TOM TAT 26 10 doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ MINH TRANG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành Tài[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ MINH TRANG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số : 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hiệp Phản biện 1: PGS.TS Hoàng Tùng Phản biện 2: TS Hồ Kỳ Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 18 tháng 10 năm 2015 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng Vì thế, làm để kiểm sốt rủi ro tín dụng có hiệu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động Đối với ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, xác định “an toàn kim nam” nên vấn đề kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng cấp bách hàng đầu ban quản trị ngân hàng đề cao, nhằm làm giảm tối đa chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng ln giữ cho hoạt động tín dụng ngân hàng vận hành trơi chảy Đó điều kiện tiên để hoạt động kinh doanh thành cơng bối cảnh kinh tế khó khăn Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề với việc nghiên cứu công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thực tế Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín-Chi nhánh Đà Nẵng , em xin chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng” cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng Để đạt mục tiêu này, tác giả triển khai thực nhiệm vụ sau: - Đưa hệ thống lý luận hoạt động tín dụng, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng, đánh giá kết đạt được, tồn hạn chế Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín nào? Ngân hàng sử dụng phương pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ? Cần có giải pháp để tăng cường khả kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng? Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài lý luận thực tiễn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu phân tích cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng, thời gian từ năm 2012-2014 Phương pháp nghiên cứu - Trên sở tảng lý luận công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, đề tài vận dụng vào việc xem xét đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng - Luận văn sử dụng học thuyết kinh tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp trình nghiên cứu - Đề tài thu thập số liệu từ báo cáo, tài liệu ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín -Cchi nhánh Đà Nẵng, thơng tin báo chí internet Bố cục đề tài Chương 1: Những lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu - Tài liệu “Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Nova ScotiaCanada” Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín năm 2012 - Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh “Hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Bắc Đà Nẵng” tác giả Đào Thị Thanh Thủy năm 2013 - Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Lê Viết Mười năm 2013 - Luận văn thạc sĩ “Quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Ngãi” tác giả Nguyễn Hiệp năm 2010 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay doanh nghiệp Cho vay doanh nghiệp việc thoả thuận NHTM doanh nghiệp, theo NHTM giao cho doanh nghiệp sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp hiểu tổn thất có khả xảy nợ vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại doanh nghiệp vay vốn không thực hạn khơng có khả thực hạn phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo cam kết 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp ngân hàng sử dụng biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất lợi ích 1.2.2 Mục đích yêu cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy với xác suất rủi ro thấp hạn chế tối đa mức độ tổn thất thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng tiến trình quản trị rủi ro tín dụng Nội dung Quản trị RRTD gồm: Nhận dạng RRTD, Đo lường RRTD, Kiểm soát RRTD, Tài trợ RRTD 1.3 CÁC CƠNG CỤ VÀ KỸ THUẬT KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Khái niệm: Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp né tránh hoạt động làm phát sinh tổn thất doanh nghiệp không trả nợ hạn cam kết Các biện pháp né tránh rủi ro: a Từ chối cho vay NHTM từ chối cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng tiêu chuẩn cho vay Đây biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng thương mại khơng đối diện với RRTD có nguy tổn thất cao b Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay Đối với khoản cho vay có RRTD có khả biến đổi đưa RRTD mức chấp nhận vay NHTM tư vấn cho khách hàng có biện pháp bổ sung thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập phận kiểm sốt nội bộ…nhằm đưa rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay biện pháp thường thực trước định cho vay c Giới hạn tín dụng - Để hạn chế rủi ro, ngân hàng nên quy định hạn mức cấp tín dụng tối đa cho cấp quản trị - Giới hạn tín dụng khách hàng - Giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có RRTD cao tổng dư nợ 1.3.2 Ngăn ngừa tổn thất Khái niệm: Ngăn ngừa tổn thất hoạt động NHTM nhằm ngăn cản khả xảy RRTD cho vay nhằm làm giảm mức thiệt hại tổn thất xảy NHTM Các hoạt động tiến hành trước RRTD xảy vào kết nhận dạng đánh giá RRTD cho vay Bên cạnh đó, hoạt động thường thực sau cho vay Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro: a Tài sản đảm bảo nợ vay Tài sản đảm bảo nợ vay tài sản thuộc sở hữu doanh nghiệp vay vốn dùng để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay khoản phí liên quan cho ngân hàng theo cam kết hợp đồng tín dụng b Yêu cầu khách hàng vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư Đây biện pháp nhằm tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay khách hàng Mức độ vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án SXKD dự án đầu tư phụ thuộc vào mức độ RRTD NHTM đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng q trình vay vốn c Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế RRTD cho vay - Tách bạch phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro tác nghiệp thành phận riêng biệt - Phân cấp mức phán cho vay theo mức độ RRTD - Xây dựng quy trình cho vay tương ứng mức RRTD - Thực việc giám sát trình vay vốn khách hàng d Sử dụng biện pháp tài NHTM thỏa thuận với khách hàng điều kiện vay vốn trước giải ngân lãi suất, lãi hạn, phí gia hạn, phí cấu lại thời hạn Đây biện pháp nhằm tăng trách nhiệm khách hàng việc sử dụng vốn vay, khơng trả nợ vay hạn khách hàng bị khoản chi phí cấu, lãi phạt e Thu nợ trước hạn Khi khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng NHTM thu hồi nợ vay trước ngày đến hạn cam kết hợp đồng, NHTM cho khách hàng trả nợ trước hạn NHTM phát dấu hiệu xảy RRTD dẫn đến trả nợ không hạn 1.3.3 Giảm thiểu tổn thất Khái niệm: Giảm thiểu tổn thất biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy ( tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) Các công cụ giảm thiểu tổn thất: a Lập quỹ dự phòng rủi ro Khi chấp nhận rủi ro NHTM phải dự trù nguồn tài để rủi ro xảy khắc phục kịp thời nhằm bù đắp tổn thất mát Trích dự phịng RRTD phương pháp ngân hàng sử dụng để ghi nhận tổn thất so với giá trị ghi nhận ban đầu khoản vay b Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD Lãi suất cho vay theo mức RRTD nhằm giúp cho NHTM bù RRTD Chẳng hạn, cho vay doanh nghiệp, khách hàng doanh nghiệp thường xếp hạng tín dụng nội Những DN có xếp hạng tín dụng nội AAA có lãi suất cho vay thấp lãi suất cho vay DN có mức định hạng thấp BBB, BB… c Giảm dần dư nợ vay Trong trình nhận diện, đánh giá RRTD cho vay DN, NHTM nhận thấy tình hình tài khách hàng giảm sút, chẳng hạn trường hợp DN bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà NH hạn chế cho vay rút dần dư nợ vay d Đa dạng hoá Việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm giảm tối đa khoản vay có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, độ thành đạt họ, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu e Cho vay đồng tài trợ Cho vay đồng tài trợ hình thức NHTM cho vay dự án, chia sẻ RRTD cho vay Cho vay đồng tài trợ hình thức chia nhỏ RRTD nhằm giảm thiểu RRTD, chấp nhận RRTD giới hạn 1.3.4 Chuyển giao rủi ro Khái niệm: Chuyển giao RRTD việc tạo nhiều thực thể khác thay thực thể phải gánh chịu RRTD Các biện pháp chuyển giao rủi ro: a Mua bảo hiểm Bảo hiểm hình thức chuyển giao rủi ro, người bảo hiểm chấp thuận gánh vác phần tổn thất rủi ro xuất b Bảo lãnh bên thứ ba Bên thứ ba dùng tài sản để cam kết trả nợ thay cho khách hàng vay DN khơng có khả trả nợ bảo lãnh NHTM có uy tín cho khoản toán, ứng trước, thực hợp đồng cho đối tác khách hàng để đảm bảo khả trả nợ hạn, khả thực cam kết ký kết đối tác c Mở rộng nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khoán hoá - Chứng khoán hoá khoản cho vay tài sản khác Chứng khoán hoá tài sản việc ngân hàng đem tài sản có nội bảng chưa đến hạn để bán cho người đầu tư hình thức phát hành chứng khốn Các chứng khốn tạo từ q trình chứng khoán hoá gọi chứng khoán hoá - Các cơng cụ tín dụng phái sinh + Hợp đồng trao đổi tín dụng + Hợp đồng quyền tín dụng + Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro 1.3.5 Các tiêu chí phản ánh kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thường đánh giá qua số: - Tỷ lệ nợ từ nhóm đến nhóm 5/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ - Tỷ lệ xố nợ rịng/Tổng dư nợ - Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ phân bổ dự phòng/ Tổng dư nợ (hoặc Tổng vốn chủ sở hữu) 10 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG GIAI ĐOẠN 2012-2014 2.2.1 Bối cảnh hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2012-2014 2.2.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp Đà Nẵng địa phương có chủ trương, sách tạo điều kiện cho mơi trường kinh doanh Vì vậy, số lượng chất lượng DN tăng lên đáng kể Do đó, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Đà Nẵng tập trung tăng cường hoạt động cho vay đối tượng đem lại nguồn doanh thu đáng kể cho ngân hàng Nhìn chung hoạt động doanh nghiệp chưa có dấu hiệu khởi sắc rõ rệt, thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro, thách thức Tuy nhiên, sách lược kinh doanh phù hợp, linh hoạt với thị trường, đảm bảo phát triển kinh doanh an toàn - bền vững, hoạt động Mảng khách hàng doanh nghiệp Sacombank chi nhánh Đà Nẵng đạt tốc độ tăng trưởng tốt so với năm 2013 Số lượng khách hàng doanh nghiệp tăng 7,1%, đánh dấu nỗ lực làm tiền đề cho bước phát triển 2.2.3 RRTD theo kỳ hạn cho vay doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu loại hình cho vay theo thời gian Sacombank Nguyên nhân do: Nguồn vốn cho vay ngân hàng chủ yếu từ nguồn vốn huy động ngắn hạn nên việc cho vay ngân hàng phần lớn tập trung vào cho vay ngắn hạn 2.2.4 RRTD theo TSĐB cho vay doanh nghiệp Dựa vào bảng, ta thấy việc cho vay ngân hàng chủ yếu dựa vào TSĐB Tỷ trọng dư nợ tín dụng có TSĐB tăng qua năm, năm 2012 65,99% năm 2013 68,25% đến năm 2014 70,67% Điều mục tiêu ngân hàng gia tăng tỷ lệ cho vay có TSĐB 11 2.2.5 RRTD theo ngành nghề cho vay doanh nghiệp Cơ cấu dư nợ phù hợp với định hướng phát triển kinh tế trọng cho vay lĩnh vực sản xuất như: sản xuất gia công chế biến; thương mại; nơng lâm nghiệp Ngồi ra, tỉ trọng dư nợ cho vay theo ngành Sacombank-ĐN hài hịa, khơng q phụ thuộc vào ngành cụ thể, phân tán rủi ro 2.2.6 RRTD theo loại hình doanh nghiệp cho vay doanh nghiệp Dựa vào biểu đồ, ta thấy ngân hàng khơng tập trung tín dụng vào số loại hình doanh nghiệp mà cấp tín dụng đồng đều, cụ thể tính đến 31/12/2014, tỷ tín dụng loại hình doanh nghiệp cơng ty cổ phần 24,72%; công ty TNHH 25,46%; doanh nghiệp Nhà nước 22,34%; doanh nghiệp tư nhân 27,48% Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp nhằm phân tán rủi ro, hạn chế rủi ro tín dụng 2.3 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN-CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Từ chối cho vay Khi DNVV đáp ứng điều kiện điều kiện cho vay, Sacombank tiến hành định hạng DNVV theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, theo quy định Ngân hàng từ chối cho vay DNVV có mức xếp hạng CCC (dưới B) b Biến đổi rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay Đối với khách hàng định hạng loại CCC, Sacombank từ chối cấp tín dụng trừ cấp tín dụng cầm cố sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi; yêu cầu khách hàng tìm cách bổ sung TSĐB c Giới hạn tín dụng - Giới hạn tín dụng doanh nghiệp vay vốn Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không 12 vượt 15% vốn tự có Sacombank; tổng mức dư nợ tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có Sacombank - Giới hạn tín dụng phân cấp + HĐQT quy định mức phán cụ thể cho Tổng giám đốc + Tuỳ theo thời kỳ, Tổng giám đốc thực phân quyền phán tín dụng thành viên Ban điều hành, Chi nhánh Sacombank + Chi nhánh phân quyền lại cho cấp bậc phê duyệt Chi nhánh, Phòng Giao dịch - Giới hạn lĩnh vực ngành, nghề Hiện nay, Chi nhánh chưa quy định giới hạn tín dụng lĩnh vực có RRTD cao Tuy vậy, thực tế, Sacombank-ĐN giới hạn cho vay số ngành có tỷ lệ rủi ro cao sắt, thép, tiêu điều, cà phê, cao su, lúa gạo Đây ngành có quy mơ lớn, có tính chất đặc thù * Nhận xét: Sacombank ngân hàng áp dụng chấm điểm khách hàng theo phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn Basel II Việc giới hạn tín dụng theo phân cấp phân quyền tách bạch nhiệm vụ người tham gia phê duyệt tín dụng với người thẩm định đề xuất cấp tín dụng, từ hạn chế định cho vay mang tính chủ quan mơ hình cũ Đối với giới hạn tỷ lệ dư nợ ngành có RRTD cao, Chi nhánh chưa có quy định tỷ lệ cụ thể để giới hạn RRTD ngành 2.3.2 Ngăn ngừa tổn thất a Biện pháp TSĐB nợ vay Sacombank quy định cụ thể loại tài sản đảm bảo chấp nhận khơng chấp nhận theo Chính sách tín dụng quy định Đối với tài sản đảm bảo đủ điều kiện, ngân hàng quy định tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSĐB quy định Phụ lục 2, 13 sách tín dụng - Thẩm định giá TSĐB TSĐB bất động sản phải định giá thông qua Sacombank-SBA Việc thẩm định giá phải thực theo phương pháp chuẩn mực cụ thể, trường hợp cần thiết th quan bên ngồi thực - Quản lý TSĐB Nhân viên tín dụng Sacombank tiếp xúc sở, khách hàng để kiểm tra, xem xét TSĐB theo định kỳ tháng/ lần đột xuất b Yêu cầu doanh nghiệp vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư Sacombank vào nhu cầu vốn phương án, dự án sản xuất kinh doanh, tiêu dùng: vốn tự có, khả hồn trả nợ khách hàng, biện pháp bảo đảm cấp tín dụng, khả nguồn vốn Sacombank để định mức cấp tín dụng c Về tổ chức cơng tác cho vay nhằm hạn chế RRTD cho vay doanh nghiệp - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Đà Nẵng xây dựng mơ hình kiểm soát rủi ro tập trung với phận tách bạch chức kinh doanh, thẩm định tác nghiệp giúp chun mơn hóa chức năng, giúp cho phận chuyên tâm nâng cao trách nhiệm công việc phụ trách Các hoạt động khơng tương thích thực nhân viên khác thuộc Bộ phận, Phòng, Mảng độc lập với - Mơ hình kiểm sốt nội hiệu đảm bảo kinh doanh bền vững: Ý thức tầm quan trọng mơ hình kiểm sốt nội hiệu giúp Ngân hàng kinh doanh bền vững, Sacombank thiết lập áp dụng mô hình kiểm sốt nội tiếp cận với chuẩn mực Basel II số nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động - Công tác tự chấn chỉnh đơn vị quan tâm triển khai thường xuyên, hạn chế tối rủi ro phát sinh Ngoài việc kiểm 14 tra tập trung Hội Sở, Ngân hàng thường xuyên kiểm tra định kỳ, đột xuất điểm giao dịch nhằm phát hiện, cảnh báo ngăn chặn kịp thời rủi ro - Sau cấp tín dụng, Sacombank trì thường xuyên việc giám sát khách hàng nhằm cảnh báo sớm xử lý tình xấu xảy - Thời gian kiểm tra: thực kiểm tra cách tiếp xúc khách hàng kiểm tra sở kiểm tra lần đầu phạm vi tối đa tháng kể từ ngàygiải ngân; kiểm tra định kỳ tháng/lần kiểm tra đột xuất d Sử dụng biện pháp tài - Nếu DN chậm trả nợ, Sacombank áp dụng lãi suất hạn 150% lãi suất hạn phần dư nợ gốc kỳ hạn mà khách hàng không trả hạn - Nếu DN chậm trả lãi vay, Sacombank áp dụng mức phạt tính số tiền lãi phải trả số ngày chậm trả - Sacombank định việc cấu lại thời hạn trả nợ Khách hàng dựa khả trả nợ khách hàng e Thực thu nợ trước hạn Chi nhánh áp dụng biện pháp thu nợ trước hạn cách thỏa thuận hợp đồng tín dụng khách hàng vi phạm nghiêm trọng cam kết cho vay sử dụng sai mục đích, cung cấp thơng tin sai thật việc sử dụng vốn vay tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh thơng tin cần thiết đến vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài DNVV đe dọa nghiêm trọng đến khả trả nợ ngân hàng * Nhận xét: - Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro cải tiến - Ý thức tự quản lý rủi ro truyền tải đến đơn vị, cá nhân tồn hệ thống Sacombank thơng qua kênh thơng tin nội bộ, khố đào tạo tập trung - Mơ hình quản lý tập trung địi hỏi cần có phối hợp chặt chẽ, đồng khối chức 15 - Trong ngân hàng có phận kiểm tra - kiểm sốt nội bộ, song nể nang, kiểm soát hồ sơ thẩm định với trình độ cịn nhiều hạn chế mà khơng kiểm soát hoạt động khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng 2.3.3 Giảm thiểu tổn thất a Lập quỹ dự phòng rủi ro Sacombank thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng RRTD theo quy định Ngân hàng Nhà nước định hướng chiến lược kinh doanh Sacombank nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy hoạt động tín dụng b Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD Ngân hàng áp dụng theo nguyên tắc khoản cấp tín dụng có mức độ rủi ro cao lãi suất cao Mức độ rủi ro khoản cấp tín dụng tùy thuộc chất lượng tài sản đảm bảo cho khoản cấp tín dụng c Sử dụng biện pháp giảm dần dư nợ vay Khi định hạng lại DN mà DN xếp hạng B, Sacombank hạn chế cấp tín dụng giảm dần dư nợ vay DN d Đa dạng hoá + Tỷ trọng dư nợ cho vay theo ngành Sacombank-ĐN hài hịa, khơng q phụ thuộc vào ngành cụ thể, phân tán rủi ro + Dựa vào biểu đồ, ta thấy ngân hàng khơng tập trung tín dụng vào số loại hình doanh nghiệp mà cấp tín dụng đồng e Cho vay đồng tài trợ Hiện nay, Chi nhánh Đà Nẵng không thực cho vay đồng tài trợ tính chất cho vay đồng tài trợ dự án có quy mơ lớn, tính chất đặc thù địa bàn Đà Nẵng dự án có tính chất * Nhận xét: Việc áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro Sacombank – ĐN thực đầy đủ, hiệu Tuy nhiên, bên cạnh đó, cịn số vấn đề, việc áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD, Chi nhánh chưa phân biệt 16 lãi suất theo mức độ RRTD DN mà thực nâng lãi suất cho vay số lĩnh vực RRTD cao bất động sản sở lãi suất sàn theo đạo Sacombank giảm lãi suất cho vay số lĩnh vực ưu tiên theo đạo Chính phủ Sacombank 2.3.4 Chuyển giao rủi ro a Yêu cầu doanh nghiệp vay vốn mua bảo hiểm Ngân hàng quy định cụ thể bảo hiểm tài sản đảm bảo bảo đảm tiền vay - Bảo hiểm TSĐB Các loại TSĐB sau bắt buộc phải mua bảo hiểm chấp/cầm cố cho Sacombank, bao gồm: Tài sản gắn liền đất (ngoại trừ nhà dân dụng); phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị, hàng hóa, nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm (ngoại trừ sắt, thép) Đối với quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất nhà dân dụng, sắt thép: khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo * Nhận xét: Hiện nay, Chi nhánh chưa yêu cầu DN thực công tác bảo hiểm tài sản, hàng hoá vật tư hình thành từ vốn vay trừ trường hợp tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Như vậy, Chi nhánh áp dụng chưa triệt để hình thức mua bảo hiểm, chưa kiên việc yêu cầu DN mua bảo hiểm tài sản đảm bảo thuộc sở hữu DNVV nhà cửa, kho… Các nghiệp vụ cơng cụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khốn hố ngân hàng chưa sử dụng thị trường tài chưa phát triển 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 2.4.1 Các kết đạt Các tiêu chí phản ánh kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ: Tỷ lệ nợ xấu năm 2012 1,19%; năm 2013 tỷ lệ giảm xuống 0,70% năm 2014 tăng lên 17 0,80% Năm 2012, Sacombank triển khai thành công Hệ thống xếp hạng tự động Hệ thống tính tốn tổn thất dự kiến cấp phát tín dụng, nhờ qua năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể, năm 2014 tỷ lệ nợ xấu có tăng lên với khó khăn kinh tế thấp tỷ lệ nợ xấu toàn ngành b Tỷ lệ nợ không đủ tiêu chuẩn Tỷ lệ nợ khơng đủ tiêu chuẩn (từ nhóm đến nhóm 5)/ Dư nợ : Tỷ lệ nợ không đủ tiêu chuẩn năm 2013 2014 thấp chứng tỏ sách kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Sacombank-ĐN hoạt động hiệu c Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro cho vay DN tăng lên giai đoạn 20122014, tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay DN/ tổng dư nợ cho vay DN năm 2013 giảm sâu nhờ bắt đầu áp dụng mơ hình quản lý rủi ro dần vào hiệu quả, năm 2014 có chiều hướng tăng lên nguyên nhân dư nợ tăng lên nợ xấu tăng lên (làm cho dự phòng cụ thể tăng lên) d Tỷ lệ phân bổ dự phòng/ Tổng dư nợ Về dự phịng rủi ro, Sacombank-ĐN trích đủ dự phịng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Tương ứng với tỷ lệ nợ xấu/ Dư nợ giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ phân bổ dự phòng/ Dư nợ biến đổi tương tự, năm 2012 1,71%, năm 2013 giảm xuống 1,43% năm 2014 tăng lên 1,51% Thành công Chất lượng công tác kiểm sốt tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng bước trọng đạt kết cụ thể: - Cơ cấu dư nợ theo khả thu: Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ Chất lượng nợ chuyển biến theo chuyển biến tích cực - Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng ln hồn thành tiêu cấp đề Tỷ lệ nợ xấu trì ổn định qua năm - Mức trích quỹ dự phịng rủi ro tổng dư nợ trích đúng, trích đủ theo quy định trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo quỹ dự phịng để xử lý khoản tổn thất 18 tín dụng năm qua - Tổ chức máy tín dụng ngân hàng Sacombank-ĐN có tách bạch rõ ràng chức quản trị rủi ro quan hệ khách hàng 2.4.2 Một số hạn chế - Tỷ lệ nợ xấu nằm tầm kiểm sốt nhìn từ góc độ tổng thể, nhiên, tỷ lệ nợ xấu chưa đạt kỳ vọng 0,8% - Căn vào thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, thấy Tỷ lệ nợ xấu mức cao số lĩnh vực + Tỷ lệ nợ xấu cho vay khơng có tài sản đảm bảo cao + Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngành nghề đầu tư, kinh doanh bất động sản, khách sạn nhà hàng mức cao - Thời gian phê duyệt tín dụng cịn lâu, chưa đáp ứng kỳ vọng khách hàng, việc vận hành máy tổ chức chưa trơn tru 2.4.3 Nguyên nhân thành công hạn chế a Nguyên nhân thành cơng - Chính sách kiểm sốt rủi ro tín dụng Thiết lập trì mơi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động phận kinh doanh nâng cao lực đo lường giám sát rủi ro Hoạt động cho vay theo tiêu chí an tồn, tập trung vào nhóm khách hàng có lịch sử giao dịch tốt - Về mơ hình tổ chức kiểm soát Cơ cấu tổ chức máy Sacombank vận hành theo chuẩn mực sở tách bạch luồng: Quản trị- Điều hành-Kiểm soát - Về mơi trường kiểm sốt Ban Lãnh đạo Ngân hàng ý thức cao việc tuân thủ tuyệt đối ngun tắc kiểm sốt nội thơng qua thể chế hoá quy định liên quan đến hoạt động quản trị, điều hành kiểm