LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận “Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng -Chi nhánh Kinh Đô”là c
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu biến động mạnh mẽ, Việt Nam vẫn nổi bật với những kết quả tích cực trong năm 2023, nhờ vào vai trò quan trọng của ngành tài chính-ngân hàng Hoạt động tín dụng, chiếm tỷ trọng lớn trong ngân hàng thương mại, mang lại nguồn thu chính nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để nâng cao khả năng cạnh tranh, các ngân hàng như VPBank đang nỗ lực quản trị rủi ro tín dụng, mặc dù nợ xấu của VPBank cao hơn so với các ngân hàng khác Đặc biệt, chi nhánh Kinh Đô của VPBank cần cải thiện quy trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro Việc phân tích khách hàng, đặc biệt là phân tích tài chính cho các doanh nghiệp, cần có hệ thống khoa học và chính xác hơn để đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn Tuy nhiên, quy trình phân tích hiện tại vẫn còn nhiều hạn chế, với tài liệu sử dụng còn ít và chưa đủ để đánh giá hiệu quả.
Xuất phát từ tầm quan trọng và tính cấp thiết của phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng, việc cải thiện công tác này tại ngân hàng và chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế Do đó, em đã quyết định lựa chọn đề tài này để nghiên cứu và đề xuất các giải pháp hoàn thiện hơn cho công tác phân tích tài chính KHDN.
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - Chi nhánh Kinh Đô là đề tài khóa luận tốt nghiệp của tôi Nghiên cứu này nhằm đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp để hỗ trợ quyết định cho vay và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính, nghiên cứu sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng tại VPBank.
Tổng quan các công trình nghiên cứu
Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện bởi các tác giả khác nhau liên quan đến đề tài này, mỗi người mang đến một góc nhìn và quan điểm riêng, tạo nên sự đa dạng và độc đáo trong các công trình nghiên cứu Một số công trình tiêu biểu có thể kể đến bao gồm:
Luận văn thạc sĩ của Nguyễn Văn Tuấn (2019) về việc hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi đã đề xuất nhiều giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích, cung cấp thông tin đầy đủ hơn cho các quyết định tín dụng Tuy nhiên, tác giả chưa đề cập đến việc nâng cao công nghệ phục vụ cho công tác này, mặc dù hệ thống BIDV đang triển khai nhiều hoạt động để thực hiện chiến lược chuyển đổi số.
Luận văn "Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi nhánh Việt Trì" của tác giả Lê Văn Cương năm 2023 tập trung vào việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng nhằm hỗ trợ quyết định cho vay tại ngân hàng Nghiên cứu này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích tài chính trong việc giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và tối ưu hóa quy trình cho vay Bài viết cũng đề xuất các phương pháp phân tích hiệu quả để nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay tại chi nhánh.
Năm 2015, tác giả đã tập trung nghiên cứu các vấn đề chung liên quan đến phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời đề xuất những giải pháp cải tiến cho các phương pháp và quy trình hiện tại Tuy nhiên, tác giả chưa đưa ra các biện pháp phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng trong giai đoạn này, khi Vietcombank đang chuyển dịch cơ cấu cho vay sang khách hàng bán lẻ và đối mặt với sự phát triển nhanh chóng của thời đại số.
Luận văn của Hà Thị Tuyết Nhung về "Hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN tại Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh - chi nhánh Đà Nẵng" đã trình bày những vấn đề lý luận quan trọng liên quan đến phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tác giả đã xây dựng các tiêu chí để đánh giá thực trạng công tác phân tích báo cáo tài chính (BCTC) và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện quy trình này tại chi nhánh Tuy nhiên, một số vấn đề như bản chất kinh tế của các khoản mục và độ đầy đủ của các chỉ tiêu phân tích vẫn chưa được phản ánh chính xác.
Luận văn của tác giả Hoàng Ngọc Minh Hiếu về "Hoàn thiện công tác phân tích BCTC doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng Phương Đông chi nhánh Trung Việt" đã làm sáng tỏ các khía cạnh của công tác phân tích BCTC KHDN Tuy nhiên, các ví dụ được đưa ra trong bài viết còn thiếu rõ ràng và sơ sài, chưa phản ánh đúng thực trạng phân tích tại chi nhánh.
Đề tài này đã thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu, cho thấy đây không phải là một chủ đề mới Dựa trên những nghiên cứu trước đó, tôi sẽ tiếp tục phát triển và hoàn thiện đề tài Khóa luận của mình.
Mục tiêu nghiên cứu
Khái quát và hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Kinh Đô cho thấy sự quan trọng của việc đánh giá chính xác tình hình tài chính để đưa ra quyết định tín dụng hợp lý Hiện nay, quy trình phân tích tài chính cần được nâng cao về chất lượng và hiệu quả, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và đảm bảo an toàn tín dụng cho ngân hàng Việc áp dụng các công cụ phân tích hiện đại và đào tạo nhân viên chuyên môn sẽ góp phần cải thiện công tác này, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
Bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Kinh Đô Những giải pháp này tập trung vào việc cải thiện quy trình phân tích, tối ưu hóa công cụ đánh giá và nâng cao năng lực đội ngũ nhân viên, từ đó góp phần tăng cường hiệu quả tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập thông tin bao gồm việc thu thập dữ liệu từ các tài liệu, văn bản, báo cáo tài chính (BCTC), và báo cáo thẩm định tín dụng của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Ngoài ra, thông tin còn được lấy từ quy trình đánh giá nội bộ của phòng khách hàng doanh nghiệp nơi thực tập, cùng với các nguồn khác như luận văn, công trình nghiên cứu công khai, sách và báo chí.
Phương pháp phân tích trong nghiên cứu định tính bao gồm các kỹ thuật như phân tích diễn giải, so sánh, đánh giá, tổng hợp và liệt kê Để nâng cao hiệu quả của việc nghiên cứu, các phương pháp này có thể được kết hợp với mô hình hóa thông qua sơ đồ và bảng biểu.
Kết cấu khóa luận
Bài khóa luận kết cấu gồm ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng của NHTM
Chương 2: Thực trạng công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TC KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát chung về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng trong NHTM
Theo Luật Tiền tệ - Ngân hàng tại Việt Nam, ngân hàng thương mại thực hiện mọi hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận.
Theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010, cấp tín dụng là hoạt động ngân hàng quan trọng, bao gồm việc thỏa thuận cho tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
Phân loại hoạt động tín dụng:
Hiện nay, hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng đang cung cấp đa dạng sản phẩm cho vay Các dịch vụ cho vay này được phân loại thành nhiều hình thức khác nhau, phục vụ nhu cầu tài chính của khách hàng.
- Theo yêu cầu tài sản đảm bảo:
Vay tín chấp là hình thức tín dụng trong đó người vay không cần thế chấp bất kỳ tài sản đảm bảo nào
Vay thế chấp là hình thức tín dụng yêu cầu người vay sử dụng tài sản hoặc giấy tờ có giá trị làm đảm bảo cho khoản vay Tài sản thường được dùng bao gồm nhà, đất, xe cộ và hàng hóa Các giấy tờ có giá trị phổ biến bao gồm giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy đăng ký xe ô tô và xe máy, sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, cùng bộ hồ sơ hàng hóa xuất nhập khẩu.
Vay tiêu dùng là các khoản vay được thiết kế để hỗ trợ tài chính cho các hoạt động chi tiêu hàng ngày, bao gồm mua sắm đồ đạc, chi phí khám chữa bệnh, làm đẹp, du lịch, và mua sắm hàng hóa hoặc dịch vụ cho gia đình.
Vay sản xuất kinh doanh là các khoản vay thiết yếu giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, bao gồm mua sắm trang thiết bị, hàng hóa, dịch vụ, chi trả lương cho nhân viên và nộp thuế.
Vay mua nhà đất là hình thức vay vốn giúp cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể sở hữu nhà cửa và đất đai phục vụ cho nhu cầu ở hoặc kinh doanh Người vay có thể sử dụng chính tài sản sẽ mua làm tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Vay mua ô tô là hình thức vay tiền nhằm phục vụ nhu cầu sở hữu ô tô cho việc di chuyển, cho thuê hoặc kinh doanh (mua bán) Người vay có thể sử dụng chính chiếc xe dự định mua làm tài sản thế chấp.
Tín dụng ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn vay dưới 1 năm (12 tháng)
Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến dưới 5 năm (tương đương
Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ 5 năm (60 tháng) trở lên
- Theo cách thức đăng ký:
Vay online qua ứng dụng là hình thức tín dụng tiện lợi, cho phép người vay đăng ký và hoàn tất hồ sơ trực tiếp trên điện thoại thông minh Sau khi xác minh thông tin, người vay có thể nhận tiền giải ngân qua tài khoản ngân hàng đã đăng ký hoặc nhận tiền mặt.
Vay trực tiếp là hình thức tín dụng mà người vay phải đến trực tiếp các phòng giao dịch hoặc chi nhánh để đăng ký và hoàn thiện hồ sơ vay Người vay có thể linh hoạt lựa chọn phương thức nhận tiền giải ngân phù hợp với nhu cầu cá nhân của mình.
Vay qua thẻ tín dụng là hình thức tín dụng cho phép người vay sử dụng một hạn mức cho vay gắn liền với thẻ Khi chi tiêu, hạn mức này sẽ giảm dần, dẫn đến việc số tiền nợ tăng lên tương ứng với các khoản chi tiêu Khách hàng cần thanh toán toàn bộ nợ gốc và lãi phát sinh vào tháng tiếp theo theo quy định của ngân hàng Thẻ tín dụng mang lại sự tiện lợi và thoải mái cho người sử dụng với hạn mức chi tiêu đã được cấp sẵn.
- Theo mức độ tính lãi suất cho vay:
Tín dụng đen là hình thức cho vay không chính thống với lãi suất cao, thường vượt quá 150% lãi suất trần do Ngân hàng Nhà nước quy định Hình thức này thường thiếu minh bạch trong hợp đồng và có phương thức đòi nợ gây áp lực cho người vay.
Tín dụng trắng là hình thức vay vốn phổ biến do các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng cung cấp, được quản lý bởi Ngân hàng Nhà nước Hình thức này đảm bảo thông tin khoản vay minh bạch, bảo vệ quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan Lãi suất cho vay được điều chỉnh theo từng thời kỳ theo quy định của Ngân hàng Trung ương.
1.1.2 Đặc điểm về hoạt động tín dụng trong NHTM
Hoạt động tín dụng tại NHTM có những đặc điểm chủ yếu sau:
Tín dụng ngân hàng chủ yếu được thực hiện thông qua việc sử dụng vốn đi vay từ các thành phần trong xã hội, khác với tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại, vốn hoàn toàn thuộc sở hữu của các tổ chức này Do đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính trong hoạt động tín dụng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian quan trọng trong nền kinh tế, vừa là người đi vay lớn nhất khi huy động vốn từ các nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi, vừa là người cho vay lớn nhất khi sử dụng nguồn vốn đã huy động để cho vay lại Qua đó, NHTM không chỉ tạo lập nguồn vốn kinh doanh mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế bằng cách cung cấp tín dụng cho các hoạt động sản xuất và tiêu dùng.
Tổng quát về phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTM11
1.2.1 Khái niệm về phân tích TC KHDN
Doanh nghiệp là một tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản và có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký theo quy định của pháp luật với mục tiêu kinh doanh.
TCDN là các mối quan hệ kinh tế liên quan đến giá trị phát sinh từ việc tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh, nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể.
Phân tích TCDN là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và trong quá khứ để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Mục tiêu của phân tích này là dự đoán các rủi ro và tiềm năng trong tương lai, từ đó hỗ trợ nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ.
1.2.2 Mục đích phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng của NHTM
Các NHTM là những tổ chức tài chính trung gian cho doanh nghiệp vay vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất - kinh doanh
Khi cho vay, người cho vay cần xác định khả năng hoàn trả của khách hàng, với nguồn thu nhập chính là lãi suất từ khoản vay Hoạt động phân tích tài chính nhằm đánh giá tình hình công nợ và khả năng sinh lời của khách hàng Phân tích giữa khoản vay ngắn hạn (dưới 1 năm) và dài hạn (trên 1 năm) có sự khác biệt Đối với khoản vay ngắn hạn, nhà cung cấp tín dụng chú trọng vào nguồn lực thanh toán ngắn hạn, đặc biệt là tiền mặt và các tài sản ngắn hạn có thể chuyển đổi thành tiền Ngược lại, với khoản vay dài hạn, việc thẩm định tài chính các dự án đầu tư và quản lý quá trình giải ngân là rất quan trọng để đảm bảo khả năng hoàn trả nợ thông qua dòng thu nhập và kiểm soát dòng tiền của các dự án.
1.2.3 Mối quan hệ giữa phân tích TCDN và quyết định tín dụng của NHTM
Phân tích TC KHDN góp phần quan trọng giúp NHTM đưa ra các quyết định liên quan đến tín dụng một cách đúng đắn bởi vì:
Đầu tiên, ngân hàng thương mại cần xác định quy mô vốn cho vay, thời gian cho vay, hình thức cho vay và phương thức thu hồi nợ.
Quá trình xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp là rất quan trọng, dựa vào các báo cáo tài chính đã được NHTM thẩm định NHTM có thể phân tích các chỉ số khả năng thanh toán dựa trên tài sản có thể quy ra tiền, lợi nhuận và nợ trên báo cáo tài chính Bên cạnh đó, các chỉ số về khả năng sinh lời cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Thứ ba, việc quản lý tín dụng giúp ngân hàng thương mại giảm thiểu rủi ro tín dụng và nợ xấu, đồng thời có biện pháp dự phòng hợp lý Ngân hàng phải xếp loại tín dụng để trích quỹ dự phòng phù hợp và sau khi cho vay, tiếp tục theo dõi, đánh giá khoản vay nhằm phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu thiệt hại một cách hiệu quả.
Phân tích tài chính, đặc biệt là phân tích các báo cáo tài chính, là quá trình đánh giá hiện trạng tài chính và dự báo tương lai dựa trên các chỉ số tài chính Nó cung cấp cái nhìn tổng quan về quản trị và hoạt động kinh doanh, bao gồm phân tích lưu chuyển tiền tệ, từ đó giúp đánh giá khả năng thu hồi gốc vay và lãi suất cho các ngân hàng thương mại Công tác này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng đưa ra quyết định chính xác, góp phần tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
1.2.4 Tài liệu phân tích TC KHDN
Phân tích tài chính doanh nghiệp chủ yếu tập trung vào việc xem xét các báo cáo tài chính, bao gồm nhiều loại báo cáo khác nhau Hệ thống báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra quyết định chiến lược.
Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định BCĐKT cung cấp thông tin về cơ cấu tài sản, nguồn vốn và khả năng tài chính của doanh nghiệp, cho phép đánh giá tình hình tài chính như cơ cấu tài sản, năng lực hoạt động, khả năng tự chủ tài chính và khả năng thanh toán nợ.
Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD) là một báo cáo tài chính quan trọng, phản ánh tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định BCKQKD cung cấp thông tin về doanh thu, chi phí và lợi nhuận, giúp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác của doanh nghiệp.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) là một phần quan trọng trong báo cáo tài chính (BCTC), cung cấp thông tin cần thiết để người sử dụng đánh giá sự thay đổi trong tài sản thuần, cơ cấu tài chính, và khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền Nó cũng thể hiện khả năng thanh toán và khả năng của doanh nghiệp trong việc tạo ra các luồng tiền trong quá trình hoạt động.
Thuyết minh BCTC là phần quan trọng trong hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp, nhằm mô tả và phân tích chi tiết các thông tin và số liệu đã được trình bày trên Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nó cũng bao gồm các thông tin cần thiết khác theo yêu cầu của các chuẩn mực kế toán cụ thể.
Phân tích tài chính doanh nghiệp sẽ đạt hiệu quả cao hơn khi có thêm thông tin để so sánh với các doanh nghiệp trong cùng ngành và với nền kinh tế tổng thể Những dữ liệu bổ sung này cũng giúp dự đoán tương lai của doanh nghiệp một cách chính xác hơn.
Các thông tin vĩ mô đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh Tỷ lệ lãi suất của ngân hàng trung ương hoặc thị trường ảnh hưởng đến chi phí vay vốn của doanh nghiệp Tăng trưởng GDP phản ánh sự phát triển kinh tế tổng thể, tác động đến mức tiêu thụ và đầu tư của người tiêu dùng và doanh nghiệp Tỷ lệ thất nghiệp ảnh hưởng đến khả năng mua sắm của người tiêu dùng, trong khi tỷ lệ lạm phát tác động đến chi phí nguyên liệu, lao động và giá thành sản phẩm Cuối cùng, tình hình chính trị và địa lý cũng ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh và đầu tư của doanh nghiệp.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTM
1.3.1 Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
Trình độ, kinh nghiệm và đạo đức của cán bộ tín dụng là yếu tố quan trọng trong ngân hàng, với hai vấn đề nổi bật là chất lượng và quản lý nhân sự Mặc dù số lượng nhân viên ngân hàng tuyển dụng cao, nhưng trình độ chuyên môn, đặc biệt trong phân tích, vẫn còn hạn chế Các ngân hàng thường phải thuê chuyên gia đào tạo để nâng cao năng lực cho nhân viên, mặc dù yêu cầu ứng viên phải tốt nghiệp đại học, ưu tiên các chuyên ngành Kinh tế, Tài chính, Ngân hàng Thực tế đáng buồn là nguồn nhân lực có bằng cấp nhưng hiệu quả làm việc chưa cao Chất lượng nhân sự không chỉ liên quan đến trình độ chuyên môn mà còn bao gồm đạo đức, tác phong và kỷ luật lao động của cán bộ tín dụng.
Quy trình phê duyệt tín dụng của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến đánh giá khả năng doanh nghiệp của các nhà phân tích tài chính Quy trình này bao gồm thu thập và đánh giá thông tin tài chính, xác định rủi ro, và quyết định cấp tín dụng Nếu quy trình không rõ ràng và thiếu tiêu chuẩn, sẽ dẫn đến chậm trễ trong ra quyết định Do đó, ngân hàng cần xác định lộ trình chi tiết để đảm bảo kết quả đánh giá chính xác Hơn nữa, việc phân chia nhiệm vụ công việc theo trình độ và kiến thức chuyên môn của từng bước trong quy trình là cần thiết để đảm bảo tiến độ và hiệu quả cao nhất.
Hệ thống công nghệ thông tin nội bộ đóng vai trò quan trọng trong sự cạnh tranh và phát triển của các ngân hàng Việc xử lý thông tin nhanh chóng và chính xác không chỉ nâng cao chất lượng thông tin đầu ra trong phân tích mà còn giúp ngân hàng tiếp cận nhiều khách hàng hơn Áp dụng phần mềm và công nghệ thông tin hiện đại sẽ thúc đẩy quá trình thẩm định và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Mục tiêu kinh doanh của ngân hàng ảnh hưởng đến cách phân tích tài chính của doanh nghiệp Nếu ngân hàng chú trọng vào việc tăng trưởng lợi nhuận, họ sẽ đánh giá doanh nghiệp dựa trên tiềm năng tăng trưởng và khả năng sinh lời của nó.
1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng cụ thể là các Doanh nghiệp
Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin tài chính chính xác và đầy đủ cho ngân hàng, bao gồm các báo cáo như bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền mặt và báo cáo lợi nhuận và lỗ, để tạo cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính Hồ sơ khách hàng cần có độ tin cậy cao, giúp quá trình phân tích nhanh chóng và hiệu quả, đồng thời củng cố niềm tin và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Sự hợp tác giữa khách hàng và ngân hàng là rất quan trọng, khi khách hàng tuân thủ các quy định và cung cấp thông tin cần thiết Điều này giúp cán bộ ngân hàng dễ dàng phân tích thông tin và đưa ra phương án chính xác hơn Hơn nữa, khách hàng hợp tác thường có khả năng thảo luận và giải quyết các vấn đề phát sinh một cách hiệu quả.
Ngoài ra, còn nhiều yếu tố khác có thể tác động đến quá trình phân tích tài chính của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Tình hình kinh tế và thị trường toàn cầu có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ Sự biến động của nền kinh tế, lạm phát, lãi suất và các yếu tố kinh tế vĩ mô khác đều góp phần vào khả năng vay mượn và mức độ rủi ro liên quan đến các khoản cho vay.
Chuyển đổi số hóa đang trở thành xu hướng quan trọng trong ngành ngân hàng, ảnh hưởng sâu rộng đến phân tích tài chính của khách hàng Quá trình này tự động hóa các công việc thủ công, từ thu thập dữ liệu đến phân tích và báo cáo, giúp cán bộ tín dụng giảm bớt công việc giấy tờ và tập trung vào phân tích chuyên sâu Hệ thống số hóa cho phép xử lý dữ liệu nhanh chóng và hiệu quả, rút ngắn thời gian ra quyết định cấp tín dụng Điều này nâng cao hiệu quả, độ chính xác và tốc độ phân tích tài chính, giúp ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng tốt hơn và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Tại Việt Nam, quy định của nhà nước đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính của cán bộ tín dụng tại ngân hàng Cụ thể, Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nêu rõ quy trình thẩm định tín dụng Thông tư này yêu cầu cán bộ tín dụng tuân thủ các bước thẩm định cụ thể và đánh giá chính xác khả năng tài chính của khách hàng.
Chương I của bài khóa luận đã tập trung hệ thống lại và làm rõ các nội dung về hoạt động tín dụng tại ngân hàng bao gồm khái niệm, đặc điểm, vai trò và quy trình cấp tín dụng tại các NHTM Đồng thời, em cũng đã nêu rõ được tầm quan trọng của công tác phân tích TCDN đặc biệt là trong hoạt động tín dụng bằng cách nêu từ khái niệm, mục đích, vai trò, mối quan hệ với hoạt động tín dụng, quy trình và các cách thức, chỉ tiêu phân tích đối với các quyết định liên quan đến hoạt động tín dụng tại các NHTM cùng với đó các nhân tố có ảnh hưởng đến công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng Tóm lại, Chương I là chương mà em làm với mục đích là cơ sở lý luận về phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHTM Đây cũng là chương em lấy làm cơ sở để nghiên cứu về thực trạng công tác phân tích KHDN của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Kinh Đô ở chương II.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TC KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH KINH ĐÔ
Tổng quan về NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Tên: Chi nhánh VPBANK KINH ĐÔ tại Hà Nội Địa chỉ: Số 292 đường Tây Sơn, Phường Trung Liệt, Quận Đống Đa, Thành phố
● Lịch sử hình thành và phát triển:
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), được thành lập vào ngày 12 tháng 08 năm 1993, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lâu đời nhất tại Việt Nam.
Ngân hàng VPBank không ngừng hoàn thiện tổ chức và quy trình hoạt động Nhân dịp kỷ niệm 15 năm thành lập, chi nhánh VPBank Kinh Đô được thành lập vào ngày 18/08/2007 tại 292 Tây Sơn, quận Đống Đa, Hà Nội Đây là một trong những chi nhánh mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Chi nhánh Kinh Đô đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng tại Hà Nội, đáp ứng tốt nhu cầu của doanh nghiệp và cư dân trong khu vực VPBank Kinh Đô không chỉ là điểm đến đáng tin cậy cho nhu cầu tài chính mà còn là đối tác chuyên nghiệp và gần gũi với khách hàng.
Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Kinh Đô là chi nhánh thứ 5 cấp I của VPBank, đồng thời là điểm giao dịch thứ 48 tại Hà Nội và thứ 135 trên toàn hệ thống Chi nhánh Kinh Đô tập trung vào chính sách bán lẻ, phục vụ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp "siêu nhỏ", hộ kinh doanh cá thể và cá nhân có thu nhập trung bình khá trở lên.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Nguồn: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Ban giám đốc là cơ quan chủ chốt chịu trách nhiệm chỉ đạo và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, bao gồm xây dựng chương trình, kế hoạch và phân công công việc theo định hướng của Ngành và Hội sở chính Đồng thời, ban giám đốc cũng có thể trực tiếp gặp gỡ và tiếp xúc với khách hàng trong những trường hợp đặc biệt.
Khối khách hàng cá nhân là bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng, nhằm khai thác vốn bằng đồng nội tệ và ngoại tệ Bộ phận này thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng theo quy định của NHNN và VPBank Đồng thời, khối cũng đảm nhiệm quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân.
Khối khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là trung tâm SME, tập trung vào việc tương tác trực tiếp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ để khai thác vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Nhiệm vụ của khối này bao gồm thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng theo quy định của NHNN và hội sở VPBank, cũng như quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Phòng dịch vụ khách hàng là bộ phận thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng như kế toán, dịch vụ thanh toán và quản lý tài khoản khách hàng Phòng này cũng đảm nhận việc huy động tiết kiệm, quản lý nguồn vốn và đề xuất chính sách lãi suất Đảm bảo hoạt động chi nhánh tuân thủ quy chế tài chính ngân hàng, phòng còn chịu trách nhiệm về thu chi tiền mặt, giao dịch với ngân hàng nhà nước và quản lý kho quỹ.
Phòng hỗ trợ có vai trò quan trọng trong việc phối hợp với các bộ phận kinh doanh để thực hiện giải ngân, phát hành bảo lãnh và LC cho khách hàng Đồng thời, phòng này cũng theo dõi và quản lý hồ sơ tín dụng, đôn đốc phòng kinh doanh thực hiện các điều kiện phê duyệt tín dụng Ngoài ra, phòng hỗ trợ còn quản lý danh mục nợ xấu và xử lý các vấn đề liên quan đến nợ xấu tại chi nhánh, đồng thời là đầu mối cung cấp thông tin và báo cáo về hoạt động tín dụng chịu tác động từ các cơ quan bên ngoài như ngân hàng nhà nước, cơ quan thuế và hội sở chính.
Phòng tổ chức hành chính là bộ phận chịu trách nhiệm về công tác tổ chức và nhân sự của chi nhánh, bao gồm các nhiệm vụ hành chính tổng hợp, văn thư và lưu trữ Phòng cũng đảm nhận công tác thi đua khen thưởng, kỷ luật, cùng với việc thực hiện thanh tra và giám sát quản lý tài sản cho chi nhánh.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô giai đoạn 2021-2023 a Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là một quá trình thiết yếu trong kinh doanh và đầu tư, liên quan đến việc tìm kiếm các nguồn tài chính để hỗ trợ hoạt động và trả nợ Quá trình này không chỉ giúp doanh nghiệp phát triển và mở rộng mà còn đáp ứng nhu cầu tài chính cần thiết Đối với ngân hàng thương mại, huy động vốn là việc thu thập tài chính từ nhiều nguồn khác nhau nhằm cung cấp dịch vụ tài chính như cho vay và tiền gửi Hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đặc biệt là tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và các chi nhánh như VPBank Kinh Đô.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Kinh Đô giai đoạn 2021-2023 ĐVT: tỷ đồng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Tổng nguồn vốn huy động
TG kỳ hạn dưới 12 tháng 1,494.13 50.14% 1596.59 51.38% 1611.5 48.42%
TG kỳ hạn trên 12 tháng 887.09 29.77% 1067.96 34.37% 1113.3 33.45%
Theo đối tượng khách hàng
Nguồn: VPBank chi nhánh Kinh Đô
Trong giai đoạn 2021 - 2023, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô đã có sự biến động đáng kể về giá trị và tỷ trọng Mặc dù tỷ trọng không thay đổi nhiều do VPBank và chi nhánh Kinh Đô nỗ lực duy trì tỷ lệ theo chính sách của ngân hàng, tổng nguồn vốn huy động đã tăng dần qua các năm, từ 2,979.89 tỷ đồng năm 2021 lên 3,107.15 tỷ đồng năm 2022, và đạt 3,328 tỷ đồng vào năm 2023 Sự biến động của từng loại nguồn vốn huy động được thể hiện rõ qua bảng số liệu dưới đây.
Bảng 2.2: Sự biến động các chỉ tiêu trong hoạt động huy động vốn của chi nhánh
Kinh Đô ĐVT: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 127.26 4.27% 220.85 7.11%
TG kỳ hạn dưới 12 tháng 102.46 6.86% 14.91 0.93%
TG kỳ hạn trên 12 tháng 180.87 20.39% 45.34 4.25%
Theo đối tượng khách hàng
Nguồn: VPBank chi nhánh Kinh Đô Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn VPBank Kinh Đô giai đoạn 2021-2023
Nguồn: VPBank chi nhánh Kinh Đô
Năm 2022, VPBank ghi nhận số nguồn vốn huy động cuối kỳ đạt 3107.15 tỷ đồng, tăng 127.26 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 4.27% so với năm 2021 Hoạt động huy động vốn từ tiền gửi khách hàng tại ngân hàng riêng lẻ tăng gần 30% so với cuối năm 2021, với sự đóng góp lớn từ khối khách hàng cá nhân và khối SME, trong đó khối SME tăng 43% Mặc dù chi nhánh Kinh Đô không đạt được quy mô huy động vốn như tổng thể ngân hàng, nhưng vẫn là một trong những chi nhánh “đầu tàu” về các hoạt động của VPBank.
Trong năm 2022, nguồn vốn huy động theo kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn của VPBank đạt 442.6 tỷ đồng, giảm 156.07 tỷ đồng, tương ứng giảm 26.07% so với năm 2021 Mặc dù ngân hàng đã nâng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn lên mức tối đa 1%/năm từ 1/11/2022, lượng tiền huy động vẫn không đạt kết quả cao do áp dụng muộn trong quý 4 Trong khi đó, khách hàng đã chuyển hướng tập trung vào tiền gửi có kỳ hạn, với tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng và trên 12 tháng của VPBank và chi nhánh Kinh Đô đều ghi nhận mức tăng Cụ thể, tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng, chiếm tỷ trọng lớn nhất, đạt 1596.59 tỷ đồng, tăng 102.46 tỷ đồng.
Vốn huy động VPBank chi nhánh Kinh Đô giai đoạn 2021-2023
Tổng nguồn vốn huy động Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Theo đối tượng khách hàng
Tổ chức kinh tế KHCN ghi nhận mức tăng trưởng 6.86% so với năm 2021, trong khi tổng giá trị kỳ hạn trên 12 tháng tăng 180.87 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 20.39% Xu hướng dòng tiền đang chuyển dịch trở lại ngân hàng do các kênh đầu tư như chứng khoán, bất động sản và tiền ảo không còn hấp dẫn Nhiều người chọn gửi tiết kiệm có kỳ hạn để gia tăng lợi nhuận, đặc biệt khi lãi suất tiền gửi đang tăng cao.
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng tiền gửi theo đối tượng KH năm 2023
Nguồn: VPBank chi nhánh Kinh Đô
Tại chi nhánh VPBank Kinh Đô, nguồn vốn huy động được phân bổ đồng đều giữa hai nhóm đối tượng khách hàng chính là khách hàng cá nhân (KHCN) và các tổ chức kinh tế.
Thực trạng công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại
2.2.1 Quy trình phân tích tài chính KHDN tại VPBank Kinh Đô
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Sau khi tiến hành khảo sát, tiếp xúc, tìm hiểu các thông tin cần thiết của những
KH là những doanh nghiệp cần tín dụng, và các chuyên viên phân tích sẽ kiểm tra kỹ lưỡng để xác định xem khách hàng có đáp ứng đủ điều kiện theo quy định của ngân hàng hay không Sau khi đánh giá, họ sẽ lập kế hoạch chi tiết cho từng sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp.
Bước 2: Thu thập, xử lý, kiểm tra và rà soát thông tin
Khi đã có kế hoạch, các cán bộ chuyên viên KHDN cần thu thập đầy đủ thông tin cần thiết, bao gồm chứng minh pháp lý của doanh nghiệp và các giấy tờ liên quan đến giấy phép kinh doanh cũng như ngành nghề kinh doanh.
Cán bộ cần thu thập thông tin về lịch sử tín dụng của khách hàng vay vốn và các cá nhân liên quan, thông qua các hệ thống như CIC, T24 và những nguồn dữ liệu khác.
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM VPBank chi nhánh Kinh Đô, khách hàng cần cung cấp đầy đủ hồ sơ tài chính, bao gồm báo cáo tài chính (BCTC) như bảng cân đối kế toán (BCĐKT), báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD), báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) và thuyết minh BCTC của năm gần nhất hoặc 2-3 năm gần nhất nếu doanh nghiệp mới hoạt động Tất cả các báo cáo này phải được kiểm toán hoặc theo quy định của BCTC Thuế theo thông tư 133 hoặc 200.
Để đảm bảo tính chính xác và trung thực của thông tin trên Báo cáo tài chính (BCTC) mà doanh nghiệp cung cấp, các chuyên viên cần thực hiện một số biện pháp kiểm tra Họ có thể trao đổi trực tiếp với ban lãnh đạo và kế toán trưởng của doanh nghiệp, thu thập thông tin từ các đối tác hợp tác, hoặc tham khảo các nguồn tin từ phương tiện truyền thông, mạng xã hội và báo chí.
Cán bộ cần xử lý thông tin từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp để đánh giá và tính toán phương án vay vốn VPBank cung cấp mẫu riêng cho việc này, trong đó cán bộ sẽ chuyển giao số liệu vào cấu trúc đã có sẵn, bao gồm các công thức tính toán tự động.
Bước 3: Phân tích thông tin của khách hàng
Phân tích lịch sử tín dụng là quá trình chuyên viên kiểm tra thông tin trên CIC, T24 và các nguồn khác để đánh giá tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng và những người liên quan Việc này giúp xem xét lịch sử tín dụng trong 12 tháng gần nhất và xác định tình trạng nợ xấu, từ đó đưa ra những nhận định chính xác về khả năng tài chính của khách hàng.
5 năm gần đây nhằm đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng
Cán bộ tín dụng thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn bằng cách xem xét kỹ lưỡng các chỉ tiêu tài chính từ báo cáo tài chính (BCTC) Mục tiêu là đánh giá chính xác khả năng tài chính của công ty, đồng thời kết hợp với kế hoạch kinh doanh dự kiến để đề xuất phương án vay vốn tối ưu nhất.
Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận
Sau khi phân tích, chuyên viên đưa ra nhận định về tình hình tài chính, khả năng trả nợ và phương án vay vốn tối ưu Đối với sản phẩm tín chấp, cán bộ thực hiện quy trình và nộp báo cáo đánh giá đề xuất cấp tín dụng cho cấp trên chờ phê duyệt Đối với sản phẩm có tài sản bảo đảm, cán bộ tín dụng cần tiến hành kiểm định và định giá tài sản.
Sau khi phương án được phê duyệt, các cán bộ cần theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động kinh doanh, phân tích các hoạt động để kiểm soát rủi ro và xử lý kịp thời.
2.2.2 Tài liệu sử dụng phân tích TC KHDN
Các thông tin tài chính: Các hồ sơ chứng minh tài chính phải có ngày tháng lập, dấu và chữ ký người đại diện
+ Các BCTC (BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, Thuyết minh BCTC trong năm tài chính gần nhất kể từ thời điểm DN có nhu cầu vay vốn
Sổ sách kế toán là tập hợp các hồ sơ chi tiết ghi lại giao dịch tài chính của doanh nghiệp, bao gồm hóa đơn, phiếu thu/chi và sổ cái Ngân hàng có thể yêu cầu kiểm tra các hồ sơ này để xác minh tính chính xác của báo cáo tài chính.
Khi doanh nghiệp cung cấp tài sản đảm bảo cho khoản vay, ngân hàng sẽ yêu cầu thông tin chi tiết về các tài sản này, bao gồm giá trị và tính chất của chúng.
Lịch sử quan hệ tín dụng với các ngân hàng và tổ chức tín dụng, bao gồm cả VPBank, được lưu trữ trên hệ thống CIC hoặc hệ thống của VPBank Thông tin này phản ánh quá trình vay mượn, thanh toán và quản lý nợ của khách hàng, giúp ngân hàng đánh giá khả năng tín dụng và đưa ra quyết định cho các khoản vay trong tương lai.
Các thông tin phi tài chính:
Các hồ sơ pháp lý doanh nghiệp bao gồm biên bản họp nội bộ của hội đồng quản trị, cơ cấu tổ chức nhân sự và chức năng kiểm soát của doanh nghiệp.
+ Kế hoạch kinh doanh và chiến lược phát triển: Thông tin về mục tiêu kinh doanh, chiến lược tài chính và phát triển của doanh nghiệp
Thông tin từ bên thứ ba:
+ Thông tin từ các đối tác đã và đang hợp tác với DN trong các dự án kinh doanh, hợp đồng mua bán,
+ Thông tin từ bên thuế, cơ quan quản lý chất lượng, các phương tiện thông tin đại chúng,
2.2.3 Nội dung phân tích tài chính KHDN
Phân tích thông tin chung của khách hàng:
Cán bộ tín dụng tại chi nhánh Kinh Đô sẽ trực tiếp thẩm định tín dụng của các khách hàng doanh nghiệp (KHDN) bằng cách rà soát và đánh giá lịch sử tín dụng trên các trang thông tin như CIC và T24 Dựa trên những thông tin này, họ sẽ đưa ra kết luận về mức độ quan hệ tín dụng của khách hàng và xem xét khả năng cho vay trong giai đoạn đầu.
Đánh giá chung về thực trạng công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
VPBank Kinh Đô là một trong những chi nhánh lớn của VPBank tại Hà Nội, cạnh tranh mạnh mẽ với các ngân hàng khác ở Quận Đống Đa Dù đối mặt với nhiều thách thức, chi nhánh vẫn nỗ lực đạt mục tiêu từ trụ sở chính Phòng Kinh doanh Doanh nghiệp, đặc biệt là cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút khách hàng mới và tương tác hiệu quả với họ VPBank không ngừng cải tiến, đặc biệt trong phân tích tài chính cho doanh nghiệp, nhằm tối ưu hóa quy trình và giảm thiểu sai sót Những điểm mạnh trong công tác phân tích TCDN của chi nhánh là rất nổi bật.
Quy trình phân tích tại chi nhánh VPBank được thực hiện cẩn thận và chặt chẽ, tuân thủ quy định đã thiết lập Phân tích tài chính diễn ra minh bạch và độc lập, đảm bảo tính khách quan và đáng tin cậy Mỗi bước trong quy trình trải qua nhiều cấp quản lý và được đánh giá kỹ lưỡng, bảo đảm quyết định dựa trên dữ liệu chính xác Các chuyên viên phân tích và phòng KHDN tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về cấp tín dụng, chuyên môn nghiệp vụ và thẩm định khách hàng doanh nghiệp.
Việc xử lý, kiểm tra và rà soát thông tin khách hàng yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong chi nhánh, đảm bảo mọi khía cạnh hồ sơ được xem xét toàn diện Các chuyên viên tại chi nhánh sở hữu kinh nghiệm và kiến thức sâu rộng về hồ sơ và quy định pháp lý, giúp quyết định chấp thuận hay từ chối hồ sơ dựa trên dữ liệu chính xác Quy trình này không chỉ tối ưu hóa quy trình làm việc và giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra môi trường công bằng, minh bạch, từ đó nâng cao niềm tin và uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng và cộng đồng.
Nội dung phân tích tài chính được thực hiện một cách toàn diện và chi tiết, sử dụng checklist đa chiều, không chỉ tập trung vào yếu tố tài chính mà còn các khía cạnh khác Các cán bộ phân tích tiến hành xem xét kỹ lưỡng các biến động trong báo cáo tài chính, chú trọng vào các chỉ tiêu quan trọng cần thiết cho quyết định tín dụng Họ cũng chủ động tìm nguyên nhân của những biến động và kiểm tra, đối chiếu dữ liệu khi có nghi ngờ, đồng thời liên hệ với khách hàng để xác minh thông tin Kết quả phân tích được trình bày rõ ràng, giúp tối ưu hóa quy trình vay và nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách hiệu quả và linh hoạt.
Trong quá trình phân tích và thẩm định tài chính tại VPBank Kinh Đô, chi nhánh đã áp dụng linh hoạt nhiều phương pháp khác nhau, từ các phương pháp cơ bản như so sánh và tỷ số đến việc sử dụng công nghệ thông tin hiện đại, đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của kết quả Đội ngũ nhân sự với kiến thức sâu rộng về tài chính và ngân hàng, cùng kinh nghiệm làm việc, đã góp phần mang lại kết quả phân tích hiệu quả Sự kết hợp hợp lý giữa các phương pháp này giúp giảm thiểu rủi ro, đảm bảo quyết định tín dụng và đầu tư được đưa ra dựa trên thông tin đáng tin cậy.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a Hạn chế
Bên cạnh những điểm mạnh đã đề cập ở trên, VPBank Kinh Đô vẫn còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục:
Hiện nay, quy trình phân tích tài chính tại Vpbank và chi nhánh Kinh Đô vẫn còn tổng quát và cứng nhắc, chưa linh hoạt với các loại hình doanh nghiệp khác nhau Một số công đoạn trong quy trình đã trở nên lạc hậu và chưa được cập nhật, dẫn đến việc thiếu thống nhất trong hướng dẫn và quy định về phân tích tài chính cho Khách hàng Doanh nghiệp (KHDN) Việc đánh giá vẫn mang tính chủ quan, đặc biệt là các chỉ tiêu về cấu trúc tài chính và khả năng sinh lời chưa có ngưỡng đánh giá cụ thể cho từng loại hình doanh nghiệp Sự thiếu nhất quán này gây khó khăn trong phân tích tài chính, dẫn đến lãng phí thời gian và giảm hiệu quả trong các quyết định liên quan.
Khi phân tích báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp, chuyên viên tại chi nhánh Kinh Đô thường chỉ xem xét dữ liệu của năm gần nhất, trong khi việc phân tích tài chính hiệu quả cần ít nhất ba năm liên tiếp Việc này dẫn đến thiếu xu hướng dài hạn, làm giảm khả năng đánh giá hiệu suất và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp Thiếu dữ liệu từ nhiều năm cũng gây khó khăn trong việc phát hiện biến động trong hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng đánh giá rủi ro và cơ hội Hơn nữa, sự thiếu hụt dữ liệu này có thể làm giảm độ tin cậy của kết quả phân tích tài chính, đặc biệt trong các quyết định đầu tư lớn hoặc vay vốn.
Nội dung xử lý và kiểm tra thông tin khách hàng hiện chưa được chú trọng và thiếu độ tin cậy Nhiều ngân hàng, bao gồm VPBank và chi nhánh Kinh Đô, thường ít khi đến doanh nghiệp để xác minh thông tin mà doanh nghiệp cung cấp Hầu hết thông tin do điều tra viên tín dụng thu thập chủ yếu từ nguồn do công ty cung cấp, điều này có thể dẫn đến việc thông tin bị làm giả Mặc dù các chuyên viên đã kiểm tra trên các hệ thống, nhưng điều này không đủ để đảm bảo tính chính xác Đặc biệt, báo cáo tài chính (BCTC) thường đã được kiểm toán hoặc xác minh bởi cơ quan thuế, nhưng vẫn có trường hợp chưa được kiểm toán, khiến tính xác thực của dữ liệu phụ thuộc vào sự chủ quan của khách hàng Ngay cả khi BCTC đã được kiểm toán, các cán bộ phân tích vẫn cần thực hiện các bước kiểm tra chi tiết như sao kê, sổ chi tiết và kiểm tra hóa đơn mua hàng để đảm bảo độ chính xác của dữ liệu và kết quả phân tích.
Nội dung phân tích tài chính hiện nay còn thiếu sót, chỉ mới dừng lại ở các yếu tố cơ bản về năng lực tài chính mà chưa xác định được nguyên nhân cụ thể của các vấn đề doanh nghiệp gặp phải Việc so sánh chỉ tiêu tài chính với trung bình ngành cũng chưa đủ để đánh giá vị thế thực sự của doanh nghiệp Hơn nữa, trong quá trình phân tích, nhiều cán bộ tín dụng thường bỏ qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ và không tham khảo thuyết minh của báo cáo tài chính, dẫn đến việc thiếu cái nhìn toàn diện về luồng tiền và mối quan hệ giữa dòng tiền và lợi nhuận Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp thông tin quan trọng về các nguyên tắc và phương pháp kế toán, giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn về các báo cáo tài chính khác.
Phương pháp phân tích tài chính tại VPBank cần được cập nhật để nâng cao hiệu quả, mặc dù ngân hàng đã áp dụng một số phương pháp phổ biến như so sánh và tỷ lệ Việc áp dụng các phương pháp phân tích tiên tiến hơn, chẳng hạn như Dupont, có thể giúp đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu khả năng sinh lời, từ đó ngân hàng có thể hiểu rõ hơn về mô hình kinh doanh của khách hàng Điều này sẽ cho phép VPBank phát triển các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của khách hàng một cách tối ưu Ngược lại, việc chỉ sử dụng một số ít phương pháp mà không xem xét đầy đủ có thể dẫn đến việc đánh giá sai khả năng thanh toán của khách hàng, làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Đến nay, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng vẫn chưa cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp, dẫn đến việc cán bộ tín dụng chủ yếu áp dụng các phương pháp phân tích báo cáo tài chính phổ biến Tuy nhiên, việc chỉ tập trung vào bảng Cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh có thể khiến họ không nắm rõ quá trình hình thành dòng tiền từ tài sản.
Mặc dù VPBank và chi nhánh Kinh Đô tuyển dụng cán bộ từ đại học trở lên với ít nhất một năm kinh nghiệm, nhưng thực tế cho thấy nhiều cán bộ còn thiếu kinh nghiệm thực chiến trong phân tích tài chính doanh nghiệp và nghiệp vụ tín dụng Đội ngũ trẻ và năng động của ngân hàng chưa đủ khả năng thu thập thông tin khách hàng và phân tích tài chính một cách hiệu quả, dẫn đến việc xử lý hồ sơ chậm chạp Thêm vào đó, sự thay đổi thường xuyên trong nhân sự và yêu cầu không chú trọng vào kinh nghiệm từ ban lãnh đạo đã khiến ngân hàng thiếu đi những cán bộ dày dạn kinh nghiệm, ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính cho khách hàng.
Quá trình thẩm định tại VPBank - Chi nhánh Kinh Đô hiện chưa đạt yêu cầu chặt chẽ, khi các cán bộ thẩm định chỉ thực hiện đánh giá sơ bộ kết quả do chuyên viên tín dụng cung cấp mà không kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ và các chỉ tiêu đã đánh giá Hệ quả là thông tin thẩm định thiếu chính xác và toàn vẹn, làm gia tăng rủi ro trong quyết định cấp vay và các dịch vụ tài chính khác Việc chỉ tập trung vào đánh giá tổng quan mà không xem xét chi tiết có thể dẫn đến việc bỏ sót thông tin quan trọng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến quyết định cuối cùng của ngân hàng.
Việc sử dụng hệ thống công nghệ thông tin trong phân tích tại VPBank còn hạn chế, khi cán bộ thường xử lý dữ liệu thủ công trên Excel, dẫn đến tốn thời gian và có thể không chính xác, ảnh hưởng đến kết quả phân tích và quyết định tín dụng Hệ thống công nghệ của ngân hàng chưa hoàn thiện, và việc khuyến khích nhân viên sử dụng công nghệ chưa được chú trọng, khiến quá trình xử lý hồ sơ vẫn phải thực hiện thủ công trước khi tải lên hệ thống Điều này không chỉ làm tăng thời gian giải ngân mà còn làm chậm quá trình cho vay.
Tính trung thực của khách hàng trong việc cung cấp thông tin trong báo cáo tài chính (BCTC) là rất quan trọng, nhưng thực tế lại phức tạp hơn Nhiều doanh nghiệp có thể làm giả hoặc chỉnh sửa thông tin trong BCTC để tạo ấn tượng tích cực về tình hình tài chính, từ đó khiến cán bộ tín dụng tin rằng họ đủ điều kiện được cấp tín dụng Hành vi này nhằm thuyết phục ngân hàng rằng doanh nghiệp đang hoạt động tốt và có khả năng trả nợ đúng hạn, nhưng lại dẫn đến hình ảnh sai lệch về tình trạng tài chính thực sự, gây ra quyết định cấp vốn vay không chính xác từ phía ngân hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TC
Định hướng công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại
3.1.1 Định hướng trong hoạt động tín dụng của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Nền kinh tế nói chung, hoạt động của ngành Ngân hàng nói riêng đã trải qua năm
Năm 2023 đối mặt với nhiều khó khăn do tăng trưởng kinh tế toàn cầu chậm lại và lạm phát cao, nhưng nhờ các giải pháp đồng bộ của Ngân hàng Nhà nước, tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam đạt khoảng 13,5% VPBank, bám sát các chỉ đạo của NHNN, đã có những kết quả ấn tượng trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là chi nhánh Kinh Đô Trong giai đoạn tới, VPBank đặt mục tiêu trở thành một trong ba ngân hàng lớn nhất Việt Nam và nằm trong Top 100 ngân hàng lớn nhất châu Á với hoạt động cho vay chất lượng, giảm thiểu rủi ro Để đạt được mục tiêu này, VPBank và chi nhánh Kinh Đô cần xây dựng kế hoạch cụ thể, tiếp tục phát huy kết quả đạt được và chủ động thích ứng với xu hướng của khách hàng theo từng phân khúc.
Trong năm 2024, mục tiêu tăng trưởng tín dụng đạt 20% sẽ được ưu tiên cho các phân khúc chiến lược như bán lẻ và SME, đồng thời mở rộng sang lĩnh vực FDI Điều này nhằm tận dụng cơ hội thị trường và lợi thế từ đối tác SMBC, qua đó đa dạng hóa doanh thu và gia tăng lợi nhuận.
Tiếp tục thực hiện các tiêu chuẩn quản trị rủi ro nâng cao, xây dựng lộ trình phát triển mạng lưới và kế hoạch phát triển bền vững, đồng thời đẩy mạnh tín dụng xanh và phát triển các dịch vụ phi tín dụng.
3.1.2 Định hướng trong công tác phân tích TC KHDN của NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
Phân tích tài chính là công cụ thiết yếu giúp ngân hàng như VPBank đánh giá và quản lý rủi ro, đưa ra quyết định đầu tư và cấp vay, đồng thời xây dựng lòng tin từ các bên liên quan VPBank và các chi nhánh của mình, bao gồm chi nhánh Kinh Đô, luôn nỗ lực hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Dưới đây là một số định hướng của chi nhánh Kinh Đô trong việc nâng cao hiệu quả phân tích tài chính.
Nâng cao chất lượng phân tích tài chính là yếu tố then chốt, bao gồm việc cải thiện độ chính xác, áp dụng kỹ thuật tiên tiến và phát triển sự hiểu biết sâu sắc về sản phẩm cũng như thị trường.
Tối ưu hóa quy trình làm việc là chìa khóa để nâng cao hiệu suất và linh hoạt trong phân tích tài chính Bằng cách điều chỉnh và cải thiện quy trình, các tổ chức có thể thực hiện công việc một cách hiệu quả hơn Đồng thời, tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận và nhóm làm việc là cần thiết để đảm bảo thông tin và phân tích được chia sẻ và sử dụng một cách hiệu quả, từ đó thúc đẩy sự hợp tác và nâng cao chất lượng công việc.
Để nâng cao hiệu quả làm việc, nhân viên cần thường xuyên cập nhật kiến thức và kỹ năng của mình Việc tham gia các khóa đào tạo, hội thảo và nghiên cứu sẽ giúp họ nắm bắt những thông tin mới nhất và cải thiện năng lực chuyên môn.
Để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong phân tích tài chính, cần tăng cường kiểm soát và giám sát bằng cách thực hiện các biện pháp chặt chẽ.
Tập trung vào giải pháp cụ thể và thực tiễn giúp tối ưu hóa quản lý tài chính và đầu tư cho khách hàng và doanh nghiệp Đảm bảo tính nhất quán trong việc áp dụng các tiêu chuẩn và phương pháp phân tích trong toàn bộ tổ chức.
Cải tiến và nâng cấp các thiết bị, ứng dụng công nghệ thông tin là cần thiết để tối ưu hóa công tác phân tích Việc hiện đại hóa này giúp tận dụng tối đa nguồn lực, giảm thiểu thời gian và chi phí, đồng thời nâng cao độ chính xác và hiệu quả của quá trình phân tích.
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
dụng tại NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Kinh Đô
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện công tác thu thập và xử lý, nâng cao chất lượng thông tin trong phân tích TC KHDN
Để đảm bảo tính trung thực và độ chính xác của thông tin doanh nghiệp cung cấp, cần thực hiện kiểm tra và xác minh thông tin bằng cách so sánh với các nguồn độc lập như cơ quan chính phủ và các tổ chức tài chính Doanh nghiệp phải cung cấp tài liệu chứng minh, bao gồm hồ sơ công ty, báo cáo tài chính và hợp đồng, để kiểm tra tính hợp lệ Ngoài ra, việc thực hiện kiểm tra định kỳ và ngẫu nhiên là cần thiết để duy trì tính liên tục trong công tác xác minh thông tin Nếu cần thiết, có thể thuê các công ty kiểm toán hoặc chuyên gia độc lập để thực hiện kiểm tra độc lập về tính trung thực của thông tin.
VPBank, đặc biệt là chi nhánh Kinh Đô, cần yêu cầu phân tích báo cáo tài chính (BCTC) của khách hàng trong 3 năm gần nhất Việc chỉ yêu cầu doanh nghiệp cung cấp BCTC của 2 năm gần đây, như đã nêu trong chương 2, dẫn đến việc thiếu cái nhìn toàn diện về hiệu suất và tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó hạn chế khả năng dự đoán tương lai của họ.
VPBank yêu cầu các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn cung cấp báo cáo tài chính (BCTC) của ít nhất 3 năm gần nhất để đảm bảo tính minh bạch và khả năng tài chính của khách hàng.
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện các phương pháp phân tích TC KHDN
Tại VPBank Kinh Đô, cán bộ thường sử dụng phương pháp so sánh và tỷ số để đánh giá xu hướng tài chính, nhưng hai phương pháp này còn nhiều hạn chế và không đáp ứng yêu cầu phân tích chi tiết tình hình kinh doanh của khách hàng Để khắc phục, chi nhánh có thể áp dụng phương pháp Dupont kết hợp với hai phương pháp trên, giúp phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính thông qua việc phân rã lợi nhuận thành các thành phần như lợi nhuận gộp, tỷ lệ sinh lời và tỷ lệ vay nợ Phương pháp Dupont còn phân loại các yếu tố tài chính theo nhóm hiệu suất hoạt động, cơ cấu vốn và lợi nhuận, từ đó xác định rõ ràng những yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận và hiệu suất doanh nghiệp, giúp tìm ra nguyên nhân biến đổi các chỉ tiêu theo trình tự nhất định.
Áp dụng phương pháp Dupont giúp chuyên viên có cái nhìn tổng thể về các nguyên nhân và yếu tố biến đổi chỉ tiêu, đảm bảo không bỏ sót bất kỳ yếu tố nào Điều này nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong đánh giá, từ đó cung cấp thông tin đáng tin cậy hơn về tình hình kinh doanh của khách hàng.
3.2.3 Giải pháp hoàn thiện quy trình phân tích TC KHDN
Phát triển và ban hành các văn bản hướng dẫn về phân tích tài chính của doanh nghiệp là cần thiết, bao gồm các yếu tố như cơ cấu tài chính, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán Các chỉ tiêu này cần được xác định rõ ràng cho từng loại hình doanh nghiệp Để đảm bảo tính chính xác, các văn bản này phải được thẩm định kỹ lưỡng và tuân thủ quy trình nội bộ của ngân hàng, trong đó quy trình phân tích có thể được tóm tắt qua các bước cụ thể.
● Thu thập thông tin kết hợp kiểm tra và rà soát độ chính xác của thông tin: Xác định mục tiêu và phạm vi của phân tích tài chính
Để thu thập thông tin đầy đủ về doanh nghiệp, cần xem xét báo cáo tài chính, lịch sử tài chính, các giao dịch và hoạt động kinh doanh Các nguồn thông tin quan trọng bao gồm báo cáo tài chính, báo cáo quản lý, hồ sơ khách hàng, cùng với dữ liệu từ bên ngoài như thị trường và ngành công nghiệp.
● Xác định chỉ tiêu phân tích:
Để phân tích tài chính hiệu quả, cần xác định các chỉ tiêu quan trọng như lợi nhuận gộp, lợi nhuận ròng, tỷ lệ sinh lời và tỷ lệ nợ vay, cùng với các chỉ tiêu khác phù hợp với ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp.
● Phân tích và so sánh:
Sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích một cách tối ưu để có một kết quả phân tích tốt nhất
Sử dụng các công cụ và mô hình phân tích để đánh giá hiệu suất tài chính của doanh nghiệp
So sánh các chỉ tiêu của doanh nghiệp với tiêu chuẩn ngành và các đối thủ cạnh tranh là phương pháp quan trọng để đánh giá vị thế cạnh tranh Qua đó, doanh nghiệp có thể xác định được những điểm mạnh và điểm yếu của mình, từ đó đưa ra chiến lược cải thiện hiệu quả hơn.
Xác định và đánh giá các yếu tố rủi ro tài chính tiềm ẩn của doanh nghiệp là rất quan trọng Những yếu tố này bao gồm độ nợ cao, thanh khoản kém và sự phụ thuộc vào một số lượng lớn khách hàng Việc nhận diện những rủi ro này giúp doanh nghiệp có kế hoạch quản lý tài chính hiệu quả hơn và giảm thiểu những tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.
● Đưa ra kết luận và đề xuất:
Dựa trên kết quả phân tích, chúng tôi đưa ra kết luận về hiệu suất tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp theo các quy định và tiêu chí cần đạt được cho từng loại hình doanh nghiệp Việc xác định ngưỡng tối ưu sẽ giúp phân loại tình hình tài chính là tốt hay xấu Nếu cần thiết, chúng tôi sẽ đề xuất các biện pháp cải thiện nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và nâng cao khả năng thanh toán.
● Lập báo cáo và ghi nhận:
Lập báo cáo phân tích tài chính chi tiết và đưa ra các đánh giá, kết luận, và đề xuất
Ghi nhận kết quả phân tích và quyết định cấp tín dụng trong hồ sơ của doanh nghiệp
VPBank cần thường xuyên đánh giá và cải thiện quy trình phân tích TCDN của mình Việc này nên dựa trên phản hồi từ kết quả thực tế và kinh nghiệm tích lũy, nhằm đảm bảo quy trình phân tích luôn hiệu quả và nâng cao hiệu suất hoạt động phân tích tài chính.
3.2.4 Giải pháp hoàn thiện nội dung phân tích TC KHDN
Chi nhánh Kinh Đô của VPBank đã thực hiện phân tích BCTC kết hợp với thông tin phi tài chính, nhưng chủ yếu chỉ dừng lại ở việc phân tích BCĐKT và BCKQKD mà chưa khai thác tối đa BCLCTT và Thuyết minh BCTC Cán bộ phân tích cần chú trọng vào BCLCTT để hiểu rõ hơn về lưu chuyển tiền tệ, từ đó phát hiện sớm các vấn đề như thiếu hụt hoặc dư thừa tiền mặt, cũng như các vấn đề quản lý tài chính khác Thuyết minh BCTC cung cấp cái nhìn chi tiết về chiến lược kinh doanh, giúp cải thiện quyết định kinh doanh và quản lý rủi ro Việc tận dụng tối đa các BCTC trong quy trình phân tích tài chính sẽ tối ưu hóa lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Một yếu tố quan trọng trong phân tích tài chính và các hoạt động tại VPBank là đội ngũ cán bộ công nhân viên Để nâng cao hiệu suất làm việc, VPBank và chi nhánh Kinh Đô cần có chính sách quản lý nguồn nhân lực hiệu quả, bao gồm tuyển dụng, đào tạo, khen thưởng và kỷ luật Tuyển dụng nên được cải thiện bằng cách thêm các vòng kiểm tra kiến thức và phỏng vấn nhóm để đánh giá năng lực làm việc nhóm Các cán bộ công nhân viên thường xuyên tham gia các lớp học nghiệp vụ trực tuyến, nhưng cần có thêm các buổi học thực tế để áp dụng kiến thức vào quy trình làm việc Thái độ tự giác và tinh thần học hỏi của nhân viên là yếu tố quyết định để nâng cao năng lực Ngân hàng cũng nên thiết lập các chương trình khuyến khích và thưởng cho những cán bộ xuất sắc, đồng thời xử lý kỷ luật đối với những người thiếu trách nhiệm để bảo đảm sự phát triển bền vững của ngân hàng.
3.2.6 Giải pháp nâng cao hệ thống công nghệ, công cụ hỗ trợ
Trong bối cảnh cách mạng công nghệ 4.0, ngân hàng có khả năng cải thiện công nghệ để phân tích tài chính, tối ưu hóa quy trình làm việc, và cung cấp dịch vụ tài chính thông minh, hiệu quả hơn cho khách hàng.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, đóng vai trò là Ngân hàng trung ương, quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối Cơ quan này thực hiện chức năng phát hành tiền, quản lý các tổ chức tín dụng và cung cấp dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Để nâng cao công tác phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có thể phát triển các tiêu chuẩn và hướng dẫn cụ thể nhằm đảm bảo tính nhất quán và chất lượng trong quy trình phân tích Đồng thời, ngân hàng cũng nên hỗ trợ đào tạo và phát triển nhân lực cho các ngân hàng thương mại thông qua các khóa học và chương trình đào tạo chuyên môn.
Kiểm tra và giám sát định kỳ quy trình phân tích tài chính của các ngân hàng thương mại là cần thiết để đảm bảo tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn đã được thiết lập.
Tăng cường trao đổi thông tin và kinh nghiệm giữa các ngân hàng thương mại là cần thiết, thông qua việc tổ chức hội thảo và buổi làm việc Trung tâm CIC cần mở rộng phạm vi thu thập thông tin, phát triển đa dạng nguồn dữ liệu và áp dụng công nghệ hiện đại để nâng cao tốc độ và hiệu quả trong việc khai thác thông tin, đáp ứng nhu cầu của người sử dụng.
Khuyến khích các ngân hàng thương mại nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong phân tích tài chính, đặc biệt là trong việc công bố thông tin liên quan đến rủi ro và hiệu suất tài chính.
Hỗ trợ nghiên cứu và phát triển là việc cung cấp tài trợ và hỗ trợ cho các dự án nghiên cứu mới trong lĩnh vực phân tích tài chính, nhằm thúc đẩy sự tiến bộ và đổi mới.
3.3.2 Kiến nghị với Cơ quan Nhà nước, Bộ ban ngành có liên quan
Tăng cường hợp tác giữa các cơ quan nhà nước và các bộ ngành liên quan là cần thiết để chia sẻ thông tin, dữ liệu và kiến thức về hoạt động tín dụng Việc này không chỉ nâng cao tính toàn diện mà còn cải thiện độ tin cậy trong phân tích tài chính.
Phát triển hệ thống dữ liệu chung là việc xây dựng một nền tảng tài chính để thu thập và quản lý thông tin từ các bộ ngành và ngân hàng, nhằm tạo ra nguồn thông tin đồng nhất cho phân tích Các cơ quan Nhà nước và bộ ngành có thể đề xuất và hỗ trợ các dự án nghiên cứu về tín dụng và tài chính, cung cấp dữ liệu chính xác cho quá trình phân tích.
Đầu tư vào đào tạo và phát triển nhân lực trong lĩnh vực phân tích tài chính, đặc biệt là tín dụng, là rất quan trọng Việc này không chỉ nâng cao năng lực phân tích của cán bộ mà còn cải thiện khả năng đưa ra các đánh giá chính xác và hiệu quả.
Tổ chức hội thảo và đào tạo nhằm nâng cao nhận thức về phân tích tài chính là một hoạt động quan trọng Các sự kiện này tạo cơ hội cho Cơ quan Nhà nước, các bộ ban ngành và chuyên gia tài chính giao lưu, chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm Thông qua đó, việc nâng cao kiến thức trong lĩnh vực tài chính sẽ được thực hiện hiệu quả hơn.
Hỗ trợ phát triển công cụ và mô hình phân tích tài chính mới nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng và phức tạp của hoạt động tín dụng hiện nay.
3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng VPbank
Để nâng cao chất lượng dữ liệu, VPBank cần đảm bảo việc thu thập, lưu trữ và quản lý dữ liệu tài chính một cách chính xác và đầy đủ Điều này bao gồm việc cải thiện quy trình thu thập dữ liệu từ khách hàng và các nguồn dữ liệu khác.
Để nâng cao hiệu quả làm việc, doanh nghiệp nên tăng cường đào tạo nhân viên, đặc biệt trong lĩnh vực phân tích tài chính Việc đầu tư vào các khóa học và chương trình đào tạo sẽ giúp nhân viên trang bị những phương pháp, công cụ và kỹ năng cần thiết, từ đó thực hiện công việc phân tích một cách chính xác và hiệu quả.
Khuyến khích áp dụng công nghệ tiên tiến như trí tuệ nhân tạo và học máy trong phân tích tài chính, nhằm tự động hóa quy trình đánh giá rủi ro và nâng cao hiệu suất Việc triển khai các hệ thống phân tích tự động và khai thác dữ liệu lớn sẽ giúp cải thiện chất lượng công tác phân tích, mang lại lợi ích rõ rệt cho doanh nghiệp.
Tối ưu hóa quy trình và công cụ phân tích là cần thiết để nâng cao hiệu suất và chất lượng công việc Việc đánh giá và áp dụng các mô hình, phương pháp phân tích mới nhất giúp cải thiện quy trình cho vay và cấp tín dụng cho khách hàng.
VPBank cam kết liên tục cập nhật và đánh giá các phương pháp cùng tiêu chuẩn phân tích tài chính, nhằm đảm bảo áp dụng những kỹ thuật và tiêu chuẩn tốt nhất trong công tác phân tích tài chính của ngân hàng.