Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng tmcp sài gòn – hà nội cn đà nẵng

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài - Nghiên cứu và hệ thống hóa lý luận cơ bản liên quan đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM - Khảo sát, đánh giá thực trạng ho

cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng”

là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

(Ký ghi rõ họ tên)

Nguyễn Thị Nhàn

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Bố cục của luận văn 5

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM 9

1.1 KHÁI QUÁT VỀ CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay tiêu dùng 9

1.1.2 Phân loại cho vay tiêu dùng 11

1.1.3 Vai trò của cho vay tiêu dùng 13

1.2 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM 14

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 14

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 14

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 16

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 18

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM 20

1.3.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 22

1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết quả của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 35

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 36 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng SHB Đà Nẵng 362.1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng SHB Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2015 - 2017 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 44 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh của Chi nhánh 44 2.2.2 Khái quát về hoạt động cho vay tiêu dùng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2015- 2017 46 2.2.3 Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 48 2.2.4 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng SHB Đà Nẵng trong các năm 2015 – 2017 73 2.2.5 Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN

ĐÀ NẴNG 84

3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI 84 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU

3.2.2 Các khuyến nghị hoàn thiện phương thức ngăn ngừa rủi ro 86 3.2.3 Các khuyến nghị hoàn thiện phương thức giảm thiểu tổn thất 87 3.2.4 Các khuyến nghị hoàn thiện phương thức chuyển giao rủi ro 88 3.2.5 Nâng cao ứng dụng công nghệ trong công tác quản lý, kiểm soát khoản vay 88 3.2.6 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm toán nội bộ 91 3.2.7 Chú trọng công tác tuyển dụng, đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Error! Bookmark not defined

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined 3.3.3 Kiến nghị đối với Nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

2 CMND Chứng minh nhân dân

3 CV QHKHCN Chuyên viên quan hệ khách hàng Cá nhân

2.1 Kết quả huy động vốn từ năm 2015 đến năm 2017

2.2 Kết quả hoạt động cho vay từ năm 2015 đến năm

2.8 Số liệu giải ngân theo tài sản thế chấp từ năm 2015

2.9 Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5/Tổng dƣ nợ 73 2.10 Tỷ lệ nợ từ nhóm 3 – nhóm 5/Tổng dƣ nợ 74

2.13 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro/Tổng dƣ nợ 77

2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh SHB Đà Nẵng 39 2.2 Quy trình cho vay tại Chi nhánh SHB Đà Nẵng 57

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động cho vay tiêu dùng tại Việt Nam phát triển khá mạnh trong những năm gần đây Theo báo cáo tổng quan thị trường tài chính năm 2017 của Ủy ban giám sát tài chính quốc gia vừa công bố, tín dụng của toàn bộ nền kinh tế năm 2017 tăng trưởng khoảng 17%, trong đó, tín dụng tiêu dùng tăng đột biến tới 65% so với năm 2016 Nguyên nhân cũng đã được Ủy ban giám sát tài chính quốc gia chỉ ra đó là (i) dân số trẻ và dân số thành thị tăng cao khiến gia tăng nhu cầu về nhà ở và (ii) người dân chuyển từ thanh toán bằng tiền mặt sang thanh toán qua ngân hàng và có xu hướng sẵn sàng vay nợ cho các nhu cầu của đời sống

Tăng trưởng tín dụng luôn đi kèm với gia tăng rủi ro Với đặc trưng của cho vay tiêu dùng như quy mô khoản vay nhỏ nhưng số lượng khoản vay lớn, khó khăn trong việc thu thập thông tin và quản lý khách hàng, nguồn trả nợ chủ yếu từ lương nên khả năng trả nợ bị ảnh hưởng bởi các biến động kinh tế nên rủi ro trong cho vay tiêu dùng luôn cao hơn các loại hình cho vay khác

Vì vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là vấn đề cấp bách hiện nay

Nằm trên địa bàn thành phố Đà Nẵng – địa phương luôn nằm trong top những địa phương có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao nhất cả nước, tăng trưởng thu nhập bình quân đầu người của thành phố cũng tăng cao qua từng giai đoạn

và luôn cao hơn bình quân chung của cả nước, đây là một lợi thế rất lớn để các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố nói chung và Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng (SHB) nói riêng tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng Thực tế cũng đã chứng minh, nếu như năm 2015 dư nợ cho vay tiêu dùng tại Chi nhánh đạt 184 tỷ thì năm 2017, dư nợ cho vay tiêu dùng đạt 505 tỷ, tăng 174% Dư nợ cho vay tiêu dùng tăng cao khiến cho công tác

kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng càng trở nên thiết yếu Thời gian qua, tại Chi nhánh cũng đã triển khai hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng nhưng hiệu quả của công tác này vẫn chưa được như mong đợi Nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng vẫn có xu hướng tăng Nếu như nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng năm 2015 là 2 tỷ chiếm tỷ lệ 1,1% thì năm 2017, nợ quá hạn là

17,6 tỷ, chiếm tỷ lệ 3,5% Chính vì vậy, tác giả chọn vấn đề “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội

CN Đà Nẵng” là đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Nghiên cứu và hệ thống hóa lý luận cơ bản liên quan đến kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM

- Khảo sát, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng

- Đề xuất các khuyến nghị tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng trong thời gian tới và những khuyến nghị với cơ quan chức năng nhằm đảm bảo hoạt động cho vay của ngân hàng hiệu quả và phát triển bền vững

- Câu hỏi nghiên cứu

Những nghiên cứu của đề tài nhằm trả lời một số câu hỏi chủ yếu:

+ Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM là gì? Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng? Các NHTM có thể sử dụng những biện pháp gì để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng và các tiêu chí để đánh giá kết quả kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM

+ Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng như thế nào? Những

thành tựu và hạn chế của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng mà SHB CN Đà Nẵng đã thực hiện

+ Các khuyến nghị nào có thể giúp Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của mình

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài

Đề tài nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài

+ Về nội dung nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro

tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn –

Hà Nội CN Đà Nẵng Đây là một nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa, né tránh và giảm thiểu rủi ro

+ Về không gian nghiên cứu: Tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội

CN Đà Nẵng

+ Về thời gian nghiên cứu: Đề tài chỉ tập trung làm rõ công tác kiểm soát

rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng của SHB CN Đà Nẵng trong giai đoạn 2015 – 2017, từ đó đưa ra một số khuyến nghị nhằm tăng cường công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Chi nhánh trong thời gian tới

4 Phương pháp nghiên cứu

Xuất phát từ yêu cầu của thực tiễn về tăng cường công tác kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại SHB CN Đà Nẵng, đề tài đã vận dụng một số phương pháp nghiên cứu để có thể hoàn thành mục tiêu nghiên cứu như sau:

+ Để hệ thống hóa lý luận cơ bản liên quan đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM, tác giả đã sử dụng phương pháp tổng hợp Tác giả đã tổng hợp từ các tài liệu liên quan đến tín dụng tiêu dùng, quản trị ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro trong ngân hàng, các quy định của ngân hàng nhà nước, các bài viết trên các sách, báo, tạp chí…Từ đó, rút ra nền tảng lý luận liên quan đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của các NHTM làm cơ sở vận dụng vào việc xem xét đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng và đề xuất các khuyến nghị

+ Để đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại SHB CN Đà Nẵng, tác giả đã sử dụng một số phương pháp sau:

• Phương pháp điều tra, khảo sát bằng phỏng vấn cán bộ tại các phòng ban như phòng quan hệ khách hàng cá nhân, phòng thẩm định, phòng hỗ trợ tín dụng, phòng xử lý nợ….về quy trình cho vay, cách thức thực hiện cũng như cách thức quản lý, giám sát các khoản cho vay tiêu dùng Ngoài ra, tác giả cũng dùng phương pháp tổng hợp, tổng hợp các văn bản liên quan đến quy trình cấp tín dụng, chính sách tín dụng, quy định liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ…tại SHB CN Đà Nẵng để có một bức tranh toàn cảnh về hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

• Phương pháp điều tra, thu thập dữ liệu thứ cấp liên quan đến số liệu dư

nợ cho vay tiêu dùng, cơ cấu dư nợ cho vay tiêu dùng theo từng loại hình, cơ cấu các nhóm nợ cho vay tiêu dùng… trong 3 năm từ 2015 – 2017 tại SHB

CN Đà Nẵng Bên cạnh đó, tác giả dùng phương pháp thống kê để đối chiếu,

so sánh, phân tích các số liệu và rút ra kết luận về các số liệu đã phân tích

• Phương pháp diễn dịch để đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh từ khái quát đến cụ thể để chỉ ra những mặt làm được và những

hạn chế, tồn tại cần khắc phục của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Chi nhánh làm cơ sở đề xuất các khuyến nghị liên quan

5 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và các danh mục tài liệu tham khảo, các ký hiệu chữ viết tắt, các bảng biểu, đề tài nghiên cứu gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

của NHTM

Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của

Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng

Chương 3: Một số khuyến nghị tăng cường công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

trong cho vay tiêu dùng tại SHB CN Đà Nẵng

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu thực hiện luận văn này, tác giả đã nghiên cứu một số sách, bài báo cùng các luận văn thạc sĩ nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay tiêu dùng tại một số ngân hàng thương mại

- Luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTMCP Á Châu – CN Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Trường An Luận văn

được thực hiện vào năm 2014 tại trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng Trong luận văn này, tác giả đã trình bày các lý luận về hoạt động cho vay tiêu dùng,

hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trên cơ sở đó, tiến hành phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu CN Đà Nẵng và đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Chi nhánh Luận văn của tác giả Nguyễn Trường An tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Theo đó, hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình nhắm tới hai mục tiêu cơ bản là ngăn ngừa, giảm thiểu khả năng xuất hiện rủi

ro tín dụng và giảm bớt mức độ tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

- Luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Quy Nhơn” của tác giả Nguyễn

Thị Minh Trang Luận văn được thực hiện năm 2015 tại trường Đại học Kinh

tế Đà Nẵng Luận văn cũng tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Trong luận văn này, tác giả cũng đã khái quát các vấn đề cơ bản của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, đưa ra các quan điểm về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng và một số tiêu chí để đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Tác giả cũng đã phân tích các nhân tố tác động đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng để đề ra những biện pháp mà NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Quy Nhơn có thể sử dụng

- Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam, CN Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Thị Duy Hiền

Luận văn được thực hiện năm 2017 tại trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng Luận văn của tác giả Duy Hiền tiếp cận vấn đề dưới góc độ kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng nên có điểm tương đồng với luận văn này Trong luận văn, tác giả đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng làm cơ sở đánh giá thực tế hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam, CN

Đà Nẵng và đề ra các giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng này

- Bài viết “Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ những ứng dụng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu” của tác giả Nguyễn Đào Tố Bài viết

đăng trên tạp chí ngân hàng số 5/2008 Ở bài viết này, tác giả đã nêu ra những nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu – những định hướng trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại Trên cơ sở đó, định hướng xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam

- Bài viết “Bàn về giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tiêu dùng” của NCS

Nguyễn Quang Hiện Bài viết đăng trên tạp chí Tài chính kỳ 1 số tháng 12/2015 Trong bài viết, tác giả đã nêu lên xu hướng phát triển của tín dụng tiêu dùng tại Việt Nam và đồng thời đưa ra các giải pháp quản trị rủi ro tín

dụng tiêu dùng

- Bài viết “Quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và những vấn đề đặt ra” của PGS.TS Nguyễn Thường Lạng Bài viết đăng trên

tạp chí Tài chính kỳ 1 tháng 9/2017 Trong bài viết, tác giả đã khái quát thực

tế quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay và nhận diện những vấn đề đặt ra trong thời gian sắp tới đối với các NHTM Việt Nam Theo tác giả, rủi ro của các NHTM Việt Nam bộc lộ khá lớn và thể hiện khá

đa dạng cho nên cần nhiều giải pháp từ nhiều góc độ bao gồm từ Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại, khách hàng và giải pháp được đặc biệt

nhấn mạnh là áp dụng tiêu chuẩn Basel II

- Bài viết “Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng ANZ” của Ths, NCS Nguyễn Như Dương Bài viết đăng trên tạp chí Tài chính

kỳ 1 số tháng 12/2017 Bài viết nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đang được ngân hàng ANZ – một ngân hàng thương mại lớn trên thế giới hiện đang áp dụng, từ đó đưa ra các bài học kinh nghiệm trong quản trị

rủi ro cho hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng, hoạt động cho vay tiêu dùng trong những năm qua phát triển khá mạnh Cùng với sự phát triển của Thành phố, tại Chi nhánh cũng đã tăng trưởng dư nợ các khoản vay tiêu dùng mua nhà, mua căn hộ, ô tô, du học, thẻ tín dụng…Dư nợ cho vay tiêu dùng năm 2017 là 505 tỷ, tăng gần 60% so với năm 2016 và 174% so với năm 2015 Tăng trưởng dư nợ cũng đi kèm với gia tăng rủi ro Nếu như nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng năm 2015 là 2 tỷ chiếm tỷ lệ 1,1% thì năm

2017, nợ quá hạn là 17,6 tỷ, chiếm tỷ lệ 3,5% Chính vì vậy, kiểm soát rủi ro

tín dụng trong cho vay tiêu dùng được Chi nhánh đặt ra như một yêu cầu cấp thiết Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu nào về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng được thực hiện tại SHB CN Đà Nẵng trong những năm qua Trên cơ sở kế thừa các nghiên cứu trước đây về kiểm soát rủi ro tín dụng, đề tài đã hệ thống hóa các lý luận về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Đề tài đi theo hướng làm rõ các nội dung trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại các NHTM, những biện pháp mà các NHTM có thể sử dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng và các tiêu chí để đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Trên cơ sở nền tảng lý luận này, đề tài vận dụng vào việc xem xét đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội CN Đà Nẵng

Từ việc phân tích đó, rút ra những mặt làm được, những hạn chế, tồn tại mà SHB CN Đà Nẵng đang gặp phải trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của mình Trên cơ sở đó, đề xuất các khuyến nghị nhằm giúp SHB CN Đà Nẵng

có thể hoàn thiện hơn công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng của Chi nhánh

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay tiêu dùng

a Khái niệm cho vay tiêu dùng

Cho vay tiêu dùng là một hình thức tín dụng, qua đó ngân hàng cho khách hàng là cá nhân hay hộ gia đình vay một lượng tiền nhất định để mua hàng hóa hay dịch vụ sử dụng vào mục đích tiêu dùng

Vay tiêu dùng là nguồn tài chính quan trọng giúp cá nhân và hộ gia đình trang trải nhu cầu về nhà ở, mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình hay những chi tiêu cho nhu cầu giáo dục, y tế, du lịch…mà không phục vụ trực tiếp cho mục đích sản xuất kinh doanh

b Đặc điểm cho vay tiêu dùng

Là một khoản cho vay, nên cho vay tiêu dùng cũng có nội dung và đặc điểm của một khoản cho vay nói chung, đó là thời hạn, tính hoàn trả và lãi suất Ngoài ra, cho vay tiêu dùng có các đặc điểm đặc thù sau:

+ Đối tượng được cấp tín dụng: Là người tiêu dùng bao gồm các cá nhân

và hộ gia đình

+ Mục đích cấp tín dụng: Để mua hàng hóa và dịch vụ sử dụng vào mục

đích tiêu dùng, chứ không phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh Các hàng hóa và dịch vụ chủ yếu gồm: nhà ở, đồ dùng gia đình, phương tiện đi lại, giao dịch, y tế, du lịch…

+ Quy mô các món vay thường nhỏ và số lượng các món vay lại lớn:

Xuất phát từ đối tượng vay là cá nhân và hộ gia đình với mục đích vay là để tiêu dùng nên nhu cầu vay của họ thường nhỏ lẻ để trang trải cho nhu cầu cá

nhân hay hộ gia đình Do vậy, quy mô các khoản vay thường không lớn nhưng số lượng các khoản vay lại nhiều Điều này khiến cho chi phí tổ chức cho vay tiêu dùng thường cao

+ Nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng thường phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế, mức thu nhập và trình độ học vấn của khách hàng: Khi kinh tế tăng

trưởng, người dân lạc quan về thu nhập trong tương lai nên có xu hướng tăng chi tiêu cho tiêu dùng, kích thích hoạt động cho vay tiêu dùng tăng trưởng; ngược lại, khi kinh tế suy thoái, thu nhập của người dân giảm, họ bi quan, lo lắng về nguy cơ thất nghiệp nên có xu hướng tiết kiệm, chi tiêu ít hơn Điều này khiến cho tín dụng tiêu dùng giảm xuống

Mức thu nhập và trình độ học vấn là hai biến số có mối quan hệ mật thiết tới nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng Thu nhập càng cao thì chi tiêu cũng càng lớn, nên việc vay mượn được xem như công cụ để đạt được mức sống cao hơn, tiện nghi hơn Với trình độ học vấn cao hơn thì thường thu nhập cũng cao hơn, làm cho các khoản vay của họ trở nên an toàn hơn không chỉ vì có nguồn trả nợ tốt mà còn an toàn về nhận thức, tư cách đạo đức của người vay Học vấn cao thường nhận được sự tin tưởng của ngân hàng nên họ

dễ dàng được vay nhiều hơn so với những người có học vấn thấp hơn

+ Cho vay tiêu dùng có rủi ro cao hơn so với cho vay thương mại hay công nghiệp: Bởi vì các khoản vay tiêu dùng không những chịu rủi ro của các

nhân tố khách quan mà còn chịu rủi ro xuất phát từ bản thân khách hàng như điều kiện tài chính của cá nhân hay hộ gia đình có thể thay đổi bất lợi rất nhanh do bệnh tật, tai nạn, thất nghiệp…

Một nguyên nhân nữa khiến cho cho vay tiêu dùng có rủi ro cao hơn so với cho vay thương mại hay công nghiệp đó là chất lượng thông tin tài chính của khách hàng thường không cao, những thông tin tài chính cá nhân rất khó kiểm chứng mặc dù đây chính là nguồn trả nợ cho khoản vay Trong khi đó,

đối với loại hình cho vay doanh nghiệp, các doanh nghiệp muốn vay ngân hàng phải xuất trình các báo cáo tài chính và thường phải có xác nhận của công ty kiểm toán

+ Lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao hơn so với các loại cho vay khác: Đây cũng là điều hợp lý bởi vì chi phí tổ chức cho vay tiêu dùng thường

cao hơn các loại cho vay khác do quy mô các khoản vay nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lại lớn Ngoài ra, cho vay tiêu dùng có rủi ro cao hơn so với loại hình cho vay khác Chính vì vậy, lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao hơn

1.1.2 Phân loại cho vay tiêu dùng

- Căn cứ mục đích vay vốn, cho vay tiêu dùng được phân thành cho vay

cư trú và cho vay phi cư trú

+ Cho vay cư trú: Gồm các khoản cho vay để tài trợ cho việc mua căn hộ

chung cư, xây nhà hay sửa chữa nâng cấp nhà ở… nhằm mục đích cư trú Như vậy, cho vay cư trú thực chất là cho vay bất động sản dùng cho mục đích tiêu dùng Những khoản vay này thường là trung và dài hạn từ 5 năm đến, 10 năm, 20 năm … và thường được đảm bảo bằng chính tài sản hình thành từ vốn vay nên được gọi là cho vay thế chấp bất động sản Cho vay cư trú thường có giá trị lớn, thời hạn dài nên thường áp dụng phương thức trả góp

+ Cho vay phi cư trú: Đây là các khoản cho vay tài trợ cho các hoạt động

phi cư trú, như trang trải các chi phí mua sắm xe cộ, đồ dùng sinh hoạt, y tế, học hành, du lịch…Như vậy, cho vay phi cư trú thực chất là cho vay động sản dùng cho mục đích tiêu dùng Đặc trưng các khoản vay này thường không lớn, thời hạn vay từ ngắn hạn đến trung hạn Đối với những khoản vay giá trị nhỏ, thời gian vay ngắn có thể áp dụng phương thức hoàn trả gốc và lãi một lần khi đến hạn Tuy nhiên, đối với những khoản vay giá trị lớn như mua sắm

xe cộ hay đồ dùng đắt tiền… có thể áp dụng phương thức trả góp

- Căn cứ vào phương thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng được phân thành

3 loại

+ Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay mà người đi vay trả nợ gốc và

lãi cho ngân hàng thành nhiều lần, theo định kỳ nhất định (thường là tháng) trong thời hạn cho vay Cho vay trả góp thường áp dụng cho các món vay tiêu dùng có giá trị lớn, thời hạn vay dài hay khi thu nhập định kỳ của người vay không đủ khả năng thanh toán hết một lần nợ vay Cho vay trả góp thường tài trợ cho các nhu cầu của người dân như mua nhà, xây dựng, sửa chữa nhà cửa, mua ô tô…

+ Cho vay phi trả góp: Là phương thức cho vay mà việc trả nợ gốc và lãi

tiền vay cho ngân hàng chỉ xảy ra một lần khi đến hạn, thường áp dụng cho món vay nhỏ, thời hạn vay ngắn Cho vay phi trả góp thường tài trợ cho nhu cầu ngắn hạn như đi du lịch, kỳ nghỉ, chăm sóc y tế, mua sắm nội thất…

+ Cho vay tuần hoàn: Là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép

khách hàng sử dụng thẻ tín dụng hoặc mở tài khoản được phép thấu chi Với phương thức này, thời hạn tín dụng phải được thỏa thuận trước căn cứ vào nhu cầu chi tiêu và thu nhập kiếm được từng thời kỳ, khách hàng được ngân hàng cho phép vay và trả nợ nhiều kỳ, theo một hạn mức tín dụng nhất định

- Căn cứ vào nguồn gốc của khoản nợ, cho vay tiêu dùng được phân thành hai loại: cho vay tiêu dùng trực tiếp và cho vay tiêu dùng gián tiếp + Cho vay tiêu dùng trực tiếp: Là các khoản cho vay trong đó việc ký kết

hợp đồng, giải ngân và thu nợ được thực hiện trực tiếp giữa ngân hàng với khách hàng tiêu dùng

+ Cho vay tiêu dùng gián tiếp: Là hình thức cho vay, trong đó ngân hàng

mua các khoản nợ phát sinh do các công ty bán lẻ đã bán chịu hàng hóa cho người tiêu dùng

1.1.3 Vai trò của cho vay tiêu dùng

Đối với ngân hàng:

Cũng như bất kỳ một khoản cho vay nào, cho vay tiêu dùng mang lại thu nhập cho ngân hàng Hơn nữa, do khách hàng vay tiêu dùng là số đông với khoản vay nhỏ nên thông qua cho vay tiêu dùng, ngân hàng có thể phân tán được rủi ro và đa dạng hóa sản phẩm Cho vay tiêu dùng giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với khách hàng, từ đó tăng khả năng huy động các loại tiền gửi vào ngân hàng và cung cấp các loại hình dịch vụ khác Một thực tế là nguồn vốn chủ yếu và ổn định của ngân hàng là huy động từ các cá nhân và hộ gia đình Ngoài ra, còn giúp mở rộng bán chéo các sản phẩm, dịch vụ như thẻ, internetbanking, SMS…

Đối với người tiêu dùng:

Thông qua cho vay tiêu dùng, họ được hưởng các tiện ích trước khi tích lũy đủ tiền, nâng cao chất lượng cuộc sống, cho phép họ chi tiêu ở hiện tại và thanh toán trong tương lai Nhờ cho vay tiêu dùng mà cá nhân hay hộ gia đình

có thể đưa ra những quyết định lớn như xây dựng nhà cửa, mua phương tiện

đi lại, học hành, chữa bệnh… điều này đã giải quyết được vấn đề giữa việc thỏa mãn yêu cầu với yếu tố thời gian vì nếu đợi đến khi có đủ tiền mới thực hiện thì lợi ích cảm nhận từ sự thụ hưởng có xu hướng giảm xuống

Đối với nền kinh tế:

Thông qua tài trợ cho tiêu dùng, thực chất ngân hàng đã gián tiếp tài trợ cho sản xuất của các doanh nghiệp Khi tiêu dùng được thúc đẩy, theo đó sản xuất của các doanh nghiệp cũng phát triển theo, kích thích tăng trưởng kinh

tế, tạo công ăn việc làm và thu nhập cho người lao động

1.2 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng (tiền gốc, tiền lãi hoặc cả hai) từ các khoản cấp tín dụng và các chứng khoán đầu tư sẽ không được trả đầy đủ

Như vậy, rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là rủi ro mà các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng cho vay tiêu dùng sẽ không được trả đầy đủ

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng được phân thành các loại sau:

a Rủi ro giao dịch:

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng khi cho vay tiêu dùng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp, bao gồm:

+ Rủi ro lựa chọn: Quá trình đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp

chưa tốt dẫn đến những sự lựa chọn sai như:

Phân tích, đánh giá khách hàng vay tiêu dùng còn thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở Ví dụ như bỏ qua việc đánh giá sự ổn định trong công việc và cư trú của khách hàng, bỏ qua các dấu hiệu chứng tỏ khách hàng vay tiêu dùng đang có nợ chồng chéo như dư nợ thẻ tín dụng tăng thường xuyên ở mức cao, tài khoản thấu chi cạn kiệt…

Phân tích, lựa chọn phương án vay vốn của khách hàng còn lỏng lẻo, qua loa Ví dụ như khách hàng vay mua xe ô tô để sử dụng nhưng thu nhập hàng tháng chỉ đảm bảo mức sống bình thường…

Lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro

Ví dụ như thời gian thu nợ không khớp với thời gian phát sinh thu nhập hàng tháng hay xác định số tiền khách hàng phải trả hàng tháng chưa hợp lý, số tiền thu nhập hàng tháng sau khi trả nợ không đảm bảo mức sống tối thiểu trên địa bàn của người vay

+ Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro các vấn đề liên quan đến đảm bảo tài sản

như điều khoản đảm bảo tín dụng thiếu chặt chẽ, rõ ràng; danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể; hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý tài sản còn bất cập hay tỷ lệ đảm bảo tài sản chưa phù hợp Ví dụ trong trường hợp khách hàng thế chấp tài sản là quyền sử dụng đất nhưng trong điều khoản của hợp đồng thế chấp tài sản không có nội dung “khi xây dựng nhà ở và các công trình khác trên diện tích đất thế chấp thì những công trình đó cũng thuộc tài sản thế chấp” thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong xử lý tài sản thế chấp nếu khách hàng xây dựng các công trình trên mảnh đất được thế chấp…

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay tiêu dùng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay tiêu dùng có vấn đề Ví dụ như cán bộ tín dụng không sử dụng hoặc sử dụng một cách hình thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong đánh giá cho vay khách hàng hay cán bộ tín dụng không đi kiểm tra thực tế sau giải ngân đối với các khoản vay mua ô tô, xây dựng, sửa chữa nhà cửa…nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích

b Rủi ro danh mục:

Rủi ro danh mục trong cho vay tiêu dùng là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay tiêu dùng của ngân hàng Rủi ro danh

mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa chịu sự tác động của các nhân tố khách quan Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có,

mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động và đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố rủi ro bên trong của mỗi khách hàng vay vốn, ngành nghề kinh doanh và lĩnh vực hoạt động Ví dụ như cho vay cán bộ nhân viên, rủi ro sẽ khác nhau nếu đối tượng được vay vốn đang làm việc tại cơ quan nhà nước và đối tượng vay vốn đang làm việc cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hay liên doanh hay 100% vốn nước ngoài

+ Rủi ro tập trung: Rủi ro tập trung là rủi ro phát sinh trong trường hợp

ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao Trong cho vay tiêu dùng, rủi ro tập trung có thể xuất hiện khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một loại hình ví dụ như cho vay mua ô tô được thế chấp bằng chính tài sản hình thành vốn vay Lúc này, giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay của ngân hàng có thể thay đổi khi thị trường xe biến động

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài:

+ Sự hạn chế nguồn thông tin về khách hàng vay vốn

+ Sự biến động của môi trường tự nhiên như lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh…Đây là những nguyên nhân mang tính bất khả kháng gây ra tổn thất cho cá nhân và hộ gia đình vay tiêu dùng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của

họ

+ Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng xấu như tăng trưởng chậm lại, thất nghiệp gia tăng hay tệ hơn là nền kinh tế rơi vào khủng hoảng

sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của cá nhân, hộ gia đình vay tiêu dùng, khiến cho khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng bị ảnh hưởng

+ Ngoài ra, còn phải kể đến cơ chế, chính sách của nhà nước Cơ chế, chính sách của nhà nước là nhân tố quan trọng, có tác động đến chất lượng tín dụng Trong trường hợp Nhà nước ban hành cơ chế, chính sách phù hợp với yêu cầu khách quan của nền kinh tế, phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của đất nước và hoạt động của các khách hàng vay vốn sẽ tác động tới chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

Khả năng gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay phổ biến và hay gặp nhất

là do phía khách hàng vay vốn mang lại Khách hàng giao dịch với ngân hàng rất đa dạng: khả năng tài chính, mức độ tín nhiệm, đạo đức rất khác nhau Đối với cho vay tiêu dùng, nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng vay vốn có thể

kể đến như:

+ Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, sử dụng vào mua sắm các tài sản và chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi…Ví dụ khách hàng có thể nêu mục đích vay vốn

là để mua ô tô nhưng thực chất là mua vũ khí dân dụng, trang thiết bị chuyên dùng quân sự (Bị cấm theo nghị định số 47/CP ngày 12/08/1996 và nghị định

số 100/2005/NĐ-CP) Lúc này, khoản vay của ngân hàng rất dễ gặp rủi ro nếu khách hàng bị vướng vào pháp luật

+ Khách hàng gian lận, cố ý lừa ngân hàng được thể hiện qua việc cung cấp những thông tin không chính xác, không đầy đủ hay che dấu thông tin về bản thân như: mức thu nhập, quyền sở hữu tài sản, tình trạng sức khỏe…Điều này, sẽ đưa đến rủi ro cho khoản vay tiêu dùng

+ Ý thức trả nợ của bên đi vay nhiều khi chưa tốt, khách hàng không có thiện chí hoặc chây ì khi trả nợ vay

Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

Ngoài những nguyên nhân thuộc về khách quan, nguyên nhân chủ quan của phía khách hàng, những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng được thống kê cũng khá nhiều:

+ Do quá trình hoạch định chiến lược của ngân hàng tập trung vào cung ứng vốn với một tỷ lệ lớn cho một ngành nghề hoặc một nhóm đối tượng liên quan Trong hoạt động cho vay tiêu dùng, đó là việc ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào các cá nhân, hộ buôn bán mà nguồn trả nợ không phải từ lương mà từ nguồn thu ổn định thường xuyên của họ… Lúc này, ngân hàng rất dễ gặp rủi ro tập trung

+ Do cán bộ ngân hàng cho vay khách hàng thực hiện không nghiêm túc các bước của quy trình cho vay như không phân tích, đánh giá đầy đủ và thận trọng đối với khách hàng trước khi quyết định cho vay, không thực hiện kiểm tra giám sát sau khi cho vay…nên không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro đối với khoản vay

+ Do trình độ quản lý và năng lực chuyên môn của cán bộ ngân hàng bị hạn chế, dẫn đến yếu kém trong quản lý khách hàng và quản lý món vay + Do cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai quy định cho vay của ngân hàng, thông đồng với khách hàng trong quá trình cho vay

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng đều tác động không tốt đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Dù

xảy ra ở mức độ nào thì rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng cũng để lại những thiệt hại cho ngân hàng Các tác động có thể kể đến như:

+ Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng: Một khi một ngân hàng có mức

độ rủi ro của các tài sản có là cao thì ngân hàng đó thường đứng trước nguy

có mất uy tín của mình trên thị trường Không một ai muốn gửi tiền vào một ngân hàng mà ngân hàng đó có tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt quá mức cho phép, có chất lượng tín dụng không tốt và gây ra nhiều thất thoát Bên cạnh

đó, việc giảm uy tín còn ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng

đó, càng làm cho hoạt động của ngân hàng gặp nhiều khó khăn hơn

+ Rủi ro làm ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng: Hoạt

động chủ yếu của ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay, nếu các khoản tín dụng nói chung và khoản tín dụng tiêu dùng nói riêng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ sẽ gặp nhiều khó khăn, trong khi đó các khoản tiền gửi vẫn phải thanh toán đúng hạn Trong lúc không huy động được vốn do mất uy tín, người rút tiền tăng lên kết quả là ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh khoản

+ Rủi ro làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Một khi rủi ro tín dụng xảy

ra, ngân hàng không thu được gốc và lãi theo đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng, thậm chí còn làm mất vốn của ngân hàng Từ đó, rủi ro tín dụng sẽ làm giảm tốc độ quay vòng vốn của ngân hàng dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng cao dẫn đến ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro và điều này khiến cho lợi nhuận giảm sút

+ Rủi ro có thể dẫn đến phá sản ngân hàng: Khi rủi ro xảy ra với tình

trạng kéo dài, không khắc phục được, với sự tác động trên 3 phương diện trên, đến một mức độ nào đó sẽ đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản

Tác động đến nền kinh tế xã hội

Hoạt động của ngân hàng có tính chất xã hội hóa cao, nó liên quan đến nhiều ngành nghề Ngân hàng thương mại được coi là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với tất cả các tổ chức kinh tế và mọi thành phần trong nền kinh tế Do vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

Khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng với mức độ lớn, sẽ ảnh hưởng đến người gửi tiền, làm cho người giữ tiền hoang mang, lo sợ và kéo nhau đến rút tiền, không những ở ngân hàng gặp sự cố mà còn ở những ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Khủng hoảng thanh khoản xảy ra và ảnh hưởng rất nghiêm trọng đến sự tồn tại và phát triển của

hệ thống ngân hàng

Hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng, hoạt động không hữu hiệu sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế - xã hội Nó có thể làm cho nền kinh tế bị suy giảm, lạm phát tăng, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng, xã hội mất ổn định…

Ủy ban Basel (Ủy ban về giám sát nghiệp vụ ngân hàng bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập bởi một số Thống đốc ngân hàng trung ương vào năm 1975) cũng đưa ra quan điểm “Sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó”

1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung trong quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đánh

giá, kiểm soát và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng gồm: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng

1.3.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa,

né tránh, giảm thiểu, chuyển giao rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong cho vay tiêu dùng

1.3.2 Sự cần thiết phải kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

- Việc kiểm soát tốt rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng sẽ đảm bảo

sự phát triển ổn định, bền vững trong hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng

và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung

- Hơn nữa, không giống như các loại hình cho vay khác, rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng có những đặc điểm riêng biệt và thường cao hơn các loại hình cho vay khác nên yêu cầu cần phải kiểm soát rủi ro Các đặc điểm của rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng có thể kể ra là:

+ Việc thu thập thông tin khách hàng cho vay tiêu dùng thường khó khăn, khó kiểm soát mục đích sử dụng vốn thật sự nên dễ phát sinh rủi ro tín dụng trong tương lai Chất lượng thông tin tài chính của khách hàng thường không cao, những thông tin tài chính cá nhân rất khó kiểm chứng mặc dù đây chính là nguồn trả nợ cho khoản vay Trong khi đó, đối với loại hình cho vay doanh nghiệp, các doanh nghiệp muốn vay ngân hàng phải xuất trình các báo cáo tài chính và thường phải có xác nhận của công ty kiểm toán

+ Nguồn thu nhập chính của khách hàng vay tiêu dùng là từ lương nên khả năng phòng ngừa rủi ro khó hơn doanh nghiệp bởi tiềm lực tài chính của đối tượng này yếu hơn Đồng thời, với đặc thù nguồn trả nợ từ lương nên chịu

sự tác động của những nhân tố khách quan như biến động của nền kinh tế, môi trường việc làm nên dẫn đến giảm nguồn thu nhập và giảm khả năng trả

nợ ngân hàng

1.3.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Nội dung của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là tổng thể các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu, chuyển giao rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong cho vay tiêu dùng

a Sử dụng các biện pháp né tránh/từ bỏ rủi ro

Đây là cách xử sự hiển nhiên nhất vì sẽ càng tốt nếu ngân hàng tránh né được càng nhiều rủi ro cũng như tổn thất nếu sự kiện rủi ro xảy ra Tuy nhiên, ngân hàng là một ngành kinh doanh rủi ro nên việc né tránh rủi ro chỉ xảy ra khi việc né tránh là hợp lý bởi việc né tránh/từ bỏ rủi ro đồng nghĩa với lợi nhuận kỳ vọng sẽ thấp

Né tránh rủi ro tín dụng ở đây có nghĩa là không đối diện với rủi ro tín dụng bằng nhiều hình thức như quyết định từ chối vay hay đưa ra các giới hạn

để loại bỏ rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

+ Từ chối cho vay:

Ngân hàng sẽ từ chối vay đối với các đối tượng không đáp ứng đủ điều kiện vay vốn của ngân hàng cũng như theo quy định của pháp luật

- Một số đối tượng ngân hàng từ chối vay tiêu dùng đó là: khách hàng không đủ điều kiện về tư cách pháp nhân, không đủ điều kiện về tài chính, kết quả hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ thấp khiến cho ngân hàng nhận định khách hàng có rủi ro cao và từ chối cấp tín dụng

- Ngoài ra, một số nhu cầu vay vốn và đối tượng vay vốn không được phép cho vay theo quy định của Pháp luật thì ngân hàng cũng sẽ từ chối cho vay Cụ thể là những nhu cầu vay vốn được quy định trong điều 9 và các đối

tượng vay vốn được quy định trong điều 19 thuộc Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng Nhà nước

Tại điều 9 quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN quy định: Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:

• Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

• Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm;

• Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm Tại điều 19 quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN quy định: Tổ chức tín dụng không được cho vay đối với khách hàng trong các trường hợp sau đây:

• Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;

• Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay;

• Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hộ đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc)

+ Giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng

Giới hạn tín dụng là giới hạn lượng gặp rủi ro với một khách hàng, với một loại hình cho vay, sử dụng nhiều thước đo rủi ro và dựa vào một số tiêu chuẩn Giới hạn tín dụng dựa vào những nguyên tắc rất cơ bản như:

• Tránh trường hợp một thua lỗ có thể làm nguy hại cho cả ngân hàng

• Phân tán hóa những cam kết theo nhiều hướng ví dụ như nhiều khách hàng, nhiều loại hình vay Phân tán rủi ro để tránh tập trung hóa rủi ro tín dụng

• Thiết lập mức độ rủi ro tối đa đối với từng khoản vay

b Sử dụng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, triệt tiêu rủi ro là điều không thể, do vậy, điều phù hợp hơn là chấp nhận rủi ro, tìm cách ngăn ngừa, hạn chế nó, và tìm kiếm lợi nhuận từ chính hoạt động này Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là các hoạt động của ngân hàng nhằm ngăn cản khả năng xảy ra rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng thường bao gồm:

+ Phân định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cơ cấu giám sát, quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Đối với cơ cấu tổ chức: Yêu cầu tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định và tác nghiệp tín dụng Sự tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định giúp cho các quyết định cho vay mang tính khách quan hơn, cũng như nhờ sự chuyên môn hóa sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện phân tích tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng các rủi ro tiềm năng và có các biện pháp phòng ngừa thích hợp

Đối với cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng: Yêu cầu sự giám sát

và quản lý rủi ro tín dụng từ Ban điều hành và Hội đồng quản trị

• Ban điều hành: Thực hiện việc giám sát và quản lý rủi ro tín dụng thông qua Ban quản lý rủi ro Đây là đơn vị trực thuộc Ban điều hành và độc lập với các hoạt động kinh doanh khác trong ngân hàng Ban quản lý rủi ro có nhiệm vụ (i) Nhận diện và phát hiện rủi ro, (ii) Đánh giá và đo lường rủi ro, (iii) Đề ra biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro

• Hội đồng quản trị: Thực hiện việc giám sát và quản lý rủi ro tín dụng thông qua Hội đồng quản lý rủi ro Hội đồng này là bộ máy trực thuộc HĐQT

và độc lập hoàn toàn ban điều hành Hội đồng quản lý rủi ro có trách nhiệm lớn trong việc rà soát, phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro tín dụng gồm (i)

Chính sách đảm bảo an toàn, (ii) Các hạn mức rủi ro, (iii) Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng

Ngoài ra, bộ phận kiểm toán nội bộ trực thuộc hội đồng quản trị có trách nhiệm kiểm tra tính hiệu quả và tính tuân thủ quy trình quản lý rủi ro

+ Tổ chức hợp lý và khoa học quy trình cho vay

- Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với từng mức rủi ro tín dụng Mỗi sản phẩm cho vay đều có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau, có đặc điểm riêng biệt Ví dụ cho vay sửa chữa nhà sẽ khác với cho vay du học, hay cho vay du lịch Do vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng cũng như để tạo sự thuận lợi, nhanh chóng trong quá trình cho vay, ngân hàng thương mại cần ban hành quy trình cho vay theo từng sản phẩm vay

- Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng, phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng Mức phán quyết cho vay có thể dựa trên số tiền vay vốn, tính phức tạp của khoản vay và các điều kiện đảm bảo khoản vay Việc phân cấp phán quyết cho vay là để cho công tác cho vay được xem xét một cách thận trọng tương ứng với mức độ rủi ro và trình độ của cán bộ

- Thực hiện quản lý, giám sát khoản vay nhằm không để xảy ra các nguy

cơ như sử dụng vốn sai mục đích, không tuân thủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng…

+ Công tác thông tin phòng ngừa rủi ro

- Đối với cho vay tiêu dùng, việc thu thập, quản lý thông tin của khách hàng là cực kỳ quan trọng Thông tin có thể được thu thập từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), từ hồ sơ, giấy tờ cần thiết của khoản vay, từ lịch sử quan

hệ trong quá khứ của khách hàng đối với ngân hàng được lưu trữ trong hệ thống thông tin của ngân hàng, từ bản câu hỏi, phiếu điều tra hay từ báo chí, internet… giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng quát, một phần khắc phục được tình trạng thông tin bất đối xứng

- Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, giúp cho cán bộ ngân hàng có thể dễ dàng tra cứu, tìm kiếm thông tin liên quan đến khách hàng Ngoài ra, một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cũng giúp nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định khách hàng, giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin

- Ngân hàng cũng cần xây dựng một hệ thống quản lý dữ liệu tập trung toàn hàng làm cơ sở đánh giá, theo dõi liên tục và kịp thời danh mục cho vay tiêu dùng

+ Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng cho vay tiêu dùng

Con người luôn đóng vai trò trung tâm trong mọi hoạt động, đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng, yếu tố con người có ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng Việc đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không ngừng đào tạo đội ngũ cán bộ giỏi nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp để thực hiện tốt các nghiệp vụ cho vay được xem là yếu tố then chốt

để ngăn ngừa rủi ro tín dụng

c Sử dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng

Đối với một ngành kinh doanh rủi ro như ngân hàng, rủi ro luôn được chấp nhận như một sự việc hiển nhiên Điều quan trọng là ngân hàng có kiểm soát được những rủi ro ấy trong giới hạn hay không Vì đã chấp nhận, tiên lượng được rủi ro nên ngân hàng sẽ sử dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng Biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng là những biện pháp được đề ra, thực hiện trước khi rủi ro tín dụng xảy ra nhằm giảm thiểu bớt giá trị hư hại khi tổn thất thực sự xảy ra Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thường được sử dụng trong cho vay tiêu dùng là:

+ Thực hiện đúng quy trình về đảm bảo tiền vay

- Đối với các khách hàng được xếp hạng tín nhiệm cao (từ AA trở lên), ngân hàng có thể cho vay không có bảo đảm bằng tài sản Ngược lại, đối với

khách hàng xếp hạn tín nhiệm thấp thì để hạn chế rủi ro buộc ngân hàng cho vay phải có đảm bảo bằng tài sản

- Tài sản đảm bảo giúp ngân hàng giữ được thế chủ động trong kiểm soát vốn vay Ngoài ra, khi thế chấp tài sản, khách hàng vay vốn cũng sẽ có trách nhiệm hơn trong việc trả nợ vay đúng như cam kết trong hợp đồng tín dụng

- Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên dư nợ cho vay tùy theo mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng đánh giá đối với khách hàng và khoản vay trong từng thời kỳ Ví dụ, đối với tài sản đảm bảo là giấy tờ có giá do chính ngân hàng phát hành thì tỷ lệ cho vay có thể là 100% giá trị của giấy tờ có giá, còn đối với tài sản đảm bảo là bất động sản thì tỷ lệ cho vay có thể chỉ là 50% giá trị tài sản đảm bảo

Để việc đảm bảo tiền vay được hiệu quả, đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện tốt một số công tác sau:

+ Tài sản được phép giao dịch (được phép mua bán, chuyển nhượng) + Tài sản không có tranh chấp,

+ Tài sản được mua bảo hiểm theo quy định

+ Phải có đủ cơ sở pháp lý để ngân hàng cho vay được quyền ưu tiên xử

lý tài sản để thu nợ khi người đi vay không thanh toán như quy định của hợp đồng

• Điệu kiện thanh khoản:

Một tài sản được xem là thanh khoản khi hội đủ các yếu tố sau:

+ Dễ dàng chuyển đổi thành tiền, tức là có thị trường lớn

+ Giá cả ổn định

+ Có thể đảo chiều dễ dàng (dễ mua và cũng dễ bán)

Vì là nguồn thu nợ thứ hai, nên mức độ thanh khoản của tài sản ảnh hưởng đến lợi ích của ngân hàng cho vay Về nguyên tắc, ngân hàng chỉ chấp nhận những tài sản thực sự thanh khoản làm bảo đảm Các tài sản có mức thanh khoản trung bình có thể chấp nhận nhưng chỉ cho vay một tỷ lệ thấp so với giá trị tài sản đảm bảo (ví dụ như bất động sản, xe cộ, hàng hóa…) Ngân hàng không chấp nhận những tài sản không thanh khoản làm bảo đảm

+ Định giá tài sản đúng giá trị thị trường:

Công tác định giá tài sản đảm bảo phải đảm bảo chính xác, đúng với giá trị thị trường và tại mọi thời điểm, ngân hàng phải đảm bảo giá trị tài sản đảm bảo không thấp hơn giá trị thị trường

+ Định kỳ kiểm tra tài sản đảm bảo

Đối với những tài sản nhất là đối với những tài sản đảm bảo là ô tô, hàng hóa…ngân hàng cần phải kiểm tra tài sản đảm bảo định kỳ để đảm bảo tài sản đảm bảo vẫn nguyên vẹn, không bị mất mác

+ Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, dự phòng rủi ro

là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung;

• Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể

• Dự phòng chung là số tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhƣng chƣa xác định đƣợc khi trích lập dự phòng cụ thể Thông tƣ 02 cũng quy định tỷ lệ trích lập dự phòng, theo đó;

• Tỷ lệ trích lập đối với dự phòng chung là 0,75% đối với tổng số dƣ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ nhƣ sau:

R = Max [0, (A – C)]* r

Trong đó: R là số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A là số dƣ nợ gốc của khoản vay

C là giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm

r là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Việc lập quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng chủ động về nguồn tài chính

để đối phó với những rủi ro có thể xảy ra

+ Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng

Việc áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng giúp ngân hàng phần nào có thể bù đắp rủi ro tín dụng Lãi suất cho vay đối với khách hàng xếp hạng tín dụng là AAA sẽ thấp hơn lãi suất cho vay đối với khách hàng xếp hạng tín dụng là BBB vì khách hàng đƣợc xếp hạng AAA đƣợc đánh giá là rủi ro sẽ ít hơn những khách hàng BBB

d Sử dụng các biện pháp trung hòa rủi ro tín dụng

Ngân hàng có thể trung hòa rủi ro của mình thông qua các hình thức sau:

+ Sử dụng các hợp đồng phái sinh

Phái sinh tín dụng: Cho phép tách rủi ro tín dụng với các loại hình rủi ro

khác vốn có trong mỗi công cụ và chuyển giao rủi ro từ người bán rủi ro sang người mua rủi ro Các phái sinh tín dụng chủ yếu có thể nêu lên là hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng hoán đổi tín dụng

+ Hợp đồng quyền tín dụng: Là một công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản vay nếu khoản cho vay có vấn đề hoặc khoản vay giảm sút giá trị thị trường Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ như

kế hoạch, ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền sẽ không được sử dụng

+ Hợp đồng hoán đổi tín dụng: Là hợp đồng trong đó hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên Hoạt động này sẽ thông qua một tổ chức trung gian, tổ chức này có thể bảo đảm cho các bên về hợp đồng sẽ được hoàn tất để nhận được những khoản phí bổ sung Việc các bên tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng giúp các ngân hàng nâng cao tính đa dạng hóa của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong những thị trường khác nhau

+ Chứng khoán hóa

Chứng khoán hóa: Là việc tập hợp các khoản cho vay tốt lẫn những

khoản cho vay có vấn đề có thể đưa ra hoặc không đưa ra ngoại bảng cho một

tổ chức thực hiện việc phát hành chứng khoán Người mua chứng khoán sẽ là người thanh toán nợ và thu hồi nợ từ người vay Chứng khoán hóa chính là quá trình đưa các khoản vay sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng có thể trao

đi, bán lại nhằm bổ sung vốn cho tổ chức tín dụng

Tuy nhiên, hiện nay, các công cụ này chủ yếu được thực hiện ở nước ngoài, nơi thị trường tài chính phát triển Tại Việt Nam, vẫn chưa có hành lang pháp

lý và quy định để thực hiện các biện pháp này

e Sử dụng các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng

Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro là không thể tránh né, nhưng nếu chấp nhận gánh chịu toàn bộ tổn thất khi rủi ro xảy ra thì lại quá liều lĩnh Ngân hàng có thể chuyển giao, đẩy một phần hoặc toàn bộ rủi ro sang cho đối tác của mình thông qua các hình thức sau:

+ Mua bảo hiểm:

Ngân hàng có thể mua bảo hiểm hay yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay hoặc những tài sản đảm bảo mà ngân hàng xét thấy dễ bị hao hụt, mất mác do thiên tai, hỏa hoạn… Ví dụ, ngân hàng khi cho khách hàng vay mua ô tô sẽ yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm nếu xe ô

tô đó được dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay Bảo hiểm làm tăng chi phí nhưng giúp ngân hàng yên tâm hơn nhờ san sẻ một phần rủi ro cho tổ chức bảo hiểm

+ Bán nợ

Ngân hàng có thể bán lại một phần hoặc toàn bộ hợp đồng đã ký sang cho tổ chức tài chính khác để chuyển giao rủi ro Các công ty mua bán nợ hiện tại ở Việt Nam đó là:

+ Công ty TNHH một thành viên Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)

+ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC)

+ Công ty CP Mua bán nợ Hòa Bình (HAMC)

+ Công ty CP Mua bán nợ Miền Nam (SDTC)

1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết quả của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng