B Ả N CHẤT TÍN D Ụ N G V À s ự C Ầ N THIÉT CỦ A XẾP H ẠNG TÍN
Khái niệm và sự cần thiết của xếp hạng tín dụng doanh ngh iệp
Theo quan điểm của công ty Ernst & Young, hệ thống XHTD bao gồm nhiều tiêu chí khác nhau liên quan đến từng khách hàng vay Mỗi tiêu chí sẽ có một điểm số riêng, phụ thuộc vào tình trạng và mức độ quan trọng của nó trong tổng thể hệ thống, được xác định dựa trên các kết quả thống kê lịch sử.
Xếp hạng tín nhiệm, theo từ điển thị trường chứng khoán, là một phương pháp đánh giá chính thức khả năng chi trả của cá nhân hoặc công ty Nó bao gồm việc phân tích và kiểm tra tất cả các số liệu, hồ sơ lưu trữ liên quan đến trách nhiệm tín dụng của họ.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là quá trình đánh giá và phân loại các doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí phù hợp, nhằm làm rõ hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn lực, tiềm năng, lợi thế cạnh tranh và rủi ro tiềm ẩn Quá trình này cũng đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính và mức độ rủi ro tín dụng của doanh nghiệp, thông qua thang điểm và nguyên tắc nhất định, phù hợp với thông lệ quốc tế và trong mối quan hệ với môi trường kinh tế xã hội.
Việc ứng dụng công tác tín dụng có thể nâng cao độ chính xác và hiệu quả trong quyết định cấp tín dụng, đồng thời tiết kiệm thời gian và chi phí, giảm thiểu sự can thiệp của con người Dựa trên xếp hạng tín dụng, ngân hàng có thể đưa ra mức giá phù hợp cho khoản tín dụng, đảm bảo khả năng bồi hoàn tổn thất Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại các mức độ rủi ro, cung cấp cơ sở tin cậy để xác định giá cho các khoản vay.
X H TD thấp (rủi ro cao) có mức giá cao và ngược lại.
- C u n g c ấ p n h ữ n g th ô n g tin m a n g tín h h ệ th ố n g v ề q u á k h ứ v à h iệ n t ạ i c ủ a k h á c h h à n g là c ơ s ở g i ú p c á c n h à q u á n t r ị N g â n h à n g đ u a q u y ế t đ ị n h c h ín h x á c
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt tại các ngân hàng, khách hàng luôn được tạo điều kiện thuận lợi để hoàn tất thủ tục vay nhanh chóng, giúp ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng Để đưa ra quyết định tín dụng nhanh và chính xác, ngân hàng cần có hệ thống thông tin đáng tin cậy về khách hàng, bao gồm dữ liệu trong quá khứ và hiện tại Việc nhận biết khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng cần được thực hiện qua một quá trình liên tục, không chỉ trong một thời điểm, nhằm đáp ứng nhu cầu đánh giá tín dụng hiệu quả.
Hai nguyên tắc quan trọng trong hoạt động tín dụng là doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận và hoàn trả nợ gốc cùng lãi suất đúng hạn theo hợp đồng Việc xem xét khách hàng vay vốn được thực hiện trước khi ký hợp đồng tín dụng, và đánh giá lại xếp hạng sẽ diễn ra định kỳ sau khi hợp đồng đã ký, dựa trên khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng Mục tiêu của những biện pháp này là hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần thực hiện tốt các nguyên tắc cho vay của ngân hàng, đặc biệt là nguyên tắc hoàn trả nợ đúng hạn.
Hệ thống XH TD nội bộ là công cụ quan trọng để đánh giá mức rủi ro của khách hàng, tích hợp các nguyên tắc và tiêu chuẩn tín dụng của Ngân hàng Nó cung cấp cơ sở độc lập cho TCTD trong việc đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro, đảm bảo việc cấp tín dụng được quản lý phù hợp Hệ thống này giúp kiểm soát các tài sản có rủi ro tín dụng trong giới hạn an toàn, đồng thời hỗ trợ khả năng phát hiện rủi ro sớm, phù hợp với các tiêu chuẩn thận trọng.
Tăng trưởng tín dụng gắn liền với việc đo lường rủi ro là nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng Công tác xếp hạng tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá khách hàng trước và sau khi cấp tín dụng Khi khách hàng đề nghị vay vốn, ngân hàng sử dụng thông tin thu thập để phân tích khả năng trả nợ và thiện chí của khách hàng Kết quả xếp hạng tín dụng không chỉ là cơ sở để quyết định cho vay hay từ chối mà còn giúp định giá khoản vay và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Ngân hàng cần tiến hành tái xét đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng định kỳ trong thời gian hợp đồng có hiệu lực Việc này bao gồm phân tích khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng dựa trên thông tin thu thập từ thời điểm giải ngân đến khi tái xếp hạng Mục tiêu là đánh giá việc thực hiện cam kết trong hợp đồng tín dụng, chú trọng vào các vi phạm hợp đồng và so sánh sự thay đổi rủi ro tín dụng so với ban đầu Qua đó, ngân hàng có thể điều chỉnh mức hạng của khách hàng và đưa ra giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng Nếu rủi ro tín dụng tăng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng bổ sung vốn tự có, tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh để tăng khả năng trả nợ.
Tái xếp hạng khách hàng vay định kỳ giúp đánh giá sự thay đổi rủi ro, từ đó đưa ra biện pháp hiệu quả để giảm thiểu nguy cơ tín dụng Điều này không chỉ tạo điều kiện mở rộng và đa dạng hóa hình thức tài trợ mà còn quan trọng trong xu hướng cho vay tín chấp đang gia tăng, giúp ngân hàng lựa chọn những khách hàng tiềm năng và khuyến khích khách hàng tự đánh giá bản thân.
- XHTD khách hàng khi không không hoàn trả nợ đúng hạn
Khi khách hàng không thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn cho Ngân hàng, khoản nợ quá hạn sẽ xuất hiện Việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn là căn cứ để xác định mức tổn thất tín dụng và đưa ra các biện pháp giảm thiểu tổn thất.
- G iú p N g ă n h à n g x ă y d ự n g c h ín h s á c h p h â n t o ạ i n ợ v à tr íc h lậ p d ự p h ò n g r ủ i r o th e o p h ư ơ n g p h á p đ ịn h tín h
Theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng có khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính cần xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, với sự đồng ý của Ngân hàng Nhà nước Việc phân loại nợ được thực hiện cụ thể như sau.
N h ó m 1 (N ợ đủ tiêu chuẩn ): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ mà Tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, tuy nhiên, khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) là các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá không có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Những khoản nợ này được xem là có nguy cơ tổn thất một phần gốc và lãi, phản ánh tình hình tài chính không ổn định của người vay.
N h ó m 4 (N ợ nghỉ n g ờ ) bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tốn thất cao.
N h ó m 5 (N ợ có khả n ă n g m ấ t vốn ) bao gồm các khoản nợ đươc TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Việc phân loại nợ theo phương pháp định tính khác với phương pháp truyền thống dựa vào tuổi nợ của khoản vay Phương pháp mới này dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn.
N G U Y Ê N TẮC, NỘI DƯNG V À Y Ê U CẦ U C Ủ A B Ả N G XẾP H ẠNG TÍN D Ụ N G D O AN H N G H IỆP
N guyên tắc xếp hạng tín dụng doanh n g h iệp
Xêp hạng tín dụng dựa trên các nguyên tắc chủ yếu như phân tích tín nhiệm của người đi vay và từng khoản vay, đánh giá rủi ro dài hạn từ chu kỳ kinh doanh và khả năng trả nợ trong tương lai, cùng với việc đánh giá rủi ro toàn diện qua hệ thống ký hiệu xếp hạng Những nguyên tắc cơ bản này giúp đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy trong quá trình xêp hạng tín dụng.
N g u y ê n t ắ c 1 : Phân tích các yếu tố định tính và định lượng.
(1) Các dữ liệu định lượng: Là những quan sát được đo lường bằng số, các dữ liệu được lấy trên các báo cáo tài chính.
Dữ liệu định tính là những quan sát không thể đo lường bằng số, bao gồm các yếu tố như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty và sự đa dạng hóa hoạt động Những quan sát này chỉ thuộc về một kiểu loại cụ thể, giúp cung cấp cái nhìn sâu sắc về môi trường kinh doanh và các quy định liên quan.
N g u y ê n t ắ c 2 : V iệc phân tích được tiến hành bằng phương pháp “trên
- xuống”, có nghĩa là phân tích từ các yếu tố v ĩ mô ảnh hưởng đến công ty đến các yếu tố của bản thân công ty theo trình tự sau:
Phân tích rủi ro vĩ mô liên quan đến xu hướng quốc gia và ngành bao gồm các yếu tố như tốc độ tăng trưởng kinh tế, sự ổn định chính trị, chính sách tài chính và mức độ mở cửa thị trường Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường kinh doanh và khả năng phát triển bền vững của các ngành nghề trong nước Việc đánh giá chính xác những rủi ro này giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả hơn.
Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh bao gồm việc đánh giá tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty, sự đa dạng hóa hoạt động và các quy định pháp lý Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng phát triển bền vững và chiến lược ứng phó với biến động của thị trường.
Phân tích rủi ro tài chính là quá trình đánh giá các chỉ tiêu khác nhau dựa trên từng ngành nghề cụ thể Nó bao gồm việc so sánh giữa rủi ro tài chính và rủi ro kinh doanh, đồng thời xem xét độ linh hoạt tài chính và các chính sách tài chính hiện hành.
(4) Phân tích hướng phát triển của công ty như chất lượng ban quản lý và chiến lược kinh doanh;
(5) Phân tích tình trạng pháp lý của doanh nghiệp.
Nguyên tắc 3: Xây dựng thang điểm cho các chỉ tiêu một cách đơn giản, dễ hiểu và dễ so sánh Các chỉ tiêu sẽ được chấm điểm, sau đó tổng hợp lại và thể hiện thông qua ký hiệu xếp hạng.
N ội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh n gh iệp
Hệ thống XHTD doanh nghiệp tập trung vào các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng, với các chỉ tiêu phù hợp tùy thuộc vào từng đối tượng Các doanh nghiệp này được phân loại dựa trên hình thức sở hữu, quy mô, ngành nghề kinh doanh và lĩnh vực hoạt động Hệ thống cũng xem xét các yếu tố liên quan đến rủi ro tín dụng; các ngân hàng thương mại không chỉ sử dụng kết quả XHTD để đánh giá giá trị của người vay mà còn đưa ra nhận định về các yếu tố rủi ro, từ đó xây dựng chính sách tín dụng và giới hạn cho vay thích hợp.
Phương pháp chuyên gia là cách thu thập ý kiến từ các chuyên gia trong hoặc ngoài doanh nghiệp thông qua các câu hỏi đã được chuẩn bị trước trong phiếu điều tra Quy trình thực hiện phương pháp này bao gồm nhiều bước cụ thể.
B ư ớ c 1 : Lập các nhóm (bao gồm 2 nhóm)
Nhóm các nhà phân tích đóng vai trò quan trọng trong việc chuẩn bị các điều kiện cần thiết để xếp hạng tín dụng Họ phải lựa chọn những chuyên gia am hiểu về lĩnh vực đánh giá và các vấn đề liên quan, đồng thời sở hữu kỹ năng phân tích và tổng hợp tốt Công việc của họ bao gồm soạn thảo câu hỏi để tạo phiếu điều tra và tiến hành phân tích, tổng hợp ý kiến thu thập được từ quá trình điều tra.
Nhóm chuyên gia đánh giá tín dụng bao gồm những người có kiến thức sâu rộng về đối tượng xếp hạng, có khả năng phân tích xu thế phát triển của đối tượng đó Họ chịu trách nhiệm đưa ra ý kiến xếp hạng và cung cấp thông tin dự báo về các thay đổi xếp hạng trong tương lai.
Công việc này rất quan trọng vì thông qua các câu trả lời và điểm số đánh giá của các chuyên gia, người đánh giá có thể thu thập và xử lý thông tin một cách hiệu quả.
Nội dung câu hỏi cần liên kết chặt chẽ với mục tiêu đánh giá, có thể sử dụng cả câu hỏi đóng và mở tùy theo yêu cầu Đồng thời, các chuyên gia cũng nên được khuyến khích xác định tầm quan trọng của các yếu tố cần đánh giá thông qua mức điểm trọng số.
B ư ớ c 3: Phát phiếu điều tra cho chuyên gia trả lời.
Bức-C 4: Tiến hành thu thập và sắp xếp các câu trả lời từ chuyên gia, tóm tắt ý kiến và thực hiện phân tích để rút ra kết luận Dựa trên kết quả từ lần trả lời đầu tiên, người đánh giá sẽ điều chỉnh bảng hỏi nhằm thu hẹp phạm vi và làm rõ nội dung Bảng hỏi sẽ được gửi lại cho các chuyên gia đã tham vấn trước đó, và trong lần này, họ có thể điều chỉnh ý kiến ban đầu nếu cần thiết.
B ư ó ’c 5: Tổng hợp lại các ý kiến đánh giá lần hai của các chuyên gia
N ếu chưa thấy thỏa mãn thì tiếp tục quá trình nêu trên cho đến khi đạt yêu cầu. ư u điểm :
- Tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các chuyên gia trong chuyên ngành của họ.
Kết quả đánh giá được thu thập từ nhiều chuyên gia, đảm bảo độ tin cậy cao và giảm thiểu ảnh hưởng từ những cá nhân có ưu thế trong nhóm đối tượng khảo sát.
- Chi phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số lần thu thập ý kiến nhiều.
Thời gian đánh giá kéo dài thường dẫn đến sự thay đổi trong thành phần nhân sự của nhóm chuyên gia, gây khó khăn trong việc tổng hợp và phân tích thông tin.
- Sử dụng phương pháp chuyên gia, người ta cũng không thể loại bỏ hoàn toàn khía cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá.
P h ạ m vi áp d ụ n g : Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để thu thập ý kiến dự báo và đánh giá của các chuyên gia trong các lĩnh vực sau:
- Dự báo môi trường kinh doanh quốc tế và môi trường trong nước.
- Dự báo và đánh giá về triển vọng, xu hướng của ngành, của nền kinh tế.
- Dự báo và đánh giá triển vọn g, chu kỳ phát triển cô n g nghệ của các ngành.
- Dự báo và đánh giá tiềm năng thị trường, sản phẩm của ngành.
Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn là cách mà các chuyên gia xếp hạng đánh giá dựa trên thang điểm đã được xác định trước Quy trình thực hiện phương pháp này bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo tính chính xác và khách quan trong việc chấm điểm.
Để đánh giá doanh nghiệp hiệu quả, cần xác định những nội dung và tiêu thức phù hợp Người đánh giá sẽ tiến hành rà soát và lựa chọn các tiêu chí cần thiết cho quá trình đánh giá.
Xác định điểm chuẩn cho từng tiêu chí là rất quan trọng Tùy thuộc vào độ rộng của biên độ đánh giá, có thể lựa chọn thang điểm 5 hoặc 10 Đối với những tiêu chí định tính, người đánh giá nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia để lượng hóa chúng và sử dụng điểm số từ các chuyên gia để thực hiện xếp hạng chính xác.
Dựa trên thang điểm đã được xác định, người đánh giá tiến hành phân tích dữ liệu và thông tin về doanh nghiệp Kết quả phân tích sẽ quyết định điểm số phù hợp theo thang điểm đã đề ra.
Bài viết này tổng hợp điểm số và xếp hạng của doanh nghiệp Đua ra, đồng thời phân tích những thuận lợi và hạn chế mà doanh nghiệp gặp phải Từ đó, chúng tôi đề xuất các biện pháp khắc phục và kiến nghị thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả đánh giá doanh nghiệp.
- Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn đơn giản, dễ áp dụng V iệc đánh giá, xếp hạng hoàn toàn dựa trên cơ sở định lượng.
- Chi phí thấp, tiến hành trong thời gian ngắn
- D o phương pháp cho điểm do một hoặc một vài người thực hiện nên kết quả đánh giá có thể mang tính chủ quan cao.
P h ạ m VI ap d ụ n g : Phương pháp cho diêm theo tiêu chuân thường được áp dụng để đánh giá các tiêu thức như:
- Đánh giá tiềm năng phát triển sản phẩm của doanh nghiệp-
- Đánh giá tiềm năng thị trường và chiến lược cạnh tranh của doanh nghiệp-
- Đánh giá mô hình tổ chức và quản lý của doanh nghiệp •
- Đánh giá doanh nghiệp trên phương diện tài chính.
Phương pháp này dựa trên việc so sánh và đối chiếu các chỉ tiêu của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác, hoặc với các giá trị trung bình của ngành và thị trường Các bước thực hiện bao gồm việc thu thập dữ liệu, phân tích và đánh giá kết quả để đưa ra những nhận định chính xác về hiệu suất của doanh nghiệp.
N gười đánh giá thu thập thông tin về các chỉ tiêu chủ yếu được sử dụng làm chuẩn để so sánh.
Sau khi thu thập thông tin, người đánh giá tiến hành phân tích xử lý thông tin rồi rút ra những kết luận cho mục tiêu đánh giá. Ư u đ iể m :
- Phương pháp này khá đơn giản bởi có thể lấy tiêu thức của một doanh nghiệp khác hay của ngành làm cơ sở cho sự đánh giá.
- Chi phí thâp, có thể hoàn thành trong thời gian ngắn.
- Đ ộ chính xác không cao nếu các chỉ tiêu dùng để so sánh không chính xác.
Y êu cầu của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sẽ khác nhau tùy thuộc vào quan điểm và định hướng của từng định chế tài chính Tuy nhiên, để đảm bảo hiệu quả, hệ thống này cần đáp ứng các yêu cầu nhất định.
Hiện nay, có nhiều mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng, từ đơn giản đến phức tạp Các mô hình này có thể thiên về chỉ tiêu định tính hoặc định lượng, mỗi loại đều có ưu điểm và hạn chế riêng Trong số đó, một số mô hình phổ biến được áp dụng rộng rãi.
Mô hình điểm số của Altman được phát triển nhằm khắc phục hạn chế của các mô hình chấm điểm truyền thống, đồng thời nâng cao tính khách quan thông qua việc lượng hóa Hiện nay, nhiều ngân hàng đã áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng dựa trên định lượng, sử dụng mô hình hóa các mối quan hệ giữa các biến để phản ánh chất lượng tín dụng Mô hình này giúp xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng từ phía khách hàng, mang lại cái nhìn sâu sắc và chính xác hơn về tình hình tài chính của họ.
Mô hình hồi quy logistic là công cụ phân tích sự phụ thuộc giữa một biến nhị phân và các biến độc lập khác Mục tiêu của mô hình này là xác định khả năng rủi ro tín dụng của doanh nghiệp dựa trên các yếu tố ảnh hưởng (biến độc lập) Qua đó, mô hình logistic cho phép ước lượng xác suất mà một doanh nghiệp gặp rủi ro tín dụng từ dữ liệu mẫu một cách trực tiếp.
Các tổ chức tài chính có thể lựa chọn bất kỳ mô hình nào trong số các mô hình đã đề cập Tuy nhiên, để đạt được độ chính xác cao, họ nên áp dụng đồng thời nhiều mô hình khác nhau, phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểm danh mục đầu tư.
Một hệ thống xếp hạng tín dụng cần thiết lập quy trình hoạt động rõ ràng, bao gồm các bước cơ bản như thu thập thông tin, phân tích dữ liệu, đánh giá tín dụng và cập nhật thông tin định kỳ.
(1) Đánh giá tín nhiệm người vay
(2) Đ iều chỉnh kết quả đánh giá dựa trên các nhân tố
So sánh kết quả đánh giá với các thông tin bên ngoài, chẳng hạn như xếp hạng từ các công ty định mức tín nhiệm hoặc biến động giá cổ phiếu trên thị trường, là một bước quan trọng trong việc xác định tính chính xác và độ tin cậy của những thông tin này.
Kết quả xếp loại tín dụng tại các định chế tài chính sẽ được đánh giá lại bởi Bộ phận tín dụng, Ban giám đốc hoặc Bộ phận chức năng khác, tùy thuộc vào tổ chức Điều quan trọng là kết quả xếp hạng tín dụng phải phản ánh chính xác rủi ro liên quan đến khách hàng vay vốn.
Mô hình xếp hạng định lượng là công cụ quan trọng để đánh giá doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính Các chỉ số tài chính trong mô hình này cần có mối liên hệ thống kê rõ ràng với khả năng vỡ nợ của doanh nghiệp.
Quy mô hoạt động Mức vốn và tài sản ròng
Tính thanh khoản của doanh nghiệp được đánh giá qua các chỉ số như tỷ số thanh toán ngắn hạn, tỷ số thanh toán chung và tỷ số thanh toán tức thời Bên cạnh đó, hiệu quả hoạt động được thể hiện qua vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho và các khoản phải thu Những chỉ tiêu này giúp doanh nghiệp quản lý tài chính và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
Khả năng tạo lợi nhuận
Lợi nhuận trên tổng tài sản, lợi nhuận trên doanh thu, hệ số hoàn trả lãi v a y
Các nhân tố khác Tốc độ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận
Do dữ liệu tài chính định lượng không đủ để đo lường chính xác độ tin cậy của doanh nghiệp vay vốn, việc sử dụng phân tích định lượng là cần thiết để tổng hợp toàn cảnh tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng Bên cạnh đó, các yếu tố định tính cũng được xây dựng dựa trên những tiêu chí cụ thể và được chấm điểm qua đánh giá định lượng hoặc định tính, với khả năng điều chỉnh để phản ánh các nhân tố định tính.
Khả năng trả nợ Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, khả năng trả nợ theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
Trình độ quản lý và môi trường nội của khách hàng
Trình độ năng lực, học vấn kinh nghiệm của người đứng đầu doanh nghiệp; môi trường kiểm soát nội bộ, mối quan hệ với co quan hữu quan
M ối quan hệ với Ngân hàng
Lịch sử quan hệ vay trả nợ vói Ngân hàng, tình hình nợ quá hạn, tỷ trọng chuyển doanh thu qua Ngân hàng, mức độ sử dụng dịch vụ.
Ngành Tiềm năng tăng trưởng, mức độ biến động thị trường, khả năng xuất hiện các sản phẩm thay th ế, Đặc điểm của doanh nghiệp
Mối quan hệ với công ty mẹ, sự phụ thuộc vào nhà cung cấp đầu vào và người tiêu thụ sản phẩm đầu ra thường gây khó khăn trong việc đảm bảo tính khách quan và nhất quán Do đó, việc lập tiêu chuẩn đánh giá thành văn bản chi tiết và có tính chất “khung” là cần thiết để hướng dẫn thực hiện và tránh sự đánh giá chủ quan.
Mục tiêu chính của việc nhập thông tin khách hàng và các yếu tố định tính, định lượng là để đánh giá chất lượng tín dụng của khách hàng thông qua điểm số, chỉ số và thứ hạng Mọi hệ thống định hạng cần đáp ứng yêu cầu này; nếu không, hệ thống chấm điểm sẽ trở nên vô nghĩa Dưới đây là một số chỉ tiêu cơ bản về kết quả chấm điểm định hạng khách hàng doanh nghiệp.
- Lọa hình doanh nghiệp, ngành nghề hoạt động, quy mô doanh nghiệp
- Thời điểm chấm điểm tín dụng
- Thời điểm thực hiên Báo cáo tài chính; báo cáo tài chính có kiểm toán hay không?
- Đ iếm cho nhóm nhân tố định tính
- Đ iếm cho nhóm nhân tố định lượng
- xếp loại khách hàng (AAA, AA, A, B B B )
Các ngân hàng thương mại hiện nay đang áp dụng các mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tuy nhiên mỗi ngân hàng tự xây dựng hệ thống xếp hạng phù hợp với đặc thù riêng Để đạt hiệu quả, hệ thống thông tin về khách hàng cần đảm bảo tính khoa học, đầy đủ, cập nhật và chính xác, lấy từ nhiều nguồn khác nhau Đồng thời, việc nâng cao chất lượng phân tích và xử lý thông tin thông qua phần mềm mạnh mẽ với các tiêu chí đầy đủ, khách quan và khoa học là cần thiết Chỉ khi có hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu quả, các nhà quản trị ngân hàng mới có thể đưa ra quyết định đúng đắn về cấp tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng cho vay và hạn chế nợ xấu, góp phần vào sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại.
CÁC N H Â N TỐ ẢNH HƯỞNG Đ ẾN HỆ THỐNG XẾP H ẠNG TÍN
Chuẩn mực kế toán quốc g i a
Các quốc gia áp dụng phương pháp phân tích và xếp hạng khác nhau thường dẫn đến kết quả đánh giá không thống nhất do sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán Doanh nghiệp có thể sử dụng chuẩn mực kế toán quốc gia hoặc quốc tế; nếu là chuẩn mực quốc gia, mỗi nước sẽ có quy định riêng để đáp ứng nhu cầu của người sử dụng báo cáo tài chính Ví dụ, phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho khác nhau giữa các quốc gia sẽ ảnh hưởng đến giá trị hàng tồn kho và các chỉ tiêu tài chính liên quan, từ đó dẫn đến sự khác biệt trong xếp hạng tín dụng.
Sử dụng chuẩn mực kế toán quốc tế dẫn đến việc các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng doanh nghiệp không thể đồng nhất do sự khác biệt về hoàn cảnh kinh tế - xã hội và pháp luật giữa các quốc gia Chẳng hạn, Việt Nam hiện vẫn là nước đang phát triển, nên khi so sánh các chỉ tiêu tài chính với tiêu chuẩn quốc tế, rất ít doanh nghiệp đạt được xếp hạng tín dụng cao.
Hệ thống kho dữ liệu, thông tin về khách hàng
Thông tin đầy đủ, kịp thời, công khai và minh bạch là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến kết quả phân tích và xếp hạng khách hàng vay vốn Điều này đảm bảo quá trình phân tích và xếp hạng tín dụng khách hàng diễn ra thuận lợi và chính xác.
- Quy định pháp luật vê doanh nghiệp và loại hình doanh nghiệp:
Mỗi loại hình doanh nghiệp tại Việt Nam có những đặc điểm riêng biệt Các quy định về doanh nghiệp ngày càng được cụ thể hóa và rõ ràng, hướng tới sự phù hợp với thông lệ quốc tế Điều này giúp việc phân loại doanh nghiệp theo từng loại hình trở nên dễ dàng hơn.
- Quy định về phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề đối với các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh:
Phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc xác định quy mô và điều kiện phân tích, so sánh các chỉ tiêu tài chính giữa các doanh nghiệp Các quy định này không chỉ giúp phân loại ngành nghề mà còn là cơ sở để ngân hàng phân chia nhóm ngành phù hợp với thực tế, từ đó hỗ trợ quá trình xếp hạng tín dụng hiệu quả hơn.
- Các quy định và hướng dẫn trực tiếp của nhà nước liên quan đến xếp hạng tín dụng:
Các quy định và hướng dẫn này là yêu cầu bắt buộc của nhà nước nhằm sử dụng xếp hạng tín dụng như một công cụ quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại Đồng thời, chúng cũng cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho việc phân tích xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại các ngân hàng thương mại.
Tùy thuộc vào chính sách và định hướng phát triển của từng ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ thiết lập các thang điểm phù hợp cho từng loại ngành nghề và hình thức doanh nghiệp khác nhau.
Nhân tố con người đóng vai trò quan trọng trong chất lượng xếp hạng tín dụng Dù hệ thống chỉ tiêu đánh giá có tốt đến đâu, nó chỉ phản ánh những nội dung cơ bản cho phần lớn trường hợp xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Công cụ này giúp người phân tích đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Trong quá trình thực hiện, người làm công tác xếp hạng tín dụng cần hiểu bản chất phân tích và nhận biết tình huống trong từng điều kiện cụ thể, không chỉ dựa vào máy móc và tiêu chuẩn đánh giá.
Hệ thống xếp hạng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào các yếu tố cơ bản mà còn chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác như lựa chọn hệ thống chỉ tiêu đánh giá, phương pháp xếp hạng tín dụng, mục đích mà ngân hàng thương mại theo đuổi, và quy mô tín dụng Những nhân tố này đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành và điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng mà mỗi ngân hàng áp dụng.
Chương 1 luận văn đã trình bày khái quá về tín dụng Ngân hàng và vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp Cơ sở lý luận về công tác xêp hạng tín dụng nội bộ đôi với khách hàng doanh nghiệp, khái quát về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với khách hàng doanh nghiệp Các nội dung liên quan đến yêu cầu, nguyên tắc xây dựng và đánh giá bảng xếp hạng tín dụng Đ ồng thời, luận văn cũng trình bày một số nhân tố ảnh hưởng đén công tác xêp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp.
Dựa trên các cơ sở lý luận đã nêu, luận văn sẽ phân tích thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bắc Á, nhằm chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó trong Chương 2.
N gân hàng TMCP Bắc Á được thành lập theo quyết định số 183/Q Đ -
NH 5 ngày 0 1 /0 9 /1 9 9 4 của Thống đốc N gân hàng Nhà N ước V iệt Nam , là
Ngân hàng TMCP có trụ sở chính tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, hoạt động trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng Các nghiệp vụ chính của ngân hàng bao gồm huy động tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính.
Với 20 tỷ đồng ban đầu, tính đến đầu năm 2015 Ngân hàng TMCP Bắc Á đã có vốn điều lệ lên tới 4.400 tỷ đồng, tổng tài sản lên đến 53,98 nghìn tỷ đồng, với hơn 1.200 cán bộ nhân viên và 94 điểm giao dịch phân bố tại 14 tỉnh, thành trọng điểm trên cả nước. Định hướng phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới là hoàn thiện công việc tái cấu trúc Ngân hàng trong công cuộc tái cấu trúc hệ thống tài chính Ngân hàng theo sự chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á theo hướng đa năng hiện đại cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính Ngân hàng với danh mục các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng đa dạng, hệ thống công nghệ thông tin, CoreBanking hiện đại Ngân hàng trực tuyến phát triển mạnh mang tính tự động hóa cao đê thương hiệu Bac A Bank được mọi người tiêu dùng biêt đên và tin tưởng sử dụng, chú trọng nâng cao chất lượng các sản phẩm tư vân đầu tư, đặc biệt là các dự án mang tính an sinh xã hội Với tiêu chí đặt lợi ích của mình bên cạnh lợi ích quốc gia, các dự án do, Bac A Bank tư vấn đầu
Trình độ của cán bộ Ngân hàng
Nhân tố con người đóng vai trò quan trọng trong chất lượng xếp hạng tín dụng Dù hệ thống chỉ tiêu đánh giá có tốt đến đâu, nó chỉ phản ánh những nội dung cơ bản cho hầu hết các trường hợp xếp hạng tín dụng của khách hàng vay vốn Đây là công cụ cần thiết cho người phân tích trong việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Trong quá trình thực hiện, người làm công tác xếp hạng tín dụng cần hiểu rõ bản chất của vấn đề phân tích và nhận diện tình huống trong từng điều kiện cụ thể, tránh việc áp dụng máy móc các tiêu chuẩn đánh giá.
Các yếu tố khác
Hệ thống xếp hạng tín dụng không chỉ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố cơ bản mà còn bởi nhiều yếu tố khác như lựa chọn hệ thống chỉ tiêu đánh giá, phương pháp xếp hạng tín dụng, và mục đích mà ngân hàng thương mại theo đuổi Quy mô tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến cách mỗi ngân hàng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng.
Chương 1 luận văn đã trình bày khái quá về tín dụng Ngân hàng và vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp Cơ sở lý luận về công tác xêp hạng tín dụng nội bộ đôi với khách hàng doanh nghiệp, khái quát về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với khách hàng doanh nghiệp Các nội dung liên quan đến yêu cầu, nguyên tắc xây dựng và đánh giá bảng xếp hạng tín dụng Đ ồng thời, luận văn cũng trình bày một số nhân tố ảnh hưởng đén công tác xêp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp.
Luận văn sẽ phân tích thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bắc Á, nhằm chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế này trong Chương 2.
N gân hàng TMCP Bắc Á được thành lập theo quyết định số 183/Q Đ -
NH 5 ngày 0 1 /0 9 /1 9 9 4 của Thống đốc N gân hàng Nhà N ước V iệt Nam , là
Ngân hàng TMCP, có trụ sở chính tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, hoạt động trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng Các nghiệp vụ chính của ngân hàng bao gồm huy động tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính.
Với 20 tỷ đồng ban đầu, tính đến đầu năm 2015 Ngân hàng TMCP Bắc Á đã có vốn điều lệ lên tới 4.400 tỷ đồng, tổng tài sản lên đến 53,98 nghìn tỷ đồng, với hơn 1.200 cán bộ nhân viên và 94 điểm giao dịch phân bố tại 14 tỉnh, thành trọng điểm trên cả nước. Định hướng phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới là hoàn thiện công việc tái cấu trúc Ngân hàng trong công cuộc tái cấu trúc hệ thống tài chính Ngân hàng theo sự chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á theo hướng đa năng hiện đại cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính Ngân hàng với danh mục các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng đa dạng, hệ thống công nghệ thông tin, CoreBanking hiện đại Ngân hàng trực tuyến phát triển mạnh mang tính tự động hóa cao đê thương hiệu Bac A Bank được mọi người tiêu dùng biêt đên và tin tưởng sử dụng, chú trọng nâng cao chất lượng các sản phẩm tư vân đầu tư, đặc biệt là các dự án mang tính an sinh xã hội Với tiêu chí đặt lợi ích của mình bên cạnh lợi ích quốc gia, các dự án do, Bac A Bank tư vấn đầu
TÔNG Q U A N VÈ HOẠT ĐỘNG KINH DO AN H TẠI N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á
Hoạt động huy động v ố n
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, Bac A Bank đã triển khai nhiều chính sách huy động vốn nhằm đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi, phù hợp với từng phân khúc khách hàng Những nỗ lực này tiếp tục xây dựng trên thành công đã đạt được trong năm trước.
Từ năm 2012, Bac A Bank đã triển khai các giải pháp đồng bộ nhằm huy động vốn hiệu quả Ngân hàng đã xây dựng chính sách huy động phù hợp với từng đối tượng, vùng miền và phân khúc khách hàng.
Ngân hàng đã tích cực triển khai nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn cho sản phẩm tiền gửi, như “Năm mới đến nhà, quà Xuân gõ cửa” và “Gửi tiền tiết kiệm, trải nghiệm quà hay”, nhận được sự ủng hộ lớn từ khách hàng Trong các năm 2014 và 2015, các chương trình khuyến mãi như “Mùa vàng tri ân” và “Rộn ràng quà hè cùng Bac A Bank” đã thu hút sự chú ý của nhiều khách hàng Đặc biệt, vào các dịp lễ lớn như sinh nhật Bac A Bank và Tết Nguyên Đán, ngân hàng cũng triển khai những sản phẩm tiết kiệm hấp dẫn như “Nhận quà, trúng vàng đón xuân vui” và “Mừng sinh nhật Bac A Bank”.
Biểu đồ 2 1 : Tốc độ tăng nguồn vốn huy động Đ ơn vị: Tỷ đ ồ n g
Năm 2014, tổng huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế đạt 42.408 tỷ đồng, tăng 46,09% so với năm 2013 Đến tháng 6/2015, tổng vốn huy động của Ngân hàng đạt 46.813 tỷ đồng, với mức tăng trưởng 12,29% so với năm 2014 Trong đó, huy động vốn từ thị trường 1, bao gồm tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá, chiếm 90,21% tổng huy động vốn, trong khi huy động vốn từ thị trường 2 chỉ chiếm 9,79%.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kl hạn
Chính sách huy động hợp lý của Bac A Bank đảm bảo nguồn vốn luôn ổn định, đáp ứng tốt cho hoạt động kinh doanh Theo biểu đồ, nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, cho thấy dòng tiền ngắn hạn qua hệ thống Bac A Bank rất lớn và thường xuyên Đồng thời, nguồn vốn dài hạn cũng có xu hướng tăng từ năm gần đây.
Từ năm 2013 đến tháng 6 năm 2015, Bac A Bank đã chứng tỏ sự ổn định dài hạn trong huy động vốn, mặc dù chi phí lãi tiền gửi cao Hệ thống nhận diện thương hiệu mới đã góp phần quan trọng vào việc xây dựng niềm tin với khách hàng Sau khi tái cấu trúc sang mô hình ngân hàng thương mại hiện đại và nâng cấp hệ thống phần mềm, Bac A Bank đã nâng cao tính chuyên nghiệp và tạo ấn tượng tích cực với khách hàng Ngân hàng cũng đã phát triển các dịch vụ và tiện ích đáp ứng nhu cầu ngày càng cao, đồng thời cải tiến chất lượng dịch vụ và tăng cường các chương trình khuyến mãi tri ân khách hàng Đặc biệt, công tác đào tạo cán bộ chăm sóc khách hàng luôn được chú trọng nhằm đảm bảo chất lượng phục vụ chuyên sâu và chuyên nghiệp.
Hoạt động tín d ụ n g
Nghiệp vụ sử dụng vốn không chỉ giúp Ngân hàng tạo ra lợi nhuận từ nguồn vốn huy động mà còn đóng góp vào hiệu quả kinh tế xã hội Việc sử dụng vốn an toàn và hiệu quả là ưu tiên hàng đầu của các Ngân hàng, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh và rủi ro hiện nay Bac A Bank cũng không nằm ngoài xu thế này, luôn chú trọng phát triển hoạt động sử dụng vốn thành một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất.
Trong những năm gần đây, Bac A Bank đã mở rộng hoạt động cho vay, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của tổ chức và cá nhân, từ đó củng cố uy tín và niềm tin của khách hàng Ngân hàng luôn định hướng phát triển tín dụng theo nguyên tắc tăng trưởng hợp lý, an toàn và hiệu quả, đặt chất lượng tín dụng lên hàng đầu Bac A Bank chủ động xây dựng các chương trình bán hàng phù hợp với chính sách của Ngân hàng Nhà nước và nhu cầu của khách hàng, tăng cường sự gắn bó và chia sẻ với khách hàng.
Bac A Bank đã không ngừng mở rộng và đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Các sản phẩm tín dụng của ngân hàng bao gồm nhiều lựa chọn hấp dẫn, phù hợp với nhu cầu tài chính đa dạng của người tiêu dùng.
Cho vay bổ sung vốn lưu động nhằm thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, hỗ trợ vốn trong thời gian chờ thanh toán từ chủ đầu tư, cho vay đối ứng bằng tiền gửi, và cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, triết khấu bộ chứng từ là những dịch vụ tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động hiệu quả và tăng cường khả năng cạnh tranh.
'S Cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên s Cho vay cầm cố, chiết khấu chứng từ có giá
'C Cho vay mua nhà, ô tô trả góp s Cho vay hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ s Đồng tài trợ các dự án
Bac A Bank cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng đa dạng thông qua các nghiệp vụ như bảo lãnh, tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, cũng như cho vay cầm cố chứng từ có giá Ngân hàng không chỉ đa dạng hóa các hình thức tín dụng mà còn mở rộng quan hệ khách hàng và quy mô cho vay Điểm nổi bật trong hoạt động tín dụng của Bac A Bank là sự tập trung phát triển dư nợ cho vay cho các lĩnh vực ưu tiên, đặc biệt là nhóm doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao trong nông nghiệp, y tế, giáo dục và các ngành nghề phụ trợ.
Biểu đồ 2.3: Tổng dư nọr tín dụng 2013 -T6/2015 Đ o n v ị : T ỳ đ ò n g
Kể từ năm 2013, Bac A Bank đã tuân thủ quy định và chỉ đạo của NHNN trong việc tăng trưởng tín dụng, chủ yếu tập trung vào cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn và các ngành phụ trợ Tính đến ngày 31/12/2013, dư nợ của ngân hàng đạt 22.323 tỷ đồng.
Tại thời điểm 31/12/2014, dư nợ đạt 29.513 tỷ đồng, tăng 32,21% so với cuối năm 2013 Đến tháng 6/2015, tổng dư nợ tín dụng đã đạt 36.438 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng trưởng 23,46% so với năm 2014, vượt xa mức tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành là 14,16%.
Cơ cẩu dư nợ theo kì hạn tại Bac A Bank
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dơ nợ Bac A Bank theo kì hạn
(Nguồn: Báo cảo kết quả hoạt động kinh doanh Bac Ả Bank 2013 - T6/20Ỉ5)
Xét về kỳ hạn tín dụng, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ tín dụng, giúp cân đối với nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng Tuy nhiên, định hướng trong giai đoạn tới là giảm tỷ trọng nguồn vốn huy động ngắn hạn và tăng dần nguồn vốn có kỳ hạn dài, dẫn đến việc tăng cường cho vay trung, dài hạn nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững Năm 2014, tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn giảm nhẹ, đạt 76% tổng dư nợ, giảm 0,4% so với đầu năm Trong 6 tháng đầu năm 2015, dư nợ ngắn hạn chiếm 71,6%, với giá trị 26.084 tỷ đồng; nợ trung hạn chiếm 20,1%, đạt 7.340 tỷ đồng; và nợ dài hạn chiếm 8,3%, đạt 3.014 tỷ đồng Bac A Bank chú trọng phát triển tín dụng theo nguyên tắc tăng trưởng hợp lý, an toàn và hiệu quả, đồng thời xây dựng các chương trình bán hàng phù hợp với chính sách của NHNN và nhu cầu khách hàng, tăng cường mối liên kết giữa ngân hàng và khách hàng.
(Nguôn: B áo cáo kêt q uả ho ạ t đ ộ n g kinh doanh B a c Ả B a n k 2013 — T6/2015)
Dư nợ cho vay doanh nghiệp hiện chiếm hơn 70% tổng dư nợ của Ngân hàng, mang lại không chỉ lãi suất mà còn nhiều khoản phí khác như phí bảo lãnh và L/C Tuy nhiên, tỷ trọng cao này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn trong hoạt động tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, Bac A Bank cần chú trọng phát triển các sản phẩm cá nhân nhằm đa dạng hóa rủi ro tín dụng.
(Nguồn: B áo cáo kết đ ộ n g kinh doanh B ac Ả B a n k 2013 — T6/2015)
Để đảm bảo sự bền vững và ổn định trong hoạt động tín dụng, việc nâng cao chất lượng tín dụng cần được chú trọng song song với việc gia tăng dư nợ cho vay Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn góp phần phát triển vững chắc cho hoạt động tín dụng.
Ngân hàng TMCP Bắc Á cam kết kiểm soát chính sách tín dụng một cách chặt chẽ và thận trọng Ngân hàng thực hiện nghiêm túc công tác rà soát, phân loại nợ và trích lập dự phòng đầy đủ theo các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
Từ năm 2013 đến 2015, Bac A Bank đã đạt được thành công đáng kể trong việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Cụ thể, dư nợ quá hạn giảm từ 1.320 tỷ đồng (chiếm 5,91% tổng dư nợ) vào cuối năm 2013 xuống còn 732 tỷ đồng (chiếm 2,48% tổng dư nợ) vào cuối năm 2014 Đồng thời, dư nợ xấu cũng giảm từ 1.264 tỷ đồng xuống còn 684 tỷ đồng, đưa tỷ lệ nợ xấu về mức khuyến khích.
N H N N ( Phục vụ công tác cấp tín dụng
Kết quả xếp hạng tín dụng của Bac A Bank đã giúp rút ngắn đáng kể thời gian đưa ra quyết định tín dụng Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp mới có xếp hạng tín dụng từ B, quy trình phê duyệt tín dụng trở nên nhanh chóng và hiệu quả hơn.
Tại Bac A Bank, các đơn vị kinh doanh có quyền từ chối cấp tín dụng mà không cần phân tích tình hình thực tế của khách hàng Đối với những doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng nhưng bị tụt hạng, cán bộ quản lý cần thực hiện các biện pháp tích cực để thu hồi nợ.
Khách hàng có xếp hạng cao sẽ nhận được các chính sách ưu đãi và chương trình khuyến mãi hấp dẫn Cụ thể, xếp hạng khách hàng càng cao thì lãi suất ưu đãi càng thấp và thời gian vay vốn được kéo dài hơn Mức độ xếp hạng cũng là yếu tố quan trọng để xác định việc giảm lãi suất định kỳ và các chương trình quà tặng khi vay vốn.
Tại Bac A Bank, kết quả xếp hạng tín dụng là yếu tố chính để xác định mức cấp tín dụng, lãi suất cho vay và yêu cầu tài sản đảm bảo cho các khoản bảo lãnh Ngân hàng đã áp dụng lãi suất khác nhau cho các doanh nghiệp dựa trên xếp hạng tín dụng của họ Tuy nhiên, chính sách cấp tín dụng vẫn chưa thực sự đa dạng, chỉ giảm lãi suất và yêu cầu tài sản đảm bảo tối thiểu cho khách hàng xếp hạng cao Thực tế, yêu cầu tài sản đảm bảo đối với khách hàng xếp hạng từ A trở lên không được thực hiện đồng nhất Tâm lý của cán bộ tín dụng vẫn thiên về thương lượng và yêu cầu tài sản đảm bảo đầy đủ, điều này hạn chế năng lực cạnh tranh và khả năng mở rộng tín dụng của Bac A Bank.
Công tác phân loại và trích lập dự phòng được thực hiện định kỳ hàng quý Sau khi hoàn tất việc xếp hạng tín dụng nội bộ, kết quả sẽ được gửi đến Khối quản trị rủi ro để tiến hành phân loại và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
KÉT Q U Ả , H Ạ N CHẾ V À N G U Y Ê N N H Â N TRONG CÔNG TÁC XẾP
Những kết quả đạt đ u ợ c
2 3 1 1 Đ ã th ự c h iệ n , tr iể n k h a i c ô n g tá c X H T D tr ê n to à n h ệ th ố n g
Sau nhiều năm xây dựng và tiến hành thử nghiệm, ngày 21/02/2011
Hội đồng quản trị Bac A Bank đã ban hành quyết định số 106/2011/QĐ-BacABank, phê duyệt chính thức Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ cho khách hàng, áp dụng trên toàn bộ hệ thống của ngân hàng.
Triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp các đơn vị kinh doanh trong toàn hệ thống có cái nhìn thống nhất về từng khách hàng, từ đó xây dựng chính sách cấp tín dụng và quản trị rủi ro phù hợp Điều này cũng góp phần tạo ra cơ sở dữ liệu nội bộ đồng nhất và hiệu quả hơn.
Định kỳ hàng quý, cán bộ tín dụng thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm cho từng khách hàng có dư nợ Dựa trên biến động xếp hạng tín nhiệm, các đơn vị kinh doanh và khối quản lý rủi ro sẽ đưa ra hướng xử lý phù hợp.
Trường hợp khách hàng xuống hạng cho thấy rủi ro cho vay gia tăng, Bac A Bank cần thực hiện các biện pháp thích hợp như giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của khách hàng, yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo hoặc giảm dư nợ cho vay, và điều chỉnh lãi suất theo thứ hạng mới Ngược lại, nếu khách hàng tăng hạng, điều này cho thấy tín nhiệm của họ đã cải thiện, rủi ro cho khoản vay giảm, Bac A Bank sẽ áp dụng các quy định ưu đãi như giảm lãi suất, tăng số tiền cho vay và tỷ lệ tín chấp.
2.3.1.3 Sủ’ dụng kết quả XHTD để quyết định cấp tín dụng
Việc cho vay tại Bac A Bank hoàn toàn phụ thuộc vào kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng Chỉ những khách hàng có xếp hạng tín dụng từ mức BB trở lên mới đủ điều kiện để được vay Ngược lại, nếu kết quả xếp hạng tín dụng dưới mức quy định, ngân hàng sẽ từ chối cho vay.
Theo Quy định số 381/2011/QĐ- Bac A Bank, được ban hành bởi Tổng giám đốc Bac A Bank vào ngày 23/06/2011, việc cấp bảo lãnh tín chấp một phần giá trị thư bảo lãnh chỉ áp dụng cho khách hàng xếp loại A.
AA, AAA theo tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội bộ của Bac A Bank.
Theo quyết định số 6711/CV-TD3 ngày 21/08/2009, các chi nhánh của Bac A Bank chỉ được phép cho vay đối với những khách hàng mới có kết quả xếp hạng tín dụng từ AAA, AA hoặc A.
BBB trở xuống thì không tăng thêm dư nợ, chỉ được giải ngân những hợp đông tín dụng đã được ký kêt trước đó.
2.3.1.4 Đã đua ra chính sách khách hàng trên cơ sở của XHTD
Dựa vào kết quả xếp hạng, chính sách tín dụng và các quy định liên quan như lãi suất, tài sản đảm bảo và hình thức cho vay được xây dựng một cách đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả hơn.
Tùy từng thời kỳ mà Bac A Bank đưa ra những chính sách khách hàng khác nhau, ví dụ như :
Ngày 26/04/2006, Bac A Bank đã ban hành văn bản số 2091/CV-TDDV3, quy định về việc cho vay cho các khách hàng Đối với khách hàng xếp loại AAA, AA, A, Giám đốc Chi nhánh có quyền quyết định cho vay không cần đảm bảo tài sản theo quy định hiện hành Đối với khách hàng nhóm B, ngoài việc tuân thủ các quy định về đảm bảo tiền vay, chi nhánh phải xem xét và tự chịu trách nhiệm, với mức đảm bảo tài sản tối thiểu từ 50% tổng dư nợ trở lên.
Vào ngày 21 tháng 8 năm 2006, Ngân hàng Bắc Á đã ban hành văn bản số 6700/CV-TD3, quy định rằng chỉ những khách hàng được xếp loại AAA, AA và A, cùng với các dự án có chất lượng tốt mới được ưu tiên cho vay Ngân hàng không tăng dư nợ đối với các khách hàng có xếp loại B trở xuống.
- Ngày 23/06/2011 quyết định số 381/2011/QĐ-BacABank chỉ cấp một phần tín chấp giá trị thư bảo lãnh cho khách hàng có xếp loại A, AA, A A A
Vào ngày 10 tháng 03 năm 2015, Tổng giám đốc Bac A Bank đã ban hành Quyết định số 419/2015/QĐ-BacABank, quy định lãi suất cho vay áp dụng cho khách hàng vay vốn tại ngân hàng Mức lãi suất được điều chỉnh phù hợp với từng xếp hạng khách hàng khác nhau.
Bảng 2.10 : Quy định về mức lãi suất cho vay áp dụng vói khách hàng
DN Đom v ị : % /năm xếp hạng
Cho vay VND Cho vay USD
Ngắn hạn Trung, dài hạn
Ngắn hạn Trung, dài hạn
(Nguôn : Q uy chê cho va y 2015, B ac A Bank)
Những vấn đề còn tồn tại
Mặc dù Bac A Bank đã đạt được nhiều thành công trong công tác xếp hạng tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng cơ bản đã đáp ứng tiêu chuẩn và được triển khai trên toàn hệ thống, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế trong quá trình sử dụng thực tế Một số vấn đề nổi bật cần được chú ý.
2.3.2.1 Đối với việc tố chúc thực hiện công tác xếp hạng tín dụng
Cán bộ thực hiện công tác xếp hạng tín dụng thường chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của nhiệm vụ này, dẫn đến việc coi nhẹ quá trình đánh giá và xếp hạng khách hàng Hệ quả là công tác xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn mang tính hình thức, thiếu đi sự sâu sắc và thực chất cần thiết.
Bac A Bank chưa phân tách rõ ràng giữa bộ phận thu thập thông tin và bộ phận chấm điểm tín dụng, dẫn đến cán bộ tín dụng vừa thu thập thông tin, vừa chấm điểm và xếp hạng tín dụng Mặc dù quy trình chấm điểm được thực hiện qua ba cấp độ khác nhau (cán bộ tín dụng, trưởng phòng, giám đốc), nhưng việc giám sát và kiểm tra giữa các bộ phận vẫn chưa hiệu quả Kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng chủ yếu phụ thuộc vào cán bộ tín dụng, gây ra những hạn chế trong độ tin cậy của quy trình.
Công tác kiểm soát và phê duyệt kết quả đánh giá xếp hạng tín dụng hiện nay vẫn mang tính hình thức và thiếu hiệu quả Điều này chủ yếu do cán bộ kiểm soát không thực hiện kiểm tra thực tế và xác minh độ chính xác của thông tin mà cán bộ tín dụng sử dụng để chấm điểm Do đó, kết quả đánh giá xếp hạng tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào nhận định của cán bộ thực hiện.
Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chỉ cho phép cán bộ tín dụng chấm điểm định kỳ trong 10 ngày đầu của quý kế tiếp, gây khó khăn khi phát vay cho khách hàng giữa quý Trong trường hợp này, cán bộ tín dụng phải dựa vào thông số của kỳ trước mà không có dữ liệu cập nhật, dẫn đến việc họ thường xuyên sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng cũ để phê duyệt tín dụng.
2.3.2.2 Công tác thu thập, sàng lọc và lưu trữ thông tin
Công tác thu thập thông tin khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ và tài liệu do khách hàng cung cấp Tuy nhiên, nguồn thông tin để đối chiếu rất hạn chế, dẫn đến việc thiếu tính chính xác và khách quan trong quá trình xác minh.
Các tài liệu và báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp thường không đáng tin cậy do chưa được kiểm tra và kiểm toán đúng quy định Chất lượng thông tin kém có thể xuất phát từ năng lực hạn chế của bộ phận kế toán và kiểm toán, cũng như việc doanh nghiệp chưa chú trọng vào việc lập và phân tích báo cáo tài chính Thêm vào đó, tính bảo mật thông tin kinh doanh khiến doanh nghiệp không muốn công khai nhiều dữ liệu nội bộ, dẫn đến việc tài liệu cung cấp cho ngân hàng thường không đầy đủ và đã được xử lý khác so với số liệu thực tế.
Hiện nay, chưa có kênh dữ liệu chính xác công bố các chỉ tiêu tài chính trung bình theo ngành, khiến việc phân tích và so sánh năng lực vay vốn của khách hàng với các doanh nghiệp cùng lĩnh vực gặp khó khăn Thông tin mà cán bộ tín dụng sử dụng chủ yếu dựa vào internet và kinh nghiệm cá nhân, dẫn đến tính chủ quan cao và độ chính xác thấp.
Bac A Bank chưa phát triển một hệ thống thông tin hiệu quả để phục vụ công tác chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Thông tin thu thập trong quá trình đánh giá chưa được lưu trữ vào các file dữ liệu chung của ngân hàng, dẫn đến việc cán bộ chấm điểm tín dụng không có đủ thông tin để tham khảo từ các đồng nghiệp khác.
2.3.2.3 Hệ thống chỉ tiêu sử dụng chấm điểm còn nhiều bất cập
- Các chỉ tiêu tài chính thư ờ ng dự a vào d ữ liệu m à khách h à n g cung cấp, chư a có p h ầ n d ự báo các ch ỉ tiêu.
Gần như toàn bộ số liệu báo cáo tài chính được nhập vào hệ thống chấm điểm tín dụng tại Bac A Bank đều do doanh nghiệp cung cấp mà không có nguồn đối chứng Hầu hết các doanh nghiệp vay vốn không thực hiện báo cáo tài chính định kỳ hàng quý hoặc 6 tháng, dẫn đến việc cán bộ tín dụng thường phải dựa vào thông tin quá khứ, chủ yếu từ năm tài chính trước đó Điều này khiến cho việc đánh giá xếp hạng khách hàng không chính xác, vì thông tin không phản ánh đúng tình hình hiện tại, đặc biệt khi có nhu cầu xin cấp tín dụng.
1 năm trước đó) để đánh giá Điều này thực tế đã không còn đúng với năng lực của doanh nghiệp tại thời điểm cấp tín dụng.
Hệ thống chấm điểm hiện tại chưa dự báo được các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp cho năm tới, điều này hạn chế khả năng đánh giá khả năng kinh doanh và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Việc dự báo chính xác các chỉ tiêu tài chính sẽ giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn Để thực hiện điều này, cần có nguồn dữ liệu thông tin dự báo chính xác, bao gồm tốc độ tăng trưởng bình quân của ngành, tốc độ tăng trưởng trung bình của doanh nghiệp và dự báo sự phát triển của ngành trong tương lai Do đó, việc đưa chỉ tiêu này vào hệ thống chấm điểm tín dụng là rất cần thiết.
- X á c định các chỉ tiêu p h i tài chính chủ y ế u d ự trên nhận định của cán bộ tín d ụ n g thực hiện cô n g tác chấm điểm
Các chỉ tiêu phi tài chính như triển vọng phát triển và uy tín doanh nghiệp chưa được lượng hóa, dẫn đến việc đánh giá chủ yếu dựa vào nhận định chủ quan của cán bộ thực hiện công tác chấm điểm.
- C hỉ tiêu liên quan đên tài sản đảm bảo chưa đư ợc đ ề cập đến trong h ệ th ố n g c h ỉ tiêu xếp hạn g tín d ụ n g doanh nghiệp
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi nợ khi xảy ra rủi ro tín dụng Tuy nhiên, Bac A Bank chưa tích hợp chỉ tiêu tài sản đảm bảo vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá và phân loại khách hàng.
2.3.2.4 Công tác sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng chua được khai thác hết
Sau khi chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng, các đơn vị kinh doanh chủ yếu sử dụng kết quả này để xác định mức lãi suất cho khoản vay theo biểu lãi suất và chính sách khách hàng Mặc dù kết quả xếp hạng tín dụng cũng là căn cứ để xác định tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu, nhưng các đơn vị kinh doanh vẫn chưa mạnh dạn áp dụng quy định này Các khoản vay và bảo lãnh chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, trong khi khoản vay không có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ rất thấp Đây là một vấn đề cần khắc phục, vì nó hạn chế khả năng mở rộng quy mô tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng mang lại nhiều lợi ích trong việc quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc thực thi hệ thống này vẫn chưa được triển khai một cách triệt để.
N guyên nhân
V Thông tin đần vào do khách h à n g cu n g cấp có chất lư ợ n g thấp
Thông tin tài chính do khách hàng doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng thường không đạt chất lượng cao Nhiều doanh nghiệp gửi báo cáo tài chính mà số liệu của năm báo cáo không khớp với số liệu đầu kỳ của năm trước Hơn nữa, các báo cáo tài chính này thường không phản ánh đầy đủ và chính xác thực trạng của doanh nghiệp.
Phần lớn doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam không thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính, dẫn đến tình trạng nhiều báo cáo tài chính tự lập có sai lệch so với thực tế Hiện tại, Nhà nước chưa có quy định bắt buộc kiểm toán cho tất cả doanh nghiệp tư nhân Đội ngũ kế toán tại các doanh nghiệp này thường thiếu trình độ và năng lực, do doanh nghiệp nhỏ không chú trọng đến công tác kế toán và muốn tiết kiệm chi phí Họ thường chỉ thuê kế toán theo thời vụ để lập báo cáo tài chính mà không có kế toán chuyên trách, dẫn đến báo cáo không phản ánh chính xác tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp thường điều chỉnh các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính để che đậy lợi nhuận, nhằm giảm thiểu nghĩa vụ thuế, đặc biệt là thuế thu nhập doanh nghiệp Hành động này dẫn đến việc thông tin tài chính trở nên thiếu chính xác.
V Sô liệu thong kê về ngành
Cho đến nay, chưa có cơ quan nào công bố thông tin rộng rãi về các chỉ tiêu trung bình ngành, dẫn đến việc xác định các bộ chỉ tiêu gặp khó khăn Số liệu trung bình hiện tại chủ yếu đến từ các nghiên cứu khoa học cấp cơ sở hoặc cấp bộ, chỉ áp dụng cho một số ngành như giấy, xi măng, và điện Do đó, việc phân tích và tổng hợp số liệu của các doanh nghiệp trong từng ngành mà Ngân hàng đang quản lý chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của người phân tích.
^ M ô i trư ờ ng cho dịch vụ x ếp h ạ n g tín d ụ n g các doanh nghiệp vay vốn hoặc nhà p h á t hành trong nư ớc ít p h á t triển.
Các tổ chức xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nghiệp vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại mỗi quốc gia Sự đa dạng trong các tổ chức này cung cấp thông tin phong phú cho cán bộ ngân hàng trong công tác chấm điểm Tuy nhiên, tại Việt Nam, ngoài Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia CIC, còn thiếu các công ty chuyên môn cao trong lĩnh vực này Nguyên nhân có thể do nguồn nhân lực chất lượng cao còn hạn chế và việc đầu tư vào lĩnh vực xếp hạng tín dụng đòi hỏi một nguồn lực tài chính lớn.
V Ú ng d ụ n g công nghệ tin học tro n g hệ thống N gân hà n g Việt nam còn chưa đ ồ n g bộ nên cũ n g ảnh h ư ở n g đến cô n g tác thu thập thông tin p h ụ c vụ c h o X H T D
Việc ứng dụng công nghệ tại các ngân hàng hiện nay còn chênh lệch, dẫn đến sự khác biệt lớn về trình độ công nghệ giữa các ngân hàng Điều này ảnh hưởng đến khả năng liên kết và trao đổi thông tin giữa họ Khi cần chia sẻ thông tin khách hàng, quy trình vẫn chưa thuận tiện, và việc trao đổi thông tin diễn ra chậm chạp, kém hiệu quả, do một số ngân hàng vẫn duy trì phương thức lưu trữ và cập nhật thông tin thủ công.
Cán bộ thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ thường chỉ đơn thuần chấm điểm khách hàng mà chưa nhận thức rõ tầm quan trọng của việc này Họ thường thực hiện các bước trong công tác xếp hạng tín dụng một cách hời hợt, thiếu sự phân tích kỹ lưỡng Hệ quả là kết quả xếp hạng tín dụng không chính xác, dẫn đến việc sử dụng kết quả này không hiệu quả.
Kinh nghiệm và trình độ của người thực hiện xếp hạng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để đảm bảo thông tin thu thập được đầy đủ và chính xác Người phân tích cần có chuyên môn vững vàng, kinh nghiệm phong phú và khả năng nhạy bén với thông tin mới, đồng thời không bị ảnh hưởng bởi yếu tố chủ quan Mặc dù đội ngũ cán bộ tại Bac A Bank trẻ, năng động và có chuyên môn tốt, nhưng việc mỗi cán bộ phụ trách một số lượng khách hàng và hoạt động trong nhiều ngành khác nhau khiến việc am hiểu sâu về các lĩnh vực khác nhau trở nên khó khăn trong quá trình xếp hạng.
Bac A Bank vẫn chưa triển khai các khóa đào tạo về xếp hạng tín dụng cho cán bộ tín dụng mới, dẫn đến việc họ chủ yếu tự học hỏi và hướng dẫn lẫn nhau trong công tác chấm điểm tín dụng.
V B ac A B a n k chưa tách bạch được bộ p h ậ n tro n g cô n g tác X H T D
Hiện nay, cán bộ tín dụng tự thu thập thông tin mà không có sự kiểm tra hay phê duyệt từ cấp trên trước khi chấm điểm Điều này dẫn đến việc thông tin thu nhập có thể bị ảnh hưởng bởi ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng, đặc biệt là đối với các thông tin phi tài chính.
A B a c A B a n k chưa x â y d ự n g đư ợc bộ p h ậ n h ỗ trợ chuyên trách về cóng tá c X H T D
Quá trình triển khai áp dụng XHTD tại các đơn vị kinh doanh gặp nhiều thắc mắc và vấn đề cần giải quyết Tuy nhiên, Bac A Bank chưa có bộ phận chuyên trách để hướng dẫn và hỗ trợ các đơn vị này Điều này dẫn đến việc xử lý các vấn đề liên quan đến xếp hạng tín dụng không đồng nhất, gây ra sự không thống nhất trong việc đánh giá khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng cơ sở dữ liệu riêng để lưu trữ thông tin khách hàng Việc xếp hạng khách hàng yêu cầu sử dụng thông tin từ nhiều thời điểm khác nhau, và nếu không có cơ sở dữ liệu, quá trình đánh giá sẽ gặp nhiều khó khăn.
Hiện tại, Bac A Bank chưa xây dựng cơ sở dữ liệu riêng để đánh giá và xếp hạng khách hàng chính, dẫn đến việc lưu trữ thông tin đầu vào cho chấm điểm tín dụng chưa được chú trọng Thông tin thường được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau nhưng không được lập hồ sơ chứng từ rõ ràng, thiếu các yêu cầu cơ bản như trích dẫn nguồn thông tin, quy trình sàng lọc, và xác định người có thẩm quyền phê duyệt Điều này ảnh hưởng đến việc tạo lập dữ liệu lịch sử để tham khảo cho các kỳ xếp hạng tiếp theo Các cán bộ tín dụng chủ yếu dựa vào thông tin manh mún tự thu thập mà không có cơ hội chia sẻ nguồn thông tin này.
Trong chương 2, luận văn trình bày tổng quan về Ngân hàng TMCP Bắc Á và tóm tắt tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng này Tiếp theo, nghiên cứu thực trạng công tác xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Bac A Bank, bao gồm quy trình vận hành hệ thống và hiệu quả sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng Luận văn cũng đánh giá các điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân tồn tại trong công tác này.
Từ những hạn chế và nguyên nhân đó, luân văn đưa ra các giải pháp hoàn thiện và kiến nghị để công tac này tốt hơn ở Chương 3.
CHƯƠNG 3GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ
Định hướng ch u n g
Dự báo năm 2015, kinh tế Việt Nam sẽ phục hồi mạnh mẽ với tốc độ tăng trưởng GDP 6,2%, tạo điều kiện thuận lợi cho sự bứt phá Mặc dù môi trường kinh tế và ngành Ngân hàng còn nhiều khó khăn, Bac A Bank cần thận trọng và bám sát định hướng đã đề ra Ngân hàng sẽ phát huy thế mạnh và thành tích đã đạt được, đồng thời khắc phục những tồn tại, tập trung vào tư vấn và cho vay các ngành ứng dụng công nghệ cao trong nông - lâm - ngư nghiệp, sản xuất - chế biến, công nghiệp phụ trợ, dược liệu, y tế và giáo dục Đây là định hướng quan trọng xuyên suốt giai đoạn, quyết định các chính sách và hoạt động của Ngân hàng.
Bac A Bank đã chỉ đạo toàn hệ thống thực hiện hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch năm 2015 theo quyết định của Đại hội cổ đông, nhấn mạnh phát triển an toàn, ổn định và bền vững thay vì tăng trưởng bằng mọi giá Ngân hàng đã được NHNN chấp nhận tăng vốn điều lệ từ 3.700 tỷ đồng lên 4.400 tỷ đồng, với kế hoạch hoàn tất tăng vốn lên 5.000 tỷ đồng vào cuối năm 2015 Tổng tài sản của Bac A Bank được tăng trưởng bền vững, đảm bảo chất lượng và hiệu quả, đồng thời tuân thủ quy định về an toàn Ngân hàng cũng chú trọng vào việc huy động vốn, đặc biệt từ thị trường 1, và chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng tỷ trọng kỳ hạn trung - dài hạn Để thu hút khách hàng, Bac A Bank không ngừng đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao dịch vụ chăm sóc khách hàng Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thực hiện tăng trưởng theo định hướng đã đề ra, tập trung cho vay vào các ngành ưu tiên và kiểm soát chất lượng tín dụng, với mục tiêu đưa tỷ lệ nợ xấu về dưới 1% trên tổng dư nợ.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 1% trên tổng dư nợ Các giải pháp cần thực hiện bao gồm thu hồi nợ tồn đọng, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, và xử lý nợ xấu từ quỹ Dự phòng rủi ro Đồng thời, cần xem xét việc tiếp tục bán nợ xấu cho VAMC để cải thiện tình hình tài chính.
Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư bằng cách rà soát và đánh giá lại toàn bộ danh mục đầu tư, giảm dần các khoản đầu tư kém hiệu quả hoặc không ưu tiên Đồng thời, cần cơ cấu lại danh mục đầu tư vào các ngành ưu tiên và có tiềm năng hiệu quả cao.
Cơ cấu lại và phát triển mạng lưới là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động Cần rà soát lại các chi nhánh và phòng giao dịch kém hiệu quả, từ đó lập kế hoạch phát triển mạng lưới trên toàn quốc phù hợp với quy mô vốn và chiến lược kinh doanh.
Nâng cao năng lực quản trị điều hành và củng cố tổ chức nhân sự là cần thiết để cải thiện tiêu chuẩn về năng lực quản trị, kinh nghiệm và trình độ chuyên môn của đội ngũ lãnh đạo chủ chốt Đồng thời, cần vận hành hiệu quả và nâng cao chất lượng hoạt động của các ủy ban như ủy ban ALCO và ủy ban quản lý rủi ro.
Để nâng cao hiệu quả công việc, cần tăng cường đào tạo và đào tạo lại cho cán bộ nhân viên, đồng thời bổ sung các chương trình hỗ trợ nhằm gia tăng sự gắn bó và động lực làm việc Các biện pháp như cung cấp sản phẩm tiêu dùng cho nhân viên, lãi suất ưu đãi và tiếp tục các chương trình phúc lợi công đoàn sẽ góp phần tạo động lực phấn đấu cho đội ngũ nhân viên.
Quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ là yếu tố quan trọng trong việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản và rủi ro hoạt động Cần đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm hạn chế và phát hiện kịp thời các sai phạm trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, cần nhanh chóng ban hành và triển khai các quy trình, quy chế còn thiếu trong các hoạt động nghiệp vụ.
Công nghệ thông tin và hạ tầng kỹ thuật đang được ưu tiên đầu tư mạnh mẽ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ và cải thiện sản phẩm dịch vụ Việc hiện đại hóa công nghệ thông tin và hạ tầng kỹ thuật sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững và tăng cường khả năng cạnh tranh trong thị trường.
Quản trị thương hiệu hiệu quả không chỉ giúp nâng cao nhận thức về thương hiệu mà còn đóng góp vào việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp đặc trưng của Bac A Bank Tăng cường truyền thông nội bộ là yếu tố quan trọng để phát triển văn hóa này, tạo nên sự gắn kết và bản sắc riêng cho ngân hàng.
Nâng cao tính công khai và minh bạch trong mọi hoạt động là rất quan trọng, từ quản trị điều hành, tổ chức nhân sự, thu chi tài chính, mua sắm tài sản đến đầu tư dự án Điều này bao gồm các hoạt động như tư vấn cho vay, huy động vốn, tài chính kế toán và báo cáo thống kê Việc thực hiện nghiêm túc các quy định về công bố thông tin sẽ góp phần nâng cao sự tin cậy và trách nhiệm trong quản lý.
Định hướng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á
Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại Bac
A Bank có vai trò quan trọng trong việc phân loại và giảm thiểu rủi ro cho
Ngân hàng sẽ tiếp tục cải thiện quy trình chấm điểm tín dụng, thực hiện thường xuyên hơn trong thời gian tới Đối với các doanh nghiệp khách hàng cũ, cán bộ tín dụng sẽ theo dõi sự thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bổ sung thông tin và chấm điểm định kỳ Đối với khách hàng mới, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện đầy đủ các bước theo quy trình, đánh giá và chấm điểm khách hàng một cách khách quan, từ đó dự đoán khả năng trả nợ và đưa ra quyết định tín dụng phù hợp.
Trong những năm tới, Bac A Bank sẽ thực hiện chính sách cho vay thận trọng kết hợp với hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ nhằm ngăn chặn nợ xấu Quản lý tín dụng sẽ được thực hiện chi tiết theo từng ngành nghề, vùng miền và loại sản phẩm, tuân thủ nghiêm ngặt quy trình và nâng cao chất lượng thông tin Quyết định cho vay sẽ dựa trên kết quả đánh giá tín dụng, ưu tiên khách hàng loại A và không gia tăng dư nợ với khách hàng loại B trở xuống Ngân hàng cũng sẽ thường xuyên nghiên cứu biến động kinh tế để điều chỉnh các chỉ tiêu phù hợp với thực tiễn.
Tiến hành kiểm tra và kiểm soát sau giải ngân là cần thiết để xử lý kịp thời các sai phạm Cập nhật thông tin và chỉ đạo mới nhất từ NHNN giúp Bac A Bank ứng phó hiệu quả Ngân hàng phấn đấu nâng cao chuyên môn trong công tác chấm điểm tín dụng, kiểm soát và chọn lọc thông tin một cách kỹ lưỡng.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XÉP HẠNG TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN BẮC Á 3.2.1 Công tác tố chức thực hiện xếp hạng tín dụng
Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức và triển khai của Ban lãnh đạo Sự thành công của quá trình này sẽ được đảm bảo khi có sự phối hợp chặt chẽ và hiệu quả trong các hoạt động liên quan.
Bac A Bank hiện đang triển khai công tác trên toàn hệ thống, tuy nhiên vẫn còn nhiều vướng mắc cần khắc phục Để nâng cao hiệu quả hoạt động, ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp cụ thể nhằm cải thiện tình hình.
Mô hình nhân sự trong công tác xếp hạng tín dụng cần tuân thủ quy trình rõ ràng, phân tách các bộ phận và xác định rõ vai trò, trách nhiệm của từng bộ phận Cụ thể, mô hình nên bao gồm bốn vị trí: nhân viên thu thập thông tin, người chịu trách nhiệm tìm kiếm dữ liệu; cán bộ tín dụng, người thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng; cán bộ quản lý rủi ro hoặc trưởng phòng tín dụng, người thực hiện tra soát và phê duyệt; và cuối cùng là giám đốc hoặc tổng giám đốc, người quyết định phê duyệt cuối cùng Việc phân tách giữa bộ phận thu thập thông tin và bộ phận chấm xếp hạng giúp giảm thiểu rủi ro chủ quan trong quá trình đánh giá.
Kỳ chấm điểm và xếp hạng khách hàng cần được quy định chặt chẽ với thời gian thực hiện ngắn hơn Việc chấm điểm nên diễn ra hàng quý vào 03 ngày làm việc cuối cùng của quý, thay vì 10 ngày đầu của quý tiếp theo Điều này giúp cập nhật số liệu và thông tin khách hàng mới nhất, phản ánh chính xác thời điểm chấm điểm.
3.2.2 Công tác thu thập, sàng lọc và lưu trữ thông tin
Thông tin là yếu tố quyết định trong công tác XHTD doanh nghiệp, và độ chính xác của kết quả phụ thuộc vào nguồn thông tin hiện có Để nâng cao chất lượng thông tin, Bac A Bank cần thực hiện một số biện pháp quan trọng Đầu tiên, bộ phận tìm kiếm thông tin cần tích cực thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn, không chỉ từ hồ sơ khách hàng, mà còn từ phỏng vấn khách hàng vay, nhân viên doanh nghiệp, và kiểm tra thực tế tại trụ sở Tiếp theo, cán bộ thu thập thông tin cần sàng lọc và xác minh tính chính xác của thông tin, bổ sung những dữ liệu chưa đầy đủ Cuối cùng, việc thu thập thông tin phải được lập thành văn bản, ghi rõ nguồn dẫn chiếu để phục vụ cho công tác kiểm tra định kỳ và làm tài liệu tham khảo cho các lần sau.
Toàn bộ thông tin sẽ được chuyển cho cán bộ tín dụng, người sẽ nhận hồ sơ từ bộ phận thu thập thông tin Cán bộ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính chính xác và đầy đủ của thông tin, sau đó nhập dữ liệu vào hệ thống XHTD nội bộ Nếu thông tin đầy đủ và chính xác, cán bộ sẽ tiến hành chấm điểm; ngược lại, nếu thông tin không đúng, họ sẽ từ chối phê duyệt.
Hàng quý, bộ phận thu thập thông tin phải hoàn thành và chuyển hồ sơ sang bộ phận tín dụng trước ngày 25 của tháng cuối cùng trong quý Để có cơ sở dữ liệu riêng phục vụ cho việc xếp hạng Bac A Bank, cần thiết lập hệ thống thông tin trung tâm để lưu trữ các nguồn thông tin phục vụ chấm điểm tín dụng Các bộ phận liên quan có trách nhiệm cập nhật và lưu trữ dữ liệu khách hàng được đánh giá Việc thành lập tổ hoặc phòng ban chuyên trách thu thập, nghiên cứu, phân tích và dự báo thông tin nhằm đảm bảo tính chính xác, nhanh chóng, khách quan và hiệu quả kinh tế.
3.2.3 Bố sung chí tiêu quan trọng vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ r- Các c h ỉ tiêu có tính d ự bảo
Hệ thống chấm điểm của Bac A Bank hiện chưa thể dự báo các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp cho năm tới, điều này ảnh hưởng đến khả năng đánh giá tiềm lực kinh tế của khách hàng Việc dự báo khả năng tạo dòng tiền trong tương lai là cần thiết để cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác Tuy nhiên, để thực hiện điều này, cần có nguồn dữ liệu dự báo chính xác, bao gồm tốc độ tăng trưởng bình quân của ngành, tốc độ tăng trưởng trung bình của doanh nghiệp, và dự báo sự phát triển của ngành trong tương lai Sự hiểu biết về chu kỳ kinh tế cũng rất quan trọng đối với cán bộ tín dụng, nhằm giúp ngân hàng hoạch định chính sách phát triển hợp lý.
Tự động hóa việc tính toán các chỉ tiêu phi tài chính là một bước quan trọng, bao gồm việc theo dõi tỷ trọng doanh thu chuyển qua tài khoản tại Bac A Bank, cũng như phân tích tốc độ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý mà còn hỗ trợ đưa ra các quyết định kinh doanh chính xác hơn.
> M ộ t sô c h ỉ tiêu p h ỉ tài chính đ o i với doanh nghiệp ho ạ t đ ộ n g trong các ngành khác nhau:
Hiện nay, việc đánh giá xã hội hóa doanh nghiệp trong các ngành khác nhau sử dụng một bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, với trọng số điều chỉnh để thể hiện mức độ quan trọng của từng chỉ tiêu Tuy nhiên, thực tế cho thấy cần bổ sung thêm một số chỉ tiêu đặc thù cho từng ngành riêng biệt.
■S Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng:
Hiện nay, nhiều loại hình doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp như tổng công ty, công ty, xí nghiệp và đội xây dựng đang hoạt động Các đơn vị này thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau và mặc dù khác biệt về quy mô sản xuất và hình thức quản lý, tất cả đều tham gia vào hoạt động nhận thầu xây lắp, bao gồm thầu chính và thầu phụ, hoặc tự thực hiện dự án Để phân tích và đánh giá doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng một cách toàn diện hơn, cần bổ sung thêm các chỉ tiêu đánh giá phù hợp.
Khả năng thực hiện đấu thầu của doanh nghiệp được đánh giá dựa trên sự cạnh tranh với các đối thủ trong ngành Chỉ tiêu này được xác định thông qua các thông tin tổng hợp như các công trình tham gia dự thầu, giá dự thầu, giá dự toán của chủ đầu tư, giá trúng thầu và lãi (lỗ) dự kiến Những yếu tố này ảnh hưởng đến kết quả trúng (trượt) thầu Dựa vào các thông tin này, ngân hàng có thể đánh giá năng lực của doanh nghiệp trong việc tham gia đấu thầu các công trình xây dựng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Công tác thu thập, sàng lọc và lưu trữ thông t in
Thông tin là yếu tố quyết định trong công tác XHTD doanh nghiệp, và độ chính xác của kết quả phụ thuộc vào nguồn thông tin hiện có Bac A Bank cần nâng cao chất lượng thu thập và lưu trữ thông tin bằng cách tích cực tìm kiếm thông tin từ nhiều nguồn, không chỉ từ hồ sơ khách hàng mà còn từ phỏng vấn khách hàng vay, nhân viên doanh nghiệp, và bạn hàng Việc xác minh thực tế tại trụ sở doanh nghiệp về trang thiết bị, nhà xưởng và hàng tồn kho cũng rất quan trọng Sau khi thu thập, cán bộ sẽ tiến hành sàng lọc thông tin để kiểm tra tính chính xác và bổ sung những thông tin còn thiếu Toàn bộ quá trình thu thập thông tin cần được ghi chép rõ ràng, bao gồm nguồn dẫn chiếu, để phục vụ cho việc kiểm tra định kỳ và làm cơ sở cho các kỳ tiếp theo.
Toàn bộ thông tin sẽ được chuyển cho cán bộ tín dụng, người trực tiếp nhận hồ sơ từ bộ phận thu thập thông tin Cán bộ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính chính xác và đầy đủ của thông tin, sau đó nhập dữ liệu vào hệ thống XHTD nội bộ để thực hiện chấm điểm Nếu thông tin đầy đủ và chính xác, cán bộ sẽ tiến hành chấm điểm; ngược lại, nếu thông tin thu thập không đúng, cán bộ sẽ từ chối phê duyệt.
Vào cuối mỗi quý, bộ phận thu thập thông tin cần hoàn thành và chuyển hồ sơ cho bộ phận tín dụng trước ngày 25 của tháng cuối Để xây dựng cơ sở dữ liệu riêng phục vụ cho việc xếp hạng tín dụng tại Bac A Bank, cần thiết lập hệ thống thông tin trung tâm để lưu trữ các nguồn thông tin phục vụ cho việc chấm điểm tín dụng Các bộ phận liên quan tại các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm cập nhật và lưu trữ dữ liệu khách hàng Việc thành lập một tổ chức hoặc phòng ban chuyên trách thu thập, nghiên cứu, phân tích và dự báo thông tin nhằm đảm bảo tính chính xác, nhanh chóng, khách quan và hiệu quả kinh tế.
3.2.3 Bố sung chí tiêu quan trọng vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ r- Các c h ỉ tiêu có tính d ự bảo
Hệ thống chấm điểm của Bac A Bank chưa thực hiện dự báo các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp trong năm tới, điều này ảnh hưởng đến khả năng đánh giá tiềm lực kinh tế của khách hàng Việc dự báo khả năng tạo dòng tiền tương lai giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác hơn Tuy nhiên, để đạt được điều này, cần có dữ liệu thông tin dự báo chính xác, bao gồm tốc độ tăng trưởng bình quân của ngành, tốc độ tăng trưởng trung bình của doanh nghiệp, và sự phát triển của ngành nghề trong tương lai Ngoài ra, cán bộ tín dụng cũng cần hiểu rõ chu kỳ kinh tế để hỗ trợ ngân hàng trong việc hoạch định chính sách phát triển hợp lý.
Tự động hóa việc tính toán các chỉ tiêu phi tài chính là rất quan trọng, bao gồm các chỉ tiêu như tỷ trọng doanh thu chuyển qua tài khoản tại Bac A Bank, tốc độ tăng doanh thu và tốc độ tăng lợi nhuận Việc này không chỉ giúp cải thiện hiệu suất công việc mà còn hỗ trợ trong việc ra quyết định chiến lược.
> M ộ t sô c h ỉ tiêu p h ỉ tài chính đ o i với doanh nghiệp ho ạ t đ ộ n g trong các ngành khác nhau:
Hiện nay, việc đánh giá XHTD doanh nghiệp trong các ngành khác nhau sử dụng một bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, với trọng số điều chỉnh để thể hiện mức độ quan trọng của từng chỉ tiêu Tuy nhiên, thực tế cho thấy cần bổ sung một số chỉ tiêu đặc trưng cho từng ngành riêng biệt để nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong đánh giá.
■S Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng:
Hiện nay, lĩnh vực xây lắp có sự đa dạng về loại hình doanh nghiệp như tổng công ty, công ty, xí nghiệp và đội xây dựng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau Mặc dù quy mô sản xuất và hình thức quản lý của các đơn vị này có sự khác biệt, tất cả đều tham gia vào hoạt động thầu xây lắp, bao gồm thầu chính và thầu phụ, hoặc tự thực hiện các dự án Để có cái nhìn toàn diện hơn về doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng, cần bổ sung thêm các chỉ tiêu đánh giá phù hợp.
Khả năng thực hiện đấu thầu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá tính cạnh tranh của doanh nghiệp trong ngành xây dựng Chỉ tiêu này được xác định dựa trên thông tin tổng hợp như các công trình tham gia dự thầu, giá dự thầu, giá dự toán của chủ đầu tư, và giá trúng thầu Ngoài ra, lãi (lỗ) dự kiến và các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả trúng (trượt) thầu cũng được xem xét Thông qua các dữ liệu này, ngân hàng có thể đánh giá năng lực và khả năng của doanh nghiệp trong việc tham gia đấu thầu các công trình xây dựng.
Khả năng tổ chức thi công của doanh nghiệp được đánh giá thông qua việc thực hiện toàn bộ công trình hoặc chuyển giao một phần công việc cho đơn vị thầu phụ Để có cơ sở đánh giá chính xác, cần thu thập thông tin về giá trị hợp đồng xây dựng, kế hoạch sản lượng thực hiện theo tiến độ, sản lượng thực hiện lũy kế, tỷ lệ hoàn thành so với kế hoạch, mức độ phức tạp của công trình và đánh giá chất lượng từ chủ đầu tư Việc này giúp so sánh năng lực thi công của doanh nghiệp với các đối thủ trong ngành.
Tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp đã hoàn thành là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng và tốc độ thu hồi vốn của dự án Khi tiến độ nghiệm thu diễn ra nhanh chóng, công trình sẽ không bị đọng vốn, từ đó giúp giảm chi phí tài chính cho doanh nghiệp Để xác định tiến độ nghiệm thu, cần dựa vào tỷ lệ giữa giá trị đã thanh toán của chủ đầu tư và giá trị sản lượng đã được nghiệm thu Điều này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế và giáo dục.
Ngành cung cấp dịch vụ y tế và giáo dục là một lĩnh vực kinh tế tổng hợp, chủ yếu cung cấp dịch vụ không có hình thái vật chất như hàng hóa thông thường Quá trình sản xuất và tiêu thụ diễn ra đồng thời, với dịch vụ được thực hiện trực tiếp cho khách hàng Do đó, cần đánh giá thêm một số chỉ tiêu quan trọng, trong đó có địa điểm cung cấp dịch vụ và sản phẩm Chỉ tiêu này xác định mức độ thuận lợi của địa điểm cung cấp dịch vụ, bao gồm hệ thống giao thông, môi trường xung quanh, diện tích và khoảng cách đến khu dân cư đông đúc.
Mức độ hiện đại của trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh được đánh giá qua các tiêu chí như lạc hậu, bình thường, hiện đại hay rất hiện đại, cao cấp Đội ngũ cán bộ chuyên môn cũng cần được đánh giá về chất lượng, xem xét liệu họ có đáp ứng được yêu cầu và có uy tín trong lĩnh vực chuyên môn hay không.
Thái độ phục vụ khách hàng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên Điều này được phân loại thành ba mức độ: kém, bình thường và nhiệt tình, chu đáo Việc nâng cao thái độ phục vụ không chỉ cải thiện trải nghiệm khách hàng mà còn góp phần xây dựng hình ảnh thương hiệu tích cực.
Uy tín thương hiệu của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng đánh giá sự nổi tiếng và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh Điều này không chỉ phản ánh vị thế của doanh nghiệp trên thị trường mà còn ảnh hưởng đến sự tin tưởng của khách hàng và đối tác Chỉ tiêu về tài sản đảm bảo cũng góp phần quan trọng trong việc xác định sức mạnh tài chính và độ tin cậy của doanh nghiệp.
Việc cấp tín dụng có thể có hoặc không có tài sản đảm bảo, nhưng khi doanh nghiệp sử dụng tài sản để thế chấp, trách nhiệm tài chính của họ tăng lên Trong trường hợp rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo, điều này cho thấy tài sản đảm bảo có ảnh hưởng lớn đến xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp Do đó, việc đưa ra các tiêu chí về tài sản đảm bảo cho các khoản vay là rất cần thiết và quan trọng.
Đ ẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ trong xếp hạng tín dụng
Bac A Bank cần liên tục đầu tư vào việc nâng cấp và xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc cải tiến và nâng cao các quy trình nghiệp vụ.
Các doanh nghiệp cần đầu tư vào hệ thống công nghệ hiện đại để nâng cao quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, từ đó cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Hiện tại, Bac A Bank đã triển khai phần mềm XHTD trên toàn bộ hệ thống máy tính Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả cao hơn, ngân hàng cần hiện đại hóa công nghệ thông tin nhằm cải thiện việc thu thập và xử lý dữ liệu Đồng thời, việc nâng cao năng lực cho nhân viên bộ phận công nghệ thông tin là cần thiết để đảm bảo mạng thông tin nội bộ hoạt động thông suốt, đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu từ người dùng.