Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – chi nhánh đống đa

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Sinh viên thực : Nguyễn Hồng Quân Lớp : K21TCG Khóa học : 2018 - 2022 Mã sinh viên : 21A4010474 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Nga Hà Nội, tháng năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126313311000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Sinh viên thực : Nguyễn Hồng Quân Lớp : K21TCG Khóa học : 2018 - 2022 Mã sinh viên : 21A4010474 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Nga Hà Nội, tháng năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng thân tơi có hướng dẫn góp ý từ giảng viên hướng dẫn, tất số liệu kết nghiên cứu khóa luận tơi hồn tồn trung thực không chép, sử dụng nghiên cứu với đề tài tương tự Các liệu thông tin ghi chép, trích dẫn dựa vào tình hình thực tế đơn vị thực tập Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước lời cam đoan ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt năm gắn bó, học tập rèn luyện Học viện Ngân hàng, quãng thời gian không ngắn không dài, giúp em học hỏi, đúc kết nhiều kinh nghiệm quý giá, điều giúp em trưởng thành tiếp xúc với mơi trường bên ngồi Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô công tác, giảng dạy Học viện Ngân hàng thầy Khoa Tài đồng hành, truyền đạt tri thức quý giá giúp đỡ em suốt năm tháng sinh viên Em xin chân thành cảm ơn cô ThS Nguyễn Thị Nga hướng dẫn cho em suốt q trình hồn thành khóa luận, khơng hướng dẫn em mà nhiều bạn khác phải giảng dạy trường dành thời gian góp ý, định hướng giúp em sửa đổi để em hồn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị, lãnh đạo phòng, cán quản lý Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đống Đa tạo điều kiện giúp đỡ em tối đa trình thực tập làm việc để em có thêm kiến thức thực tế tài liệu giúp em hồn thành khóa luận giúp em có thêm hội làm việc chi nhánh Do thời gian thực tập thực tế ngân hàng có hạn kiến thức thân em cịn nhiều hạn chế nên trình thực hiện, Khóa luận em khơng thể tránh khỏi mặt chưa hoàn thiện Em mong nhận ý kiến đóng góp từ q thầy để khóa luận em hồn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày 21 tháng 05 năm 2022 Sinh viên thực Nguyễn Hồng Quân iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan nghiên cứu .5 1.2 Cơ sở lý luận chung công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát chung hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2.2 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 10 1.2.3 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2.4 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.5 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 14 1.2.6 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 22 1.3.1 Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng 22 1.3.2 Nhân tố khách quan từ doanh nghiệp .23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .26 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa 26 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đống Đa 26 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Đống Đa 26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Đống Đa từ năm 2019 - 2021 .28 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa 33 2.2.1 Tổng quan chung công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Đống Đa .33 2.2.2 Ví dụ minh họa phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng CTCP Thương mại Dịch vụ Viễn thông Việt Vương .43 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa 66 2.3.1 Điểm mạnh .66 2.3.2 Hạn chế tồn Nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 73 v 3.1 Định hướng phát triển mục tiêu Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa thời gian tới 73 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Đống Đa 73 3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Đống Đa 74 3.2 Giải pháp hồn thiện nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa 75 3.2.1 Hoàn thiện công tác thu thập xử lý, nâng cao chất lượng thơng tin phân tích .75 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 76 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp so sánh phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .79 3.2.4 Nâng cao chất lượng, trình độ cho chun viên tín dụng 83 3.2.5 Nâng cấp, cải tiến áp dụng thêm cơng nghệ, kỳ thuật phục vụ hoạt động phân tích 84 3.3 Một số kiến nghị góp phần hồn thiện nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa 85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 3.3.2 Kiến nghị Khách hàng doanh nghiệp 86 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội .86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN CHUNG 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC 91 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCTC Báo cáo tài CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin CTCP Công ty Cổ phần DN Doanh nghiệp DS Doanh số DT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HĐ Hợp đồng HĐKD Hoạt động kinh doanh HMBL Hạn mức bảo lãnh HMCV Hạn mức cho vay HMTC Hạn mức tín chấp HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KNTT Khả toán KPT Khoản phải thu KQKD Kết kinh doanh LCTT Lưu chuyển tiền MB Ngân hàng Quân Đội/ Military NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPT Nợ phải trả vii SME Doanh nghiệp vừa nhỏ SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần TS Tài sản TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TCKT Tổ chức kinh tế VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Cơ cấu tình hình huy động vốn MB Đống Đa từ 2019 - 2021 30 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn nhóm khách hàng MB Đống Đa giai đoạn 2019 – 2020 32 Bảng 2.3 Tình hình cấu thu nhập MB Đống Đa từ 2019-2021 33 Bảng 2.4 Tiêu chí đánh giá, phân loại nhóm nợ 39 Bảng 2.5 Thơng tin dư nợ VVT Tổ chức tín dụng theo CIC 48 Bảng 2.6 Tình hình Quan hệ tín dụng VVT MB 12 tháng gần 49 Bảng 2.7 Tổng hợp doanh số dự kiến VVT năm 2021 Bảng 2.8 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Việt Vương từ 2018 - 2020 50 51 viii Bảng 2.9 Tình hình Tài sản, Nguồn vốn Việt Vương từ 2018 - 2020 53 Bảng 2.10 Các tỷ số phản ánh lực hoạt động tài sản VVT từ 2018- 2020 58 Bảng 2.11 Các tỷ số phản ánh khả toán Việt Vương từ 2018 – 2020 59 Bảng 2.12 Các tỷ số phản ánh khả sinh lời Việt Vương từ 2018 – 2020 61 Bảng 2.13 Tình hình lưu chuyển tiền tệ Việt Vương từ 2018 – 2020 62 Bảng 2.14 Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch doanh thu lợi nhuận VVT năm 2020 64 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ, sơ đồ Trang Biểu đồ 2.1 Thực trạng huy động vốn MB Đống Đa từ 2019 - 2021 29 Biểu đồ 2.2 Tình hình cấp tín dụng MB Đống Đa giai đoạn 2019 2021 31 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức MB Đống Đa 27 Sơ đồ 2.2 Quy trình Phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng MB Đống Đa 37