HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại
Theo Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH2012, được Quốc hội Việt Nam ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010, hoạt động cấp tín dụng được định nghĩa là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và các bên được cấp tín dụng, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp hoặc các chủ thể khác có nhu cầu vốn Ngân hàng sẽ chuyển giao tài sản cho bên vay trong thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất như chi phí sử dụng vốn khi đến hạn thanh toán (Tô Ngọc Hưng, 2019).
Về cơ bản, tín dụng hiện nay được chia thành 2 nhóm chính, bao gồm:
Tín dụng cá nhân là hình thức cấp vốn dành cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng tài chính, bao gồm tiêu dùng, kinh doanh, mua sắm tài sản và đầu tư.
Tín dụng doanh nghiệp là hình thức cấp tín dụng thiết yếu cho các doanh nghiệp, giúp đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh Nó hỗ trợ việc bổ sung vốn lưu động, mua sắm tài sản, trang thiết bị, và đầu tư vào các dự án phát triển.
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau:
Chúng tôi có khả năng đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của khách hàng cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế nhờ vào việc huy động nguồn vốn từ nhiều nguồn linh hoạt và phong phú.
Các loại hình cấp tín dụng linh hoạt theo nhu cầu khách hàng bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Việc phân chia thời hạn này giúp ngân hàng điều chỉnh và cân đối nguồn vốn, từ đó linh hoạt cấp tín dụng cho khách hàng trong quá trình luân chuyển vốn hợp lý.
Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi, với giá trị hoàn trả tại thời điểm đáo hạn luôn lớn hơn số tiền vay, phản ánh chi phí sử dụng vốn của khách hàng Khoản lãi thu được không chỉ tạo ra thu nhập mà còn bù đắp chi phí hoạt động của ngân hàng, khẳng định bản chất kinh doanh của tổ chức tài chính này.
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu hồi và luân chuyển vốn, do việc đánh giá độ uy tín của khách hàng gặp khó khăn do thông tin bất cân xứng Điều này dẫn đến rủi ro đạo đức và lựa chọn đối nghịch Hơn nữa, hoạt động ngân hàng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố kinh tế khác như khủng hoảng, lạm phát, chiến tranh, thiên tai và dịch bệnh.
1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại a Đối với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng giúp tạo nên cầu nối gắn kết cung và cầu về vốn của nền kinh tế
Trong xã hội, luôn có những cá nhân và tổ chức thiếu vốn cần vay, cũng như những người có vốn dư thừa muốn đầu tư Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng, huy động nguồn vốn và cung cấp cho những đơn vị, cá nhân đang cần vốn để phát triển và sinh lời.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phát triển các chiến lược kinh tế cũng như chính sách tiền tệ NHTM thực hiện chức năng tạo tiền, cùng với việc quản lý hoạt động thanh toán và tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ điều chỉnh lãi suất và áp dụng các chính sách tiền tệ phù hợp để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng mối quan hệ giao lưu và hội nhập kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hội nhập, thị trường tài chính và tín dụng ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ, tạo điều kiện thuận lợi về vốn cho doanh nghiệp trong việc xâm nhập thị trường quốc tế thông qua hoạt động xuất nhập khẩu và mở rộng hoạt động kinh doanh Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp tăng trưởng mà còn mở ra nhiều cơ hội mới trong môi trường kinh tế toàn cầu.
Ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam có khả năng hợp tác và liên doanh với các ngân hàng nước ngoài, điều này không chỉ nâng cao sức mạnh tài chính mà còn tối đa hóa lợi nhuận và cải thiện vị thế cạnh tranh Sự liên kết này mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, bao gồm các dịch vụ tài chính đa dạng và chất lượng cao hơn.
Ngân hàng cung cấp giải pháp tín dụng kịp thời, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, giúp quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thuận lợi và liên tục Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, với tính linh hoạt về thời hạn vay, mục đích và giá trị khoản vay, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận và thỏa mãn đa dạng nhu cầu về vốn.
Việc hoàn trả gốc và lãi vô điều kiện khi đến hạn đã tạo ra ràng buộc cho khách hàng, từ đó buộc doanh nghiệp phải nỗ lực tối ưu hóa việc sử dụng vốn Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn giúp doanh nghiệp đạt được kết quả kinh doanh tốt, đảm bảo khả năng hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân hàng.
Hoạt động cấp tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất, đóng góp đáng kể vào nguồn thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng Hàng năm, hoạt động này không chỉ mang lại doanh thu lớn mà còn thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn, đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình mà nhà phân tích xem xét và tổng hợp các số liệu tài chính của doanh nghiệp trong quá khứ và hiện tại Qua nhiều phương pháp khác nhau, mục tiêu là đánh giá sức khỏe tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh và tiềm lực phát triển của doanh nghiệp Kết quả phân tích sẽ là cơ sở để quyết định về việc cấp tín dụng hoặc đầu tư vào doanh nghiệp.
1.2.2 Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Việc phân tích tài chính doanh nghiệp giúp ngân hàng thương mại (NHTM) xác định chính xác khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó đánh giá khả năng thu hồi vốn và lãi vay Đối với các khoản vay dài hạn, ngân hàng chú trọng vào phân tích tỷ số và khả năng sinh lời của doanh nghiệp, vì khả năng hoàn trả phụ thuộc vào lợi nhuận Ngược lại, khả năng thanh toán ngắn hạn phụ thuộc vào khả năng ứng phó kịp thời với các khoản nợ đến hạn Do đó, phân tích các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán là rất quan trọng trong hoạt động tín dụng, hỗ trợ ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại đưa ra quyết định đầu tư và cấp tín dụng chính xác Khi khách hàng yêu cầu vay vốn, ngân hàng cần đánh giá chi tiết năng lực tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính (BCTC) và các chỉ số, tỷ số tài chính cơ bản Việc này không chỉ giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà còn đánh giá quy mô, tiềm năng tăng trưởng và khả năng thu hồi vốn, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng và thiết lập các biện pháp dự phòng hợp lý Rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là một phần không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại, thường tiềm ẩn trong các giao dịch hàng ngày Do đó, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần liên tục theo dõi, đánh giá và quản lý tình hình tín dụng của khách hàng để áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
Là cơ sở trích lập dự phòng trong trường hợp khách hàng không đủ khả năng trả nợ
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) xác định triển vọng và chiến lược phát triển trong tương lai Mở rộng thị phần, tăng trưởng quy mô và nâng cao lợi nhuận là những mục tiêu hàng đầu mà NHTM hướng tới Để đạt được những mục tiêu này, việc xây dựng lòng tin và mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng là rất cần thiết Hệ thống phân tích tài chính doanh nghiệp sẽ giúp NHTM nhận diện những khách hàng uy tín, từ đó thúc đẩy hoạt động tín dụng và kinh doanh, đảm bảo sự phát triển bền vững và gia tăng lợi nhuận.
Thứ năm, phân tích tài chính doanh nghiệp giúp hạn chế tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM
Nợ xấu đang trở thành mối lo ngại lớn không chỉ cho các ngân hàng thương mại mà còn cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ việc thẩm định tín dụng khách hàng chưa chặt chẽ, đặc biệt là trong phân tích tài chính Do đó, việc thực hiện quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp một cách bài bản sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu, nhất là trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay.
1.2.3 Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Phương pháp phân tích tài chính là một hệ thống công cụ đa dạng, giúp nhà phân tích nghiên cứu các sự kiện, hiện tượng và mối quan hệ bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp Qua việc áp dụng các phương pháp kết hợp, nhà phân tích có thể tiếp cận và hiểu rõ hơn về các luồng dịch chuyển và biến đổi tài chính, phục vụ cho các mục đích nghiên cứu khác nhau.
Phương pháp phân tích so sánh được áp dụng rộng rãi trong các báo cáo phân tích, mang lại lợi ích như tính đơn giản và dễ áp dụng Phương pháp này giúp xác định sự khác biệt cơ bản giữa các đối tượng, từ đó giúp nhà phân tích nhanh chóng nhận diện xu hướng thay đổi và quy luật biến động bằng cách so sánh kết quả của các kỳ khác nhau Để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của kết quả so sánh, số liệu cần phải có cùng nội dung kinh tế, quy mô, thời gian, đơn vị, phương pháp tính và trong cùng một điều kiện kinh doanh Các kỹ thuật phân tích chủ yếu bao gồm
So sánh bằng số tuyệt đối là phương pháp tính toán hiệu số giữa giá trị của chỉ tiêu trong kỳ phân tích và giá trị của kỳ gốc Kết quả thu được từ so sánh này phản ánh sự thay đổi về quy mô và khối lượng trước các biến động của hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là phương pháp phân tích kinh tế thông qua việc chia hiệu số giữa kỳ phân tích và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế với giá trị của kỳ gốc Phương pháp này giúp xác định phần trăm và tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu theo thời gian.
So sánh bằng số bình quân là phương pháp đánh giá chỉ tiêu trong kỳ phân tích dựa trên mức trung bình Đây là một hình thức đặc biệt của so sánh số tuyệt đối, giúp thể hiện các đặc trưng về mặt số lượng Phương pháp này phản ánh những đặc điểm chung của một đơn vị, bộ phận hoặc toàn bộ tổng thể có tính chất tương đồng.
So sánh theo chiều ngang là một kỹ thuật phân tích tài chính, cho phép so sánh các số liệu tuyệt đối và tương đối qua các kỳ kế toán liên tiếp, từ đó phản ánh sự biến động của các chỉ tiêu tài chính.
So sánh theo chiều dọc là phương pháp phân tích tỷ trọng của một chỉ tiêu so với tổng bộ phận, giúp xác định ý nghĩa tương đối và thể hiện xu hướng phát triển cũng như tốc độ thay đổi của các chỉ tiêu qua các thời kỳ.
Khi thực hiện so sánh, cần đảm bảo rằng các số liệu được đồng nhất và rõ ràng phân biệt giữa kỳ so sánh, kỳ gốc và kỳ phân tích.
1.2.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ
Phương pháp này thể hiện mối quan hệ giữa các đại lượng liên quan và phụ thuộc lẫn nhau, với mỗi tỷ lệ mang ý nghĩa kinh tế riêng Ý nghĩa kinh tế của từng bộ phận cấu thành sẽ quyết định ý nghĩa tổng thể của tỷ lệ đó.
NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trình độ chuyên môn của lãnh đạo và cán bộ thẩm định trong phân tích tài chính doanh nghiệp ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được kết quả phân tích hiệu quả Để đảm bảo tính chính xác và phù hợp với thực tế doanh nghiệp, cần phải kết hợp các con số tài chính với điều kiện cụ thể của doanh nghiệp, thay vì chỉ đơn thuần dựa vào số liệu.
Ngân hàng không chỉ cần kiến thức tài chính mà còn phải hiểu biết sâu sắc về kinh tế, xã hội và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm trong công việc là yếu tố quan trọng, nếu thiếu sẽ dẫn đến rủi ro và khó khăn trong quản lý hoạt động ngân hàng.
Quy trình phân tích có vai trò quan trọng trong công tác phân tích, vì nếu không rõ ràng và khoa học, sẽ gây chậm trễ trong quyết định Do đó, việc xác định lộ trình chi tiết là cần thiết để ngân hàng đạt được kết quả đánh giá chính xác Các cán bộ cần phân chia nhiệm vụ phù hợp với trình độ và kiến thức chuyên môn của từng bước trong quy trình, nhằm đảm bảo tiến độ và hiệu quả cao nhất trong công tác phân tích.
Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp yêu cầu cán bộ phân tích phải biết kết hợp linh hoạt các phương pháp với điều kiện cụ thể của từng doanh nghiệp Việc chỉ sử dụng một phương pháp sẽ chỉ cung cấp cái nhìn hạn chế và không tổng quát Do đó, cần áp dụng hợp lý, lựa chọn phương pháp dựa trên ưu điểm và hạn chế của từng phương pháp để tìm ra phương pháp phù hợp nhất cho doanh nghiệp.
Hệ thống công nghệ thông tin nội bộ là yếu tố quyết định sự cạnh tranh và phát triển của ngân hàng Việc xử lý thông tin nhanh chóng và chính xác không chỉ nâng cao chất lượng thông tin đầu ra mà còn thúc đẩy quá trình thẩm định Ứng dụng phần mềm và hệ thống công nghệ hiện đại giúp ngân hàng tiếp cận nhiều khách hàng hơn, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tính trung thực của hồ sơ khách hàng là yếu tố quan trọng trong quá trình phân tích tín dụng Thông tin về tài chính, pháp lý và tài sản cần được cung cấp chính xác, vì nếu không, sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng đánh giá và quyết định của cán bộ tín dụng Hồ sơ khách hàng đáng tin cậy không chỉ giúp tiết kiệm thời gian kiểm chứng mà còn củng cố niềm tin và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Sự đa dạng hóa lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh là yếu tố quan trọng, vì mỗi ngành sẽ có các tiêu chí và ngưỡng đánh giá khác nhau phù hợp với từng doanh nghiệp trong bối cảnh kinh tế cụ thể Chẳng hạn, doanh nghiệp thương mại thuần túy sẽ có sự khác biệt rõ rệt về cơ cấu tài chính, dòng tiền, và các tỷ số tài chính so với doanh nghiệp sản xuất hoặc những doanh nghiệp có tính chất mùa vụ khác.
Tính xác thực trong việc sử dụng nguồn vốn cấp là yếu tố quan trọng khi các cán bộ tín dụng phân tích tài chính khách hàng Việc xác định mục đích sử dụng vốn, đặc biệt là cho các dự án đầu tư, giúp đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn Nếu không thực hiện đánh giá chính xác, sẽ ảnh hưởng đến quá trình và kết quả phân tích, từ đó tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Ngoài 2 nhân tố chính như trên, vẫn còn rất nhiều các nhân tố khác ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp như: môi trường pháp lý; các
Trang 21 đề cập đến các quy định về kế toán và tài chính, cùng với các quy định của Ngân hàng Nhà nước về quy trình cấp tín dụng và lãi suất Tình hình kinh tế - xã hội, tốc độ phát triển kinh tế và lạm phát cũng như các thông tin liên quan đến ngành đều ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến nguồn thông tin, khả năng khai thác thông tin và quan điểm phân tích trong công tác phân tích tài chính của khách hàng.
Chương 1 của khóa luận đã tập trung hệ thống hóa và làm rõ các nội dung cơ bản nhất về hoạt động cho vay cũng như về quy trìch, mục đích và phương pháp trong công tác phân tích KHDN tại ngân hàng thương mại nói chung Từ những nội dung cơ sở đó, chỉ ra yếu tố ảnh hưởng đến công tác phân tích Tóm lại, để quá trình cấp tín dụng cho KHDN được thực hiện một cách chính xác, nhanh chóng và hiệu quả thì công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là một bước quan trọng quyết định đến kết quả, sự đánh giá của cán bộ phân tích trong việc ra quyết định cho vay, giúp cho hoạt động cấp tín dụng của nói chung và các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng nói riêng diễn ra ổn định, phát triển hơn Để đánh giá chi tiết, cụ thể hơn về nội dung, quy trình phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng ở chương 1, chương 2 sẽ tập trung chủ yếu vào thực trạng về hiệu quả của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thanh Xuân
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH XUÂN
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thanh Xuân, tọa lạc tại Khu Nội chính, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, Hà Nội, được thành lập theo Quyết định của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam VietinBank Thanh Xuân chính thức hoạt động từ ngày 01/03/1999, đánh dấu bước phát triển quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Trong suốt 25 năm hoạt động, VietinBank Thanh Xuân đã không ngừng phát triển và mở rộng về quy mô cũng như tổ chức nhân sự Ngân hàng luôn đổi mới để cung cấp nhiều sản phẩm chất lượng hơn, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Chi nhánh VietinBank Thanh Xuân cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng như nhận tiền gửi, cho vay bảo lãnh, tài trợ thương mại, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và dịch vụ thẻ Đến năm 2023, chi nhánh không chỉ có trụ sở chính mà còn mở rộng với 13 phòng giao dịch tại các khu vực lân cận.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
Hình 1 Cơ cấu tổ chức tại Vietinbank Thanh Xuân
Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính - Vietinbank Thanh Xuân
Ban lãnh đạo VietinBank chi nhánh Thanh Xuân bao gồm 01 Giám đốc và 05 Phó Giám đốc, cùng với 111 cán bộ, nhân viên được phân bổ cho các công việc cụ thể Mỗi phòng ban tại VietinBank Thanh Xuân có chức năng và nhiệm vụ riêng, nhưng đều có mối liên hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau để hoàn thành tốt công việc được giao.
Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ hoạt động của chi nhánh, bao gồm triển khai kinh doanh, phương án kinh doanh, quản lý nhân sự và thương hiệu, đồng thời chịu trách nhiệm về các phương án phê duyệt và chất lượng nhân sự Phó Giám đốc Chi nhánh phụ trách triển khai kinh doanh và phê duyệt phương án cho các phòng ban dưới quyền Phòng KHDN và Phòng Bán lẻ đảm nhận trách nhiệm phát triển khách hàng mới, cho vay bảo lãnh, tài trợ thương mại và bán chéo sản phẩm dịch vụ ngân hàng Các phòng ban khác có nhiệm vụ giám sát và hỗ trợ hai phòng này trong việc thực hiện các chức năng của mình.
VietinBank Thanh Xuân đảm bảo thực hiện hiệu quả và kịp thời các nhiệm vụ được giao Các phòng giao dịch trực thuộc ngân hàng này nằm trên địa bàn quận Thanh Xuân.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2022
Bảng 1 Tình hình HĐKD của VietinBank Thanh Xuân giai đoạn 2019 – 2021
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm
1 Nguồn vốn huy động Tỷ đồng 14.947 19.928 22.379 4.981 33,3% 2.451 12,3%
- Tiền gửi KHDN 8.559 11.411 12.814 2.852 33,3% 1.403 12,3% KHDN Lớn 6.203 8.270 9.287 2.067 33,3% 1.017 12,3%
2 Dư nợ cho vay nền kinh tế Tỷ đồng 4.042 5.390 6.054 1.348 33,3% 664 12,3%
3 Doanh số đầu tư trái phiếu Tỷ đồng 525 700 786 175 33,3% 86 12,3%
Doanh số Tài trợ nhập khẩu
Doanh số Tài trợ xuất khẩu (LC) 35.168 46.890 52.657 11.722 33,3% 5.767 12,3%
Bảo lãnh khác Triệu đồng 308 410 460 102 33,1% 50 12,2%
Nguồn: Phòng Tổng hợp - VietinBank Thanh Xuân
Trong giai đoạn 2019 - 2022, quy mô nguồn vốn đã có sự tăng trưởng tích cực nhờ vào việc ngân hàng triển khai nhiều chính sách ưu đãi Đến cuối năm 2020, nguồn vốn huy động đạt 19.928 tỷ đồng, tăng 4.981 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 33% so với cuối năm 2019.
Mặc dù dịch bệnh Covid-19 kéo dài, chi nhánh VietinBank Thanh Xuân vẫn duy trì ổn định nhờ vào nguồn vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi của các doanh nghiệp lớn và các khách hàng cá nhân không bị ảnh hưởng nhiều Đến cuối năm 2021, huy động vốn đạt 22.379 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2020 Dù tốc độ tăng có giảm, nhưng vẫn cho thấy kết quả khả quan trong việc huy động vốn Đến cuối năm 2022, tiền gửi khách hàng tăng mạnh nhờ vào việc triển khai các giải pháp như gói dịch vụ tài khoản, khai thác chuỗi và hệ sinh thái, cùng với việc tăng cường giải ngân trong hệ thống.
2022, đạt 22.800 tỷ đồng, tăng nhẹ so với năm ngoái
Từ năm 2019 đến 2022, cơ cấu dư nợ tại chi nhánh phát triển ổn định, với dư nợ cuối năm 2021 tăng 12% so với năm 2020, đạt 6.054 tỷ đồng, nhờ vào việc các doanh nghiệp phục hồi sau dịch bệnh và lãi suất cho vay được giảm Tỷ trọng vay của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chiếm khoảng 74% tổng dư nợ, trong đó KHDN lớn là chủ yếu Đồng thời, dư nợ nhóm khách hàng cá nhân (KHCN) cũng tăng lên nhờ vào việc VietinBank áp dụng chuyển đổi số trong hoạt động cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn Năm 2022, dư nợ cho vay tiếp tục tăng trưởng 7,4%, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh sau dịch, ưu tiên nguồn lực cho bán lẻ và SME, cùng các ngành nghề được Chính phủ khuyến khích phát triển.
Chi nhánh chủ yếu thu nhập từ hoạt động tài trợ thương mại và đầu tư trái phiếu, với nguồn thu chính đến từ dịch vụ mua bán ngoại tệ Năm 2020, doanh thu từ dịch vụ này đạt 814.626 nghìn USD, tăng 33% so với năm 2019, và tiếp tục tăng lên 914.825 nghìn USD vào năm 2021, tương ứng với mức tăng 12% so với năm trước.
2022 đạt 6,6 tỷ đồng, thu tài trợ thương mại đạt 1,9 tỷ đồng Doanh số tài trợ xuất nhập khẩu có tăng qua các năm tuy nhiên vẫn còn ở mức thấp
Trong giai đoạn 2019-2021, chi nhánh VietinBank Thanh Xuân đã ghi nhận những thành công đáng kể trong hoạt động kinh doanh Tốc độ phát triển và hiệu quả hoạt động của chi nhánh này đã có những bước tiến ấn tượng, phản ánh sự nỗ lực không ngừng của đội ngũ nhân viên và chiến lược kinh doanh hợp lý.
Trong năm 2021, Trang | 27 ghi nhận sự tăng trưởng có giảm nhưng vẫn đạt kết quả khả quan Sang năm 2022, bối cảnh kinh tế thế giới suy thoái đã ảnh hưởng đến Việt Nam, dẫn đến lợi nhuận từ kinh doanh ngoại tệ và tài trợ thương mại giảm sút Chi nhánh đã tập trung phát triển đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) cũng như khách hàng cá nhân (KHCN).
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
2.2.1 Quy trình phân tích chung a Quy định tại chi nhánh
Quy trình cho vay và quản lý tín dụng của KHDN tại chi nhánh VietinBank Thanh Xuân được thực hiện theo các văn bản pháp lý do NHNNVN, NHCTVN và các cơ quan có thẩm quyền ban hành, đảm bảo tính tuân thủ và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
- Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các Tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017
- Luật DN số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành
Quy trình cho vay và quản lý tín dụng cho doanh nghiệp (KHDN) được thiết lập nhằm đảm bảo tính thống nhất và khoa học trong quá trình cho vay, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Quy trình này không chỉ đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của KHDN mà còn quy định rõ ràng từng bước công việc trong cho vay, đồng thời xác định trách nhiệm và quyền hạn của các cá nhân, đơn vị liên quan.
Hiện tại, cán bộ tín dụng tại chi nhánh VietinBank Thanh Xuân chưa nhận được văn bản cụ thể nào từ Hội sở về phân tích tài chính doanh nghiệp cho khách hàng vay vốn Tùy thuộc vào ngành nghề, loại hình và phương thức hoạt động của doanh nghiệp, các cán bộ tín dụng sẽ xây dựng kế hoạch phân tích phù hợp cho từng khách hàng Qua việc nghiên cứu tài liệu tại Phòng KHDN SME và trao đổi với cán bộ tín dụng, cùng với một số văn bản liên quan, quy trình phân tích sẽ được cải thiện.
GHTN và cho vay của NHCT giúp sinh viên hiểu quy trình phân tích tài chính KHDN, được tóm gọn trong 4 bước chính mà các CBTD sẽ áp dụng.
Hình 2 Quy trình phân tích tài chính KHDN tại VietinBank Thanh Xuân
Nguồn: Phòng KHDN SME – VietinBank Thanh Xuân b Ví dụ minh họa
Vào ngày 31/01/2023, công ty TNHH Phát triển Công nghệ Tin học và Thương mại Hòa Bình, một khách hàng lâu năm của VietinBank Thanh Xuân, đã đề xuất với Phòng KHDNVVN VietinBank Thanh Xuân về việc cấp Giấy Hạn mức Tín dụng (GHTD) mới, sau khi GHTD năm 2021 đã hết hiệu lực.
Vào năm 2023, công ty đã lập kế hoạch bổ sung vốn lưu động để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Phòng KHDNVVN đã thu thập hồ sơ của khách hàng nhằm thực hiện tái cấp Giấy Hạn Tín Dụng (GHTD) với số tiền đề xuất là 25.000 triệu đồng Sau khi đánh giá, Phòng KHDNVVN nhận thấy công ty là khách hàng tiềm năng, có khả năng sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của NHCT như cho vay, bảo lãnh, tiền gửi, bảo hiểm nhân thọ và thẻ tín dụng Khách hàng đã cung cấp đầy đủ hồ sơ cần thiết và báo cáo tài chính đã được đối chiếu với thông tin công khai từ cơ quan thuế, không phát hiện dấu hiệu bất thường Hồ sơ của khách hàng được đánh giá là trung thực và minh bạch.
CBTD tiến hành phân tích thông tin khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý và tình hình tài chính Đối với hồ sơ pháp lý, CBTD đã đánh giá sự thay đổi và phát triển của công ty, cũng như các hình thức sở hữu từ khi thành lập cho đến hiện tại.
Trang 29 nhấn mạnh các dấu mốc quan trọng trong việc đánh giá tư cách pháp lý của người đại diện theo pháp luật của công ty khi giao dịch với ngân hàng Khách hàng không có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng và không có dư nợ xấu trong 12 tháng gần nhất Doanh nghiệp cũng được các cán bộ tín dụng nhận định là phù hợp với điều kiện cho vay của ngân hàng trong năm gần nhất.
Trong việc đánh giá tình hình tài chính, các cổ đông cần xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCKQHĐKD) Đồng thời, việc phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp cũng rất quan trọng, được thực hiện qua Báo cáo tài chính (BCĐKT) và các chỉ tiêu tài chính liên quan.
Sau khi đánh giá tình hình tài chính, CBTD tiến hành thẩm định lại tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khách hàng nhằm xác định xem tài sản có đúng thuộc sở hữu của khách hàng hay không, có đang gặp tranh chấp nào không, và liệu giá trị thu được từ tài sản có đủ để bù đắp khoản vay trong trường hợp khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Sau khi đánh giá hồ sơ khách hàng và phân tích tình hình tài chính, CBTD xác định rằng doanh nghiệp có đủ khả năng trả nợ vay ngân hàng đúng hạn Dựa trên thông tin từ hồ sơ công ty cung cấp và dữ liệu tự thu thập, CBTD đã quyết định cấp Giấy Hứa Trả Nợ (GHTD) cho khách hàng.
Theo quy định tại chi nhánh VietinBank Thanh Xuân, CBTD đã thực hiện đúng quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp, làm rõ mục đích và nhu cầu vay vốn của khách hàng CBTD yêu cầu khách hàng trình bày phương án sản xuất kinh doanh, nhằm bổ sung vốn lưu động cho hoạt động này Ngoài ra, CBTD cũng đã khai thác thông tin về các nghĩa vụ tài chính hiện tại của khách hàng và mối quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác trong hệ thống ngân hàng Việc thẩm định tài sản bảo đảm được CBTD thực hiện theo quy trình nhận cầm cố, thế chấp của khách hàng hoặc bên thứ ba, cũng như quy trình nhận bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
NHCTVN CBTD đã thực hiện kiểm tra tính chính xác và hợp pháp của hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm (TSBĐ) Đồng thời, nhóm cũng đã tiến hành khảo sát thực tế tại hiện trường để xác định vị trí, địa điểm, chất lượng và giá trị thực tế của TSBĐ.
Sau khi đánh giá mức độ đáp ứng các điều kiện vay vốn của khách hàng, CBTD xác định phương thức cho vay phù hợp, trong trường hợp này là cho vay hạn mức do khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên cho hoạt động sản xuất kinh doanh và có tình hình tài chính ổn định Tiếp theo, CBTD sẽ xác định lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ và xem xét các điều kiện thanh toán với khách hàng.
Từ những kết luận trên, CBTD nhận định nhu cầu cấp GHTD của khách hàng đáp ứng với điều kiện của NHCT
2.2.2 Thông tin dùng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp a Quy định tại chi nhánh
Hiện nay, thông tin phục vụ cho phân tích tài chính doanh nghiệp chủ yếu đến từ hai nguồn: thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin từ bên thứ ba Trong đó, thông tin từ khách hàng là yếu tố quan trọng hỗ trợ quá trình phân tích của các cán bộ tín dụng.
Các thông tin khách hàng cần cung cấp cho NHCT bao gồm:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN
ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
Để thúc đẩy tăng trưởng bền vững, cần kiểm soát và nâng cao hiệu quả tín dụng Mục tiêu đặt ra là tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 1,8% và nợ quá hạn của doanh nghiệp không quá 3% trong năm tới.
VietinBank Thanh Xuân chủ động tìm kiếm và mở rộng khách hàng bằng cách giới thiệu các sản phẩm và dịch vụ mới, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng Ngân hàng không chỉ cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp mà còn cung cấp các gói sản phẩm bán chéo, giúp doanh nghiệp thuận tiện hơn trong các giao dịch như LC, nhờ thu, bảo lãnh, chuyển tiền và tiết kiệm.
Ngân hàng đang tiến dần đến việc chấp nhận cho vay tín chấp cho một số doanh nghiệp có hiệu quả kinh doanh và uy tín lâu năm Đồng thời, ngân hàng sẽ tiếp tục mở rộng tín dụng cho các khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trên địa bàn Tuy nhiên, ưu tiên vẫn được dành cho những doanh nghiệp có tiềm lực tài chính mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) ổn định và nguồn thu nhập đáng tin cậy.
Chi nhánh VietinBank Thanh Xuân sẽ tăng cường cung cấp vốn cho các lĩnh vực ưu tiên như xuất khẩu, nông nghiệp, nông thôn và công nghiệp hỗ trợ Đặc biệt, ngân hàng sẽ chú trọng cho vay ngắn hạn với kỳ hạn dưới 6 tháng dành cho các doanh nghiệp.
Tuân thủ chính sách lãi suất của NHNN, VietinBank Thanh Xuân cam kết giảm dần lãi suất cho vay và cung cấp mức lãi suất ưu đãi cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tín dụng “xanh” và hỗ trợ tăng trưởng bền vững Ngân hàng cũng sẽ giảm lãi suất huy động và mở rộng tín dụng cho các khách hàng doanh nghiệp, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế theo định hướng của NHNN.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
3.2.1 Cải thiện quy trình phân tích
Xây dựng quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là cần thiết, bao gồm việc ban hành văn bản và hướng dẫn phân tích tài chính Cần chú trọng đến cơ cấu tài chính, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán của từng KHDN Đặc biệt, nhân viên cấp tín dụng (CBTD) cần phân tích các chỉ tiêu cụ thể theo từng ngành, so sánh với chỉ tiêu ngành để đưa ra kết luận chính xác cho phương án cấp tín dụng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin phân tích
Hiện nay, doanh nghiệp chỉ cung cấp báo cáo tài chính và thông tin phi tài chính cho các nhà đầu tư, trong khi một số thông tin cần thiết cho việc thẩm định độ tin cậy thường không được cung cấp để bảo mật Ngân hàng cần bổ sung quy định yêu cầu các doanh nghiệp xin cấp tín dụng phải cung cấp đầy đủ thông tin và chứng minh xác thực Nếu doanh nghiệp không cung cấp đủ thông tin hoặc cố tình che giấu, ngân hàng sẽ từ chối đề xuất cấp tín dụng của họ.
Việc thu thập thông tin từ bên thứ ba về doanh nghiệp và các chỉ tiêu trung bình ngành thường tốn nhiều thời gian và chi phí cho các CBTD Nếu mỗi ngân hàng tự xây dựng hệ thống chỉ tiêu riêng, sẽ dẫn đến lãng phí và thông tin không đạt độ chính xác cao, thiếu tính thống nhất Do đó, NHCT và các NHTM cần đề xuất với NHNN và phối hợp với các bộ ngành liên quan để xây dựng một hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành chính xác và đồng bộ, nhằm hỗ trợ NHTM trong việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng một cách khách quan và chính xác hơn.
3.2.3 Hoàn thiện phương pháp và nội dung phân tích
VietinBank Thanh Xuân hiện đang áp dụng hai phương pháp chính là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ để đánh giá kết quả kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp Mặc dù hai phương pháp này đã mang lại một số hiệu quả nhất định, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều nhược điểm và chưa đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp và ngành Hơn nữa, chi nhánh chưa xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành hoặc cung cấp thông tin chi tiết về ngành kinh doanh của khách hàng cho cán bộ tín dụng, điều này hạn chế khả năng phân tích Do đó, trong tương lai, chi nhánh nên xem xét kết hợp phương pháp Dupont vào phân tích tài chính doanh nghiệp, vì phương pháp này giúp xem xét mối liên hệ giữa các chỉ số tài chính, đặc biệt là giữa khả năng sinh lời và đòn bẩy tài chính.
Trong phân tích tài chính của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định tín dụng cần phân chia hợp lý các khâu trong báo cáo để tránh trùng lặp và dài dòng Cần chú trọng vào việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thay vì đi sâu vào những quy trình thẩm định ít quan trọng Hơn nữa, việc kết hợp phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) vào một khâu phân tích riêng là cần thiết, vì BCLCTT phản ánh rõ ràng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ.
3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, yêu cầu đối với cán bộ tín dụng (CBTD) rất khắt khe, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao và phẩm chất đạo đức tốt Đội ngũ cán bộ trẻ mặc dù có tinh thần học hỏi và khả năng đánh giá tốt nhưng lại thiếu kinh nghiệm Để xây dựng một đội ngũ CBTD vững mạnh, VietinBank cần áp dụng chính sách quản lý nhân lực thống nhất và chặt chẽ từ khâu tuyển dụng, sử dụng, đề bạt, khen thưởng đến kỷ luật và đào tạo Ngân hàng cũng cần thường xuyên cập nhật các quy định mới của Ngân hàng Nhà nước và đào tạo lý thuyết song song với thực tiễn cho CBTD thông qua việc chia sẻ kinh nghiệm từ những người đi trước Cuối cùng, ban lãnh đạo VietinBank cần có chế độ đãi ngộ và khen thưởng hợp lý, công bằng để khuyến khích nhân viên.
Ngoài chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và văn hóa giao tiếp là yếu tố quan trọng cần rèn luyện trong ngành ngân hàng Để bảo vệ tài sản, ngân hàng cần đội ngũ cán bộ có đạo đức tốt nhằm tránh các quyết định sai lầm gây thiệt hại về tài sản và thương hiệu Việc phổ biến tác hại của việc thiếu đạo đức và thường xuyên giám sát là cần thiết để phát hiện kịp thời các hành vi xâm phạm tài sản chung và lừa đảo khách hàng Cần phê phán những phong cách làm việc cường quyền, thiếu trách nhiệm, vì chúng làm giảm niềm tin của khách hàng Đào tạo kỹ năng đàm phán và giao tiếp cho cán bộ tín dụng sẽ nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng và mở rộng cơ hội cho vay.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam, do đó, cần thống nhất quy trình và nghiệp vụ thẩm định tín dụng, bao gồm phân tích tài chính khách hàng, với hướng dẫn cụ thể cho các NHTM Việc này sẽ tạo thuận lợi cho khách hàng trong việc cung cấp hồ sơ, đồng thời giúp hệ thống NHTM và NHNN dễ dàng tra cứu và lưu trữ thông tin Đối với Trung tâm CIC, cần mở rộng thu thập thông tin, phát triển đa dạng nguồn dữ liệu, áp dụng công nghệ hiện đại để nâng cao tốc độ tìm kiếm thông tin phục vụ nhu cầu người sử dụng Ngoài việc khai thác thông tin, các tổ chức và cá nhân cũng có nghĩa vụ cung cấp thêm thông tin cho CIC.
NHNH cần hợp tác với Bộ Tài chính và các bộ ngành liên quan để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình cho các ngành Đồng thời, cần kết hợp với các cơ quan nhà nước như Tổng cục Thống kê, Hải quan và cơ quan thuế để thu thập và tổng hợp thông tin về doanh nghiệp.
Thông tin từ NHNN cung cấp sẽ hỗ trợ cho các cán bộ tín dụng (CBTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc phân tích tài chính khách hàng, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động Việc này bao gồm thông tin về doanh nghiệp vi phạm luật thuế, doanh nghiệp giải thể và phá sản, từ đó tạo ra nguồn dữ liệu đa dạng và đầy đủ hơn cho CBTD.
NHNN cần cung cấp hỗ trợ về kinh phí và nhân lực có trình độ cho các ngân hàng nhằm nâng cao công tác phân tích trong bối cảnh hiện tại khi các ngân hàng đang gặp khó khăn về tài chính và nguồn nhân lực Bên cạnh đó, NHNN cũng nên mời các chuyên gia tài chính từ các tổ chức uy tín toàn cầu để học hỏi và áp dụng kinh nghiệm quý báu từ họ.
3.3.2 Đối với các doanh nghiệp
Doanh nghiệp cần duy trì sự trung thực và minh bạch trong việc cung cấp tài liệu phân tích cho ngân hàng, đặc biệt là báo cáo tài chính (BCTC), vì đây là loại tài liệu dễ bị chỉnh sửa Các hồ sơ pháp lý, kế hoạch sử dụng vốn vay và định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) cũng cần rõ ràng và chính xác Để đảm bảo tính xác thực, các tài liệu này nên được kiểm chứng bởi bên thứ ba uy tín, giúp ngân hàng và doanh nghiệp dễ dàng đáp ứng nhu cầu của nhau.
3.3.3 Đối với ngân hàng Công Thương Việt Nam
Hội sở VietinBank cần cung cấp cho chi nhánh các thiết bị hiện đại nhằm cải thiện chất lượng hệ thống đánh giá và chấm điểm tín dụng khách hàng Điều này sẽ giúp rút ngắn thời gian cấp tín dụng, từ đó nâng cao trải nghiệm của khách hàng tại chi nhánh.
Hội sở VietinBank cần phát triển đội ngũ chuyên môn có kiến thức sâu về định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) và năng lực nghiệp vụ cao Đội ngũ này cần thường xuyên kiểm tra, giám sát TSBĐ và thực hiện khảo sát thực địa để kịp thời báo cáo lãnh đạo về những dấu hiệu bất thường hoặc biến động lớn về giá ảnh hưởng đến TSBĐ.
Vào thứ ba, cần mở các lớp đào tạo và tập huấn nghiệp vụ để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tư vấn dịch vụ (CBTD) Đồng thời, tổ chức các buổi trao đổi và học hỏi kinh nghiệm giữa các chi nhánh và Hội sở sẽ giúp cán bộ bổ sung kiến thức và kỹ năng làm việc hiệu quả hơn.
Vào thứ tư, chúng tôi đã cải tiến quy trình cho vay vốn, làm cho nó trở nên đơn giản và dễ dàng hơn cho khách hàng Chúng tôi đã ban hành quy trình rõ ràng và cụ thể cho từng phân khúc khách hàng khác nhau, giúp cán bộ tín dụng dễ dàng hơn trong việc phân tích và tránh nhầm lẫn giữa quy trình cho vay đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
Trong chương này, Khóa luận trình bày các định hướng nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp (KHDN) của chi nhánh VietinBank Thanh Xuân trong năm 2023 Bên cạnh đó, bài viết đề xuất giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế trong hoạt động phân tích tài chính KHDN, dựa trên thực trạng đã được phân tích trong chương 2 Cuối cùng, sinh viên đưa ra các kiến nghị cho các cơ quan nhà nước, khách hàng và Hội sở ngân hàng VietinBank nhằm cải thiện công tác phân tích tài chính KHDN tại chi nhánh.
Trong bối cảnh phát triển kinh tế thị trường hiện nay, nhu cầu vay tín dụng ngày càng gia tăng, thúc đẩy hoạt động cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Phân tích tài chính doanh nghiệp (KHDN) đóng vai trò quan trọng trong quyết định cấp tín dụng, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh Do đó, việc cải thiện hiệu quả phân tích tài chính KHDN là cần thiết đối với ngân hàng Khóa luận của tôi đã nghiên cứu thực trạng tại chi nhánh VietinBank Thanh Xuân để giải quyết các vấn đề liên quan.
- Hệ thống được cơ sở lý luận về hoạt động phân tích tài chính KHDN tại các NHTM và quy trình, phương pháp, nội dung phân tích
Bài viết đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp (KHDN) trong hoạt động cấp tín dụng tại VietinBank Thanh Xuân, nhấn mạnh những thành tựu nổi bật cũng như các hạn chế hiện có trong quá trình phân tích Thông qua việc phân tích dữ liệu tài chính, ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tích cực, góp phần nâng cao hiệu quả cấp tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn những điểm cần cải thiện để tối ưu hóa quy trình phân tích, từ đó hỗ trợ tốt hơn cho việc ra quyết định tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng tại chi nhánh VietinBank Thanh Xuân, cần đề xuất một số giải pháp cụ thể Trước hết, việc cải thiện quy trình thu thập và xử lý thông tin tài chính là rất quan trọng, giúp tăng độ chính xác và kịp thời trong phân tích Thứ hai, cần đào tạo nâng cao kỹ năng cho đội ngũ nhân viên phân tích, nhằm nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro tín dụng Cuối cùng, việc áp dụng công nghệ thông tin trong phân tích tài chính sẽ giúp tối ưu hóa quy trình và giảm thiểu sai sót, từ đó hỗ trợ quyết định cấp tín dụng hiệu quả hơn.
Khóa luận của em không tránh khỏi những thiếu sót do tài liệu thu thập và sự hiểu biết còn hạn chế Em rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ thầy cô hội đồng để hoàn thiện bài khóa luận Em xin chân thành cảm ơn cô Bùi Ngọc Phương đã hướng dẫn và giúp đỡ em trong quá trình thực hiện Đồng thời, em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các anh, chị và lãnh đạo Phòng Khách hàng doanh nghiệp SME tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Thanh Xuân đã hỗ trợ em trong thời gian thực tập, giúp em hoàn thành khóa luận này.