Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á,

Thư viện - Học viện Ngân Ilàng LV.002287 LV.002287 m : \N I.Í AN o s ĩ í ả nư c : v i ệ t n a m HỌC V I Ệ N b ộ g iá o d ụ c v đ o t o NGÂN HÀNG NGUYỄN PHONG MAI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÀN BẮC Á LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 3ÒH IVG Í1VS VOHM 9NVH NV9N NỆIA 9ỊH NGUYỄN PHONG MAI GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẢN BẮC Á Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngưịi huứng dẫn khoa họe: PGS TSị TƠ KIM NGỌC HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN SỐ: L k U tiẨ ĩL HÀ NỘI - 2015 m LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thục chua đuợc cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn đuợc cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn đuợc rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Ị^ lo ị^ X ị^ P&OI/'VP MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U CHƯƠNG 1: C O S Ỏ L Ý L U Ậ N V Ê H O Ạ T Đ Ộ N G X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 B Ả N CHẤT TÍN DỤNG V À s ự CẦ N THIÉT CỦA XẾP HẠNG TÍN DỤNG DO A N H NGHIỆP 1.1.1 Bản chất đặc điểm hoạt động tín dụng 1.1.2 Khái niệm cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2 N G U Y Ê N TẮC, NỘI DƯNG VÀ Y ÊU CẦU CỦA BẢNG XẾP HẠNG TÍN D Ụ N G DOANH NG H IỆP 10 1.2.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh n gh iệp .10 1.2.2 N ội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.2.3 Yêu cầu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3 CÁC N H Â N TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN D Ụ NG DO A N H NGHIỆP 24 1.3.1 Chuẩn mực kế toán quốc g ia 24 1.3.2 Hệ thống kho liệu, thông tin khách hàng 24 1.3.3 Chính sách thang điếm đánh giá khách h n g 24 1.3.4 Trình độ cán Ngân hàng 25 1.3.5 Các yếu tố khác 26 CHƯƠNG 2: T H ự C TRẠNG CƠNG TÁC XÉP HẠNG T ÍN DỤNG D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N B Ắ C Á 2.1 TÔNG Q U A N VÈ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 27 2.1.1 Hoạt động huy động v ố n 28 2.1.2 Hoạt động tín d ụ n g 30 2.1.3 Hoạt động dịch vụ Ngân hàng thu phí 35 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 36 2.2 THỤC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DO AN H NGHIỆP TẠI BAC A B A N K 37 2.2.1 Tổng quan cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 37 2.2.2 Đánh giá cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Bac A B an k 53 2.3 KÉT QUẢ, HẠN CHẾ V À N G U Y ÊN N H Â N TRONG CÔNG TÁC XẾP H ẠNG TÍN D Ụ NG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DO ANH NGHIỆP TẠI BAC Á B A N K 59 2.3.1 Những kết đạt đ u ợ c .59 2.3.2 Những vấn đề tồn 62 2.3.3 Nguyên nhân 67 C H Ư Ơ N G 3: G I Ả I P H Á P H O À N T H I Ệ N C Ô N G T Á C X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ổ P H Ầ N B Ắ C Á 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NG ÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PH Ầ N BẮC Á 72 3.1.1 Định hướng chung 72 3.1.2 Định hướng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á .74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NG Â N HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN BẮC Á 76 3.2.1 Cơng tác tổ chức thực xếp hạng tín dụng 76 3.2.2 Công tác thu thập, sàng lọc lưu trữ thông t in 76 3.2.3 Bổ sung tiêu quan trọng vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội b ộ 78 3.2.4 Tăng cường sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội b ộ 81 3.2.5 Kiểm tra, đánh giá cập nhật hệ thống xếp hạng tín d ụ n g 82 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lự c 83 3.2.7 Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ xếp hạng tín dụng doanh ngh iệp 85 3.3 MỘT SỐ KIẾN NG H Ị .86 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt N a m 86 3.3.2 Kiến nghịvới quan khác 89 K Ế T L U Ậ N D A NH M Ụ C C Á C T Ù V IẾ T TÁT V iế t tắ t N g u y ê n n g h ĩa NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng Bac A Bank Ngân hàng TMCP Bắc Á XHTD xếp hạng tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia BCTC Báo cáo tài DTT Doanh thu LNST Lợi nhuận sau thuế TSĐB Tài sản đảm bảo CBTD Cán tín dụng NH N N Ngân hàng nhà nước D A N H M Ụ C B Ả N G , BIỂ U , s o ĐỒ Bảng 1.1: Một số nhân tố mang tính định lượng 21 Bảng 1.2: Một số nhân tố mang tính định tính 22 Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng 2013 - T /2 .34 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh .36 Bảng 2.3: Tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề kinh tế thời điểm T 6/2015 44 Bảng 2.4: Danh mục tiêu tài XHTD Bac A B a n k 47 Bảng 2.5:Tỷ trọng báo cáo tài doanh nghiệp .50 Bảng 2.6: xếp hạng tín dụng theo điểm XHTD Bac A Bank 51 Bảng 2.7: s ố lượng doanh nghiệp XHTD nội Bac A Bank 53 Bảng 2.8: Tỷ lệ phát sinh nợ xấu nhóm khách hàng D N T /2 .55 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo XHTD Doanh n gh iệp 58 Bảng 2.10 : Quy định mức lãi suất cho vay áp dụng với khách hàng D N 62 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng nguồn vốn huy đ ộ n g 29 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kì h ạn 29 Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ tín dụng 2013 -T /2 32 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ Bac A Bank theo kì h n 33 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2013 - T /2 34 \ r r r Sơ 2.1: M hình khái quát châm diêm đôi với tô chức kinh tế 43 MỞ ĐẦU L ý d o c h ọ n đ ề tài Phần lớn Ngân hàng thương mại V iệt Nam hoạt động theo mơ hình truyền thống, tức tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng (trên 70% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh) Tuy nhiên, tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro nhất.Vì vậy, để hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu quả, Ngân hàng thương mại triển khai áp dụng nhiều phương pháp phòng ngừa rủi ro khác nhau, đó, việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hay hệ thống chấm điểm tín dụng riêng mình, nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng biện pháp phòng ngừa rủi ro ngân hàng trọng, x ế p hạng tín dụng khơng phải điều kiện đế đảm bảo chất lượng tăng trưởng tín dụng an tồn bền vững yêu cầu cần thiết quan trọng Từ năm 2011 Ngân hàng TMCP Bắc Á tiến hành triển khai xây dựng, đưa vào áp dụng hoàn thiện qua năm “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp” riêng hướng đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, trình áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á, hệ thống bộc lộ bất cập cần phải bổ sung chỉnh sửa để phù hợp với công tác đánh giá khách hàng doanh nghiệp vay vốn quản trị rủi ro đơn vị kinh doanh điều kiện hiệnnay tương lai Xuất phát từ thực tế tác giả chọn đề tài “ G iả i p h p h o n th iện c ô n g tá c x ế p h n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p tạ i N g â n h n g th o n g m i cố p h ầ n B ắ c Á ” để nghiên cứu Tác giả hi vọng với nhũng đề xuất nêu luận văn góp phần hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng giúp cho cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng ngày xác M ụ c đ íc h n g h iê n u - Hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp vấn đề có tính lý luận thực tiễn cơng tác xếp hạng tín dụng NHTM - Nghiên cứu thực trạng việc thực cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á, nhũng kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn thời gian qua - Đ ề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á thời gian tới P h n g p h p n g h iên u Luận văn sử dụng số phương pháp nghiên cứu khoa học phương pháp lịch sử, phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp sử dụng số liệu khứ để phân tích thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Bắc Á Đ ố i tư ợ n g n g h iê n c ứ u v p h ạm v i n g h iê n u Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề công tác XHTD Ngân hàng TMCP Bắc Á Phạm vi nghiên cứu: + nội dung: Nghiên cứu cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á + không gian: Hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á địa bàn thành phố Hà Nội + thời gian: Phân tích hoạt động xếp hạng Ngân hàng TMCP Bắc Á từ năm 2013- Tháng 6/2015 79 triển khai cho thấy rằng: cần bổ sung thêm số tiêu đặc trung ngành riêng biệt: ■S Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: Hiện nay, tồn nhiều loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp như: tổng cơng ty, cơng ty, xí nghiệp, đội xây dựng Các đơn vị thuộc nhiều thành phần kinh tế khác Tuy đơn vị khác quy mô sản xuất, hình thức quản lý tổ chức nhận thầu xây lắp (thầu thầu phụ) có trường hợp tự thực Đe phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dụng cách toàn diện hơn, đề nghị bổ sung thêm tiêu sau: Khả thực đấu thầu: Chỉ tiêu đánh giá khả cạnh tranh doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác hoạt động ngành Chỉ tiêu xác định dựa thông tin tổng hợp doanh nghiệp: công trình tham gia dự thầu, giá dự thầu doanh nghiệp, giá dự toán chủ đầu tư, giá trúng thầu doanh nghiệp, lãi (lỗ) dự kiến, yếu tố định đến kết trượt (trúng) thầu) doanh nghiệp Từ thông tin thu thập được, Ngân hàng đánh giá khả năng, lực doanh nghiệp việc đấu thầu cơng trình xây dựng Khả to chức thi công: Sau trúng thầu, doanh nghiệp thực thi cơng tồn cơng trình chuyển cho đơn vị khác làm phần cơng việc hình thức thầu phụ Chỉ tiêu khả tổ chức thi công đánh giá lực thi công doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác ngành Đe có sở đánh giá khả tổ chức thi công, cần thu thập thông tin: Giá trị họp đồng xây dựng, kế hoạch sản lượng thực luỹ kế theo tiến độ thoả thuận họp đồng, sản lượng thực luỹ kế, % hoàn thành so với kế hoạch, mức độ phức tạp cơng trình, đánh giá chủ đầu tư chất lượng thực 80 Tiến độ nghiệm thu khối lư ợng x â y lắp hoàn thành: Chỉ tiêu cho biết khả năng, tốc độ thu hồi tiền dự án Nếu tiến độ nghiệm thu nhanh cơng trình khơng bị đọng vốn, giảm chi phí tài cho doanh nghiệp Căn để xác định tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành tỷ lệ giá trị chủ đầu tư toán giá trị sản lượng nghiệm thu s Đôi với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế giáo dục: Hoạt động cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục ngành kinh tế mang tính tổng hợp cao Sản phẩm phần lớn dịch vụ, không mang hình thái vật chât cụ thê hàng hóa thơng dụng khác Q trình sản xuất sản phẩm đơng thời trình tiêu thụ, nghĩa dịch vụ thực trực tiếp với khách hàng Chính đặc điểm nên ngành dịch vụ y tế giáo dục cần đánh giá thêm số tiêu nữa: Đ ịa điem cung cap dịch vụ sản phâm : Chỉ tiêu xác định mức độ thuận lợi địa điểm, nơi cung cấp sản phẩm dịch vụ Tiêu thức để đánh giá thuận lợi là: hệ thống đường giao thông lại đến nơi cung cấp sản phẩm dịch vu; mơi trường có hay khơng; diện tích to hay nhỏ; địa điểm có gần nơi đơng dân cư hay khơng M ức độ đại trang thiết bị p h ụ c vụ hoạt động kinh doanh: Chỉ tiêu đánh giá trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, bình thường, đại hay đại, cao cấp Đ ộ i ngũ cán chuyên môn: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng đội ngũ cán chuyên môn: có đáp ứng u cầu hay khơng; có phải cán có uy tín lĩnh vực chuyên môn hay không Thái độ p h ụ c vụ khách hàng: Chỉ tiêu đánh giá thái độ đội ngũ nhân viên trình phục vụ khách hàng kém, bình thường hay nhiệt tình, chu đáo 81 Uy tín thương hiệu doanh nghiệp: tiêu đánh giá, tiếng doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh Điều thể đến khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường r Chỉ tiêu vê tài sản đảm bảo Việc câp tín dụng có tài sản đảm bảo khơng có tài sản đảm bảo Tuy nhiên, thực tế doanh nghiệp sử dụng tài sản để chấp câm thân doanh nghiệp có trách nhiệm cao việc thực nghĩa vụ tài Trong trường, rủi ro xảy Ngân hàng có nguồn thu thứ hai để xử lý nợ tài sản đảm bảo Do đó, tài sản đảm bảo có tác động lớn đến việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Đưa tiêu tài sản đảm bảo khoản vay cần thiết quan trọng Gia tri cua tai san đảm bảo hay bât tài sản đêu có giá trị thời gian Do đó, tiến hành XHTD doanh nghiệp, định kỳ cần phải đánh giá lại giá trị thị trường tài sản đảm bảo Cho vay có tài sản đảm bảo thực tài sản đảm bảo đáp ứng yêu cầu: giá trị vật đảm bảo hoàn toàn xác định ổn định thời gian dài nhăm tránh giá, có tính chuyển nhượng, có sẵn thị trường tiêu thụ có chứng từ sở hữu nguồn gốc hợp pháp 3.2.4 Tăng cng sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội Bac A Bank hoạch định áp dụng sách khách hàng khác tương ưng VỚI mức xêp hạng tín dụng khác Tuy nhiên, việc áp dụng sách chủ yếu ý liên quan đến mức lãi suất mà chưa thực có ưu đãi liên quan đến hạn mức cấp tín dụng hay giảm thiểu giá trị tài sản đảm bảo Vì vây, Bac A Bank cần tích cực, mạnh dạn việc xây dựng quy định tín dụng, tài sản đảm bảo tránh khuynh hướng né tránh ngại rủi ro mn an tồn nên dẫn đến khơng tăng dư nợ, kiềm hãm tăng trưởng tín dụng 82 Việc vào xếp hạng tín dụng để thiết lập số điều khoản điều kiện để giải ngân tiếp trường hợp khách hàng xuống lên hạng giảm lãi xuất trả trước hạn lãi phạt chậm trả lãi hợp đồng tín dụng nên đề cập đến Để thực điều đó, Bac A Bank cần có quy định hướng dẫn rõ ràng, cụ thể chi tiết khoản gửi đến đơn vị kinh doanh Phân định rõ phận, trách nhiệm phận tổng hợp số liệu phận phép sử dụng kết xếp hạng tín dụng Đặc biệt, phận Phát triển sản phẩm, thẩm định rủi ro, cần có phối hợp với để có thống để cân việc phát triển, đa dạng hóa tín dụng mà đảm bảo kiểm sốt rủi ro 3.2.5 Kiêm tra, đánh giá câp nhật thơng xếp hang tín dung Cơng việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cán tín dụng thực hiện, nhũng đánh giá mang tính chủ quan khơng thể tránh khỏi Ban lãnh đạo Bac A Bank cần phải có biện pháp nhằm kiểm sốt q trình thực CBTD cách chặt chẽ V Ban hành quy định thống nội dung kiểm tra, giám sát công tác xếp hạng tín dụng nội Các nội dung chủ yếu liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng nội bao gồm: Tình hình chấp hành nội dung quy trình xếp hạng tiến hành đơn vị kinh doanh có theo quy định khơng Khâu thu thập, xác minh, phối kiểm thơng tin có bảo dam tinh chuan xác, độ tin cậy thông tin đâu vào hay không Tại đơn vị kinh doanh, thực trạng việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng V An định cụ thể thời gian kiểm soát tiến độ kiểm soát hoạt động xếp hạng tín dụng kiểm tra đột xuất hồ sơ khách hàng thời gian chấm điểm tín dụng để xem việc chấm điểm có diễn vứi quy trình hay khơng Định kỳ 06 tháng/lần tiến hành rà soát 83 kêt xêp hạng khách hàng để có đánh giá mức độ tuân thủ quy trình thực nội dung công tác Việc kiểm tra dựa hồ sơ lưu trữ cơng tác xếp hạng tín dụng kết cuối phê duyệt V Tô chức công tác đào tạo, tập huấn cho cán phụ trách hoạt động kiểm tra giám sát công tác xếp hạng tín dụng, bảo đảm cán nắm vũng hệ thống công tác xếp hạng tín dụng Các cán tín dụng thực việc kiểm tra chấm điểm tín dụng nhau, giúp đỡ lẫn việc cung cấp thơng tin mà biết, cán tín dụng trực tiêp châm diêm tiên hành kiêm tra xác minh lại với thực tế để đánh giá xác tiêu chí V Đê cơng tác có hiệu quả, Bac A Bank cần quy định chặt chẽ, cụ thê công khai nhũng biện pháp chê tài sai sót, vi phạm vào mức độ động cơ, đồng thời có sách khuyến khích, động viênđối với phận cá nhân thực tốt Qua hoạt động kiểm tra phải làm tốt công tác chấn chỉnh, sửa sai Thực công tác giám sát, kiểm tra giúp Ngân hàng phát sai phạm có khách phục, điều kịp thời nhằm đảm bảo kêt xêp hạng ln có tính khách quan, xác, góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.6 Nâng cao chất luọng nguồn nhân lực Hiện nay, với phát triển không ngừng kinh tế lớn mạnh ngành Ngân hàng, việc cạnh tranh gay gắt Ngân hàng điêu không thê tránh khỏi Cạnh tranh Ngân hàng thực chất cạnh tranh chất xám công nghệ đại Yếu tố người ln giữ vai trị quan trọng thành cơng cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Do đó, việc bố trí cán có trình độ định, am hiểu kinh tế, tài đáp ứng tốt việc thực công tác xếp hạng 84 việc quan trọng Đe làm điều đó, Bac A Bank cần thực nhũng biện pháp sau: M ột là, thực tốt công tác tuyển dụng nhân viên, xây dụng sách tuyển dụng hợp lý, phải đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển ứng cử viên có đủ trình độ, phẩm chất đạo đức đê đảm nhiệm tốt công việc giao Việc tuyển dụng thiết phải thực cách nghiêm túc, đảm bảo chất lượng Tiến hành kế hoạch đào tạo cán bộ, hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, cử cán học lóp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm giúp họ nắm bắt kĩ kiến thức kiến thức phân tích tài cách đầy đủ vũng chăc Trong trình làm việc, Ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách để đáp ứng nhu cầu công việc Hai là, phổ biến, củng cố nhận thức cán ý nghĩa quan trọng cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, từ tạo cho cán phân công làm công tác ý thức rõ vê tâm quan trọng cơng tác xếp hạng có ảnh hưởng định đến đến công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Ba là, đơn vị kinh doanh Bac A Bank cần thực công tác phân công công việc theo lực sở trường cán để phát huy hêt khả cán nhăm đem lại hiệu cao cơng việc Những cán có trình độ cao, làm việc lâu năm phân cơng đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, có thời hạn dài rủi ro cao, cịn cán trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân công công việc họp lý Ngân hàng cần tìm hiểu lực, sở trường cán bộ, thực đề bạt cán giỏi Đồng thời, đơn vị kinh doanh cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hướng dẫn kèm cặp cán trẻ để bước nâng cao trình độ đội ngũ cán 85 Bốn là, Bac A Bank nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho nhân viên cán bộ, thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ đế có biện pháp kịp thịi phát sai sót có biện pháp xử lý Những trường hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành công việc giao phải kiên xử lý, thưởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc giao Năm là, Bac A Bank phải có chế độ lương bổng, khen thưởng, trợ cấp họp lý dành cho nhũng cán hồn thành tốt cơng việc, chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng Đe thực tốt cơng việc phân tích XHTD doanh nghiệp, CBTD phải có gặp gỡ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay, kiểm tra thực tế doanh nghiệp, thu thập tìm hiểu thơng tin nên phát sinh chi phí lại hay quan hệ Do vậy, Bac A Bank cần có chế độ trợ cấp riêng nhũng chi phí nhằm giảm bớt khó khăn cho CBTD, khuyến khích tinh thần trách nhiệm lòng hăng say làm việc họ Sáu là, ngồi cần xây dựng văn hóa Ngân hàng thân thiện: Môi trường làm việc ngày trở thành điều quan trọng yếu tố lựa chọn đơn vị công tác người lao động bên cạnh yếu tố thu nhập, hội thăng tiến Một Ngân hàng có mơi trường văn hóa thân thiện giúp cho người lao động trở nên vui vẻ, tự hào cơng việc sẵn sàng cống hiến, nỗ lực lao động cam kết gắn bó lâu dài 3.2.7 Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bac A Bank phải thường xuyên đầu tư nâng cấp, xây dựng vận hành có hiệu hệ thống công nghệ thông tin đại, tiên tiến để phục vụ đắc lực cho việc đối nâng cấp quy trình nghiệp vụ Các đơn vị kinh doanh cần trang bị cho hệ thống cơng nghệ đại nhằm góp phần cải tiến phương pháp chấm điểm xếp hạng khách hàng 86 Hiện nay, Bac A Bank tiến hành triển khai toàn phần mềm XHTD danh nghiệp tồn máy tính hệ thống Tuy nhiên, để có kết tốt Bac A Bank cần phải đại hóa cơng nghệ thơng tin nhằm mang lại hiệu cao việc thu thập xử lý thơng tin Bên cạnh đó, chi nhánh cần nâng cao khả năng, lực nhân viên phận chịu trách nhiệm công nghệ thông tin để mạng thông tin nội Ngân hàng khơng bị tắc nghẽn, đáp ứng nhanh chóng yêu cầu khai thác thông tin bên sử dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 'T Ban hành quy định, hướng dẫn lịch trình việc xảy dựng XHTD nội Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thơng lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tn thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Ngân hàng NHNN càn đưa quy định hệ thống XHTD nội NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng Ngân hàng Song song với việc NHTM xây dụng, hoàn thiện XHTD nội bộ, nhà nước nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng s Tăng cường kiểm tra, giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng nội NH TM 87 Hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại kết xếp hạng cho khách hàng với số liệu thời điểm, áp dụng hệ thống xếp hạng nội nhiều Ngân hàng khác cho kết xếp hạng khác Nguyên nhan Ngân hàng có điều kiện sở vật chất, trình độ cán khách nhay nên việc tự thiết lập hệ thống chấm điểm nội Ngân hàng bao gồm điều kiện, tiêu khác Do kết khác nhau, nên việc phản ánh nợ xấu kinh tế khơng xác Bên cạnh đó, tiêu lợi nhuận, Ngân hàng đơi chưa thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, từ kết phân loại nợ cho khách hàng không đúng, dẫn đến nợ xấu Ngân hàng khác vậy, nợ xấu kinh tế không với thực trạng Ngân hàng Nhà nước nên thiết lập quy định chặt chẽ công tác xếp hạng Ngân hàng thương mại tiến hành kiểm tra, giám sát sau hoạt động xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại Giảm thiểu tối đa việc Ngân hàng thương mại cố tình thực sai thứ hạng khách hàng ■C Có biện pháp hỗ trợ kỹ thuật cụ thể cho TCTD, thơng qua chương trình hợp tác, đào tạo với tổ chức có nhiều kinh nghiệp Tố chức khoá đào tạo nghiệp vụ cho cán Ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ công tác XHTD chuyên gia hàng đầu lĩnh vực tài - tiền tệ nước, nước ngồi đảm nhận giảng dạy Qua đó, CBTD khơng ngùng nâng cao trình độ nghiệp vụ mình, nắm bắt nhũng thành tựu mới, đại công tác đánh giá doanh nghiệp từ nước phát triển Hàng năm, NHNN nên tố chức hội nghị toàn ngành Ngân hàng cơng tác XHTD nói chung XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng nhằm đánh giá, trao đối kinh nghiệm, học hỏi lẫn Ngân hàng NHNN 88 cân có quy định cụ thể việc đánh giá, XHTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng hệ thống Ngân hàng dạng tiêu chuẩn chung để dần bước chuẩn hố hoạt động tín dụng theo thơng lệ quốc tế nhằm mục đích đảm bảo an toàn, ổn định hệ thống Ngoài ra, NHNN cho phép CIC thực hỗ trợ cho công tác XHTD doanh nghiệp NHTM, đặc biệt Ngân hàng chưa có quy trình XHTD XHTD đưa vào sử dụng 'd Nâng cao chất lượng Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) Mặc dù, NHNH thực nhiều biện pháp để nâng cao chất lượng nguồn thông tin Trung tâm CIC việc ban hành Thông tư số 03/2013/TT-NHNN Quy định hoạt động thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định việc cung cấp thơng tin tín dụng TCTC phải đảm bảo cung cấp chịu trách nhiệm tính xác, đầy đủ, kịp thời thơng tin tín dụng theo quy định pháp luật cam kết với Tuy nhiên, nay, CIC sử dụng thơng tin tài doanh nghiệp cung cấp TCTC chưa đảm bảo độ tin cậy cao số liệu báo cáo tài phần lớn khơng kiểm tốn, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ báo cáo tài lập tùy tiện Đe khắc phục tình trạng cần thực biện pháp sau: quy định nguồn thông tin cung cấp cho Trung tâm CIC phải sơ liệu báo cáo tài phải kiểm toán tối thiểu phải quan thuê phê duyệt toán năm Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ mặt tài quy định Cơ quan thuế phải xác nhận báo cáo tài tốn thuế doanh nghiệp Hiện tại, CIC chưa cung cấp dư nợ khách hàng trường họp khách hàng có dư nợ nước Đây nhũng vấn đề bất cập cập nhận liệu lịch sử tín dụng khách hàng doanh nghiệp đa quốc gia Vì vậy, để tiến tới hồn thiện quy mơ liệu, CIC 89 cần phối hợp với ban ngành nước để cung cấp thơng tin cách hồn thiện 3.3.2 Kiến nghị vói CO’ quan khác V Với Quốc hội Chính Phủ Cân tăng cường công tác đạo quan có thann quyền kiểm tra hoạt động kiểm toán, thực theo định kỳ đột xuất cách hoạt động kiếm toán để xử lý kịp thời hành vi gian lận báo cáo, đưa kết luận, báo cáo kiểm tốn bỏ qua lỗi mang tính trọng yếu báo cáo tài Từ đó, báo cáo cung cấp bên cho đơn vị, cá nhân Ngân hàng, nhà đầu tư, CIC gây hậu khó đo lường đơn vị, cá nhân sử dụng thông tin từ báo cáo kiểm tốn khơng để định kinh doanh Sử đối, bổ sung Luật kế tốn: Luật kế tốn cần quy định hình thức xử phạt nghiêm nặng doanh nghiệp lập báo cáo tài khơng trung thực, phản ánh sai lệch số liệu tài so với thực trạng doanh nghiệp V Với Bộ tài Nâng cao tính minh bạch kỷ luật thị trường cơng tác báo cáo, kế tốn, kiểm tốn nhằm hướng đến tính xác dự liệu đầu vào kết XHTD Phát triến công ty kiểm tốn độc lập Việt Nam nhằm tăng tính xác, minh bạch nguồn thơng tin sử dụng để xếp hạng Cần hoàn thiện chế độ kế tốn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Nguồn thơng tin tài đế chấm điểm khách hàng chủ yếu cư vào báo cáo tài khách hàng Mức độ tuân thủ chế độ kế toán, độ xác trung thực số liệu khách hàng lại chịu tác động từ sách, quy định quan quản lý chi phối Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hồn thiện hệ thống kế toán cần 90 phải quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, quy định kế tốn thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng thời gian định V Kiến nghị với Bộ kế hoạch đầu tư Đối với vốn chủ sở hữu tự có phận cấu thành nên vốn kinh doanh, để có số liệu xác nguồn vốn Bộ kế hoạch đầu tư cần có biện pháp như: - Thấm định hồ sơ xin phép thành lập doanh nghiệp: cần nghiêm túc chặt chẽ nhiều vè số liệu vốn điều lệ doanh nghiệp xin cấp Giấy chứng nhận kinh doanh Nếu doanh nghiệp trình hồ sơ xin cấp phép thành lập, mà không đủ sở chứng minh khả đáp ứng số vốn điều lệ đăng ký khơng cấp phép - Kiểm tra việc thực đáp ứng vốn điều lệ đăng ký để phát doanh nghiệp không thực đúng, khơng đáp ứng đủ số vốn đăng ký buộc điều chỉnh giảm thu hồi giấy phép Với biện pháp vậy, cho số liệu tài doanh nghiệp đắn hơn, phản ánh trung thực lực vốn doanh nghiệp 91 KÉT LUẬN CHƯƠNG Qua phân tích ưu nhược điếm quy trình, nguyên nhân khách quan chủ quan gây nên nhũng hạn chế hệ thống XHTD Bac A Bank, luận văn mạnh dạn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động XHTD Giải pháp nhằm đưa đên hiệu XHTD đào tạo cho cán Ngân hàng hiểu vai trò XHTD xét duyệt trích lập dự phịng, nâng cấp hệ thơng thơng tin ngày đại cập nhật, bổ sung yếu tố tiêu thiếu vào chị tiêu để đánh giá mang lại kết xác đáng Ngoài ra,luận văn đưa kiến nghị với NHNN, Bộ tài Tổng cục thống kê Đây nhũng yêu cầu cấp thiết việc triển khai hệ thống XHTD Ngân hàng nói riêng, cấp thiết cho việc minh bạch hóa thơng tin lành mạnh hóa thị trường tài Việt Nam nói riêng chung Các yêu cầu thiết Việt Nam hội nhập sâu vào thị trường tài giới phát triển trình độ cao phức tạp 92 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh kinh tế tìmg bước phát triển hội nhập với hệ thống ngân hàng giới Ngoài tiêm điêu kiện thuận lợi ngân hàng thương mại nước phải đối diện với nhiều khó khăn thách thức Trong vấn đê quản lý rủi ro yêu cầu khách quan cấp thiết x ế p hạng tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại trở thành cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng cơng cụ hoạch định sách khách hàng quan giám sát ngan hang quoc te khuyên nghị sử dụng Tại Việt Nam việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá dự báo mức độ rủi ro khách hàng vay vốn áp dụng tất tích cực Tuy nhiên, để hoạt động đạt hiẹu cân phái có hướng dân giám sát quy trình chặt chẽ Trong trình thực tế triển khai áp dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng nội Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á gặp phải số hạn chê cân bơ sung, hồn thiện về: hệ thống tiêu phân tích cơng tác tơ chức thực cơng tác xếp hạng, công tác thu lượm lun trữ thơng tin q trình xếp hàng việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng Nhưng vuơng mac thực tê tnên khai đơn vị kinh doanh nêu trên, luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác xêp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á để công tác ngày hiệu quả, phản ánh cách xác mức độ rủi ro khách hàng T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Chính phủ (2007), Quyết định sỗ 10/2007/QĐ-TT ngày 21/01/2007 Thủ Tướng Chính phủ Ban hành hệ thống ngành kinh tế Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định sổ 57/2002/QĐ-NHNN ngày 29/01/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc triển khai thí điểm phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2003), Chỉ thị số 08/2003/CT-NHNN vê việc nâng cao chat lượng tín dụng tơ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định sổ 1627/2001/QĐNHNNngày 31/12/2001 thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á, Báo cáo thường niên năm 2013 -2014 Ngân hàng TMCP Bắc Á , Văn hướng dẫn quy chế cho vay, quy chế khách hàng 2015 Ngân hàng TMCP Bắc Á , Quyết định số 106/2011/QĐ-BacABank việc phê duyệt thức Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội đổi với khách hàng áp dụng toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Bắc Á, Quyết định quy định lãi suất cho vay áp dụng với khách hàng vay vốn Bac Ả Bank số 419/2015/QĐ-BacABank ngày 10/03/2015 10 Nhà xuất Thống kê (2014), Giảo trình tín dụng Ngân hàng, 11 Hồng Minh Ngọc (2012), Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng