Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh quảng nam

Những vấn đề lý luận và thực tiễn hoạt động nâng cao CLTD được xem là mục tiêu của hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam.. Hoạt động cho

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

VÕ TRẦN NGỌC HƯNG

GIẢI PHÁP

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

VÕ TRẦN NGỌC HƯNG

GIẢI PHÁP

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng

Mã số: 60.34.20

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TRƯƠNG BÁ THANH

Đà Nẵng - Năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được

công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả luận văn

Võ Trần Ngọc Hưng

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Bố cục đề tài 3

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 3

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của ngân hàng 7

1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động cho vay của NHTM 10

1.2 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 11

1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 11

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng 12

1.2.3 Nội dung nâng cao chất lượng tín dụng 13

1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết quả nâng cao chất lượng tín dụng 16

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến nâng cao chất lượng tín dụng 22

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 26

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 27

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 27

2.1.1 Lịch sử hình thành và tổ chức bộ máy của Vietcombank Quảng Nam 27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Quảng Nam 32 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 37 2.2.1 Các văn bản pháp luật về hoạt động tín dụng đang được Vietcombank Quảng Nam áp dụng 37 2.2.2 Những biện pháp nâng cao CLTD mà Vietcombank Quảng Nam đã triển khai trong thời gian qua 37 2.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại Vietcombank Quảng Nam 43 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 48 2.3.1 Những thành tựu đạt được 48 2.3.2 Một số tồn tại, hạn chế trong hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank Quảng Nam 49 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Vietcombank Quảng Nam 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 54

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 55

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 55 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 57 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin về khách hàng vay 57

3.2.2 Tuân thủ chặt chẽ chính sách tín dụng nội bộ và quy trình tín dụng

của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 58

3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 60

3.2.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro 65

3.2.5 Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân, trong và sau khi cho vay 66

3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 68

3.2.7 Thực hiện tốt công tác phân loại nợ, trích lập, xử lý dự phòng rủi ro tín dụng 69

3.2.8 Tăng cường công tác xử lý nợ 70

3.2.9 Giải pháp hỗ trợ 71

3.3 KIẾN NGHỊ 75

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính Phủ 75

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 76

3.3.3 Kiến nghị đối với NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 77

KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao)

- Vietcombank Quảng Nam : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

2.1 Tình hình huy động vốn tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2010 - 2012

33

2.2 Tình hình dư nợ theo tiền tệ giai đoạn 2010 - 2012 35 2.3 Kết quả kinh doanh tại Vietcombank Quảng Nam 36

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trong nhất của nền kinh tế Ngân hàng là kênh phân phối vốn, điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu trong nển kinh tế Ngân hàng thực hiện điều này thông qua vai trò tín dụng của mình

Trước xu thế hội nhập, toàn cầu hóa về lĩnh vực tài chính, các ngân hàng nước ngoài du nhập vào thị trường Việt Nam ngày càng nhiều hơn bên cạnh một số lượng lớn các ngân hàng thương mại trong nước Ở Việt Nam, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động sinh lời chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việc mở rộng quy mô và mạng lưới của các ngân hàng thương mại làm cho vấn đề cấp phát tín dụng ngày càng gặp nhiều rủi ro và yêu cầu phải được cải thiện về chất lượng tín dụng

Việc tăng trưởng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam trong những năm qua có những bước phát triển rất đáng kể nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn còn tồn đọng Để Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam ngày càng phát triển bền vững và hiệu quả thì việc nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cốt yếu trong hoạt động quản trị, hoạt động kinh doanh của mình Nhận thức được tầm quan

trọng của vấn đề này, tác giả đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng NHTM và một số vấn đề liên quan đến nâng cao chất lượng tín dụng

- Phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng (hoạt động cho vay) tại NHTM hiện nay

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Phạm vi về mặt nội dung:

Đề tài nghiên cứu tín dụng NHTM trên phương diện cho vay Những vấn đề lý luận và thực tiễn hoạt động nâng cao CLTD được xem là mục tiêu của hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

+ Phạm vi về mặt không gian:

Đề tài được thực hiện nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

+ Phạm vi về mặt thời gian:

Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2010-2012

4 Phương pháp nghiên cứu

- Trong quá trình nghiên cứu, đề tài dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng

- Về cơ sở lý luận: Kinh tế học vĩ mô, vi mô, Lý thuyết tài chính – tiền tệ, quản trị ngân hàng thương mại …

- Về phương pháp nghiên cứu cụ thể: đề tài sử dụng phương pháp quy nạp và diễn dịch; logic và lịch sử; phân tích và tổng hợp; các phương pháp thống kê …

5 Bố cục đề tài

Luận văn được chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Các luận văn thạc sĩ nghiên cứu về các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng đã được công bố khá nhiều Một số luận văn tiêu biểu mà tác giả đã tiếp cận được:

1 Đỗ Thị Liên Chi (2007), Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng

tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh

Tiền Giang,Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh

Luận văn giới thiệu cho người đọc có cái nhìn đầu tiên về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại Tuy nhiên, Luận văn đã tiếp cận vấn đề theo hướng mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng nên chưa khái quát được chất lượng tín dụng Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng vẫn còn mang tính hình thức, chung chung

2 Huỳnh Thị Thiên Kim (2008), Giải pháp nâng cao chất lượng tín

dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi

nhánh Chợ Lớn,Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh

Luận văn đã khái quát được nội dung chất lượng tín dụng và đưa ra một số chỉ tiêu nhằm đánh giá về chất lượng tín dụng của NHTM Tuy nhiên, cách tiếp cận của luận văn chưa được rõ ràng Nội dung của khái niệm chất lượng tín dụng chưa được nêu cụ thể Do đó, logic phân tích thực trạng có phần chưa bảo đảm

3 Ngô Thanh Phúc (2012), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Tây Đô, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội

Luận văn đã khái quát được lý luận về chất lượng tín dụng nhưng chưa làm rõ được nội dung nâng cao chất lượng tín dụng Đề tài vẫn chưa có được những giải pháp có chiều sâu, một số giải pháp chỉ phù hợp khi áp dụng tại ngân hàng nơi tác giả nghiên cứu, chưa thể áp dụng rộng rãi với các ngân hàng khác hệ thống

4 Lê Quốc Khánh (2012), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cầu Giấy,Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội

Tác giả luận văn đã trình bày được nhiều điểm mới về lý luận có tính khái quát về chất lượng tín dụng Các giải pháp mà đề tài đề xuất phù hợp với mục tiêu nghiên cứu và có thể tham khảo cho nhiều NH khác Tuy nhiên, một số khái niệm vẫn chưa được phân định rõ dẫn đến quá trình phân tích chưa được hoàn thiện Một số giải pháp vẫn chưa có những phân tích chi tiết, toàn diện

5 Trần Nam (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quốc tế (VIB) Daklak, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học

Đà Nẵng

Luận văn đã tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế rủi ro tín dụng Theo đó, hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình nhằm tới hai mục tiêu cơ bản: giảm thiểu khả năng phát sinh rủi ro tín dụng và giảm hậu quả của tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Luận văn đã có đóng góp khá quan trọng về lý luận khi đã làm rõ được nội dung hạn chế rủi ro tín dụng

Tuy nhiên, đề tài vẫn chưa có được những giải pháp có chiều sâu Các giải pháp vẫn chưa cho thấy những điểm khác biệt của cách tiếp cận

Bên cạnh đó, tác giả cũng đã tham khảo luận án tiến sĩ kinh tế “Nâng cao

chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt

Nam trong quá trình hội nhập ” của tác giả Nguyễn Thị Thu Đông, Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, năm 2012

Qua tham khảo một số luận văn trước đây, các bài viết trên trang web, các sách, tạp chí ngân hàng, … liên quan đến đề tài nâng cao chất lượng tín dụng bản thân tác giả đã học hỏi được rất nhiều điều về nội dung cũng như phương pháp nghiên cứu của các tác giả đi trước để từ đó có thể làm cơ sở phát triển luận văn của mình

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là một trong những hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng

- Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

Tín dụng ngân hàng là hoạt động mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dưới hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, bao thanh toán, cho thuê tài chính và các hình thức khác

Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 định nghĩa hoạt động cấp tín dụng là “việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử

dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo

nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài

chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng

khác” [8, tr 4] Trong đó:

- Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải

thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

- Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng

cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

- Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi

các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

- Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ

có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán

- Cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở

hợp đồng cho thuê tài chính

Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau: Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay

giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có

hoàn trả cả gốc và lãi [8, tr 4]

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của ngân hàng

Hoạt động cho vay của NHTM được phân loại dựa vào việc sắp xếp các khoản cho vay theo một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay là tiền đề để NHTM thiết lập các quy trình cho vay thích hợp, nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng Hoạt động cho vay của NHTM thường được phân loại như sau:

- Dựa vào mục đích của cho vay, hoạt động cho vay của NHTM có thể phân chia thành các loại sau :

+ Cho vay sản xuất kinh doanh: là loại cho vay để bổ sung nguồn vốn

lưu động hay nguồn vốn cố định cho dự án đầu tư đối với khách hàng

+ Cho vay tiêu dùng: là loại cho vay đối với cá nhân để đáp ứng các nhu

cầu tiêu dùng, phục vụ đời sống như mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở, mua sắm tiện nghi sinh hoạt, phương tiện đi lại,

- Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động cho vay của NHTM có thể phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn không quá 12 tháng,

thường để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu cá nhân

+ Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60

tháng, thường được dùng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng, thường

dùng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng mới các công trình dân dụng (nhà ở), công trình công nghiệp (nhà máy, kho bãi, xí nghiệp) hoặc mua sắm các dây chuyền sản xuất, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn

- Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động cho vay của NHTM có thể phân chia thành các loại sau :

+ Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho

tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động cho vay của NHTM có thể phân chia thành các loại sau :

+ Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện

thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và

thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

+ Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để

thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

+ Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): Một nhóm TCTD cùng cho vay đối

với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn cuả khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD khác để thực hiện

+ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác định và thoả

thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

+ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân

hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà ngân hàng thoả

thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng trong phạm vi hạn mức tín dụng

- Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu,

đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc

mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như: chiết khấu thương mại, bao thanh toán

1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động cho vay của NHTM

Để đảm bảo cho NHTM có thể duy trì an toàn hiệu quả và phát triển bền vững, đòi hỏi hoạt động cho vay của NHTM phải tuân thủ các nguyên tắc nhất định đã được cụ thể hóa trong các quy định của NHNN

Thứ nhất: Cho vay phải có mục đích

Để đảm bảo nguyên tắc hoàn trả và đảm bảo yêu cầu phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn, thì khi cho vay, cần phải biết người vay sử dụng vào mục đích gì, có khả năng thu hồi nợ hay không, lợi nhuận tạo ra có đủ trang trải nợ gốc và lãi vay không, mức độ mạo hiểm như thế nào

Tính mục đích của tín dụng thể hiện ở chỗ lựa chọn đối tượng cho vay, bao gồm cả hai mặt: cho ai vay và cho vay cái gì? Cho vay có mục đích không chỉ giới hạn trong việc cho vay phải nhằm đúng các đối tượng cụ thể như cho vay để trả tiền mua đối tượng cụ thể; mà phải hướng việc cho vay vào những khâu mấu chốt nhằm tạo ra hiệu quả Tính mục đích của tín dụng không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng

Để thực hiện nguyên tắc này, NH cần yêu cầu KH vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã ghi trong đơn vay vốn bởi mục đích này đã được thẩm định Nếu phát hiện KH vi phạm, NH phải thu hồi vốn trước hạn, nếu không có tiền thì chuyển nợ quá hạn và áp dụng các biện pháp thu hồi khác

Khi việc cho vay được thực hiện một cách có mục đích thì khả năng mang lại hiệu quả là điều gần như chắc chắn

Thứ hai: phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Các khoản tín dụng của NHTM có nguồn gốc chủ yếu từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản NHTM vay mượn NHTM cũng có trách nhiệm hoàn trả các gốc và lãi như đã cam kết Nguyên tắc này đảm bảo an toàn về thanh khoản của NHTM và thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nhằm tối đa hóa lợi nhuận với chi phí thấp nhất, đây là điều kiện để NHTM tồn tại và phát triển bền vững Cho nên khi ký hợp đồng vay đòi hỏi cả NHTM và khách hàng vay tiền phải tuân thủ những quy định pháp lý trong cho vay Mọi trường hợp hạ thấp điều kiện và biện pháp bảo đảm trong cho vay đều đưa đến tổn thất cho NHTM

Thứ ba: vay phải có bảo đảm theo quy định

Bảo đảm tín dụng là việc bảo vệ quyền lợi của người cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba NHTM coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn trả nợ thứ nhất không thể thanh toán được nợ Trong kinh doanh có muôn ngàn lý do dẫn đến ngân hàng không thu được nguồn thu nợ thứ nhất vì vậy cần có điều kiện bảo đảm tín dụng để hạn chế tổn thất cho ngân hàng trong tương lai

1.2 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại

Vấn đề chất lượng và nâng cao quản lý chất lượng được đề cập rất nhiều trong các sách kinh tế ở Việt Nam và trên thế giới Chất lượng là vấn đề đặt ra đối với mọi nền sản xuất và mọi loại hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ở

mức độ thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp

Trong hoạt động cho vay của ngân hàng, chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng dựa trên cơ sở ổn định, an toàn và hiệu quả; hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Để thực hiện được điều này các NHTM phải kiểm soát RRTD ở mức có thể chấp nhận được như tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động cho vay, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh

Do đó, chất lượng tín dụng được tác giả quan niệm như sau: Chất lượng

tín dụng là chỉ tiêu phản ánh mức độ NHTM đạt được trong việc giảm thiểu

tổn thất của rủi ro tín dụng đồng thời vẫn bảo đảm đạt được các mục tiêu

tăng trưởng và sinh lời trong hoạt động cho vay của mình

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng

Nâng cao chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, trung gian tín dụng, là nơi điều hoà về vốn trong nền kinh tế Chính việc này đã góp phần vào việc ổn định và điều hoà lưu thông tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần làm tăng trưởng kinh tế, tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

Việc nâng CLTD không chỉ tạo uy tín cho bản thân ngân hàng mà còn tăng khả năng đứng vững trên thị trường Điều đó thể hiện ở quy mô, khả năng tài chính của các ngân hàng thương mại như vốn và tài sản ngân hàng, khả năng thanh toán, chi trả, mức độ an toàn vốn, khoa học công nghệ, trang thiết bị

Nâng cao CLTD là cơ sở để NHTM phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng Đồng thời, NHTM có thể đánh giá chính

xác chất lượng danh mục tín dụng, phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề và dự báo khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng để có biện pháp quản lý kịp thời và phù hợp

Việc nâng cao CLTD làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm tín dụng ngân hàng, giảm chi phí về thời gian, thủ tục, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn vay Từ đó, làm tăng khả năng cung cấp các sản phẩm tín dụng được đa dạng hơn, phong phú và chất lượng cao hơn góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng

Việc đơn giản hoá các thủ tục trong hồ sơ vay vốn mà vẫn không ảnh hưởng đến các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần làm lành mạnh hoá quan hệ tín dụng, tăng quy mô khách hàng

Mặt khác, việc nâng cao CLTD phải luôn gắn liền với việc mở rộng cho vay Nếu ngân hàng chỉ mở rộng cho vay mà không quan tâm đến chất lượng tín dụng thì đây là một việc làm rất mạo hiểm, có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Nhưng nếu ngân hàng chỉ chú tâm đến chất lượng tín dụng thì sẽ làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời kìm hãm sự phát triển của nền kinh tế

1.2.3 Nội dung nâng cao chất lượng tín dụng

a Tuân thủ quy định của pháp luật trong hoạt động cho vay

Để thực hiện tốt công tác nâng cao CLTD trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng thì các NHTM thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay và bảo đảm tiền vay; xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng

Để công tác xử lý nợ xấu đạt hiệu quả góp phần đảm bảo chất lượng tín dụng thì các NHTM cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan toà án đối với các khách hàng chây ỳ trả nợ vay

b Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp

Trong điều kiện hội nhập quốc tế, các NHTM cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằm đạt được các mục tiêu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đồng thời đảm bảo giới hạn rủi ro trong hoạt động tín dụng ở mức cho phép Nó là một hướng dẫn có tính bất buộc và nhất quán của ngân hàng về các vấn đề sau: Quy mô cấp tín dụng tối đa, các giới hạn tín dụng; các loại hình mà ngân hàng có thể lựa chọn để cấp tín dụng; lĩnh vực cấp tín dụng; kỳ hạn cấp tín dụng; chính sách đảm bảo tín dụng; cách thức xác định giá cả tín dụng (lãi suất) Chính sách tín dụng phù hợp sẽ xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng nói chung có hai trạng thái hay hai kiểu chính sách: mở rộng và thắt chặt, được thực hiện thông qua các công cụ như lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của Ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng

Chính sách tín dụng mở rộng thể hiện ở những nội dung sau: (1) Lãi suất cho vay ở mức thấp và vừa phải, (2) Tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao (từ 70 – 80%), (3) Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay nhanh chóng và ở mức độ dễ dàng Chính sách tín dụng mở rộng thích hợp và nên được áp dụng trong hoàn cảnh tình hình nền kinh tế tăng trưởng và công tác quản lý tín dụng của ngân hàng được bảo đảm

Ngược lại, chính sách tín dụng thắt chặt thể hiện ở những nội dung sau: (1) Lãi suất cho vay ở mức cao, (2) Tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng thấp (dưới 60%), (3) Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay kỹ lưỡng và ở mức độ khó khăn Chính sách tín dụng thắt chặt thích hợp và nên được áp dụng trong hoàn cảnh ngân hàng quản lý tín dụng kém hiệu quả hoặc khi nền kinh tế có dấu hiệu chựng lại mở đầu cho thời kỳ suy thoái

Chính sách tín dụng phù hợp là chính sách tín dụng linh hoạt chuyển đổi qua lại giữa hai trạng thái mở rộng và thắt chặt, tùy theo tình hình của nền kinh tế cũng như tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng Mặt khác, chính sách tín dụng của Ngân hàng cần gắn bó chặt chẽ với chính sách kinh tế vĩ mô, đặc biệt là gắn với chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương và các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ lệ lạm phát và tốc độ tăng trưởng GDP

Chính sách tín dụng được xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản lý tốt rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của mỗi ngân hàng hiện nay khi phải thích ứng với môi trường kinh tế biến đổi liên tục và thường xuyên [4, tr 46]

c Xây dựng quy trình tín dụng khoa học

Để phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, các NHTM phải xây dựng quy trình tín dụng một cách khoa học Quy trình tín dụng hướng dẫn các thủ tục cần thiết, các giải pháp mang tính kỹ thuật trong quá trình xét duyệt cho vay, kiểm tra khoản vay và thu hồi nợ nhằm đảm bảo tính thống nhất về thực hiện nghiệp vụ tín dụng và tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật Một quy trình tín dụng tốt phải bảo đảm yêu cầu giải quyết được mâu thuẫn giữa nâng cao chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng với yêu cầu an toàn tài sản, hạn chế rủi ro của ngân hàng Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị ngân

hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công tương lai để từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý vừa góp phần nâng cao chất lượng, giảm thiểu rủi ro tín dụng vừa đảm bảo xử lý thủ tục hồ sơ đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng, tạo điều kiện nhằm mở rộng tín dụng [4, tr 47] Theo quy định của NHNN, các NHTM ban hành quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng phải phù hợp với quy định tại Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001

d Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hoạt động tín dụng

Chất lượng tín dụng tốt phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng Vì vậy, để hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hoạt động tín dụng thì mỗi NHTM cần tăng cường số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên làm nhiệm vụ kiểm soát nội bộ về hoạt động tín dụng; đổi mới phương thức kiểm soát tín dụng theo hướng quản lý tập trung, giám sát

chặt chẽ và xử lý kịp thời rủi ro

1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết quả nâng cao chất lượng tín dụng

Về mặt định lượng, chất lượng tín dụng được phân tích, đánh giá bởi các

tiêu chí sau:

a Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa tổng các khoản nợ quá hạn so với tổng dư nợ ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:

Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ x 100%

Hiện nay, đối các NHTM Việt nam, việc phân loại nợ theo nhóm nợ thể hiện mức độ đánh giá rủi ro của khoản nợ Theo thông lệ và theo quy định của

Ngân hàng nhà nước Việt nam, trừ nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn, các nhóm nợ từ nhóm 2 trở lên (nhóm 2 - nợ cần chú ý, nhóm 3 - nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4 - nợ nghi ngờ, nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn) được xem là các khoản dư nợ có rủi ro tín dụng Vì vậy, tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dư nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định

b Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng, tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 5% Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:

Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ x 100%

Theo Phòng Thống kê – Liên hiệp quốc, thì “về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản

lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập vào gốc, tái cấp vốn hoặc chậm

trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá dưới 90 ngày

nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh

toán đầy đủ” [18]

Định nghĩa Nợ xấu của chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) đang được áp

dụng phổ biến hiện hành trên thế giới thì “Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn

trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại” [18]

Như vậy, nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ thấp

Một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 vừa được Ủy ban chuẩn mực kế toán quốc tế cho ra đời và được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 Về cơ

bản IAS 39 “chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời

gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn” [18] Phương pháp đánh

giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay

Hiện nay, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau: [19]

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức chấp nhận rủi ro …); Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư; Các ngân hàng cần đo lường và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh; xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành khác nhau; có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng

như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD; cấp tín dụng cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD; hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề; có hệ thống khắc phục sớm đối với khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề; chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề; trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, dư nợ cho vay của các TCTD được chia làm 5 nhóm: Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) và nợ xấu của TCTD bao gồm 3 nhóm nợ như sau:

- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360

ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

c Cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với đặc điểm và tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của mỗi NHTM có ý nghĩa quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng tín dụng NHTM cần tính toán sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn nhằm đảm bảo tính thanh khoản và đem lại hiệu quả cho ngân hàng

d Tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm/Tổng dư nợ

Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khoản thu thứ nhất gặp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm Hiện nay, theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này đạt tối thiểu trên 75% mới đảm bảo an toàn

e Tỷ lệ xóa nợ ròng

Các khoản xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng =

Tổng tài sản có x 100%

Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngược lại

Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay Vì vậy, mức trích lập này phản ảnh được mức độ tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro TD của NH, có tính đến yếu tố tài sản bảo đảm Nếu thấy sự giảm xuống của chỉ tiêu này cho thấy NH đã hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay và giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro này gây ra

g Chỉ tiêu lãi treo

Lãi treo là số tiền mà KH không trả được khi đến hạn thanh toán lãi Lãi treo là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD vì việc thanh toán lãi của KH không đúng với cam kết trong hợp đồng tín dụng Lãi treo là số lãi phải thu nhưng chưa thu được của các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2,3,4,5

Về mặt định tính, chất lượng tín dụng được đánh giá bởi các tiêu chí

sau:

a Chính sách lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất: Lãi suất là yếu tố quan trọng hàng đầu tác động đến chất lượng tín dụng, là hạt nhân quan trọng của chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại, lãi suất đầu vào và đầu ra quyết định đến thu nhập và chi phí của ngân hàng

b Thủ tục và quy trình tín dụng của ngân hàng: nhanh gọn, đơn giản, dễ tiếp cận vốn, tiết kiệm thời gian và chi phí cho khách hàng Đó là những vấn đề mà khách hàng cũng thường quan tâm, điều đó ảnh hưởng rất lớn đến cơ hội kinh doanh của khách hàng Quy trình tín dụng nói lên sự chuyên môn hóa, tính chặt chẽ và an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì vậy đây cũng là tiêu chí hết sức quan trọng trong vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng

c Cung cách phục vụ khách hàng: có thể nói, trong thời đại mà sự khác biệt giữa chất lượng sản phẩm tín dụng mà các ngân hàng cung cấp hầu

như ngày càng bị thu hẹp, điều quan trọng là khả năng của các ngân hàng trong việc tạo ra sự khác biệt trong vấn đề thỏa mãn khách hàng Lãi suất có thể không khác biệt mấy, nhưng người ta không thể mua hai dịch vụ giống nhau Điều này đã trở thành yếu tố then chốt để tăng sức cạnh tranh, bởi vì cung cách phục vụ khiến khách hàng thỏa mãn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hình ảnh của công ty Khi khách hàng thỏa mãn về cung cách phục vụ thì ngân hàng có thể giữ chân được khách hàng cũ đồng thời cũng có thể thu hút được thêm khách hàng mới thông qua lời giới thiệu, tiếp thị của khách hàng hiện hữu

d Chính sách khách hàng: các ngân hàng thường xây dựng và áp dụng hai chính sách khách hàng: chính sách khách hàng cá nhân và chính sách khách hàng doanh nghiệp nhằm mục đích:

+ Tạo sự công bằng ưu đãi theo mức đóng góp lợi nhuận của khách hàng nhằm duy trì và thu hút số lượng khách hàng có chất lượng Qua đó, góp phần nâng cao khả năng tối đa hóa lợi nhuận của khách hàng cho ngân hàng

+ Bảo đảm việc phục vụ, chăm sóc khách hàng hiệu quả và thống nhất trong toàn hệ thống của mỗi ngân hàng

+ Tạo sự khác biệt của khách hàng trong sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đó

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến nâng cao chất lượng tín dụng

a Nhóm nhân tố thuộc về môi trường

* Môi trường pháp lý: Trong hoạt động kinh doanh, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo hàng đầu, đặc biệt là trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Nếu môi trường pháp lý tốt, đầy đủ, đồng bộ sẽ góp phần tích cực vào hiệu quả của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu môi trường pháp lý không đồng bộ, không phù hợp với xu thế phát triển kinh tế hiện tại sẽ tạo môi trường cạnh tranh không lành mạnh, nhiều

sơ hở để các khách hàng làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo cả ngân hàng Khi đó, việc triển khai các biện pháp hạn chế rủi ro cho vay tại NHTM sẽ gặp khó khăn Vì vậy, một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh và các văn bản pháp luật đồng bộ, đầy đủ và thống nhất sẽ đem lại hiệu quả hoạt động cao cho NHTM nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng

* Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh được diễn ra bình thường, đảm bảo khả năng tài chính, khả năng trả nợ đúng hạn của người vay, từ đó ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng

* Môi trường chính trị - xã hội: Ngoài các yếu tố trên còn có các yếu tố ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng như: đạo đức xã hội liên quan đến rủi ro tín dụng, lợi dụng lòng tin để lừa đảo; đặc điểm về văn hoá, phong tục tập quán chi phối trực tiếp đến tính cách của khách hàng trong môi trường đó Có những nơi trình độ dân trí còn thấp nên một số cá nhân còn ỷ lại vào vốn vay ngân hàng, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, làm ăn không có hiệu quả dẫn đến không trả được nợ cho ngân hàng Hay tình hình chính trị bất ổn sẽ làm cho nền kinh tế gặp nhiều khó khăn trong quá trình sản xuất, tiêu thụ hay thu mua nguyên vật liệu đầu vào Từ đó, nó cũng có ảnh hưởng không nhỏ đến CLTD của hoạt động ngân hàng

b Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng và khách hàng vay vốn

* Ảnh hưởng từ chính ngân hàng:

- Chiến lược kinh doanh dài hạn của ngân hàng: Chiến lược kinh doanh

dài hạn của ngân hàng là chiến lược hoạt động, gồm nhiều mặt, tập trung vào các hoạt động kinh doanh để nhằm đạt được hiệu quả cao nhất Một chiến lược tín dụng đúng đắn và được thực hiện tốt trên cơ sở một chiến lược kinh

doanh phù hợp sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

- Chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách tín dụng là các định

hướng căn bản cho việc kinh doanh tín dụng của một ngân hàng Nội dung của chính sách tín dụng là để trả lời cho các câu hỏi về quy mô các khoản tín dụng, thời hạn các khoản tín dụng, các hình thức cấp tín dụng được sử dụng Điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của NHNN, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Chính sách tín dụng phù hợp sẽ xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng đều tuân thủ quy định của ngân hàng Ngược lại, một chính sách tín dụng không hợp lý, ví dụ như quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng mà đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng, đặt mục tiêu về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh, hoặc do áp lực cạnh tranh mà các ngân hàng có chủ trương đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng nhằm thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng sẽ gây nên

những tổn thất tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng

- Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, các

bước tiến hành trong quá trình từ cho vay đến thu nợ nhằm bảo đảm an toàn tín dụng Quá trình này gồm từ nhận hồ sơ xin vay, thẩm định khách hàng,

giải ngân, đến giám sát khách hàng và thu nợ Một quy trình tín dụng hợp lý

sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng

- Phẩm chất và trình độ cán bộ: Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là

nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân

hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào mọi khâu của quá trình tín dụng, từ bước đầu

tiên cho đến những bước cuối cùng

- Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng cũng là một trong những yếu tố

nhằm quản lý chất lượng tín dụng Một thông tin tín dụng chính xác, kịp thời sẽ mang lại hiệu quả cho ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay, theo dõi

việc hoàn trả vốn vay và quá trình trả nợ cho ngân hàng

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ sẽ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh, kịp thời phát hiện những khó khăn, trở ngại, sai trái từ đó đưa

ra các biện pháp giải quyết kịp thời

* Ảnh hưởng từ phía khách hàng:

- Tư cách đạo đức của khách hàng: Phẩm chất đầu tiên mà ngân hàng đòi hỏi ở người đi vay là tính trung thực Với nhiều hình thức cấp tín dụng như hiện nay thì chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào đạo đức của khách hàng

- Năng lực khách hàng:

Năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng: Để có một khoản tín dụng chất lượng tốt, khách hàng phải sản xuất ổn định, kinh doanh có lãi đảm bảo sự tồn tại cho hoạt động kinh doanh của mình và thực hiện trách nhiệm với ngân hàng

Năng lực tài chính của khách hàng: Khi thẩm định hồ sơ của khách hàng để có thể ra quyết định đúng đắn, ngân hàng cần xem xét đến chất lượng tài sản có, bản chất các khoản nợ, vốn tự có và khả năng tự chủ về tài chính của khách hàng

- Tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng: Đây là vấn đề đảm bảo

khoản vay cho ngân hàng, là nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng nếu như nguồn thu nợ thứ nhất không được bảo đảm Giấy chứng nhận về tài sản phải được các cơ quan có thẩm quyền liên quan chứng nhận, theo đúng luật pháp của Nhà nước Việc đánh giá đúng giá trị của tài sản đảm bảo giúp ngân hàng phòng tránh được rủi ro, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã khái quát những lý luận cơ bản hoạt động cho vay của NHTM, đặc biệt là cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Thêm vào đó, luận văn đưa ra các tiêu chí cơ bản để đánh giá kết quả chất lượng tín dụng tại các NHTM

Cơ sở lý luận trình bày chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cũng như cơ sở đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM trong nền kinh tế nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng phát triển an toàn, hiệu quả

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

2.1.1 Lịch sử hình thành và tổ chức bộ máy của Vietcombank Quảng Nam

a Lịch sử hình thành

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam (Vietcombank Quảng Nam) được thành lập theo quuyết định số 216/QĐ-NHNT-TCCB-ĐT ngày 27/04/2006 trên cơ sở nâng cấp Chi chánh cấp hai Tam Kỳ thuộc Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ngãi và chính thức khai trương đi vào hoạt động ngày 03/07/2006

Trong giai đoạn mới đi vào thành lập, Vietcombank Quảng Nam gặp không ít khó khăn khi phải cạnh tranh với các NHTM đã hoạt động lâu năm trên địa bàn cùng với đội ngũ nhân viên còn non trẻ Vượt qua mọi khó khăn, với sự nỗ lực không biết mệt mỏi của toàn thể nhân viên trong chi nhánh, Vietcombank Quảng Nam đang từng bước đi vào ổn định và hoạt động có hiệu quả để xứng đáng là ngân hàng có uy tín và thương hiệu được nhiều khách hàng trong và ngoài tỉnh biết đến

Vietcombank Quảng Nam có tổng số khoảng 130 cán bộ công nhân viên; có cơ cấu tổ chức như sau: Ban giám đốc, 13 phòng (trong đó có 08 phòng nghiệp vụ và 05 Phòng giao dịch) và 02 tổ Tất cả các phòng, tổ trên đều có mối quan hệ chức năng với nhau và chịu sự quản lý điều hành của Ban giám đốc

Hiện nay, Vietcombank Quảng Nam cung cấp những sản phẩm dịch vụ ngân hàng bao gồm:

- Tài trợ vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho các tổ chức, cá nhân, cho vay dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh

- Nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của cá nhân, tổ chức trong nước và nước ngoài

- Thực hiện tài trợ thương mại thông qua các nghiệp vụ bảo lãnh, mở thư tín dụng, thực hiện mua bán chuyển đổi ngoại tệ, séc lữ hành và chi trả kiều hối

- Thực hiện chiết khấu, tái chiết khấu các loại giấy tờ có giá: kỳ phiếu, tín phiếu, thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nước, thanh toán thông qua mạng SWIFT, IBT Online Tham gia mạng thẻ tín dụng quốc tế (Visa card, Master card, Amex card …)

- Trang bị các thiết bị ngân hàng hiện đại như lắp đặt máy ATM và các máy chấp nhận thanh toán thẻ tại các đơn vị chấp nhận thẻ

b Tổ chức bộ máy của Vietcombank Quảng Nam

Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Quảng Nam hiện nay như sau : - Ban giám đốc: 1 Giám đốc và 2 phó Giám đốc

- Dưới Ban Giám đốc: có 13 phòng (trong đó có 08 phòng nghiệp vụ và 05 Phòng giao dịch) và 02 tổ Tất cả các phòng, tổ trên đều có mối quan hệ chức năng với nhau và chịu sự quản lý điều hành của Ban giám đốc

Sơ đồ 2.1 Bộ máy quản lý của Vietcombank Quảng Nam - Ban Giám đốc:

Giám đốc chi nhánh là người đứng đầu, điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc và trước pháp luật về các hoạt động của chi nhánh Phó giám đốc được Giám đốc uỷ quyền thực hiện một số

+ Phân tích rủi ro và thẩm định giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với khách hàng pháp nhân

- Phòng khách hàng thể nhân:

+ Đầu mối duy trì và phát triển quan hệ với khách hàng thể nhân trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng

+ Xây dựng kế hoạch và chính sách phát triển khách hàng thể nhân + Phân tích và quản trị rủi ro các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng cho khách hàng thể nhân

- Phòng quản lý nợ:

+ Quản lý và trực tiếp thực hiện tác nghiệp liên quan đến việc mở tài khoản vay/hợp đồng, cập nhật hệ thống, giải ngân, thu hồi nợ đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ

+ Lưu giữ và quản lý hồ sơ tín dụng đầy đủ và an toàn

+ Quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng, đảm bảo các khoản cấp tín dụng tuân thủ các quy định trong Quy trình tín dụng

- Phòng kinh doanh dịch vụ:

+ Cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đối với khách hàng là cá nhân theo đúng quy định hiện hành của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và pháp luật

+ Trực tiếp quản lý, thực hiện các nghiệp vụ đảm bảo cho hoạt động của hệ thống ATM toàn chi nhánh

+ Đầu mối thực hiện các công việc liên quan đến nghiệp vụ thẻ của Chi nhánh

- Phòng thanh toán quốc tế:

+ Thực hiện tác nghiệp liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

+ Đầu mối thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền đi nước ngoài

+ Quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và chuyển tiền đi nước ngoài

- Phòng kế toán:

+ Phục vụ đối tượng khách hàng là tổ chức (cư trú và không cư trú) có quan hệ giao dịch với Chi nhánh theo đúng quy định, quy chế về hạch toán, kế toán thanh toán và quy trình nghiệp vụ của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

+ Tham mưu và giúp Ban giám đốc trong việc triển khai thực hiện chế độ kế toán – tài chính, chế độ báo cáo kế toán và hạch toán kế toán tại Chi nhánh theo đúng Luật Kế toán, thống kê của Nhà nước, quy định của Bộ tài chính, của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

+ Bộ phận vi tính thuộc Phòng kế toán có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các công việc liên quan về hệ thống mạng, quản lý các phần mềm ứng dụng

- Phòng ngân quỹ: Thực hiện công tác quản lý tiền mặt, tài sản quý,

giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng theo đúng quy trình, chế độ quản lý kho quỹ của Nhà nước, của ngành ngân hàng và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt

Nam

- Phòng hành chính – nhân sự:

+ Tham mưu và giúp Ban giám đốc trong công tác tổ chức bộ máy và công tác cán bộ tại Chi nhánh theo đúng Bộ luật lao động, quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

+ Tham mưu và giúp Ban giám đốc trong công tác hành chính tại Chi nhánh

+ Nghiên cứu xây dựng mở rộng và phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động của Chi nhánh trên địa bàn tỉnh theo phương hướng, kế hoạch phát triển

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam của Ban lãnh đạo theo từng giai đoạn nhằm tăng sức cạnh tranh, thu hút và mở rộng khách hàng, khẳng định uy tín của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với khách hàng trên thị trường

- Tổ tổng hợp:

+ Tham mưu cho Ban giám đốc về quản trị, điều hành lãi suất, tỷ giá, phí, huy động vốn VNĐ và ngoại tệ tại Chi nhánh theo đúng quy định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

+ Nghiên cứu thị trường và phân tích tình hình cạnh tranh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn

+ Đầu mối chăm sóc và phát triển khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm của ngân hàng

- Tổ kiểm tra nội bộ: Tham mưu và giúp Ban giám đốc trong việc kiểm

tra, giám sát việc thực hiện các văn bản pháp luật của Nhà nước, quy chế của Ngân hàng Nhà nước, quy định của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của Chi nhánh, nhằm bảo vệ lợi ích của Nhà nước, lợi ích của ngân hàng và khách hàng tại Chi nhánh

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Quảng Nam

a Phân tích tình hình huy động vốn

Từ khi thành lập năm 2006 đến nay, trải qua nhiều bước thăng trầm, nhưng với sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của ban giám đốc cùng toàn thể nhân viên Vietcombank Quảng Nam, nên vốn huy động luôn tăng trưởng vững chắc, năm sau cao hơn năm trước đặc biệt là vốn huy động có kỳ hạn ngày càng được chú trọng, tỷ trọng ngày càng tăng Cụ thể như sau: