Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Họ tên sinh viên : VŨ THỊ HẰNG Lớp : NHTME – K14 Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Th.S ĐẶNG THỊ THU HẰNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan: Khố luận “ Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu khố luận trung thực rõ ràng Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2015 Sinh viên viết khoá luận Vũ Thị Hằng LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ThS Đặng Thị Thu Hằng hƣớng dẫn, dạy nhiệt tình để em hồn thiện khố luận cách tốt Cơ giáo tạo điều kiện dành thời gian quý báu để trao đổi, chỉnh sửa từ cách trình bày, tên đề tài, bố cục, nội dung chi tiết để giúp em có đƣợc định hƣớng, cách tiếp cận vấn đề kiến thức quý báu Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giảng viên Học viện Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy để truyền đạt cho chúng em kiến thức bổ ích suốt q trình học tập Học viện Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT Kí tự Diễn giải NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc BCTC Báo cáo tài XHTD Xếp hạng tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp TMCP Thƣơng mại cổ phần DN Doanh nghiệp CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ Bảng 1.1:Hệ thống ký hiệu xếp hạng KHDN CIC 13 Bảng1.2: Hệ thống ký hiệu xếp hạng KHDN Vietcombank 15 Bảng 1.3: Sự phát triển hệ thống XHTD KHDN Vietcombank 16 Bảng 2.1: Các tiêu tài ACB từ năm 2011 đến năm 2014 21 Bảng 2.2: Một số tiêu tài Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2014 24 Bảng 2.3 : Kế hoạch năm 2015 Ngân hàng TMCP Á Châu 25 Bảng 2.4: Phân loại quy mô doanh nghiệp dựa mức điểm ACB 33 Bảng 2.5: Bảng trọng số áp dụng cho cá tiêu phi tài theo loại hình sở hữu ACB Vietcombank 33 Bảng 2.6: Các nhóm tiêu tài chuẩn lĩnh vực thƣơng mại XHTD KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu 37 Bảng 2.7: Các tiêu phi tài theo quy mô doanh nghiệp ngân hàng ACB 38 Bảng 2.8: Trọng số nhóm tiêu phi tài ngân hàng ACB 40 Bảng 2.9: Bảng phân phối trọng số tài chính, phi tài chính, ngành xét duyệt 40 Bảng 2.10: Cơ cấu điểm phân loại nợ ngân hàng ACB 41 Bảng 2.11 : Thang điểm xét duyệt ngân hàng ACB 41 Bảng 2.12 :Thang điểm phân loại nợ ngân hàng ACB 42 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB đƣợc thể sơ đồ 20 Sơ đồ 2.2: Các bƣớc thực XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn ACB 28 Biểu đồ 2.1: Thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2011- 2014 22 Biểu đồ 2.2: Biều đồ chi phí tỷ lệ chi phí/ thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2011- 2014 23 Biểu đồ 2.3: Phân loại dƣ nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu theo hình thức doanh nghiệp 2013- 2014 34 Biểu đồ 2.4 : Phân loại dƣ nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu theo ngành nghề năm 2014 36 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn NHTM 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 Một số nội dung việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Các phƣơng pháp xếp hạng tín dụng DN vay vốn 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn 1.2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn 1.3 Kinh nghiệm rút từ hoạt động XHTD Doanh nghiệp Việt Nam 10 1.3.1 Kinh nghiệm Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nƣớc ( CIC) 10 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) 14 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Á Châu 16 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 18 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu 18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Á Châu 19 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Á Châu giai đoạn 2011- 2014 21 2.2 Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn ACB 25 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động xếp hạng tín dụng 25 2.2.2 Đối tƣợng chấm điểm 27 2.2.3 Thời điểm thực 27 2.2.4 Phƣơng pháp xây dựng hệ thống xếp hạng 27 2.2.5 Quy trình xếp hạng tín dụng KHDN 28 2.3 Đánh giá chung hoạt động XHTD Doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu 43 2.3.1.Những kết đạt đƣợc công tác XHTD KHDN 43 2.3.2 Những tồn hệ thống XHTD 44 2.3.3 Nguyên nhân tồn 47 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 50 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng cơng tác XHTD KHDN NH TMCP Á Châu 50 3.1.1 Phƣơng hƣớng hoạt động 50 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động XHTD Doanh nghiệp 51 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD DN vay vốn 52 3.2.1 Hồn thiện nội dung, quy trình XHTD DN 52 3.2.2 Tăng cƣờng cơng tác đào tạo cán xếp hạng tín dụng 55 3.2.3 Đẩy mạnh công tác kiểm tra việc thực XHTD Doanh nghiệp 57 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng hệ thống công nghệ thông tin 58 3.2.5 Nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin 59 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 62 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ Bộ Ngành liên quan 62 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 63 KẾT LUẬN 65 LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong thập kỉ qua, xu tồn cầu hóa tự hóa hoạt động thƣơng mại diễn mạnh mẽ Quá trình hội nhập mang đến cho Việt Nam hội lớn thúc đẩy phát triển kinh tế nhƣng kèm theo thách thức không nhỏ đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Để vƣợt qua thách thức đó, hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cần khơng ngừng hồn thiện Thực tiễn cho thấy, thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng Và biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro cho NHTM sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thƣờng xuyên Do đó, vấn đề hoàn thiện hệ thống XHTD nội đƣợc NHTM quan tâm hết, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đáp ứng yêu cầu NHNN Ngân hàng TMCP Á Châu xây dựng triển khai ứng dụng hệ thống XHTD nội từ sớm, nhiên, kiểm chứng qua tình trạng nợ xấu phải trích dự phịng rủi ro gia tăng thời gian gần cho thấy hệ thống XHTD ngân hàng, đặc biệt XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn khuyết điểm, cần có điều chỉnh hồn thiện nhằm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội nhƣ hiệp ƣớc quốc tế mà Việt Nam cam kết Đó lý em chọn đề tài “ Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu” Nội dung nghiên cứu: Thơng qua việc trình bày tổng quan cơng tác xếp hạng tín dụng kinh nghiệm thực Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng NHNN, Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam, nhƣ phân tích thực trạng hệ thống XHTD ngân hàng Á Châu để thấy đƣợc tồn Từ đó, đƣa giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD ngân hàng TMCP Á Châu Đối tƣợng, phạm vi Đối tƣợng nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn đƣợc áp dụng ngân hàng TMCP Á Châu thời điểm ( năm 2015) Kết cấu nghiên cứu: Bài nghiên cứu gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM Chƣơng 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn NHTM  Xếp hạng tín dụng ( credit ratings) thuật ngữ John Moody đƣa vào năm 1909 “ Cẩm nang chứng khốn đƣờng sắt” tiến hành nghiên cứu, phân tích cơng bố xếp hạng tín dụng lần cho 1500 loại trái phiếu 250 công ty theo hệ thống ký hiệu gồm chữ A, B, C đƣợc xếp lần lƣợt từ AAA đến C Hiện nay, xếp hạng tín dụng đƣợc định nghĩa đánh giá thời mức độ sẵn sàng khả hoàn trả ( gốc lãi) chứng khoán nợ nhà phát hành thời gian tồn chứng khốn  Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn NHTM việc NHTM sử dụng hệ thống XHTD nội để đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp vay vốn , mức độ rủi ro khoản vay, làm sở để đƣa định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng sách khách hàng phù hợp đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp theo kết xếp hạng 1.1.2 Vai trò xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại XHTD doanh nghiệp sở để NHTM lựa chọn khách hàng cho vay Hoạt động NHTM bao gồm nhiều loại nghiệp vụ nhƣng lại việc kinh doanh tiền tệ Mỗi NHTM có vị rủi ro riêng, dựa kết XHTD mà ngân hàng lựa chọn cho khách hàng có mức rủi ro phù hợp đảm bảo khả thu hồi đƣợc số vốn cho vay Việc lựa chọn khách hàng phù hợp giúp ngân hàng mở rộng tín dụng, tăng lợi nhuận giảm thiểu rủi ro không mong muốn Xếp hạng tín dụng KHDN tiền đề để xây dựng sách khách hàng Chính sách khách hàng đƣợc áp dụng cho nhóm khách hàng dựa kết XHTD Chính sách khách hàng bao gồm: Chính sách tín dụng, sách lãi suất, sách tài sản đảm bảo, sách loại phí Các sách ảnh hƣởng 52 cần bƣớc nâng cao lực để đáp ứng có hiệu nhu cầu doanh nghiệp nhỏ vừa ACB cung cấp đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân hàng thƣơng mại đa dạng, xây dựng sản phẩm đáp ứng tối đa nhu cầu doanh nghiệp thời gian tới Đặc biệt ƣu tiên tập trung sản phẩm ngân hàng giao dịch  Hoạt động XHTD doanh nghiệp Trên sở định hƣớng tín dụng thời gian tới, ACB lập kế hoạch cho hoạt động đánh giá tín dụng XHTD doanh nghiệp nhƣ sau: o Nâng cao lực, trình độ kiến thức nghiệp vụ, kiến thức xã hội cho CBTD công tác đánh giá doanh nghiệp, đặc biệt CBTD trẻ, vào làm, giúp cho họ có đủ khả đáp ứng yêu cầu cơng việc thời gian tới o Hồn thiện hệ thống tiêu XHTD doanh nghiệp để kết phản ánh xác hoạt động kinh doanh doanh nghiệp o Hồn thiện hệ thống cơng nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin giúp nâng cao hiệu suất làm việc ngân hàng nói chung CBTD nói riêng Mục tiêu việc hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp đƣa kết xếp hạng xác, có tính tiêu chuẩn chung, đƣợc NHNN chấp thuận, phù hợp với thông lệ quốc tế, đƣợc sử dụng phục vụ trƣớc hết cho hoạt động nội ngân hàng nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro cấp tín dụng, giúp ACB bƣớc đổi theo hƣớng đại hóa hội nhập với hoạt động ngân hàng khu vực quốc tế Kết XHTD doanh nghiệp sở giúp ACB việc hoạch định sách tín dụng, phân bổ nguồn lực tín dụng hợp lý phù hợp với chiến lƣợc chung ngân hàng 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác XHTD DN vay vốn 3.2.1 Hồn thiện nội dung, quy trình XHTD DN Thứ nhất, kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Hiện nay, tiêu đƣợc chấm điểm sở so sánh với giá trị chuẩn mà hệ thống XHTD Doanh nghiệp xây dựng, nhiên giá trị chuẩn lại chƣa đƣợc cập nhật thƣờng xuyên phù hợp với biến động kinh tế vĩ mô vi mơ, khó phản ánh phù hợp với điều kiện thị trƣờng doanh nghiệp thời điểm xếp hạng tín dụng Ngồi ra, tính tốn khoảng giá trị này, ngân hàng chƣa sử dụng 53 phƣơng pháp thống kê, lựa chọn hệ số tài tiêu biểu cho ngành nghề doanh nghiệp kinh doanh mà tham khảo thông qua chọn mẫu doanh nghiệp điển hình Để khắc phục tồn ACB nên trọng xây dựng bảng số tài thuộc ngành kinh tế Ngồi việc phải thu thập BCTC tích lũy sau nhiều năm bao trùm ngành kinh tế, để làm đƣợc viêc này, hàng năm ACB phải tổ chức nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động ngành kinh tế, nắm rõ thay đổi, thuận lợi, khó khăn, biến động ngành, kết hợp với tổ chức thống kê để thu thập thơng tin từ xây dựng bảng điểm chuẩn phù hợp với thực tế Đồng thời ngân hàng cần đẩy mạnh việc học tập kinh nghiệm, xây dựng thử nghiệm phƣơng pháp phƣơng pháp thống kê Trên giới có mơ hình đƣợc sử dụng rộng rãi nhƣ mơ hình Logistic Đây mơ hình định lƣợng nên khắc phục đƣợc nhƣợc điểm mơ hình định tính, thể khách quan, qn, khơng phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán tín dụng Đồng thời phƣơng pháp tiếp cận mơ hình phân tích đơn giản hơn, dễ thực phần mềm chuyên dụng nhƣ Eviews, sử dụng nhƣ nguồn tham khảo để ngân hàng so sánh, đánh giá tính xác phƣơng pháp xếp hạng mà nhiều áp dụng Thứ hai, phân loại ngành/lĩnh vực doanh nghiệp cụ thể ACB phân loại ngành hệ thống XHTD đƣợc thành 26 ngành; nhiên, ngành lại có doanh nghiệp hoạt động mang tính đặc thù riêng, chí doanh nghiệp có ngành nghề liên quan mà khơng có ngành nghề phù hợp hệ thống Ngành nghề phân chia hệ thống XHTD cần đƣợc phân chia đa dạng Để làm đƣợc nhƣ vậy, ngân hàng cần tiến hành đầu tƣ, tìm hiểu, sốt để thiết lập tiêu phù hợp mang tính chất đặc thù thêm ngành khác chƣa có tách ngành có liên quan thành ngành cụ thể để đƣa tiêu hợp lý Hệ thống XHTD doanh nghiệp ACB quy định: doanh nghiệp đa ngành nghề mà khơng có ngành có doanh thu 50% tổng doanh thu CBTD đƣợc phép lựa chọn ngành có triển vọng để định giá Tuy nhiên có trƣờng hợp tác động ngành lại với doanh nghiệp lớn, chúng 54 ảnh hƣởng đáng kể đến lợi nhuận nhƣ tiềm ẩn nhiều rủi ro cho doanhh nghiệp Do vậy, ngân hàng cần cho phép nhập liệu khách hàng có ngành nghề kinh doanh phản ánh xác doanh nghiệp kinh doanh đa ngành, công ty mẹ công ty để đảm bảo đánh giá khả hoàn trả giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích Với tiêu tài Cần thay đổi cách nhập BCTC: Hiện hệ thống cho phép nhập 01 loại BCTC doanh nghiệp hoạt động hầu nhƣ có loại BCTC : Báo cáo thuế báo cáo nội Do tính đặc thù đối tƣợng doanh nghiệp nhỏ vừa thông tin báo cáo tài chƣa có độ tin cậy cao, nhiều thơng tin, liệu không đƣợc đƣa vào hồ sơ kế tốn doanh nghiệp, liệu sổ sách kế tốn khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp Nếu sử dụng báo cáo tài thuế để chấm điểm có nhiều khách hàng tốt nhƣng lại không đủ điều kiện để ACB cho vay Thực tế có doanh nghiệp có quy mơ nhỏ kinh doanh có hiệu nhƣng sổ sách kế toán, báo cáo kết kinh doanh nhiều trƣờng hợp thể lỗ lợi nhuận không cao Vì vậy, để đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp, có kết xếp hạng tín dụng xác với tình hình thực tế khách hàng ACB nên có quy định hƣớng dẫn việc sử dụng báo cáo tài nội DN nhỏ vừa Ở đây, ngân hàng nên cho phép CBTD đƣợc sử dụng báo cáo tài nội doanh nghiệp chấm điểm tài với điều kiện khách hàng có cam kết cung cấp thông tin thực tế CBTD chịu trách nhiệm việc kiểm tra tính xác BCTC khách hàng cung cấp Bởi lẽ, báo cáo nội đƣợc lập sở thu- chi DN Báo cáo phản ánh toàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, đánh giá số liệu doanh nghiệp đƣợc kiểm toán, CBTD cần lƣu ý đến ý kiến kiểm toán viên BCTC 55 Đề xuất bổ sung nhóm tiêu tài phân tích khả định giá thị trƣờng doanh nghiệp phát hành cổ phiếu công chúng: Khả tài doanh nghiệp đƣợc phân tích đánh giá sở số tiêu bản: - Tỷ lệ giá thu nhập cổ phiếu (P/E): Chỉ số cao doanh nghiệp đƣợc đánh giá tốt, khơng phản ánh mức sinh lời mà cho thấy khả sinh lời tƣơng lai doanh nghiệp P/E thay đổi theo ngành chiến lƣợc kinh doanh - Tỷ lệ giá giá trị ghi sổ (P/B): Nếu giá trị < thấy doanh nghiệp có vấn đề hoạt động Với tiêu phi tài Ngồi việc đánh giá khả trả nợ nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng cần đánh giá khả trả nợ bổ sung từ tài khoản đƣợc bảo lãnh, hỗ trợ công ty mẹ, tài sản tích lũy chủ doanh nghiệp… Các nguồn trả nợ tăng khả trả nợ ngân hàng điều chỉnh hạn mức doanh nghiệp 3.2.2 Tăng cường công tác đào tạo cán xếp hạng tín dụng Hiện tại, q trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ACB, số phi tài chiếm trọng số lớn, đặc biệt với khách hàng mục tiêu có quy mơ vừa nhỏ, siêu nhỏ; số lên đến 65% Độ xác XHTD phụ thuộc nhiều vào trình độ CBTD ngồi tiêu tài mang tính định lƣợng hệ thống chấm tự động việc đánh giá tiêu phi tài lại phụ thuộc lớn vào khả đánh giá, thu thập thông tin ngƣời xếp hạng Các cán quản lý nhƣ CBTD u cầu khơng có lực chun mơn cao mà cịn phải có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, trung thực có khả làm việc dƣới áp lực Họ phải ngƣời có kỹ phân tích, có am 56 hiểu tƣờng tận nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm bắt đƣợc luật pháp, tập quán, hoạt động doanh nghiệp, từ đƣa đƣợc đánh giá xác, tạo điều kiện để đƣa định tín dụng nhằm đem lại lợi nhuận nhƣ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để đảm bảo chất lƣợng nguồn nhân lực, ACB cần thực biện pháp sau: Thứ nhất, ngân hàng cần trọng chất lƣợng từ khâu tuyển dụng: xây dựng sách tuyển dụng hợp lý nhƣ đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển đƣợc ứng viên có phẩm chất đạo đức nhƣ trình độ chun mơn để đảm nhiệm tốt cơng việc đƣợc giao Q trình tuyển dụng thiết phải đƣợc thực cách nghiêm túc Đặt tiêu chuẩn cho vị trí cơng việc nhƣ trình độ, kinh nghiệm cán tuyển dụng phải đảm bảo tính khách quan trung thực cao, không tƣ lợi cá nhân nhằm đảm bảo chất lƣợng tuyển dụng Thứ hai, ACB cần xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại CBTD, hƣớng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức, lực cách cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm bổ sung, bồi dƣỡng thêm cho CBTD Hơn nữa, việc đặt điều kiện bắt buộc chuyên môn, kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, tài doanh nghiệp, phân tích tài chính, nắm bắt văn pháp luật, quy định, hƣớng dẫn NHNN, quan ngành nhƣ ACB cần thiết Ngân hàng cần cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hƣớng dẫn cán trẻ để bƣớc nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên toàn ngân hàng Ngân hàng cần thƣờng xuyên tổ chức buổi đào tạo kiến thức, nghiệp vụ hệ thống XHTD cho nhân viên mới, cung cấp đầy đủ tài liệu hƣớng dẫn sử dụng phổ biến kịp thời cập nhật hệ thống XHTD Doanh nghiệp cho nhân viên cũ Có nhƣ đảm bảo toàn nhân viên ngân hàng am hiểu đƣợc cách thức cách thực việc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Cán quản lý cần đánh giá lực nhân viên Nhân viên có trình độ cao, làm việc lâu năm đƣợc phân cơng đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, thời hạn dài, rủi ro cao Những nhân viên trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân công công việc hợp lý ngân hàng 57 cần tìm hiểu lực, sở trƣờng CBTD, thực đề bạt cán giỏi Thứ ba, nhiệm vụ quyền hạn phải rõ ràng cho cán , thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để có biện pháp kịp thời phát sai sót có biện pháp xử lý Những trƣờng hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành cơng việc đƣợc giao phải kiên xử lý, thƣởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc Đi kèm với chế độ lƣơng thƣởng, trợ cấp hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc, đạt kết cao Trong trình làm việc, ngân hàng phải thƣờng xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên thông qua thi nghiệp vụ hàng quý, hàng năm kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tƣ cách để đáp ứng nhu cầu công việc, tạo động lực không ngừng nâng cao trình độ CBTD 3.2.3 Đẩy mạnh công tác kiểm tra việc thực XHTD Doanh nghiệp Tác dụng kiểm tra nhằm ngăn ngừa sai sót dù vơ tình hay cố ý xảy ra, nhằm phát sai sót để chỉnh sửa cho hoàn thiện Trong thời gian qua việc chấm điểm XHTD doanh nghiệp đƣợc CBTD thực chi nhánh, phòng giao dịch toàn hệ thống nhƣng chƣa tồn nhƣ bƣớc quy trình xếp hạng cơng tác kiểm tra tập trung số tiêu nhƣ: số lƣợng khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng, thời gian thực xếp hạng nhƣng chƣa thực kiểm tra chất lƣợng tính xác việc xếp hạng khách hàng Kiểm tra chất lượng Bộ tiêu chấm điểm khách hàng bao gồm nhiều tiêu phi tài mà kết chấm điểm phụ thuộc vào tài liệu thu thập nhận định CBTD Do đó, CBTD khơng tuân thủ nghiêm túc quy định, quy trình chấm điểm nhƣ: thu thập tài liệu không đầy đủ, chấm điểm sơ sài đối phó kết xếp hạng bị sai lệch phản ánh khơng hồn tồn xác tình hình thực tế khách hàng Trong kết xếp hạng lại định việc cấp tín dụng chế tín dụng áp dụng cho khách hàng Để khắc phục rủi ro này, trƣớc hết ngân hàng cần đƣa việc kiểm tra rà soát lại trình XHTD nhƣ bƣớc quy trình đồng thời thành lập đồn cơng tác để thƣờng xuyên xem xét kết chấm điểm tín dụng chi nhánh, phịng giao dịch 58 tồn hệ thống Ngoài ra, hàng năm ngân hàng nên tổ chức buổi tổng kết việc thực công tác phân tích, đánh giá, XHTD doanh nghiệp năm Từ buổi tổng kết, ngân hàng thấy kết đạt đƣợc nhƣ vƣớng mắc, khó khăn việc thực từ rút kinh nghiệm, có giải pháp khắc phục nhƣợc điểm cịn tồn đọng Dựa sở đó, ngân hàng xây dựng hồn thiện chƣơng trình hoạt động, thực đề mục tiêu cần hoàn thành năm tới, có định hƣớng cho cơng tác XHTD tƣơng lai Kiểm tra số lượng Theo quy định ACB việc XHTD áp dụng với khách hàng phát sinh dƣ nợ nội bảng ngoại bảng định kỳ nên tới thời điểm chấm điểm định kỳ theo quy định Nếu CBTD chấm điểm sót khách hàng dẫn đến việc khách hàng bị hạ bậc Để tránh trƣờng hợp chấm điểm khách hàng bị thiếu sót trình chấm điểm xếp hạng định kỳ hàng qúy tác giả đề xuất chƣơng trình XHTD nên bổ sung thêm tính hỗ trợ nhƣ sau: - Danh sách khách hàng bắt buộc chấm điểm XHTD khách hàng có dƣ nợ thời điểm xếp hạng tín dụng - Danh sách khách hàng đƣợc miễn xếp hạng XHTD khách hàng tất toán khoản vay, khách hàng cho vay cầm cố chứng tiền gửi ACB Ngoài ra, đến cuối kỳ chấm điểm hệ thống XHTD cần xuất báo cáo việc hoàn tất việc XHTD, báo cáo danh sách khách hàng chƣa hoàn thành chấm điểm đơn vị kinh doanh để cảnh báo CBTD thực chấm điểm đầy đủ 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin Quy mô khách hàng doanh nghiệp ngân hàng ngày đƣợc tăng lên, việc lƣu giữ thông tin khách hàng kể thông tin cập nhật hàng ngày tình hình hoạt động hàng quý BCTC khối lƣợng công việc khổng lồ Chính cơng tác XHTD doanh nghiệp cơng nghệ thơng tin góp phần quan trọng thiếu Ứng dụng công nghệ thông tin giúp lƣu trữ, bảo quản cập nhật hệ thống thơng tin nhanh chóng, hiệu khoa học, đảm bảo tính xác an tồn 59 ACB cần nâng cao chất lƣợng hệ thống công nghệ thông tin đặc biệt chất lƣợng phần mềm Phần mềm thƣờng bị lỗi, chậm liệu đặc biệt vào thời điểm quan trọng nhƣ cuối quý hay cuối năm Để xử lý vấn đề trƣớc hết cần tập trung nâng cao lực kỹ thuật tổ chức phận công nghệ thông tin ACB, đặc biệt bổ sung nhân vừa có hiểu biết nghiệp vụ kinh doanh vừa có kiến thức cơng nghệ thơng tin làm cầu nối đơn vị sử dụng phận kĩ thuật Cần mạnh dạn đầu tƣ, mua sắm công cụ chuyên dụng từ nhà cung cấp tốt, sử dụng dịch vụ thuê để nâng cao hiệu chất lƣợng , giảm thời gian cần thiết để đáp ứng nhu cầu đơn vị kinh doanh kỹ thuật cơng nghệ hỗ trợ Ngồi ra, ACB cần thƣờng xuyên đào tạo CBTD thực công tác XHTD doanh nghiệp cách sử dụng công nghệ 3.2.5 Nâng cao hiệu thu thập xử lý thơng tin Với vai trị nguồn nguyên liệu đầu công tác XHTD Doanh nghiệp Kết XHTD xác đến mức độ nào, phụ thuộc phần lớn vào nguồn thơng tin có Vì cần phải thiết lập hệ thống thông tin, làm tiền đề cho việc phân tích XHTD doanh nghiệp Để tăng cƣờng hiệu công tác XHTD, ACB phải thực biện pháp: Thứ nhất, yêu cầu CBTD đa dạng hóa nguồn thơng tin để thực XHTD: Hồ sơ khách hàng gửi đến, vấn khách hàng vay, chủ doanh nghiệp, nhân viên làm việc doanh nghiệp, bạn hàng doanh nghiệp, xác minh thực tế trụ sở doanh nghiệp yếu tố nhƣ máy móc, thiết bị, nhà xƣởng, hàng tồn kho, khoản công nợ phải thu phải trả, thông tin từ Internet, báo chí, CIC… Tuy nhiên, kết đạt đƣợc công việc phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm, lực tƣ duy, khả quan sát nhạy bén CBTD Vì CBTD có nghệ thuật khai thác thông tin khác dựa vào kinh nghiệm tích lũy đƣợc q trình làm việc Bên cạnh đó, CBTD cần phải khách quan việc khai thác thông tin, thông tin đƣa vào hệ thống phải đảm bảo xác, khơng cố ý làm sai lệch Thứ hai, CBTD phải khai thác triệt để nguồn thông tin từ trung tâm CIC cung cấp Đây nơi lƣu giữ thông tin cần thiết doanh nghiệp, cho phép CBTD thu thập thông tin bổ sung, đối chiếu, kiểm tra chéo thơng tin lƣu trữ, đánh giá khai qt doanh nghiệp, cịn thơng tin mang tính chun mơn cao 60 thƣờng khơng có sẵn nhƣ thơng tin máy móc, trang thiết bị để thu thập thơng tin xác từ CIC ngồi việc ngân hàng phải có thiết bị nối mạng trực tiệp với trung tâm ACB nói riêng ngân hàng khác nói chung cần phải có thái độ tích cực hợp tác với để trao đổi thơng tin khách hàng Thứ ba, ngân hàng lập phòng ban riêng để trang bị đầy đủ thiết bị phƣơng tiện để chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin theo ngành nhằm đảm bảo yêu cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu kinh tế Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lƣu giữ chúng Phịng thơng tin cung cấp thơng tin cho CBTD cần để so sánh theo ngành, số trƣờng hợp hỗ trợ việc thẩm định định cho vay chi nhánh Các thơng tin phục vụ cơng tác XHTD mà phịng ban quản lý bao gồm: - Thông tin khách hàng - Thông tin ngành kinh tế - Thông tin pháp lý - Thông tin thị trƣờng - Thông tin quy định ngân hàng - Thơng tin sách NHNN - Thông tin đặc điểm vùng miền kinh tế Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lƣu giữ chúng Ngồi thơng tin mà CBTD thu thập trình thẩm định doanh nghiệp đƣợc lƣu trữ Nhờ mà thơng tin khơng đầy đủ, cập nhật mà đƣợc lƣu trữ cách khoa học, tạo điều kiện thuận lợi cho CBTD việc tìm kiếm Với thơng tin tài Hiện hệ thống XHTD chấm dựa báo cáo tài năm Vì vậy, tiêu tài khơng theo kịp tình hình kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hƣởng đến tính khơng xác lần XHTD định kỳ năm Để việc chấm điểm XHTD đƣợc xác ACB nên cải tiến hệ thống XHTD theo hƣớng cập nhật thơng tin tài theo qúy, cụ thể nhƣ sau: Nếu quý chấm điểm xếp hạng tín dụng mà doanh nghiệp có báo cáo tài hàng q đề 61 nghị hệ thống hỗ trợ cho phép CBTD nhập báo cáo tài thời điểm để cập nhật thông tin khách hàng đƣợc khách quan hơn, cịn doanh nghiệp khơng có báo cáo tài thời điểm chấm điểm lấy báo cáo năm trƣớc Ngân hàng ACB cần chủ động tích lũy BCTC DN có mối quan hệ tín dụng vào file hồ sơ máy tính tập hợp Hội sở ( phải kiểm tra, đánh giá trƣớc nhập liệu vào máy) để lƣu trữ tốt nhƣ giảm thiểu thời gian tìm kiếm thơng tin Có thể thu thập BCTC doanh nghiệp niêm yết thị trƣờng chứng khoán, nguồn thơng tin miễn phí hữu ích cho ngân hàng, cần khai thác có hiệu Ngoài việc hợp tác với ngân hàng khác thông qua CIC làm trung gian để mua BCTC doanh nghiệp từ Tổng cục thống kê cần đƣợc đẩy mạnh quan tâm Với thơng tin phi tài Việc đánh giá tiêu phi tài phụ thuộc nhiều vào tính chủ quan cán XHTD thông số đánh giá tiêu phi tài chung chung.Vì vậy, để việc chấm điểm tiêu phi tài đƣợc xác có sở cho việc giám sát, kiểm tra sau ACB cần nghiên cứu ban hành “Danh sách loại hồ sơ tài liệu mà CBTD cần thu thập” để phục vụ cho việc đánh giá chấm điểm tiêu phi tài Danh sách tài liệu cần thu thập bám sát theo nội dung đánh giá, giúp cho CBTD chấm điểm khách hàng cách nhanh chóng, xác vừa giúp lãnh đạo có sở để kiểm tra Đối với doanh nghiệp vay vốn phải sốt hồn thiện hồ sơ thơng tin phi tài có liên quan doanh nghiệp để nhập vào máy, chuyển Hội sở để tạo thành kho liệu tập trung Việc phải có phần mềm riêng Web để dễ dàng nhập liệu vào, dễ rà soát đối chiếu truy xuất phục vụ cho việc XHTD Doanh nghiệp chi nhánh hội sở Yêu cầu chi nhánh cho vay trực tiếp phải theo dõi thƣờng xuyên cập nhật thông tin thay đổi vào sở liệu, hàng tháng, hàng quý Ngân hàng cần trang bị cơng cụ tìm kiếm thơng tin văn trang Web, gặp thông tin liên quan đến doanh nghiệp cơng cụ tự động thơng báo cho ngƣời thực biết để đọc xử lý trƣớc lƣu trữ thơng tin 62 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ Ngành liên quan Tạo mơi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển Ở số nƣớc có thị trƣờng tài phát triển nhƣ Mỹ, Nhật… có nhiều tổ chức xếp hạng doanh nghiệp chuyên nghiệp Hoạt động tổ chức khơng mang lại lợi ích cho nhà đầu tƣ, cho tổ chức phát hành chứng khốn mà cịn cho ngân hàng thƣơng mại cung cấp nguồn thông tin tham khảo đáng tin cậy Hiện số doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Việt Nam chƣa tƣơng xứng với quy mơ kinh tế Việt Nam có hàng triệu khách hàng doanh nghiệp cá nhân có quan hệ tín dụng nhƣng Việt Nam có vài doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Chính vậy, cần hỗ trợ, tạo điều kiện mơi trƣờng pháp lý từ Chính phủ để tổ chức hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển mạnh mẽ nhằm thúc đẩy hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển Thơng tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cơng ty chun nghiệp nguồn thơng tin đảm bảo tính độc lập khách quan đánh giá Xây dựng tiêu tài trung bình ngành Trong q trình đánh giá khả tài doanh nghiệp, Ngân hàng so sánh tiêu tài tài doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành Chính vậy, tiêu tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp NHTM Tuy nhiên, chƣa có nghiên cứu thống kê đầy đủ mang tính chất thƣờng niên có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do đó, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm, điều khơng tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc XHTD mà tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam Hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam khác biệt so với với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế hệ thống xếp hạng tín dụng đại đƣợc thiết kế sở Basel II chuẩn IAS nên kết XHTD 63 có thiếu xác định Do thời gian tới Bộ Tài Chính cần tiếp tục hoàn thiện quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế, có tính thống nhất, cơng ổn định khoảng thời gian nhằm tạo điều kiện cho NHTM công xếp hạng doanh nghiệp Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp Nhà nƣớc cần ban hành quy định để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực đầy đủ, qui chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, tài liệu cân đối kế toán kết kinh doanh doanh nghiệp phải đƣợc kiểm toán trƣớc, sau trình phân tích, đánh giá báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Nhà nƣớc cần qui định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lí nghiêm minh trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sử dụng đồng thời hai loại cân đối để nhằm mục đích đƣa doanh nghiệp vào khn khổ hoạt động cạnh tranh lành mạnh Có nhƣ vậy, có đƣợc thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phịng ngừa rủi ro Qua nâng cao hiệu cơng tác phân tích, xếp hạng XHTD 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Ban hành hướng dẫn cụ thể hệt thống XHTD, tăng cường hỗ trợ NHTM mặt nghiệp vụ Xây dựng hệ thống XHTD vấn đề cần phải quan tâm NHTM Việt Nam thách thức lớn từ chủ quan ngân hàng nhƣ khách quan từ kinh tế Bởi vậy, để hệ thống đƣợc xây dựng hiệu có ứng dụng cao hoạt động quản trị NHTM NHNN cần ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể XHTD cụ thể phƣơng pháp tiếp cận khác mà NHTM áp dụng, mở rộng phạm vi ứng dụng hệ thống thay phục vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro nhƣ Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin Tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN (CIC) đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp 64 mang tính thống kê, hoàn toàn chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Do thời gian tới NHNN cần phối hợp nhiều với quan chức nhƣ: Chi cục Thuế, Cục Thống Kê, Bộ Thƣơng Mại…để cung cấp cho NHTM thơng tin tình hình phát triển ngành nhƣ tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành Ngân hàng nhà nƣớc cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số liệu khách hàng vay vốn Ngân hàng để trung tâm kịp thời cung cấp thơng tin cảnh báo rủi ro cho NHTM Cụ thể: - Quy định bắt buộc TCTD phải cung cấp thông tin khách hàng định kì hàng quý cho CIC Đồng thời nên có quy định cụ thể hình thức xử phạt việc cung cấp thông tin giả, chậm trễ - CIC cần tiến hành phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng miền, khu vƣc nhƣ ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn chồng chéo khách hàng có tên mã số thuế giống - Thông tin khách hàng vay vốn phải đƣợc thu thập toàn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay TÓM TẮT CHƢƠNG III Dựa sở định hƣớng tín dụng định hƣớng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu, nghiên cứu đƣa số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Đồng thời đề xuất kiến nghị với Chính phủ, Bộ Ngành liên quan NHNN nhằm tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng TMCP Á Châu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp, phát huy hiệu công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 65 KẾT LUẬN Đề tài “ Giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu giải đƣợc vấn đề: Hệ thống hóa lý luận xếp hạng tín dụng học kinh nghiệm từ hai tổ chức có thực xếp hạng tín dụng doanh nghiệp CIC Vietcombank Khóa luận phân tích đánh giá đƣợc thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp vay vốn ACB, qua thấy đƣợc thành tựu nhƣ tồn cần sửa đổi bổ sung nguyên nhân hạn chế Từ phân tích trên, khóa luận rút đƣợc khuyến nghị ngân hàng ACB đề xuất kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết từ Chính phủ, Ban Ngành liên quan Ngân hàng Nhà nƣớc Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu nhƣ khả tiếp cận liệu ngân hàng nên đề tài cần đƣợc tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện để áp dụng thực tế, giúp hoạt động ngân hàng ngày vững mạnh 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chủ biên NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hƣng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Lao Động, 2014 TS Lê Thị Xuân, TS Nguyễn Xuân Quang, Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, 2010 TS Nguyễn Xuân Kiều, Hƣớng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2008 GS.TS Nguyễn Văn Tiến , Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 2003 ThS Lê Nam Long, Chấm điểm tín dụng khách hàng CN - Những thách thức ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro tiêu dùng, Tạp Chí Ngân Hàng số 10 T5/2014 Báo cáo thƣờng niên ngân hàng ACB năm 2011,2012,2013,2014 Ngân hàng TMCP Á Châu, Các văn hƣớng dẫn quy chế cho vay, quy chế khách hàng ( lƣu hành nội bộ) Bùi Thị Thúy, Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Đào Quốc Anh, Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng 10 Cẩm nang tín dụng, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng 11 Đinh Thị Huyền Thanh & Stefanie Kleimeier, Credit Scoring for Viet Nam’s Retail Banking Market: Implementation and Implications For Transactional versus Relationship Lending 12 Các website: http://www.sbv.gov.vn http://www.cic.org.vn http://rating.com.vn http://www.acb.com.vn http://vietcombank.com.vn http://www.vnba.org.vn http://vneconomy.vn