Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh đống đa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG …….………o0o… NGUYỄN THỊ THANH BÌNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG …….………o0o… NGUYỄN THỊ THANH BÌNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ NGỌC HƢNG Hà Nội – 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ THANH BÌNH ii MỤC LỤC MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh NHTM chủ thể khác kinh tế 10 1.2 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 13 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 14 1.2.3 Một số tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 25 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới .25 1.3.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 30 Kết luận chƣơng I 35 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 iii 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Đống Đa 36 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đống Đa từ 2016 - 2018 38 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa .41 2.2.2 Chính sách cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 42 2.2.3 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quân đội chi nhánh Đống Đa 45 2.2.4 Kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Đống đa giai đoạn 2016 – 2018 .50 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 52 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 52 2.3.2 Những hạn chế tồn .53 2.3.3 Nguyên nhân tồn .54 Kết luận chƣơng II 59 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 60 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2020 60 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 63 3.2.1 Hồn thiện sách hoạt động tín dụng doanh nghiệp 63 iv 3.2.2 Tăng cƣờng thu thập xử lý thông tin 64 3.2.3 Thực hiệu phân loại đánh giá khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp 65 3.2.5 Kiểm soát chặt chẽ q trình giải ngân, tăng cƣờng cơng tác quản lý khoản vay sau giải ngân .66 3.2.6 Thực tốt công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu, lãi treo 68 3.2.7 Xây dựng quy chế giám sát, quản lý công tác thẩm định, cung cấp sản phẩm dịch vụ kiểm soát sau cho vay 70 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng 71 3.3 KIẾN NGHỊ 72 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Hội sở 72 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 76 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 78 KẾT LUẬN 81 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBQHKH CIB Cán quan hệ khách hàng Khách hàng doanh nghiệp lớn CIC Trung tâm thông tin tín dụng DN Doanh nghiệp ĐCTC Định chế tài DPRR Dự phịng rủi ro HĐV Huy động vốn HTK Hàng tồn kho KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KPT Khoản phải thu MB Ngân hàng TMCP Quân Đội MB Đống Đa Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SME Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TD Tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TDDN Tín dụng doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội vi BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn MB Đống Đa giai đoạn 2016 – 2018 39 Bảng 2.2 Cơ cấu dƣ nợ MB Đống Đa giai đoạn 2016 – 2018 41 Bảng 2.3 Cơ cấu thu nhập KHDN MB Đống Đa giai đoạn 2016 – 2018 41 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng KHDN phân theo nhóm nợ MB Đống Đa (2016 - 2018)…….39 Bảng 2.5 Phân nhóm nợ KHDN giai đoạn 2016 – 2018 51 Bảng 2.6 Số lƣợng hồ sơ KHDN tiếp nhận phê duyệt qua cấp (2017-2018) 43 Bảng 2.7 Tổng hợp sai phạm sau kiểm tra, kiểm soát nội (2017-2018) 48 Biểu đồ 2.1 Kết huy động vốn MB Đống Đa giai đoạn 2016 – 2018 38 Biểu đồ 2.2 Hoạt động cấp TD MB Đống Đa giai đoạn 2016 – 2018 40 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề (2017-2018) 45 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận 17 Sơ đồ 2.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 41 Sơ đồ 2.2: Tỷ lệ hồ sơ đƣợc chấp thuận phê duyệt qua cấp 42 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị RRTD NHTM vấn đề nhận đƣợc quan tâm nhà quản lý lẽ: quản trị RRTD đảm bảo tồn phát triển bền vững NHTM Ngay khoản tiền vay xuất khỏi ngân hàng tiềm ẩn rủi ro khơng có khả thu hồi, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng gặp rủi ro ảnh hƣởng đến khả thu hồi vốn vay ngân hàng Hoạt động cấp TD, mà cụ thể nghiệp vụ cấp tín dụng doanh nghiệp NHTM ln hoạt động chính, đóng góp tỷ trọng lớn quy mơ tổng tài sản hiệu hoạt động Vì thế, rủi ro hoạt động cấp TD xảy ảnh hƣởng lớn đến hoạt động NHTM, có làm phá sản NHTM ảnh hƣởng đến an toàn hệ thống ngân hàng Vấn đề để chấp nhận mức độ rủi ro đạt đƣợc lợi nhuận tối đa, NHTM phải thực tốt quản trị rủi ro hoạt động TD, công việc quan trọng, đảm bảo cho tồn phát triển bền vững ngân hàng Mặt khác cho thấy mức độ rủi ro hoạt động cấp TD ngày gia tăng cạnh tranh thị trƣờng tăng cao Trong lĩnh vực ngân hàng, cạnh tranh gia tăng làm giảm chênh lệnh lãi suất biên Tác động làm cho NHTM gia tăng mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh, không ngừng nghiên cứu cung ứng sản phẩm để bù đắp sụt giảm lợi nhuận Mở rộng qui mô cấp TD đồng nghĩa với rủi ro hoạt động gia tăng, trình độ quản lý cơng nghệ ngân hàng chƣa phát triển kịp với mở rộng qui mô hoạt động Rủi ro tăng cao địi hỏi cơng việc quản trị rủi ro cần phải đƣợc trọng Đối với nƣớc phát triển, nƣớc q trình chuyển đổi nhƣ Việt Nam, mơi trƣờng kinh tế có nhiều thay đổi, hệ thống pháp luật đƣợc hoàn thiện dần bƣớc, mức độ minh bạch hóa thơng tin thấp, hoạt động ngân hàng trở nên rủi ro Vì vậy, thực quản trị rủi ro hoạt động cấp TD trở lên cần thiết Nhận thức đƣợc vai trò quan trọng công tác QTRR TDDN ngân hàng, Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa thực nhiều biện pháp để hạn chế RRTD Tuy biện pháp mà Ngân hàng thực góp phần lớn việc quản lý rủi ro tín dụng, nhƣng hiệu chƣa thể triệt để chƣa góp phần ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Xuất phát từ vấn đề đặt tính cấp thiết vấn đề, tác giả lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa” làm đề tài luận văn Thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Các cơng trình liên quan mật thiết với đề tài mà tác giả nghiên cứu gồm: - Luận án tiến sỹ kinh tế, “Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Nguyễn Quốc Anh – Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh (2016) Luận án hệ thống hóa tảng lý thuyết cách thức đo lƣờng RRTD NHTM Nguyên nhân ảnh hƣởng RRTD đến kinh tế nói chung, hiệu kinh doanh ngân hàng nói riêng đƣợc phân tích Luận án sử dụng mơ hình hồi quy đa biến cách hồi quy theo mơ hình Pooled, Fixed Effect, Random Effect… để đo lƣờng ảnh hƣởng yếu tố đến RRTD sử dụng mơ hình Feasible Generalized Least Squares để nghiên cứu tác động RRTD đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam Luận án đánh giá đƣợc tác động RRTD đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam, cho thấy RRTD cao hiệu kinh doanh thấp ngƣợc lại Bên cạnh RRTD tác động đáng kể đế ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng gây nên bất ổn kinh tế vĩ mô - Luận án tiến sỹ kinh tế, “Quản trị hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam”, Nguyễn Tuấn Linh (2017) Cơng trình khoa học nghiên cứu làm rõ vấn đề lý luận thực tiển hoạt động quản trị TD Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam từ năm 2013 đến 2017 Tác giả có nghiên cứu tác động có tính hệ thống quản trị TD hoạt động ngân hàng, đánh giá lực quản trị hoạt động cấp TD thơng qua sách chủ yếu nhƣ quản trị vốn, nguồn vốn; cấp TD, phân cấp phán TD Kết nghiên cứu đƣa đề xuất nhằm nâng cao quản trị chất lƣợng TD: xây dựng sách nâng cao lực, trình độ chun mơn cán tín dụng nhằm quản lý tốt chất 68 Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế có đánh giá việc sử dụng vốn, TSBĐ khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tính trạng kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ theo quy định phê duyệt riêng biệt khách hàng Thƣờng xuyên phân tích đánh giá hàng tồn kho, tình hình cơng nợ khách hàng Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra sốt loại vay Ví dụ nhƣ khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tƣ cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thƣơng mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay phải trả nợ sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến hạn tốn Cán cần tích cực tìm hiểu thông tin nhiều nguồn khác nhƣ: qua bạn hàng doanh nghiệp khách hàng ngân hàng, thông tin từ môi trƣờng kinh doanh có tác động tới phƣơng án kinh doanh mà ngân hàng tài trợ cho khách hàng… Theo dõi khách hàng hồ sơ riêng file mềm, bổ sung thông tin kịp thời giúp cho việc quản lý khách hàng có khoa học, hệ thống 3.2.6 Thực tốt công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu, lãi treo Nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cấp TD, bên cạnh việc phòng ngừa, hạn chế phát sinh nợ hạn, nợ xấu việc quan tâm tới khoản nợ hạn, nợ xấu hữu đề giải pháp, biện pháp để nhanh chóng thu hồi nợ nội dung quan trọng Để thực đƣợc công tác thiết cần phải tiến hành rà sốt lại khoản nợ xấu để xác định rõ nguyên nhân phát sinh đánh giá khả thu hồi: - Về khoản nợ xấu đƣợc đánh giá cịn khả thu hồi cần phân tích chi tiết khách hàng để có sách phù hợp: 69 + Đối với khách hàng doanh nghiệp truyền thống Chi nhánh có uy tín quan hệ tín dụng, có triển vọng phát triển nhƣng phát sinh nợ xấu nguyên nhân khách quan (ví dụ nhƣ khách hàng Chi nhánh bị tác động khủng hoảng nhƣ phân tích trên) ngân hàng cần có xem xét kỹ lƣỡng, đánh giá lại hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng này, tìm hiểu khó khăn doanh nghiệp để chung tay tìm biện pháp hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp, số biện pháp nghiên cứu áp dụng nhƣ:  Tiếp tục cấp vốn cho doanh nghiệp với phƣơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, tạo điều kiện khôi phục kinh doanh có nguồn thu trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, cần có giám sát chặt chẽ với khoản vay  Giám sát chặt chẽ dòng tiền doanh nghiệp, doanh nghiệp khơng trả đƣợc nợ bạn hàng chậm trả Khi điều kiện kinh doanh thuận lợi khách hàng có nguồn tiền từ bạn hàng kinh doanh  Đề xuất miễn giãm lãi, cấu lại kỳ hạn trả nợ để hỗ trợ doanh nghiệp, tạo điều kiện thu hồi đƣợc nợ gốc  Tƣ vấn cho khách hàng phƣơng án kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới + Đối với khách hàng phát sinh nợ xấu, nợ hạn nguyên nhân chủ quan khách hàng nhƣ: lực quản trị kinh doanh dẫn đến doanh thu khơng ổn định, chi phí phát sinh lớn khơng thể kiểm soát dự án đầu tƣ/phƣơng án kinh doanh hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị trƣờng khơng tốt dẫn đến sản phẩm hàng hố sản xuất tiêu thụ chậm, phát sinh nhiều khoản chi phí đột biến khơng lƣờng trƣớc… Đối với trƣờng hợp cần áp dụng giải pháp sau:  Đơn đốc doanh nghiệp xúc tiến tìm kiếm thị trƣờng đầu cho sản phẩm hàng hóa bị ứ đọng, chí phải chấp nhận lỗ hạ giá sản phẩm để đẩy nhanh tiến độ thu hồi vốn Ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp giới thiệu khách hàng ngân hàng sử dụng loại hàng hóa nguyên liệu đầu vào  Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến quản lý hiệu quả, phát sinh nợ xấu phải yêu cầu doanh nghiệp sử dụng nguồn khác để bù đắp trả nợ ngân hàng 70  Giám sát chặt chẽ dòng tiền khách hàng  Đối với trƣờng hợp sau thu hồi nợ cần xem xét toàn diện lại khách hàng, yếu doanh nghiệp khắc phục chƣa để có sách cho vay hợp lý với khách hàng - Ngoài để đẩy nhanh tiến độ xử lý khoản nợ xấu: Chi nhánh cần thực giao kế hoạch thu hồi nợ xấu đến Phòng/từng cán bộ, gắn với việc đánh giá xếp loại, chế thƣởng phạt cán nhằm tăng tính chủ động cán để hoàn thành nhiệm vụ đƣợc giao 3.2.7 Xây dựng quy chế giám sát, quản lý công tác thẩm định, cung cấp sản phẩm dịch vụ kiểm soát sau cho vay Để tăng cƣờng thực nguyên tắc mắt nghiệp vụ, Chi nhánh cần thiết lập quy chế kiểm sốt quy mơ nhỏ hơn, chi tiết cho công tác tiếp xúc, thẩm định khách hàng, thẩm định TSBĐ kiểm soát sau cho vay Cụ thể: Tổ chức hoạt động kinh doanh theo nhóm kinh doanh Phịng QHKH, giao trách nhiệm cho trƣởng nhóm đồng thời tiêu chí đánh giá, cân nhắc cán tiềm việc hỗ trợ/giám sát thành viên có thâm niên Yêu cầu cán quản lý cấp phòng, thành viên có thâm niên 3-4 năm trở lên tham gia hỗ trợ giám sát CBQHKH khác tiếp xúc thẩm định khách hàng, thẩm định TSBĐ kể trƣờng hợp định giá thuê (tùy loại khách hàng quy mơ giao dịch) Do mơ hình hệ thống khơng cịn phận kiểm tra, kiểm sốt Chi nhánh, nhiên cần thiết có 01 Tổ công tác kiêm nhiệm thực nhiệm vụ phận kiểm tra kiểm sốt Hội sở khơng thể trì giám sát thƣờng xun với Chi nhánh (thơng thƣờng kiểm tra trung bình lần/năm) Tổ công tác gồm thành viên là: cán phòng Quan hệ khách hàng, Bộ phận vận hành thành viên Ban Giám đốc Chi nhánh Nhiệm vụ quyền hạn máy kiểm tra nội là: Thực kiểm tra kiểm soát theo chƣơng trình kế hoạch đạo trực tiếp Giám đốc Báo cáo kết kiểm tra kiến nghị với giám đốc Chi nhánh vấn đề cần sửa đổi, bổ sung chủ trƣơng sách chế độ xử lý cá nhân, tổ chức sai phạm đƣợc phát trình kiểm tra; Giám sát việc kiểm tra tổ chức thực quy trình nghiệp vụ, thể lệ, chế độ quy định quản lý 71 kinh doanh, quản trị điều hành Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh; Phối hợp với phòng nghiệp vụ để kiểm tra kiểm soát kế hoạch thực kiểm tra theo yêu cầu giám đốc đơn vị 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng Trong hoạt động NHTM yếu tố ngƣời đóng vai trị then chốt Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp mà cán ngân hàng vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hƣớng tới vấn đề cụ thể bao gồm: - Thiết lập nhóm hỗ trợ BGĐ quản trị rủi ro có trách nhiệm tham mƣu cho BGĐ phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cho lãnh đạo Ngân hàng Nhóm hỗ trợ cần đƣợc đào tạo chuyên sâu quản trị rủi ro Sau sử dụng cán đƣợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ ngân hàng theo mơ hình "vết dầu loang" Thực theo phƣơng pháp hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ văn hóa quản trị rủi ro đƣợc nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán toàn Chi nhánh - Xây dựng mơi trƣờng làm việc có động lực gắn kết với đơn vị/vị trí cơng tác Hoạt động đƣợc triển khai mơ hình bán hàng theo định hƣớng Hội sở (Sáng kiến bán hàng Khối SME) - Thống thỏa ƣớc lao động riêng Chi nhánh, giữ lại thu nhập hàng tháng CBQHKH theo tỷ lệ 20%, sử dụng tiêu nợ hạn phát sinh năm làm trích trả hay giữ lại khoản tiền nhằm tăng ý thức, trì trách nhiệm CBQHKH việc quản trị rủi ro khách hàng 72 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Hội sở 3.3.1.1 Nghiên cứu triển mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Tại Việt Nam, hệ thống quản trị rủi ro đƣợc số ngân hàng áp dụng thành công đƣợc chuyên gia quốc tế khuyến nghị áp dụng rộng rãi mơ hình tuyến phịng thủ quản trị rủi ro tồn ngân hàng Mơ hình đƣợc Vietinbank, Techcombank… triển khai áp dụng theo chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Nội dung mơ hình tuyến phịng thủ quản trị rủi ro tồn ngân hàng tất thành viên hệ thống phải tham gia q trình quản trị rủi ro Trong đó, tuyến phòng thủ thứ khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, Chi nhánh, đơn vị vận hành hội sở Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh (cho vay) quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích đơn vị thông qua việc tự đánh giá rủi ro kiểm sốt tính hiệu đơn vị Tuyến phòng thủ thứ hai khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan trọng việc độc lập đánh giá kiểm soát (kiểm tra cân đối) tính hiệu hệ thống tuyến phịng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hƣớng dẫn tín dụng cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục…; giám sát chƣơng trình kiểm sốt nội bộ, tn thủ… Tuyến phòng thủ thứ ba phận kiểm toán nội Đây phận trực thuộc Ban kiểm sốt khơng thuộc Ban điều hành Ngân hàng, nên việc đánh giá tuyến phòng thủ trƣớc rủi ro xảy đƣợc thực độc lập khách quan Do vậy, mơ hình đảm bảo rủi ro tác vụ ngân hàng đƣợc nhận diện, kiểm soát giảm thiểu Tách động mơ hình đặc biệt tạo nên văn hóa ý thức kiểm sốt rủi ro nhân viên ngân hàng Mỗi cá nhân, từ chuyên viên khách hàng tới nhân viên khối hỗ trợ, phải tuân thủ quy 73 định, quy trình ý thức đƣợc trách nhiệm đánh giá, phát sớm rủi ro tìm cách ngăn ngừa rủi ro phát sinh Tức là, quản trị rủi ro đƣợc thực hệ thống, trách nhiệm riêng khối quản trị rủi ro 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng Hiện ngân hàng có quy định vận hành hoạt động tín dụng Tuy nhiên, quy định đƣợc xây dựng thời kỳ khác nhau, nhiều phận đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu giai đoạn, đƣợc đạo nhiều cấp lãnh đạo có số quy định chồng chéo, khó thực Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân hàng phải rà sốt chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình quản trị RRTD bao gồm: - Các quy định sản phẩm tín dụng, TSBĐ, đối tƣợng khách hàng, khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế đƣợc cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng; - Các quy trình thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng lập hồ sơ tín dụng; - Các quy định phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bao gồm thẩm quyền phê duyệt trƣờng hợp ngoại lệ; - Các hƣớng dẫn cho hình thức, loại hình cấp tín dụng; - Các hạn mức RRTD giới hạn cấp tín dụng tuân thủ quy định pháp luật, phù hợp chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng - Các quy định phân cấp thẩm quyền việc trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý RRTD theo quy định; - Các quy định xác định lãi suất cấp tín dụng; - Các quy định vai trò trách nhiệm cá nhân, phận liên quan đến cấp tín dụng quản lý tín dụng; - Quy định quản lý khoản tín dụng có vấn đề; - Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đặc biệt, điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin quản trị ngân hàng đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng, quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng cần rà sốt chỉnh sửa đáp ứng yêu cầu hệ thống công nghệ thơng 74 tin, hƣớng tới tính tự động hóa cập nhật thơng tin, phân tích, đánh giá báo cáo 3.3.1.3 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Cơng nghệ thơng tin yếu tố có vai trị đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trƣờng làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý cơng việc, xử lý giao dịch với độ an tồn cao giảm bớt can thiệp thủ công cải thiện đƣợc dịch vụ Theo Basel II, đầu tƣ công nghệ theo thời gian tất yếu phát huy đƣợc lợi ích tiềm tàng to lớn hoạt động ngân hàng nói chung, nhƣ quản lý rủi ro nói riêng Cơng nghệ chìa khóa để xây dựng hệ thống thông tin quản lý đại tối ƣu, sở cần thiết để áp dụng mơ hình đo lƣờng định lƣợng Nếu khơng có số liệu xác thi ngân hàng khơng thể chạy thử nghiệm mơ hình rủi ro Hơn nữa, hệ thống thông tin quản lý đƣợc nâng cấp, thơng tin mang tính tập trung để hỗ trợ tốt cho việc điều hành, lại sở cho việc thực mơ hình tổ chức QLRR tập trung Hệ thống thông tin ngân hàng minh bạch điều kiện để NHNN quan kiểm sốt bên ngồi tiếp cận thông tin ngân hàng thiết lập đƣợc hệ thống kiểm sốt kép Ngƣợc lại, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý cịn q yếu kém, việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tối ƣu khó thực đƣợc Do đó, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý điều kiện cần thiết để xác định thực thi mơ hình QLRR Một biện pháp quan trọng quản trị RRTD xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD dựa ứng dụng công nghệ thông tin Dựa số liệu thống kê đƣợc cập nhật thƣờng xuyên khách hàng, danh mục tín dụng nhƣ thơng tin tín dụng ngân hàng, kết hợp thông tin thị trƣờng thuật toán đƣợc thiết lập, hệ thống đƣa cảnh báo rủi ro khoản vay, danh mục tín dụng, tồn hệ thống ngân hàng để nhà quản trị, điều hành có biện pháp ứng phó kịp thời 3.3.1.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin RRTD phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông 75 tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng đƣợc chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hƣớng: mơi trƣờng kinh tế, sách kinh tế Nhà nƣớc, hệ thống văn quy phạm pháp luật; (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng nhƣ: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hƣớng phát triển, phân tích báo cáo xu hƣớng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng, yêu cầu thông tin bao gồm: - Cung cấp thông tin cho cấp quản trị để thực vai trò giám sát, đánh giá xác mức độ RRTD xác định việc thực chiến lƣợc quản trị RRTD tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi - Cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành mức độ RRTD tăng gần với giới hạn, hạn mức RRTD để có biện pháp xử lý đảm bảo khơng vƣợt giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng - Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin mức độ RRTD khách hàng ngƣời có liên quan ngoại lệ giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng Việc xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Mơ hình quản trị RRTD đại theo nguyên tắc Basel thành công giải đƣợc vấn đề chế trao đổi thơng tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận vừa nâng cao tính khách quan nhƣng không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản trị rủi ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng yếu trình cho vay cần phải đƣợc phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/ đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản trị RRTD phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Nhƣ vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản trị RRTD nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin 76 phân tích thơng tin tồn diện, cung cấp nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế đƣợc ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng nhƣng chƣa đƣợc đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đƣờng ngắn để hoàn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình RRTD phải đƣợc đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng nhƣ: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế Xây dựng hệ thống công bố thơng tin Ủy ban Basel có văn trình bày hƣớng dẫn việc công bố thông tin RRTD tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần cơng việc Ủy ban nhằm tăng cƣờng tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị trƣờng cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trƣờng công chúng thông tin tình hình tài nhƣ hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin RRTD phải: (i) phù hợp kịp thời, (ii) đáng tin cậy, (iii) so sánh độc, (iv) quan trọng, (v) tồn diện, (vi) khơng độc quyền 3.3.1.5 Cần có sách động lực cán bộ, nhân viên Hiện công ty quản lý quỹ, NHTMCP, Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài… đƣa sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút nguồn nhân lực khiến cho số lƣợng cán Chi nhánh MB có dịch chuyển sang đơn vị Để tạo tâm lý ổn định cho cán công nhân viên nhƣ giữ cán có lực, đề nghị MB sớm đƣa sách đãi ngộ cụ thể cán nhân viên nói chung cán MB nói riêng 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ  Đảm bảo ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Sự ổn định phát triển môi trƣờng kinh tế, phát triển chủ thể 77 kinh tế xã hội điều kiện để hoạt động ngân hàng tăng trƣởng hiệu Hoạt động ngân hàng có tăng trƣởng hiệu sở tăng trƣởng phát triển kinh tế, chủ thể kinh tế Chính vậy, thời gian tới, nhà nƣớc nên xem xét có sách hợp lý để mặt khuyến khích đàu tƣ phát triển sản xuất sở huy động tối đa nguồn lực nƣớc, tận dụng nguồn lực từ nƣớc ngoài, đồng thời khuyến khích tiêu dùng để kích thích sản xuất phát triển  Tăng cường hồn thiện mơi trường pháp lý Tất chủ thể kinh tế hoạt động dƣới chi phối luật pháp nhà nƣớc Mơi trƣờng pháp lý có tính pháp lý cao, đồng bộ, hiệu tạo ổn định hoạt động chủ thể kinh tế, hạn chế tiêu cực xảy Đặc biệt, kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, việc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho phù hợp với yêu cầu bắt buộc Việt Nam Các sách pháp luật Việt Nam đƣợc ban hành phải phù hơp với thông lệ quốc tế sở đảm bảo hoạt động ổn định hiệu các chủ thể kinh tế  Minh bạch hóa sách, thơng tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nƣớc yêu cầu đặt đảm bảo phát triển cho chủ thể giảm rủi ro cho hoạt động cấp TD ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nƣớc để luật, nghị định, thông tƣ hƣớng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến luật pháp sách nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nƣớc cần xem xét thơng báo sách cách rõ ràng đến đối tƣợng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến, thay đổi cần thực cách có lộ trình tránh tƣợng chủ thể hoạt động kinh tế bị sốc sách Với việc minh bạch, công khai thông tin doanh nghiệp, có chế tài xử phạt hợp lý yêu cầu để đảm bảo thông tin ngân hàng nhận đƣợc từ doanh nghiệp kịp thời, xác, đảm bảo hiệu công tác thẩm định khách 78 hàng, nhận diện rủi ro hoạt động cấp TD Hiện nay, thông tin doanh nghiệp đƣa cho đối tƣợng khác không giống Mặc dù, số doanh nghiệp thuê kiểm toán độc lập nhằm công khai minh bạch thông tin hoạt động mình, song, mức độ cịn chƣa nhƣ mong muốn Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che giấu thơng tin Vì vậy, việc nhà nƣớc xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý để buộc doanh nghiệp tuân thủ nghiêm túc việc cơng khai minh bạch hóa thơng tin  Thiết lập mạng thơng tin quốc gia Nhƣ phân tích phần trên, thông tin yếu tố định đến thành bại doanh nghiệp Khi doanh nghiệp thực cách nghiêm túc việc minh bạch, cơng khai hóa thơng tin, Nhà nƣớc cần xem xét thiết lập mạng thông tin quốc gia để tập hợp thông tin doanh nghiệp, cá nhân Thơng tin mạng ngồi thơng tin doanh nghiệp cung cấp cần có thêm thơng tin doanh nghiệp từ quan quản lý nhà nƣớc để thực đối chiếu chéo thông tin, đảm báo thông tin doanh nghiệp xác Mạng thơng tin quốc gia thơng qua hình thức truy cập qua mạng, thơng qua việc xuất ấn phẩm liên quan đến thông tin doanh nghiệp Để đảm bảo hoạt động mạng, thông tin cung cấp cho đối tƣợng cần số miễn phí thơng tin bản, cịn thơng tin cụ thể hơn, yêu cầu đối tƣợng tra cứu phải bỏ phí dịch vụ thơng tin 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc  Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh nhƣ: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, thông tƣ hƣớng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phịng dừng lại việc hƣớng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNNVN ngày 21/01/2013) nhiên chƣa có văn pháp lý quy định công tác quản trị RRTD ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lƣợc quản trị RRTD nhƣ mơ hình quản trị RRTD theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ƣớc Basel I,II hƣớng 79 đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nƣớc cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói chung Ngân hàng, tổ chức tín dụng  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nƣớc có chức thu thập thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ tổ chức tín dụng ngồi nƣớc có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà trung tâm thơng tin tín dụng CIC thuộc ngân hàng nhà nƣớc cung cấp cho tổ chức tín dụng nguồn tin quan trọng việc thẩm tra thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC cịn hạn chế Đó thơng tin doanh nghiệp trung tâm cung cấp cho tổ chức tín dụng có độ trễ tƣơng đối lớn có nghĩa thơng tin thƣờng có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tín cung cấp cịn chƣa xác, chƣa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời, thời gian cung cấp thơng tin cịn chƣa nhanh Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp trung tâm thơng tin tín dụng nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trò hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Một số biện pháp NHNN nên xem xét thực hiện: a) Phối hợp chặt chẽ với NHTM, mạng thông tin quốc gia, quan quản lý nhà nƣớc để thu thập thêm thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức kinh tế b) Có chế tài xử phạt hợp lý tổ chức tín dụng khơng thực cung cấp thông tin, cung cấp thông tin không kịp thời c) Thực tham khảo thông tin từ tổ chức, ngân hàng giới pháp nhân nƣớc thực hoạt động Việt Nam d) Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, áp dụng tiến khoa học công nghệ việc thu thập thông tin công bố thông tin  Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa 80 phương Hoàn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy RRTD không ngân hàng mà hệ thống 81 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng định thành cơng hay thất bại ngân hàng Vấn đề RRTD chƣa không vấn đề cũ NHTM nói chung MB Đống Đa nói riêng Quản trị RRTD đƣợc đặt lên hàng đầu suốt trình hoạt động ngân hàng Qua thời gian cơng tác thực tế MB Đống Đa trình nghiên cứu để thực luận văn, nhận thấy rõ tầm quan trọng quản trị RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị RRTD thể đƣợc vai trò quan trọng chất lƣợng tín dụng ngân hàng, nhƣ với tồn kinh tế Thơng qua q trình nghiên cứu luận văn đạt đƣợc kết định: Luận văn hệ thống hóa khái niệm, quan niệm Hoạt động tín dụng ngân hàng, tiêu định tính, định lƣợng ảnh hƣởng đến công tác quản trị RRTD Ngân hàng Luận văn thu thập số liệu thực tiễn MB Đống Đa năm 2015, 2016, 2017 Từ đánh giá kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh đặc biệt luận văn sâu đánh giá công tác quản trị RRTD Chi nhánh, phân tích kết đạt đƣợc, tồn nguyên nhân tồn làm sở để đƣa giải pháp, kiến nghị cấp Từ kết đạt đƣợc hạn chế Chi nhánh thời gian qua, luận văn đƣa đƣợc giải pháp nhằm tiếp tục phát huy điểm mạnh, giải pháp để hạn chế tồn Qua kiến nghị với cấp để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Chi nhánh thời gian tới đƣợc tốt Mặc dù thân cố gắng thu thập tài liệu, đánh giá, phân tích giải pháp, kiến nghị, nhƣng khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Em mong nhận đƣợc tham gia đóng góp ý kiến thầy (cô), bạn, đồng nghiệp để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm Và để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình Thầy giáo hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Tô Ngọc Hƣng, với giúp đỡ Ban lãnh đạo, anh, chị MB Đống Đa Em xin cảm ơn thầy (cô) giáo Học viện Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho em tham gia khóa học hoàn thành luận văn cao học TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quang Hiện (2016), QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội, Luận án tiến sỹ kinh tế, Hà Nội Tô Ngọc Hƣng (10.2018), Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II QTRR tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, Hà Nội; Trần Huy Hồng (2010), BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Hà Nội Tô Ngọc Hƣng (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội; Kỷ yếu hội thảo Chiến lƣợc QTRR đảm bảo phát triển bền vững NHTM Việt Nam (tháng 9/2015), Hà Nội Kỷ yếu hội thảo Thách thức sáng kiến QTRR tín dụng (tháng 11/2016) , Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Văn hợp 22/VBHN-NHNN Quyết định Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội, Hệ thống quy định QTRR, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đống Đa (2016, 2017, 2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm, Hà Nội; 10 Peter Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội; 11 Quốc Hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng; sửa đổi bổ sung tới năm 2017 12 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội; 13 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội; 14 Tạp chí tháng 7/2016 số 268 – Tạp chí dân chủ pháp luật: Quản trị rủi ro tín dụng NHTM, Hà Nội