tế luôn tồn tại

những người có nguồn vốn dư thừa, có thể là những người có xu hướng tiết kiệm, đầu tư hoặc tổ chức tài chính Song song đó, luôn có những người thiếu vốn, là những người hoặc doanh nghiệp cần tiền để tài trợ cho các hoạt động kinh doanh, đầu tư hoặc mở rộng quy mô vốn Việc luân chuyển qua ngân hàng có vai trò rất quan trọng, luôn kết hợp nhịp nhàng giúp tập trung nguồn vốn dư thừa và chuyển đến những nơi cần vốn Tín dụng Ngân hàng không chỉ làm tăng vốn mà còn đồng thời giúp phân

bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế Thông qua tín dụng Ngân hàng

mà vốn từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người

có dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn Điều này có thể giúp cải thiện phân bổ vốn trong nền kinh tế, đồng thời hỗ trợ cho sự phát triển và mở rộng của các doanh nghiệp và dự án cần vốn đầu tư

Thứ hai, Thúc đẩy sản xuất - tái sản xuất, điều tiết kinh tế vĩ mô: Quá trình vận

hành và phát triển nền kinh tế luôn gắn liền với sản xuất tạo ra giá trị thặng dư và tái sản xuất Để quá trình này diễn ra tốt nhất, tín dụng đang tham gia thẳng vào các khâu

sản xuất và tái sản xuất, giúp các bước trở nên nhanh chóng hơn

Thứ ba, Tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội: Nếu không có tín dụng của các định

chế tài chính, ngân hàng, công ty tài chính, tổ chức tín dụng, , người vay phải tìm đến từng người có tiền nhàn rỗi để thuyết phục cho vay rất tốn thời gian, công sức

mà chưa chắc thành công Thay vào đó, họ đến trực tiếp các địa chỉ này và tiết kiệm được chi phí khi đến thẳng để vay

b Đối với nền khách hàng

Thứ nhất, Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho khách hàng

So với tín dụng thương mại và tín dụng cá nhân nặng lãi thì tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng với khách hàng, thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng Qua đó, tín dụng Ngân hàng giúp nhà đầu tư kịp thời tận dụng được những cơ hội đầu tư, gia tăng thu nhập

Thứ hai, Tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp

So với việc sử dụng vốn chủ sở hữu của doanh nghệp thì tín dụng ngân hàng ràng buộc khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng nguồn vốn vay, sử dụng hiệu quả nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả

nợ của mình cho Ngân hàng

c Đối với Ngân hàng

Thứ nhất, Tín dụng ngân hàng đem lại lợi nhuận quan trọng nhất cho Ngân hàng

Tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có (chiếm khoảng 70%) và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng

Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng mở rộng được các loại hình

dịch vụ khác như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn Từ đó đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro khi Ngân hàng Trung Ương thắt chặt tiền tệ hoặc gặp rủi ro tín dụng

1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Hiện nay, các NHTM luôn đưa ra các hình thức tín dụng khác nhau và đa dạng tùy theo từng cách tiếp cận sau:

Căn cứ vào thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay là thời hạn từ khi ngân hàng bỏ tiền ra cho đến khi thu hồi hết vốn, là tiêu chí mà ác ngân hàng thường xuyên sử dụng nhất Theo thời gian, tín dụng

ngân hàng được chia làm 3 loại sau:

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng phục vụ cho việc huy động và bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp và phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân của khách hàng Loại tín dụng này có thời hạn vay dưới 1 năm

Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm (Theo Thông tư 39/2016/TT- NHNN) Đây là các khoản vay với mục đích để mua sắm tài sản cố định hoặc cải tiến, đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các

dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh nhỏ đối với doanh nghiệp Còn đối với cá nhân, các khoản vay sẽ phục vụ mục đích xây nhà ở, mua sắm tiêu dùng có giá trị lớn Thông thường, loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được dùng để đầu tư phát triển hạ tầng cơ sở

hạ tầng, đầu tư chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp, đồng thời góp phần đổi mới cơ cấu của nền kinh tế Loại tín dùng này thường có thời hạn từ 5 năm trở lên, thường là tín dụng nhà nước, tín dụng quốc tế

Sự phát triển của tín dụng dài hạn có mối quan hệ mật thiết và sẽ định hướng cho sự phát triển của các loại tín dụng khác

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

Vay tiêu dùng là các khoản vay với mục đích phục vụ cho những hoạt động chi tiêu cuộc sống hàng ngày: mua sắm, khám chữa bệnh, làm đẹp, du lịch, các chi tiêu dịch vụ cho gia đình,

Vay sản xuất kinh doanh là các khoản vay nhằm duy trì, phục vụ các nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp: mua sắm trang thiết bị, hàng hóa, trả lương công nhân viên,…

Vay mua nhà đất là khoản vay được cấp cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm nhà cửa, đất đai, để ở hoặc kinh doanh Người vay có thể dùng tài sản là chính nhà đất sẽ mua làm tài sản đảm bảo

Vay mua ô tô là khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm ô tô của khách hàng để sử dụng đi lại cá nhân, có thuê, hoặc kinh doanh bằng cách mua đi bán lại lấy lãi Người đi vay cũng có thể dùng chính chiếc xe có ý định mua để làm tài sản thế chấp

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng

Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại hình tín dụng mà các khoản vay phài được được bảo đảm bằng tài sản thế chấp của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản thế chấp của bên thứ ba

Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: là loại hình tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Loại hình cho vay này do tổ chức tín dụng lựa chọn căn cứ trên phương án vay vốn hiệu quả và khả thi đồng thời khách hàng có mức độ tín nhiệm, uy tín trong quan hệ tín dụng với ngân hàng

Căn cứ vào yêu cầu tài sản bảo đảm

Tín dụng tín chấp là hình thức tín dụng trong đó người vay không cần thế chấp bất kỳ tài sản bảo đảm đảo nào Việc vay vốn dựa trên uy tín của người vay để đảm bảo việc hoàn trả nợ Loại tín dụng này áp dụng trong trường hợp nếu giữa người cho vay và người đi vay có quan hệ thân tín, hoặc người đi vay là người có uy tín rất lớn

và được mọi người công nhận, ví dụ như nhà nước

Tín dụng thế chấp (vật chấp) là sự vay mượn mà việc hoàn trả nợ được đảm bảo không chỉ bới uy tín của người vay mà còn được đảm bảo bằng các tài sản của người đi vay hoặc người bảo lãnh của người đi vay Tài sản thường dùng bao gồm: nhà, đất, xe

cộ, hàng hóa, Giấy tờ có giá thường dùng bao gồm: giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và các tài sản gắn liền với đất, giấy đăng ký xe ô tô, giấy đăng ký xe máy, sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, bộ hồ sơ hàng hóa xuất nhập khẩu…

1.2 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Theo Giáo trình Tín dụng ngân hàng (2013) của GS.TS Nguyễn Văn Tiến:

“Chất lượng tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng, bảo đảm

an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội như một tổng thể”

Theo định nghĩa của tác giả có bút danh Thị trường tài chính (2018) trong bài viết “Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng là gì?” được đăng trong cổng thông tin Topbank.vn, chất lượng tín dụng là khái niệm kinh tế thể hiện mức độ rủi ro trong HĐTD của ngân hàng, thể hiện khả năng thực hiện HĐTD tuân theo đúng các quy định, nguyên tắc đã được đặt ra mà vẫn đảm bảo cho sự tồn tại, phát triển cùng với khả năng khắc phục và đối phó với rủi ro trong quá trình HĐTD của ngân hàng, đáp

ứng được một cách linh hoạt nhu cầu vốn của nền kinh tế

Như vậy, khái niệm chất lượng tín dụng có thể được hiểu theo nhiều cách khác

nhau, dựa trên việc tổng hợp, nghiên cứu từ các bài viết trước đó, ta có thể xem xét khái niệm chất lượng tín dụng từ ba khía cạnh: chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng, chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng và chất lượng tín dụng theo quan điểm xã hội

Xét từ góc độ khách hàng: Tín dụng được cấp phải phù hợp với mục đích sử

dụng vốn và đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Khoản tín dụng này phải giúp cho khách hàng tạo ra lợi nhuận đủ để chi trả lãi cho khoản vay và tăng được giá trị tài sản sở hữu cho khách hàng

Xét từ góc độ ngân hàng: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với

thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được không chỉ mức độ an toàn của vốn vay mà còn cả tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ, đúng hạn và có lãi khi kết thúc hợp đồng tín dụng

Xét từ góc độ lợi ích xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá,

góp phần giải quyết việc làm cho người lao độn khai thác những tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, đáp ứng ñược những mục tiêu chung của Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội

1.2.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng, thường chiếm khoảng 2/3 tổng số các tài sản có và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đạt chất lượng tốt thì sẽ đem lại lợi ích lớn cho cả ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Như vậy, có thể khẳng định rằng, việc nâng cao chất lượng tín dụng là một việc làm thương xuyên và thực sự cần thiết

Đối với Ngân hàng:

Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh thu chủ yếu cho Ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng tăng khả năng thu hồi nợ,

sẽ thu hồi đầy đủ và đúng hạn hơn Nhờ đó, Ngân hàng có điều kiện mở rộng khả

năng cung cấp tín dụng cũng như các dịch vụ Ngân hàng khác do tạo được thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vưốn tín dụng, tăng khả năng thanh khoản cho Ngân hàng

Chất lượng tín dụng không chỉ là khoản vay được trả đầy đủ và đúng hạn, mang lại lợi ích cho Ngân hàng mà còn là sự thỏa mãn của khách hàng Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng, giữ chân được các khách hàng cũ hơn bằng các hình thức như đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, nâng cao chất lượng của sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng được đa dạng nhu cầu của khách hàng, qua đó tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và nâng cao uy tín của Ngân hàng, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng hơn

Nâng cao chất lượng tín dụng cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay

Các kết quả thu được từ việc nâng cao chất lượng tín dụng kể trên sẽ góp phần cải thiện tình hình tài chính của Ngân hàng, tạo được lợi thế cho Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là một tất yếu khách qua

vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân các NHTM

Đối với khách hàng:

Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa khách hàng sẽ được cung cấp hệ thống các sản phẩm tín dụng ngày càng tốt hơn, khách hàng sẽ nhận được những lợi ích trực tiếp như: rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay để có nguồn vốn kịp thời phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, hay tiếp cận các cơ hội kinh doanh Bên cạnh đó, trên cơ sở đánh giá chất lượng các khoản vay, một mặt, giúp cho khách hàng thỏa thuận với NHTM để đưa ra các điều kiện vay vốn phù hợp: mức lãi suất, kỳ hạn vay và trả nợ, bảo đảm tiền vay, Mặt khác, giúp ngân hàng

có cơ sở dữ liệu thông tin về khách hàng được cập nhật, từ đó có thể trở thành nhà tư vấn hiệu quả cho khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Đối với nền kinh tế - xã hội:

Khi chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt

chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, giải quyết mối quan hệ cung - cầu về vốn Chất lượng tín dụng tốt cũng đảm bảo cho ngân hàng thực hiện tốt chức năng thanh toán Do đó thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển, tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội, ổn định lưu thông tiền tệ, tạo điều kiện phát triển hình thức thanh toán không dùng tiền mặt Đồng thời, lạm phát cũng được kiểm soát dễ dàng hơn, thúc đẩy đầu tư và tăng trưởng kinh tế bền vững Ngoài ra, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng do đơn giản hóa và hoàn thiện quy trình tín dụng làm giảm bớt các quan hệ cho vay không lành mạnh trong nền kinh tế

Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề thực sự cần thiết, cần được

quan tâm, chú trọng không chỉ với ngân hàng, khách hàng mà toàn thể nền kinh

tế-xã hội

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

Để phản ánh chất lượng tín dụng, có nhiều chỉ tiêu, nhưng hệ thống lại, bộ chỉ

tiêu được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng là bộ chỉ tiêu định tính và bộ chỉ tiêu định lượng sau đây:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Theo nghiên cứu khóa luận Phạm Hồng Hạnh(2023), các chỉ tiêu định tính tác giả để xuất như: (1) Tuân thủ quy định tín dụng (2) Uy tín của Khách hàng (3) Độ hài lòng của khách hàng về sản phẩm tín dụng Bên cạnh đó, Phạm Phương Thảo (2021), cũng đưa ra một số chỉ tiêu định tính như sau: (1) Hoạt động tín dụng phải thực hiện đúng quy trình và tuân thủ đúng nguyên tắc, (2) Thái độ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, (3) Cơ sở vật chất và công nghệ của ngân hàng Từ những nghiên cứu trên, tác giả chọn lọc đưa ra những chỉ tiêu định tính sau vào đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng

Các chỉ tiêu định tính chỉ mang tính tương đối, rất khó xác định, thường được dùng để định giả khái quát, tác giả chọn định giá chất lượng tín dụng qua một số chỉ tiêu định tính sau:

Tuân thủ các quy định tín dụng

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro, vì liên quan tới nhiều đối tượng khác nhau ở đa dạng các lĩnh vực, ngành nghề Việc tuân thủ các quy định về tín dụng bước đầu phản ảnh chất lượng tin đụng có được đảm bảo hay không Chính vì vậy, việc ngân hàng đảm bảo rằng hoạt động tín dụng được thực hiện đúng quy tính tín dụng và các nguyên tắc tín dụng của ngân hàng cũng như quy định pháp luật là điều rất quan trọng để hạn chế rủi ro cũng như đảm bảo quyền lợi của ngân hàng khi xảy ra vấn đề pháp lý

Chất lượng của nhân viên tín dụng

Chất lượng nhân viên tín dụng là vấn đề đặc biệt cần quan tâm trong ngân hàng,

có thể kể tới như trình độ, chuyên môn, nghiệp vụ của nhân viên tín dụng, thái độ của nhân viên với khách hàng, đạo đức nghề nghiệp của khách hàng Một ngân hàng có chất lượng nhân viên tín dụng tốt trong hoạt động kinh doanh sẽ luôn đem lại hiệu quả tốt cho ngân hàng cũng như khách hàng

Uy tín của ngân hàng

Uy tín của Ngân hàng không chỉ được đựng dựa trên quy mô của Ngân hàng, thời gian hoạt động, mà được thể hiện qua thương hiệu và hình ảnh của ngân hàng, tạo dựng bởi chất lượng hoạt động của Ngân hàng, những lợi ích mà khách hàng nhận được từ Ngân hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ Đây chính là yếu tố quan trọng quyết định sức cạnh tranh của ngân hàng trong việc thu hút khách hàng Uy tín của khách hàng có mối quan hệ thuận chiều với chất lượng tín dụng của ngân hàng Chất lượng tín dụng ngân hàng tốt thể hiện ngân hàng hoạt động có hiệu quả, an toàn khiến khách hàng yên tâm gửi tiền

Sự hài lòng của khách hàng

Khách hàng chính là đối tượng phục vụ chính của các NH, là một trong các yếu

tố quyết định sự thành bại của ngân hàng Chất lượng tín dụng có thực tốt hay không còn phụ thuộc vào sự cảm nhận của khách hàng Chất lượng tín dụng được đánh giá

là tốt khi khách hàng cảm thấy thỏa mãn, hài lòng với sản phẩm, dịch vụ cung cấp

1.1.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

Theo TS Nguyễn Văn Tiến (2012) trong giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại”, để đánh giá chất lượng tín dụng thì một số chỉ tiêu định lượng thường được sử dụng bao gồm: chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn, nợ xấu; khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng; hiệu suất sử dụng vốn và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, theo Topank.vn để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không, thì thường đánh giá qua các chỉ tiêu về lợi nhuận, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hiệu quả sử dụng vốn, Từ đó, tác giả đánh giá chất lượng tín dụng, tác giả lựa chọn đánh giá

theo chỉ tiêu định lượng sau:

a Chỉ tiêu về dư nợ và tốc độ tăng trưởng dư nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng yếu kém, không

có khả năng mở rộng khách hàng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ cán

bộ công nhân viên thấp…và ngược lại Chỉ tiêu này không những phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng mà còn cho thể hiện được mức độ uy tín của ngân hàng Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng: là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng về quy mô .Tùy theo mục đích nghiên cứu, ta có thể phân chia kết cấu dư

nợ theo những cách khác nhau như theo kỳ hạn (ngắn, trung, dài hạn), theo thành phần kinh tế (khách hàng cá nhân, Doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn…) Tùy vào chính sách của mỗi ngân hàng, vào từng thời kỳ của nền kinh tế mà cơ cấu dư nợ có thể khác nhau: Mở rộng hay thu hẹp phạm vi cho vay với từng nhóm khách hàng, từng thành phần kinh tế

Tốc tộ tăng trưởng tín dụng là chỉ tiêu tương đối, tính bằng đơn vị phần trăm, được xác định bằng công thức:

Tốc độ tăng dư nợ tín dụng phải phù hợp với tốc độ tăng huy động nguồn vốn của NHTM và các quy định của pháp luật hiện hành Tốc độ tăng dư nợ tín dụng năm sau càng lớn, càng phản ánh được sự phát triển của hoạt động tín dụng Nhưng nếu các NHTM đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao trong thời gian ngắn sẽ dẫn đến RRTD ảnh hưởng đến CLTD

b Chỉ tiêu hiệu quả tín dụng

 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vayx100%

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kì nào đó, với doanh số cho vay nhất định ngân hàng thu về bao nhiêu đồng vốn

 Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và hiệu quả tín dụng trong việc đáp ứng các nhu cầu của khách hàng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ trong kỳ

Dư nợ bình quân trong kỳ x 100%

Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ = Dư nợ đầu kỳ+Dư nợ cuối kì 2

Chỉ tiêu này đo lường số vòng chu chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ của ngân hàng nhanh hay chậm Có thể hiểu là một đồng vốn ngân hàng được sử dụng cho vay trong một năm

Vòng quay vốn tín dụng càng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng nhanh, tham gia nhiều vào các hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp và còn thể hiện tính tổ chức, quản lý tín dụng của ngân hàng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối vì nếu một NHTM này cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ thì

chỉ tiêu này thấp hơn NHTM khác cho vay các doanh nghiệp thương mại Như vậy không vì thế mà chất lượng cho vay của NHTM này kém hơn

 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR)

Tỷ lệ LDR cho thấy khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên nguồn vốn huy động của ngân hàng

LDR = Tổng dư nợ cho vay

Tổng tiền gửi x100%

LDR của ngân hàng cao thể hiện số tiền ngân hàng cho vay cao hơn cả cao tương ứng so với mức huy động vốn, điều này có thể dẫn đến dấu hiệu rủi ro khi khách hàng có nhu cầu rút tiền lớn Đặc biệt, đối với NHTM thì đây không phải dấu hiệu tốt, thể hiện chính sách tín dụng của ngân hàng chưa hợp lý, tạo ra những rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng LDR thấp nghĩa là vốn của ngân hàng huy động khá nhiều nhưng cho vay ít cho thấy chất lượng tín dụng kém Ngân hàng nhà nước (2020) quy định về tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi tại các ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được duy trì tối đa 85% (Khoản 5 Điều

20 Mục 8 Thông tư 22/2019/TT-NHNN) Vì thế, các ngân hàng duy trì tỷ lệ này ở mức 70-85% là chấp nhận được

c Chỉ tiêu về mức độ đảm bảo an toàn tín dụng

 Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo

Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khoản thu thứ nhất gặp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng giảm

Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ = Dư nợ có TSBĐ

Tổng dư nợ cho vayx100%

 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Theo thông tư 02/2013/NHNN - TT - điều 3: "Khoản nợ quá hạn là khoản nợ

mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn" Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền

gốc hoặc tiền lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu RRTD cho Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ bị đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp và sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của Ngân hàng Nợ quá hạn có nhiều mức độ khác nhau, căn cứ vào tính chất rủi ro, ta có chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Số dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ x100%

Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng, phản ánh khả năng quản lý tín dụng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng Như vậy tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì Ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì

sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp

 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định Tỷ lệ nợ xấu phản ánh nợ xấu của 1 ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt

Theo thông tư của Ngân hàng Nhà nước số 09/2014/TT – NHNN ngày 18/03/2014, Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập

dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng thực hiện phân loại nợ như sau: (Khoản 1, điều 10, 11, mục 1 về phân loại nợ và cam kết ngoại bảng:

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:

- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu

hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả

nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân vào nhóm 2

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao

Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

 Theo cách phân loại nợ trên, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5

Tỷ lệ nợ xấu (%) = Nợ xấu

Tổng dư nợ 𝑥 100%

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng

 Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro

Tùy theo cấp độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập DPRR từ 0% đến 100% giá trị từng khoản vay (sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được định giá lại) Theo Quyết định 493 và Quyết định 18, dự phòng cụ thể cần được lập cho các khoản vay trên cơ sở hàng quý dựa trên việc xếp hạng cho các khoản vay Dự phòng

cụ thể được xác định dựa trên việc sử dụng các tỷ lệ dự phòng sau đây đối với các khoản nợ vay gốc sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được chiết khấu Theo quyết định 493, các khoản cho vay khách hàng được xử lý bằng dự phòng khi các khoản cho vay khách hàng đã được phân loại vào Nhóm 5 hoặc khi người vay tuyên bố phá sản hoặc giải thể (đối với trường hợp khách hàng vay là tổ chức hoặc doanh nghiệp), hoặc khi người vay chết hoặc mất tích (đối với trường hợp khách hàng vay là cá nhân)

Ngân hàng cũng phải trích lập và duy trì khoản dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị số dư nợ cho vay khách hàng được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày lập bảng cân đối kế toán

Từ quy định trích lập dự phòng của ngân hàng, ta có thể đánh giá chất lượng tín

dụng thông qua việc tính toán xem ngân hàng phải trích lập bao nhiêu đồng cho dự phòng rủi ro tín dụng trên 1 đồng tổng dư nợ tín dụng Để tính toán ta có công thức xác định như sau:

Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng trích lập

Tổng dư nợ 𝑥 100%

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Để đảm bảo khoản tín dụng sử dụng có hiệu quả, đem lại lợi ích cho Ngân hàng

và sự phát triển của nền kinh tế xã hội thì khách hàng là một nhân tố hết sức quan trọng Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, dưới đây ta xem xét

trên 3 nhóm nhân tố ảnh hưởng sau:

1.2.3.1 Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh

Môi trường kinh tế – xã hội

Hoạt động tín dụng của ngân hàng và nền kinh tế luôn có mối quan hệ chặt chẽ Trong một nền kinh tế ổn định, với mức lạm phát thấp và không có khủng hoảng, doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có khả năng trả nợ vốn và lãi đúng hạn Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư, tăng cường

vốn tín dụng và thu hồi vốn

Ví dụ, trong trường hợp nền kinh tế gặp tăng trưởng lạm phát đột ngột và giá cả tăng nhanh, điều này có thể gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Tương tự, sự biến động trong tỷ giá

do chính sách tiền tệ thay đổi có thể làm giảm giá trị của đồng tiền, gây khó khăn cho doanh nghiệp vay vốn bằng ngoại tệ mà không có nguồn thu từ ngoại tệ

Như vậy, chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại sẽ phản ánh môi trường kinh tế mà nó hoạt động Đối với ngân hàng, công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh chóng khi có biến động là rất quan trọng để đảm bảo chất lượng của hoạt động tín dụng

Môi trường pháp lý

Hoạt động của NHTM được thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của

NHNN Do đó, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh và có sự thống nhất thì sẽ tăng cường hiệu quả hoạt động càng cho ngân hàng Yếu tố pháp lý còn thể hiện qua các quy định của Nhà nước về hoạt động ngân hàng nói chung và các quy định về đảm

bảo an toàn tín dụng nói riêng Việc thiết lập các quy định phù hợp sẽ tạo điều kiện cho sự phát triển hoạt động của các ngân hàng an toàn nhưng nếu các quy định

không phù hợp sẽ đễn đến sự kìm hãm phát triển, trong đó bao gồm cả việc ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng

Nhân tố môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên có ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng tín dụng của ngân

hàng, vì thiên tai là một yếu tố không thể kiểm soát được bởi con người Không thể

dự đoán chính xác khi nào những thiên tai như lũ lụt, hạn hán, sóng thần, động đất

hay dịch bệnh có thể xảy ra và tác động của chúng ra sao Trong đại dịch Covid-19

đã gây thiệt hại không chỉ cho nền kinh tế của Việt Nam mà còn lan rộng ra toàn cầu Hơn nữa, vị trí của nước ta ven biển Thái Bình Dương và ở địa điểm có khí hậu nhiệt đới gió mùa khiến cho thiên tai xảy ra thường xuyên Điều này ảnh hưởng đến vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế và đặc biệt là tạo ra rủi ro về chất lượng tín dụng

Nhân tố môi trường chính trị – xã hội

Yếu tố chính trị đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

Trong một quốc gia có thể chế chính trị ổn định, đường lối phát triển kinh tế và văn

hóa xã hội rõ ràng, các hoạt động đầu tư, đặc biệt là đầu tư tín dụng của ngân hàng,

được đảm bảo an toàn và hiệu quả Điều này giúp ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và thu được lợi nhuận lớn từ hoạt động tín dụng Ngược lại, khi môi trường chính trị – xã hội không ổn định, doanh nghiệp sẽ hạn chế đầu tư, mở rộng sản xuất và kinh doanh, đặc biệt là về tín dụng Sự không ổn định trong chính trị – xã hội cũng làm mất lòng tin của dân chúng và các nhà đầu tư trong và ngoài nước Tác động của môi trường chính trị – xã hội đối với chất lượng hoạt động tín

dụngkhông thường xuyên, nhưng mọi thay đổi về cơ chế, chính sách có thể gây ra tác

động lớn đối với ngân hàng Một thay đổi về hệ thống chính trị có thể khiến ngân hàng mất toàn bộ tài sản của mình, dẫn đến khả năng phá sản của ngân hàng và thậm chí là sụp đổ của nền kinh tế quốc gia

1.2.3.2 Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng

Quy mô và cấu trúc kỳ hạn của nguồn vốn NHTM: Để có khả năng cung cấp

vốn vay cho khách hàng, ngân hàng cần phải có nguồn vốn đủ và phù hợp cả về quy

mô và thời hạn, nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng và đảm bảo an toàn cho chính mình

Năng lực của Ngân hàng trong việc đánh giá các dự án: Nguyên tắc cơ bản

của việc cho vay là đảm bảo việc hoàn trả vốn và lãi vay đúng kì hạn Điều này không thể thực hiện được nếu như doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả hoặc không

có thiện chí muốn trả nợ, cố tình lừa đảo Để giảm thiểu rủi ro này, Ngân hàng cần thực hiện quá trình thẩm định dự án và đánh giá khách hàng một cách toàn diện Việc thẩm định thường được tiến hành trước và chủ yếu tập trung vào: tư cách pháp lý, khả năng tài chính, khả năng quản lý, mối quan hệ với Ngân hàng…Nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu do Ngân hàng đặt ra thì dự án đầu tư sẽ tiếp tục được xem xét có cho vay hay không Vấn đề đặt ra với mỗi Ngân hàng là các thủ tục, điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng đã hợp lý hay chưa? Nếu thủ tục quá rườm rà, khắt khe, không phù hợp với thực tế thì rất ít doanh nghiệp đảm bảo thỏa mãn các yêu cầu của Ngân hàng Điều này cản trở cho Ngân hàng trong việc thu hút khách hàng, mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu không chặt chẽ có thể khiến các Ngân hàng ra quyết định sai lầm khi cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng.Vì vậy, trong quá trình hoạt động, các NHTM phải không ngừng cải tiến công tác thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khách hàng

Năng lực giám sát, xử lý các tình huống tín dụng của Ngân hàng: Hoạt động

kinh doanh luôn có những rủi ro mà không thể dự đoán được Do đó, sau khi đánh giá dự án, Ngân hàng cần thực hiện giám sát như: sự tuân thủ mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, tình hình biến động tài sản của doanh nghiệp, những vấn đề mới phát sinh… Và xử lý các tình

huống tín dụng nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đồng thời phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hành vi tiêu cực như lừa đảo Điều này cũng giúp Ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp trong trường hợp gặp khó khăn, từ việc cung cấp thông tin đến điều chỉnh kế hoạch trả nợ, qua đó nâng cao chất lượng tín dụng

Chính sách tín dụng của Ngân hàng: Chính sách tín dụng của một Ngân hàng

định hình hướng đi cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó Nó không chỉ phải phù hợp với chiến lược phát triển của quốc gia mà còn phải đảm bảo cân bằng quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và sự ổn định của chính bản thân Ngân hàng Chính sách tín dụng cần phải tạo ra sự công bằng, không những phải đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng mà còn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng rõ ràng, thống nhất và đầy đủ, đúng đắn sẽ xác định phương hướng đúng đắn cho cán bộ tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy

đủ thiếu sự thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng

Thông tin tín dụng: Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản

lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào Thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho Ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Đồng thời còn giúp ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế.Tất

cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng

Công nghệ Ngân hàng, trang bị kĩ thuật của Ngân hàng: Nếu công nghệ, trang

thiết bị càng hiện đại giúp Ngân hàng tối ưu hóa các quy trình, rút ngắn thời gian giao dịch và mang lại sự tiện lợi cho khách hàng Điều này không chỉ thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng mànó còn giúp cho các NHTM thu thập thông tin nhanh chóng và chính xác, từ đó cải thiện việc lập kế hoạch xây dựng chính sách tín dụng

có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự của Ngân hàng: Hoạt động tín dụng

Ngân hàng là hoạt động phức tạp, nó liên quan đến nhiều vấn đề của đời sống xã hội,

vai trò của con người lại càng trở nên quan trọng Các phương tiện kĩ thuật hiện đại không thể thay thế đựợc sự nhạy cảm hay kinh nghiệm của cán bộ tín dụng Vì vậy, vấn đề nhân sự là vấn đề cực kì quan trọng đối với mỗi Ngân hàng, đặc biệt là: chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự

1.2.3.3 Nhóm nhân tổ thuộc về khách hàng

Uy tín và đạo đức của khách hàng: Đây là một nhân tố đóng vai trò quan trọng

trong việc có quyết định cho khách hàng vay hay không, thể hiện được thiện chí trả

nợ của khách hàng, họ có sẵn sẵn sàng trả nợ và thực hiện nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng không Tuy nhiên, có thể xảy ra rủi ro đạo đức khi khách hàng sử dụng vốn vay không đúng như đã thỏa thuận Do đó, ngân hàng cần xem xét và thu thập thông tin từ nhiều nguồn đa dạng để đánh giá đúng được đạo đức, uy tín của khách hàng

Khả năng tài chính của người vay: Khả năng tài chính của khách hàng là một

trong những yếu tố quan trọng để đưa ra những đánh giá về tính khả thi của khoản vay Một khoản vay sẽ được ngân hàng đồng ý chấp thuận khi khách hàng đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của mình Một khách hàng nếu có khả năng tài chính tốt sẽ giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng cơ hội thu hồi vốn Đánh giá về khả năng tài chính của khách hàng thường căn cứ vào: các nguồn thu, thu nhập, sự ổn định của thu nhập

chính của người vay…

Tư cách, năng lực pháp lý, trình độ, khả năng tổ chức quản lý của cán bộ lãnh đạo doanh nghiệp: là một yếu tố mà Ngân hàng xem xét kỹ trước khi cấp tín dụng

(bằng cách xem xét hồ sơ pháp lý của người vay) Nếu trong doanh nghiệp đó, đội ngũ lãnh đạo có trình độ chuyên môn cao và có khả năng tổ chức quản lý tốt sẽ đưa

ra chiến lược kinh doanh phù hợp đảm bảo doanh nghiệp ổn định và phát triển, từ đó

có khả năng bù đắp chi phi kinh doanh và trả nợ Ngân hàng đúng hạn,

Phương án sản xuất, chiến lược kinh doanh của khách hàng: Yếu tố này quyết

định đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Việc xây dựng được phương

án sản xuất hiệu quả là cách sử dụng vốn vay một cách tối ưu, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp

Mức độ bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro

bằng cách có được nguồn trả nợ thứ hai khi khách hàng không thể trả nợ Điều này bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trước những tổn thất có thể xảy ra

Tóm lại, việc đánh giá các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng cho thấy rằng tùy vào từng điều kiện, hoàn cảnh cụ thể khác nhau mà những nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau tới chất lượng tín dụng của các NHTM Quan trọng là phải nắm vững và đánh giá được để tìm ra được giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng một số ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng VPBank

1.2.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng khác

Việc cải thiện chất lượng tín dụng là một yêu cầu cấp bách, bởi vì tín dụng không chỉ là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng mà còn là nguồn rủi ro lớn nhất Nếu không quản lý tốt, hậu quả có thể là sự sụp đổ của nhiều tổ chức tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế Do đó, việc học hỏi kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng từ các quốc gia khác là điều cần thiết cho các ngân hàng tại Việt

- Năng lực giám sát và quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Mỹ không theo kịp sự phát triển của thị trường tài chính

- Sự lạm dụng đòn bẩy tài chính của các các NHTM Mỹ, sử dụng đòn bẩy quá mức và tài trợ cho các khoản đầu tư quá lớn, tạo ra nguy cơ rủi ro cao khi mà giá tài sản bảo đảm có xu hướng giảm

- Thiếu sự giám sát chặt chẽ từ phía các cơ quan quản lý Nhà nước khiến các

NHTM Mỹ sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm, nới lỏng chính sách tín dụng để đạt được những mục tiêu trước mắt Điều này đã khiến nhiều khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro cao xuất hiện Không những vậy, khi thực hiện công nghệ “chứng khoán hóa các khoản cho vay”, các NHTM đã vô tình đưa rủi ro dịch chuyển từ hệ thống ngân hàng sang các tổ chức tài chính khác như công ty tài chính, công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư…Tất cả những trung gian tài chính này chạy đua tìm kiếm lợi nhuận cao trên thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán mà không gặp phải sự cản trở hay kiểm soát chặt chẽ nào từ phía chính phủ Mỹ hay NHTW Mỹ - Fed

Nhận thấy những nguyên nhân đó, các NHTM Mỹ cũng đã chủ động đưa ra các biện pháp xử lý nợ xấu như khoanh nợ, giãn nợ, cơ cấu lại nợ…; đồng thời, kết hợp với các giải pháp mới (sáp nhập ngân hàng còn hoạt động tốt với ngân hàng khó khăn, chứng khoán hóa tài sản để bán nợ…) Để tránh rủi ro, các NHTM ở Mỹ quản lý tín dụng theo nguyên tắc sàng lọc, giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài và các mức tín dụng, yêu cầu thế chấp và những yêu cầu về số dư bù và hạn chế tín dụng…

 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Trong bối cảnh cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 đang lan rộng trên toàn cầu, Trung Quốc đã khôn khéo tránh được tác động tiêu cực chủ yếu nhờ vào quá trình tái cấu trúc ngành ngân hàng mà chính phủ nước này đã triển khai từ cuối thập

kỷ trước Trung Quốc đã đề ra một kế hoạch tổng thể và phối hợp tốt, đặc biệt là việc tái cơ cấu hệ thống ngân hàng kết hợp với việc cải tổ các doanh nghiệp nhà nước và

xử lý các khoản nợ của chúng Điều này cũng bao gồm việc thay đổi mô hình kinh doanh của ngân hàng, nâng cao chất lượng quản trị và giám sát toàn diện thị trường tài chính, đồng thời học hỏi và áp dụng kinh nghiệm quốc tế một cách có chọn lọc

Có thể nói rằng, Trung Quốc đã thành công trong việc kiểm soát các khoản tín dụng cho vay nhờ vào năm yếu tố then chốt trong quá trình cải cách hệ thống ngân hàng Điều này bao gồm việc giải quyết triệt để các khoản nợ xấu, đặc biệt là nợ ở khối doanh nghiệp nhà nước, tăng cường khả năng quản trị ngân hàng cả về tổ chức

và nhân sự, thu hút sự đầu tư chiến lược, đưa ngân hàng ra thị trường niêm yết cả

trong và ngoài nước để tăng vốn, và buộc các ngân hàng thực hiện quy trình tái cấu trúc để tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế theo yêu cầu của thị trường Hơn nữa, việc sử dụng vốn mới để tăng cường đầu tư vào công nghệ và quản trị rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu suất hoạt động của các ngân hàng

 Kinh nghiệm của Hàn Quốc

Hàn Quốc, một trong những nước phát triển có sự hội nhập quốc tế sâu rộng, cũng đã phải đối mặt với những tác động nghiêm trọng từ các cuộc khủng hoảng kinh

tế và tài chính cả trong và ngoài nước, trong đó ngành ngân hàng là một trong những lĩnh vực chịu tổn thương nặng nề nhất

Để hồi phục nền kinh tế và hệ thống tài chính sau những cuộc khủng hoảng, Hàn Quốc đã thực hiện một loạt các biện pháp tái cơ cấu hệ thống tài chính nói chung

và xử lý nợ xấu của ngân hàng nói riêng Các biện pháp này đã được triển khai kịp thời và mạnh mẽ, đòi hỏi sự đồng thuận và quyết tâm cao từ các cơ quan chính trị và kinh doanh, cũng như sự nhận thức sâu sắc từ cộng đồng dân cư

Kết quả là, các đợt tái cơ cấu và xử lý nợ xấu của Hàn Quốc đã đạt được hiệu quả cao với mức chi phí tối thiểu Sau cuộc khủng hoảng tài chính châu Á, các ngân hàng thương mại Hàn Quốc đã tích cực cải tổ hệ thống của mình, cũng như tái cơ cấu các tập đoàn lớn Cụ thể, việc xử lý các khoản nợ xấu đã được thực hiện thông qua các biện pháp như:

- Thực hiện kế hoạch tái cơ cấu và cơ cấu lại vốn cho các nhóm tài phiệt ở Hàn Quốc (Chaebol) bằng cách buộc các tập đoàn lớn giảm bớt công ty con không hiệu quả và tập trung vào các ngành kinh doanh chủ chốt

- Hợp nhất và sắp xếp lại các doanh nghiệp, ví dụ như việc trao đổi công ty giữa các tập đoàn như Samsung và Daewoo, hoặc yêu cầu các tập đoàn như LG và Hyundai hợp nhất các công ty con của mình

- Tự do hóa cân nhắc về cán cân thanh toán vốn, khuyến khích đầu tư từ nước ngoài vào các doanh nghiệp trong nước và mở cửa thị trường cho các nhà đầu tư nước ngoài

- Cải cách quản trị ngân hàng và doanh nghiệp, bao gồm việc giới hạn sự thống trị của các gia đình trong quản lý doanh nghiệp và yêu cầu công bố thông tin tài chính một cách công khai

1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng VPBank

Từ kinh nghiệm học được từ các quốc gia như Mỹ, Trung Quốc, Hàn Quốc về quản

lý tín dụng và xử lý nợ xấu, các giải pháp mà Việt Nam rút ra cho mình như:

Một là, cần thực hiện việc giám sát chặt chẽ chất lượng tín dụng để tránh việc thị trường tín dụng phát triển quá mức, dẫn đến đầu tư dư thừa vào một số lĩnh vực như bất động sản và chứng khoán Điều này có thể dẫn đến tình trạng dư thừa tín dụng và rủi ro khi "bong bóng" thị trường vỡ, làm cho các ngân hàng phải gánh chịu hậu quả

Hai là, cần tập trung hoàn thiện quy trình tín dụng, cụ thể là:

(1) Xây dựng bộ máy tập hợp tất cả các bộ phận cấu thành trong quy trình tín dụng chịu trách nhiệm thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng tín dụng, giám sát việc thực hiện quy trình tín dụng và đảm bảo chất lượng của khoản vay Cần tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình cho vay

(2) Các NHTM cần tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng thận trọng; đặt ra hạn mức cho vay Đây là hoạt động được xem là thường xuyên của ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay

(3) Sử dụng mô hình định lượng hoặc kết hợp với mô hình định tính và định lượng để chấm điểm tín dụng khách hàng để đánh giá các quyết định cho vay

(4) Thực hiện nghiêm túc việc giám sát chặt chẽ các khoản vay sau khi giải ngân vốn cách thông qua thu thập thông tin về khách hàng, giám sát và đánh giá định kỳ khách hàng thường xuyên để có biện pháp xử lý kịp thời rủi ro có thể xảy ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM