TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại NHTM 3 1 Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn tại NHTM
1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn tại NHTM
Xếp hạng tín dụng (credit ratings) là khái niệm được John Moody giới thiệu lần đầu vào năm 1909 trong cuốn “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” Ông đã thực hiện nghiên cứu và phân tích để công bố xếp hạng tín dụng cho 1500 loại trái phiếu, đánh dấu bước đầu tiên trong việc đánh giá rủi ro tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện nay phân loại 250 công ty theo ký hiệu ba chữ cái từ AAA đến C Xếp hạng tín dụng được định nghĩa là đánh giá khả năng và sẵn sàng hoàn trả cả gốc lẫn lãi của nhà phát hành đối với chứng khoán nợ trong suốt thời gian tồn tại của chứng khoán đó.
Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn của NHTM là quá trình đánh giá khả năng trả nợ và mức độ rủi ro của khoản vay thông qua hệ thống XHTD nội bộ Việc này giúp NHTM đưa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý rủi ro và xây dựng chính sách phù hợp cho từng khách hàng doanh nghiệp dựa trên kết quả xếp hạng.
1.1.2 Vai trò của xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
1.1.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại
XHTD doanh nghiệp là cơ sở để các NHTM lựa chọn khách hàng cho vay
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu tập trung vào kinh doanh tiền tệ, với nhiều loại nghiệp vụ khác nhau Mỗi NHTM có khẩu vị rủi ro riêng, từ đó lựa chọn khách hàng có mức rủi ro phù hợp dựa trên kết quả phân tích Việc này không chỉ giúp ngân hàng đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho vay mà còn mở rộng tín dụng, tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro không mong muốn.
Xếp hạng tín dụng KHDN là tiền đề để xây dựng các chính sách khách hàng
Chính sách khách hàng được áp dụng cho từng nhóm dựa trên kết quả XHTD, bao gồm tín dụng, lãi suất, tài sản đảm bảo và các loại phí Những chính sách này ảnh hưởng trực tiếp đến mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Các chính sách hợp lý sẽ giúp ngân hàng củng cố quan hệ với khách hàng thân thiết và thu hút khách hàng tiềm năng thông qua các ưu đãi cạnh tranh.
XHTD Là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro này, bên cạnh việc thẩm định hiệu quả kinh doanh và đánh giá tình hình tài chính, việc thực hiện tốt công tác XHTD là rất quan trọng Kết quả của XHTD giúp xác định khả năng rủi ro tiềm ẩn ngay từ đầu, tạo cơ sở cho ngân hàng thương mại tính toán trích lập các khoản dự phòng, giám sát khoản vay và phân loại nợ Việc đánh giá và phát hiện rủi ro từ sớm sẽ giúp giảm thiểu tổn thất tối đa khi xảy ra sự cố.
1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp Ở các nước, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là một hoạt động phổ biến nhưng tại Việt Nam, hoạt động này vẫn khá mới mẻ Hiện tại, không nhiều doanh nghiệp trong nước tiến hành xếp hạng tín dụng dù đây lại là yếu tố quan trọng trong quá trình quốc tế hóa thương hiệu doanh nghiệp nói riêng và hội nhập nói chung XHTD là hết sức cần thiết với mỗi doanh nghiệp:
XHTD giúp các DN biết được sự đánh giá khách quan về khả năng tài chính và tình hình hoạt động của chính DN
Các ngân hàng thương mại (NHTM) xếp hạng doanh nghiệp vay vốn dựa trên các yếu tố tài chính và phi tài chính Doanh nghiệp có khả năng tài chính tốt và hoạt động hiệu quả sẽ nhận được thứ hạng cao, cùng nhiều ưu đãi từ NHTM Thông qua đánh giá độc lập và khách quan, doanh nghiệp có thể hiểu rõ về năng lực tài chính và khả năng thanh toán của mình, đồng thời so sánh với các doanh nghiệp tương tự Nếu chưa đạt thứ hạng cao, doanh nghiệp cần xem xét lại hoạt động và thực hiện biện pháp tăng cường năng lực cũng như tính minh bạch trong tài chính.
Giúp doanh nghiệp nâng cao hình ảnh thương hiệu và thu hút đầu tư, đặc biệt là đối với những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và được đánh giá cao.
Doanh nghiệp được xếp hạng dựa trên sự minh bạch và khách quan, giúp khẳng định vị thế và uy tín thông qua đánh giá độc lập từ bên thứ ba Trong bối cảnh thị trường và hội nhập quốc tế, hệ thống thông tin và lòng tin giữa các thành phần kinh tế là rất quan trọng Việc đạt thứ hạng cao không chỉ giúp doanh nghiệp quảng bá hình ảnh mà còn tạo điều kiện thuận lợi để tiếp cận nguồn vốn từ cả trong nước và quốc tế.
Giúp doanh nghiệp phát triển chiến lược hiệu quả, xây dựng cơ cấu tài chính hợp lý và thiết lập chính sách đầu tư phù hợp nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Dựa trên các nhận định xếp hạng của ngân hàng, doanh nghiệp có thể đánh giá khả năng tài chính của mình, từ đó xây dựng chiến lược phát triển và cơ cấu tài chính hợp lý Điều này giúp giảm thiểu rủi ro thông qua các khoản đầu tư phù hợp Ngoài ra, doanh nghiệp cũng nên chủ động tìm kiếm dịch vụ tư vấn tài chính và quản lý để nâng cao hiệu quả hoạt động và đạt được các mục tiêu đề ra.
1.1.2.3 Đối với nền kinh tế
XHTD có một vai trò quan trọng góp phần cho sự phát triển kinh tế thông qua việc mở rộng tiếp cận đối với thị trường tín dụng
Tại Việt Nam, xu hướng cổ phần hóa doanh nghiệp và sự phát triển của thị trường chứng khoán đã thúc đẩy nhu cầu hình thành lĩnh vực xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng tạo ra môi trường công bằng trong quan hệ tín dụng, góp phần nâng cao sự phát triển của nền kinh tế và giảm thiểu rủi ro tài chính trong hệ thống ngân hàng Ngoài ra, nó còn kích thích tiêu dùng thông qua các khoản cho vay và sản phẩm tín dụng, tăng cường kết nối giữa người tiêu dùng và thị trường, từ đó mở rộng nguồn vốn cho phát triển kinh tế.
Tăng cường sự can thiệp vô hình của thị trường để thúc đẩy sự phát triển kinh tế- xã hội
Kết quả XHTD là cơ sở quan trọng giúp cơ quan quản lý và nhà đầu tư đánh giá doanh nghiệp trước khi quyết định đầu tư Doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và có xếp hạng cao sẽ thu hút nhiều vốn đầu tư, mở rộng kinh doanh và phát triển bền vững Ngược lại, doanh nghiệp bị đánh giá kém và xếp hạng thấp sẽ gặp khó khăn trong việc thu hút vốn và xoay vòng tài chính Điều này cho thấy quy luật cạnh tranh chọn lọc trên thị trường, thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp hiệu quả và loại trừ những doanh nghiệp yếu kém.
Một số nội dung cơ bản của việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại
1.2.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Nguyên tắc chủ yếu của XHTD là phân tích tín dụng dựa trên ý thức và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp vay, đánh giá rủi ro dài hạn liên quan đến chu kỳ kinh doanh và xu hướng khả năng trả nợ trong tương lai, cùng với việc đánh giá rủi ro toàn diện thông qua hệ thống ký hiệu xếp hạng.
Trong phân tích XHTD, việc sử dụng phân tích định tính là cần thiết để bổ sung cho phân tích định lượng Dữ liệu định lượng bao gồm những quan sát được đo bằng số, trong khi các quan sát không thể đo bằng số được phân loại là dữ liệu định tính Các chỉ tiêu này có thể thay đổi tùy thuộc vào sự phát triển của công nghệ và yêu cầu quản trị rủi ro.
Việc thu thập số liệu cho mô hình XHTD cần phải khách quan và linh hoạt, đồng thời sử dụng nhiều nguồn thông tin để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
1.2.2 Các phương pháp xếp hạng tín dụng DN vay vốn
Hiện nay có 2 nhóm phương pháp phổ biến trong xếp hạng tín dụng là phương pháp dựa trên kinh nghiệm và phương pháp định lượng
Nhóm các phương pháp dựa trên kinh nghiệm
Phương pháp chuyên gia trong đánh giá khả năng thanh toán nợ được thực hiện bởi các tổ chức xếp hạng tín nhiệm, trong đó một nhà phân tích đứng đầu kết hợp với đội ngũ chuyên gia Họ thu thập thông tin từ báo cáo công ty, thị trường và phỏng vấn ban quản trị để đánh giá tài chính, hoạt động kinh doanh, chính sách và chiến lược quản trị rủi ro Qua đó, họ đưa ra hạng mức tín nhiệm cho công ty, dựa trên kinh nghiệm quan sát và hiểu biết về mối liên hệ giữa hoạt động kinh doanh và nguy cơ phá sản.
Mô hình định tính trong phân tích tín dụng dựa vào các tiêu chí truyền thống để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Các yếu tố liên quan được chấm điểm và gán trọng số, tạo ra điểm tổng hợp cho từng khách hàng Quy trình này dựa trên kinh nghiệm quá khứ của từng ngân hàng, giúp tối ưu hóa việc ra quyết định tín dụng.
Ưu nhược điểm của phương pháp
Phương pháp dựa trên kinh nghiệm có khá nhiều ưu điểm:
Phương pháp này tận dụng kinh nghiệm và tri thức chuyên sâu của các chuyên gia trong ngành, những người đã dành nhiều thời gian nghiên cứu và tìm hiểu lĩnh vực của mình Việc xây dựng các chỉ tiêu sẽ bám sát vào đặc tính của ngành và các giá trị chuẩn làm mốc so sánh, được cân nhắc kỹ lưỡng và so sánh với các doanh nghiệp trong cùng lĩnh vực.
Phương pháp dựa trên kinh nghiệm sử dụng thông tin đầu vào dễ dàng tìm kiếm và đơn giản, bao gồm các dữ liệu từ báo cáo tài chính (BCTC) cùng với thông tin phi tài chính như kinh nghiệm làm việc của chủ doanh nghiệp và mối quan hệ với ngân hàng.
Tuy nhiên, chính vì đƣợc xây dựng dựa trên quan điểm của một số cá nhân nên phương pháp cũng sẽ gặp phải không ít khó khăn :
Trong quá trình xây dựng bộ chỉ tiêu cho công tác xếp hạng, không thể tránh khỏi yếu tố chủ quan từ các chuyên gia tham gia Điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng kết quả xếp hạng Hệ thống được xây dựng dựa trên kinh nghiệm của các chuyên gia, do đó, nó phụ thuộc nhiều vào năng lực của người thiết lập.
Nhóm phương pháp định lượng là phương pháp mà các tổ chức xếp hạng tín dụng sử dụng mô hình thống kê thay vì dựa vào ý kiến của chuyên gia Nhiều mô hình khác nhau được áp dụng, trong đó có một số mô hình phổ biến.
Mô hình điểm số Z, do giáo sư Edward I Altman tại trường Đại học New York phát minh, là một chỉ số quan trọng trong phân tích tài chính Chỉ số này được xây dựng dựa trên phương pháp thống kê và sử dụng công cụ phân tích biệt số đa yếu tố để đánh giá khả năng phá sản của doanh nghiệp.
Mô hình Logistic là một phương pháp phổ biến trong việc đánh giá rủi ro tín dụng thông qua tham số PD Nó cũng được sử dụng để xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng, khi các yếu tố rủi ro đã được phân loại và sắp xếp thành các thang điểm.
Ưu nhược điểm của phương pháp
Hiện nay, phương pháp này ngày càng phổ biến trên toàn cầu, đặc biệt trong các tổ chức xếp hạng tín dụng uy tín Phương pháp đã chứng minh hiệu quả vượt trội nhờ vào nhiều ưu điểm so với phương pháp chuyên gia.
Phương pháp này dựa trên việc áp dụng các mô hình được xây dựng từ quá trình thống kê lượng lớn đối tượng, mang lại độ tin cậy cao Điều này thể hiện sự khách quan và nhất quán, không bị ảnh hưởng bởi ý kiến chủ quan hay kinh nghiệm của người chấm điểm.
Phương pháp đánh giá hiện nay đã trở nên dễ dàng nhờ vào sự phát triển của nhiều phần mềm chuyên dụng Các cán bộ chấm điểm chỉ cần nhập dữ liệu đầu vào, hệ thống sẽ tự động cung cấp kết quả xếp hạng cho doanh nghiệp Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro đạo đức từ người chấm điểm mà còn tăng cường độ tin cậy của thông tin đầu ra.
Song song với các ưu điểm nổi bật, phương pháp này vẫn còn tồn tại một số bất cập nhƣ:
Các mô hình định lượng thường bỏ qua những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của khách hàng, đặc biệt là các yếu tố định tính như danh tiếng công ty, mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, cũng như tình hình trả nợ vay trước đó Hơn nữa, mỗi mô hình định lượng đều có những khuyết điểm riêng, chưa thực sự toàn diện Chẳng hạn, mô hình điểm số Z có tính cứng nhắc trong việc xem xét các yếu tố tác động đến biến phụ thuộc và các hệ số của chúng, trong khi mô hình Logistic, do bản chất là mô hình kinh tế lượng, có thể dẫn đến độ chính xác thấp nếu hệ số xác định ở mức nhỏ.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn
Tính chính xác và trung thực của dữ liệu
Kinh nghiệm rút ra từ hoạt động XHTD Doanh nghiệp tại Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm Trung tâm thông tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước ( CIC)
Bắt đầu từ năm 2006, nghiệp vụ phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đã trở thành một phần chính thức của Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam, được phê duyệt bởi Thống đốc NHNN Trong suốt 10 năm qua, CIC đã không ngừng nghiên cứu và tham khảo các mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế và từ các hãng thông tin quốc tế, qua đó nâng cao chất lượng báo cáo xếp hạng Điều này đã tạo nền tảng cho nhiều ngân hàng thương mại học hỏi và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn hiệu quả hơn.
Phân loại ngành kinh tế:
Từ 4 ngành kinh tế khi bắt đầu công tác XHTD, năm 2010, CIC nâng cao chất lượng báo cáo XHTD bằng việc tăng cường phân ngành kinh tế chuyển từ 4 ngành sang 20 ngành kinh tế cho sát với ngành nghề kinh doanh của các DN tại Việt Nam
Năm 2012 đánh dấu một bước tiến quan trọng trong cải tiến phương pháp XHTD, với sự mở rộng lên đến 35 ngành kinh tế Trong giai đoạn này, phương pháp xếp hạng các tập đoàn và tổng công ty cũng được thiết lập, với báo cáo XHTD được cung cấp cho các đối tượng sử dụng Điều này đã xem xét tác động giữa công ty mẹ và các công ty con, cũng như mối quan hệ ngược lại.
Xác định DN theo quy mô hoạt động
Bốn tiêu thức cơ bản để xác định quy mô DN mà CIC đang áp dụng:
Số lao động: là số lượng lao động thường xuyên trong danh sách trả lương của DN (không bao gồm lao động hợp đồng theo vụ, việc)
Nộp ngân sách Nhà nước: bao gồm các loại thuế và các khoản phải nộp khác vào ngân sách theo quy định của Nhà nước
Các chỉ tiêu xếp hạng
Ban đầu phương pháp xếp hạng mới chỉ dừng lại ở việc phân tích, đánh giá dựa trên các chỉ tiêu tài chính của DN
Nhóm 1: Các chỉ tiêu thanh khoản
Nhóm 2: Các chỉ tiêu hoạt động
Nhóm 3: Các chỉ tiêu cân nợ
Nhóm 4: Các chỉ tiêu lợi tức
Trước yêu cầu ngày càng khắt khe về đánh giá rủi ro tín dụng, chất lượng báo cáo XHTD của các TCTD đã được nâng cao, bao gồm việc bổ sung thông tin phi tài chính và tình hình quan hệ tín dụng của doanh nghiệp Cụ thể, CIC đã thực hiện việc bổ sung các chỉ tiêu phi tài chính vào quá trình phân tích.
- Nhóm Uy tín của DN trong quan hệ tín dụng:
STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Nội dung
1 Khả năng thanh toán lãi vay
Lần = Tổng (LNTT+Lãi vay)/Lãi vay
2 Dƣ nợ/ VCSH % = (Tổng dƣ nợ/ VCSH)*100%
3 Tình hình nợ không đủ tiêu chuẩn
Nếu có nợ không đủ tiêu chuẩn thể hiện dấu tích, nếu không để trống
- Nhóm Sự cố trong thanh toán tiền vay
Không có nợ không đủ tiêu chuẩn
Có nợ không đủ tiêu chuẩn trong 1 năm
Có nợ không đủ tiêu chuẩn trong 2 năm
Có nợ không đủ tiêu chuẩn trong 3 năm
Các chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá môi trường kinh doanh bao gồm kinh nghiệm của người điều hành, triển vọng ngành của doanh nghiệp, vị thế cạnh tranh trên thị trường và thời gian hoạt động của doanh nghiệp Những yếu tố này đóng vai trò quyết định trong việc xác định sự thành công và khả năng phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Dữ liệu phân tích chủ yếu được lấy từ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình dư nợ tại ngân hàng và một số thông tin phi tài chính khác.
Năm 2014, XHTD của CIC đã kết hợp phân tích các mô hình đánh giá thông tin phi tài chính và tài chính, cùng với các mô hình phân tích quan hệ tín dụng và tác động mối liên quan giữa doanh nghiệp với công ty mẹ - công ty con Đặc biệt, việc đánh giá còn bao gồm các thông tin giá trị như phân tích ngành, tác động của chính sách Nhà nước đến doanh nghiệp, thông tin tiêu cực, vi phạm pháp luật, đánh giá chuyên gia và sự thay đổi hạng của doanh nghiệp.
Dùng phương pháp trọng số để thể hiện chính xác việc cho điểm các chỉ tiêu tài chính trên quan điểm của người cho vay
Tổng điểm các trọng số được đánh giá từ 1 đến 3, trong đó các chỉ tiêu có tác động mạnh và trực tiếp đến tài chính doanh nghiệp, ảnh hưởng lớn đến an toàn vốn tín dụng ngân hàng bao gồm nhóm tỷ số về hoạt động và nhóm tỷ số về cân nợ Các chỉ tiêu này được xác định với điểm trọng số là 3.
Các chỉ tiêu có mức độ tác động trung bình, mặc dù quan trọng, nhưng chưa phản ánh đầy đủ bản chất tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là khả năng tạo ra tiền để hoàn trả vốn vay ngân hàng Những chỉ tiêu này thuộc nhóm "tỷ số về thu nhập", với trọng số là 2.
Nhóm chỉ tiêu có mức độ tác động yếu hơn bao gồm chỉ tiêu thanh toán ngắn hạn và thanh toán nhanh, với điểm trọng số lần lượt là 1 và 2.
Bảng 1.1:Hệ thống ký hiệu xếp hạng KHDN của CIC
Trước đây, CIC chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh trong XHTD doanh nghiệp, nhưng từ năm 2012, đã áp dụng kết hợp ba phương pháp: chuyên gia, so sánh và kết hợp Việc tính toán điểm tương ứng với các hạng được thực hiện dựa trên nhận định của các chuyên gia, giúp tăng độ chính xác của kết quả xếp hạng Đặc biệt, bảng điểm chuẩn cho các ngành kinh tế được cập nhật hàng năm, thông qua khảo sát thống kê thực tế, nâng cao hiệu quả trong việc sử dụng trọng số.
Trong quá trình thực hiện XHTD, CIC gặp nhiều khó khăn như số liệu chưa được cập nhật và đồng bộ, chất lượng thông tin còn thấp do nguồn dữ liệu hạn chế Chỉ các doanh nghiệp lớn và niêm yết mới có báo cáo tài chính được kiểm toán, trong khi phần lớn doanh nghiệp nhỏ và tư nhân không coi trọng việc kiểm toán báo cáo tài chính Hơn nữa, thông tin phi tài chính cần được thu thập thông qua tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp.
1.3.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đã triển khai ứng dụng XHTD khách hàng từ năm 2003, tuân theo hướng dẫn của NHNN và sự tư vấn của các chuyên gia tài chính từ Ngân hàng Thế giới Đến nay, hệ thống xếp hạng nội bộ này đã được điều chỉnh nhiều lần để phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội và các hiệp ước quốc tế mà Việt Nam đã cam kết.
Phân loại ngành kinh tế:
Vietcombank là một trong những ngân hàng đầu tư lớn, đóng vai trò quan trọng trong việc nghiên cứu và xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp Hiện tại, Vietcombank dẫn đầu trong việc phân loại ngành doanh nghiệp, với mức xếp hạng cụ thể cho 52 ngành khác nhau trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Phân loại cụ thể là yếu tố quan trọng trong việc xác định tiêu chuẩn áp dụng phương pháp đánh giá so sánh hoặc chuyên gia, giúp nâng cao hiệu quả và tính phù hợp với tình hình kinh tế xã hội hiện tại.
Phân loại DN theo quy mô hoạt động
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 18 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 13/05/1993 và chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993 theo Giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP của Thống đốc NHNN Sau hơn 20 năm hoạt động, ACB đã vượt qua nhiều thử thách và khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường tài chính.
Giai đoạn 1993-1995 đánh dấu sự hình thành của ACB, khi ngân hàng này tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực tư ACB áp dụng chiến lược thận trọng trong việc cấp tín dụng, đồng thời giới thiệu các sản phẩm mới như thẻ tín dụng, cho vay tiêu dùng và dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, nhằm nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Giai đoạn 1996-2000, ACB trở thành ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng Quốc tế MasterCard và Visa Năm 1997, ACB đã tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, đồng thời xây dựng hệ thống mạng rộng lớn để trực tuyến hóa và tin học hóa các giao dịch.
Giai đoạn 2001- 2005: ACB ký thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện từ ngân hàng
Standard Chartered Bank và ngân hàng này chính thức trở thành cổ công chiến lƣợc của ACB
Giai đoạn 2006-2010, ACB đã nhanh chóng mở rộng mạng lưới hoạt động từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010, đồng thời phát hành cổ phiếu và xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn tại tỉnh Đồng Nai Trong thời gian này, ACB cũng vinh dự nhận hai huân chương lao động từ Nhà nước.
Giai đoạn 2011-2014, ACB đã khởi động Trung tâm Dữ liệu Module đầu tiên tại Việt Nam với tổng đầu tư trên 2 triệu USD Tuy nhiên, vào tháng 8/2012, ngân hàng gặp phải sự cố nghiêm trọng ảnh hưởng đến huy động vốn và kinh doanh vàng Dù vậy, ACB đã phản ứng nhanh chóng và hiệu quả trước sự cố rút tiền cuối tháng 8, đồng thời thực hiện các biện pháp cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm.
Năm 2013, mặc dù hiệu quả hoạt động của ACB không đạt như kỳ vọng, ngân hàng vẫn ghi nhận mức tăng trưởng khả quan và quy mô nhân sự được tinh giản Kết quả kinh doanh năm 2014 cho thấy ACB đang trên đà phục hồi và phát triển, được vinh danh là “Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu 2014” và “Ngân hàng có dịch vụ Ngân hàng điện tử yêu thích tại Việt Nam năm 2014” bởi Tập đoàn dữ liệu Quốc tế (IDG) và Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Đặc biệt, ACB còn nhận danh hiệu “Ngân hàng bán lẻ tiến bộ nhất khu vực châu Á Thái Bình Dương năm 2014” từ The Asian Banker.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của ACB được thể hiện trên sơ đồ:
Kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Á Châu giai đoạn 2011- 2014
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính của ACB từ năm 2011 đến năm 2014
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng tài sản 281,019 177,011 166,308 179,897
Vốn huy động từ tiền gửi KH 142,218 125,234 138,669 155,515
Tỷ lệ nợ xấu/ Dƣ nợ cho vay 0.89% 2.50% 3.10% 2.17%
Tỷ lệ nợ xấu/ Dƣ nợ cho vay
Tỷ lệ an toàn vốn 9.25% 14.10%
( Nguồn: Báo cáo thường niền ACB các năm)
Tổng tài sản của ACB đã tăng liên tục từ năm 2007 đến 2011, nhưng vào năm 2012, đã có sự sụt giảm nghiêm trọng Đến ngày 31/12/2013, tổng tài sản ACB chỉ đạt 166.308 tỷ đồng, giảm 114.711 tỷ đồng (tương ứng 59%) so với cuối năm 2011 Nguyên nhân chính của sự giảm sút này là do giảm vốn huy động và giá trị cổ phiếu ACB Mặc dù năm 2014 đã ghi nhận sự tăng trưởng trở lại về quy mô tổng tài sản, nhưng vẫn thấp hơn nhiều so với giai đoạn tăng trưởng vào năm 2011.
Năm 2012, ACB đối mặt với nhiều khó khăn khi ông Nguyễn Đức Kiên và các thành viên Hội đồng quản trị bị điều tra, dẫn đến tình trạng người dân rút tiền ồ ạt Mặc dù ACB đã triển khai các biện pháp để thu hút lại nguồn vốn, nhưng điều này vẫn làm giảm đáng kể lượng vốn huy động.
Năm 2014, huy động vốn từ khách hàng tăng trưởng 12%, đã hoàn thành 98% mục tiêu cả năm nhưng vẫn thấp hơn tăng trưởng huy động trung bình ngành là 19,37%
Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản của ACB hiện vẫn thấp hơn mức trung bình ngành là 70-80%, nhưng đã có dấu hiệu tăng trưởng và duy trì ổn định trong hai năm 2013 và 2014.
Năm 2014, tín dụng tăng trưởng 8,5%, đạt 116.324 tỷ đồng, hoàn thành 97% mục tiêu đề ra Mặc dù lãi suất duy trì ở mức thấp, nhưng việc tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng, đặc biệt là ACB, gặp nhiều khó khăn do sức hấp thụ vốn của nền kinh tế còn yếu.
ACB đã thực hiện nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, bao gồm việc bán 1.036 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC, xử lý 496 tỷ đồng nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro, và thu hồi 593 tỷ đồng nợ xấu Ngân hàng cũng đã trích lập dự phòng 1.531 tỷ đồng Nhờ những nỗ lực này, số dư nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu và hệ số LLR của ACB đã được cải thiện đáng kể Đến cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng giảm xuống còn 2,17%, so với 3,01% của năm 2013.
Kết quả hoạt động kinh doanh
Biểu đồ 2.1: Thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2011- 2014
Kết quả hoạt động của ACB năm 2012 giảm mạnh do lỗ từ kinh doanh vàng và ngoại hối, với mức lỗ lên tới 1.864 tỷ đồng Việc tuân thủ thông tư 12/2012-TT-NHNN, cấm các TCTD huy động vốn bằng vàng, đã ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.
Đến cuối năm 2014, ACB ghi nhận lợi nhuận trước chi phí dự phòng đạt 2.913 tỷ đồng, tăng 16% so với năm trước, với thu nhập lãi thuần tăng 4,4% và thu nhập ngoài lãi tăng 19,2% Mặc dù tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập (CIR) của ACB ở mức 63,8% vẫn cao so với các ngân hàng đối thủ, con số này đã được cải thiện so với năm 2013 Tỷ lệ CIR cao một phần do ngân hàng phải chi nhiều cho việc kiểm soát và xử lý nợ quá hạn sau giai đoạn hoạt động khó khăn.
Biểu đồ 2.2: Biều đồ chi phí và tỷ lệ chi phí/ thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2011- 2014
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2014)
ACB đang nỗ lực nâng cao hiệu quả quản lý chi phí và đa dạng hóa nguồn thu, điều này đã mang lại những kết quả tích cực rõ rệt cho ngân hàng.
Năm 2014 đánh dấu năm thứ hai trong lộ trình tái cơ cấu ngân hàng của ACB, với những kết quả khả quan bất chấp bối cảnh kinh tế khó khăn và những thách thức trong việc khắc phục các vấn đề tồn đọng Các chỉ tiêu hoạt động chính của ngân hàng đã được cải thiện rõ rệt.
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu tài chính của Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2014
Chỉ tiêu 2014 Kế hoạch % tăng trưởng
Theo báo cáo thường niên ACB năm 2014, mặc dù chưa hoàn thành nhiều chỉ tiêu, ACB đã đạt được mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận với 102% kế hoạch năm Hệ số CAR riêng lẻ duy trì trên 12% và hệ số hợp nhất của Tập đoàn đạt 14,1% Nhờ đó, các chỉ số ROA và ROE của ACB đều tăng, với ROA đạt 0,7% và ROE đạt 9,8%, cao hơn so với 0,6% và 8,2% của năm 2013.
ACB đang phục hồi và ổn định sau sự cố năm 2012, mặc dù vẫn đối mặt với nhiều khó khăn do tăng trưởng kinh tế năm trước không đạt cao.
Để duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, ACB dự kiến sẽ trích lập thêm 2.000 tỷ đồng và đăng ký bán 1.043 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC Qua đó, ngân hàng hy vọng thu về 970 tỷ đồng từ trái phiếu đặc biệt và sẽ nỗ lực thu hồi nợ xấu thông qua hoạt động bán nợ.
Trong năm 2015, ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận trước thuế đạt 1.314 tỷ đồng, tăng 8,15% so với năm 2014 Dự kiến, vào năm 2016, sau khi giải quyết các vấn đề tồn đọng, lợi nhuận trước thuế sẽ đạt 3.000 tỷ đồng, giúp ACB kỳ vọng phục hồi vị thế trước đây.
Phân khúc ngân hàng bán lẻ đã chứng kiến sự chậm lại trong tốc độ tăng trưởng trong những năm gần đây Dù vậy, ACB vẫn giữ vị thế vững mạnh trên thị trường và đặt ra mục tiêu tăng trưởng cho vay khách hàng cá nhân lên đến 25% trong năm 2015, cùng với mục tiêu tăng trưởng doanh thu đạt 22%.
DN vừa và nhỏ là 20% với mức tăng trưởng doanh thu là 22%
Bảng 2.3 : Kế hoạch năm 2015 của Ngân hàng TMCP Á Châu
( Nguồn: Báo cáo thường niền ACB năm 2014) Kết quả kinh doanh Q1/2015: ACB đạt 359 tỷ đồng LNTT, tăng trưởng huy động và tín dụng đều đạt khoảng 3%
Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn tại ACB
2.2.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động xếp hạng tín dụng
2.2.1.1 Các quy định của Ngành
Trong từng giai đoạn, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) luôn đưa ra các chỉ đạo và định hướng quan trọng, yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện nghiêm túc Mục tiêu là nhằm nâng cao tính an toàn, hiệu quả và bền vững trong hoạt động tín dụng.
Vào ngày 24/12/2003, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành chỉ thị số 08/2003/CT-NHNN nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD) Chỉ thị này nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn xử lý nợ và tiến hành thanh tra các TCTD để xử phạt những sai phạm Kể từ thời điểm đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã bắt đầu xây dựng khung xếp hạng tín dụng riêng cho mình.
Ngày 01/04/2004, Thống đốc NHNN ban hành chỉ thị số 04/2004/ CT- NHNN
Để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, cần tăng cường quản lý và giám sát, với mục tiêu duy trì tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 8% Đồng thời, việc rà soát, đánh giá và phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi là cần thiết để áp dụng các biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ phù hợp, nhằm giảm thiểu nợ gia hạn và quá hạn Các ngân hàng thương mại (NHTM) bắt buộc phải thực hiện phân loại nợ và triển khai các biện pháp xử lý tương ứng, do đó đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để phân loại nợ trong ngân hàng.
Vào ngày 22 tháng 4 năm 2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng.
Vào ngày 21/1/2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN, và sau đó, vào ngày 18/03/2014, Thông tư 09/2014/TT-NHNN đã được ban hành để sửa đổi Thông tư 02 Các văn bản này quy định về phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, cũng như việc sử dụng dự phòng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Thông tư này thay thế Chỉ thị 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4/2005 của Thống đốc NHNN, liên quan đến việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/04/2005 và các văn bản khác có liên quan.
Tại điều 5 Thông tư 02 quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nêu rõ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được xây dựng riêng cho từng đối tượng khách hàng, bao gồm cả những khách hàng bị hạn chế cấp tín dụng và các mối quan hệ của họ Để đảm bảo tính hiệu quả, hệ thống này phải được xem xét, sửa đổi và bổ sung ít nhất một lần mỗi năm, dựa trên dữ liệu và thông tin khách hàng thu thập trong năm.
2.2.1.2 Hệ thống văn bản của Ngân hàng TMCP Á Châu
Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Á Châu đã ban hành nhiều quyết định quan trọng nhằm triển khai và hoàn thiện hệ thống XHTD theo đúng quy định của thông tư và chỉ đạo của NHNN Cụ thể, Quyết định 1081/NVQĐ-KDN.10 chính thức triển khai hệ thống XHTD phục vụ xét duyệt tín dụng cho doanh nghiệp Quyết định 1166/NVQĐ-KDN.10 quy định việc quy đổi khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho KHDN Quyết định 1226/NVQĐ-BCS&QLTD.10 ban hành quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ tại ACB Quyết định 1277/NVQĐ-KDN.11 hướng dẫn kiểm tra, giám sát hệ thống chấm điểm XHTD doanh nghiệp Quyết định 1192/NVQĐ-KDN.11 ban hành hướng dẫn chấm điểm tín dụng dành cho KHDN Cuối cùng, Quyết định 256/NVCV-KHDN.12 thông báo danh mục tài liệu hiện hành và lỗi thời do bộ phận chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ban hành.
2.2.2 Đối tượng chấm điểm Đối tƣợng chấm điểm của hệ thống XHTD KHDN tại Ngân hàng TMCP Á Châu là toàn bộ KHDN có nhu cầu cấp mới/ tái cấp/ cấp tăng mức tín dụng hoặc đang có dƣ nợ cho vay, bảo lãnh tại ACB trong các trường hợp sau:
KH là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu không có báo cáo tài chính
KH nhận được mức cấp tín dụng đảm bảo bằng toàn bộ giấy tờ có giá do ACB và các TCTD khác phát hành, bao gồm sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi, vàng, ngoại tệ, giấy tờ có giá (GTCG) và trái phiếu.
KH bị giải thể phá sản theo quy định của pháp luật
KH có nợ quá hạn trên 360 ngày
Trước khi trình cấp tín dụng mới, tái cấp hoặc tăng thêm, cần chấm điểm ngay khi nhận hồ sơ đầy đủ của khách hàng và trước khi trình lên các cấp phê duyệt tín dụng có thẩm quyền Đối với hồ sơ tăng thêm, nếu thời gian trình không quá 3 tháng so với lần trước, không cần chấm điểm lại; tuy nhiên, nếu quá 3 tháng, phải tiến hành chấm điểm lại với khách hàng.
Chấm điểm định kỳ được thực hiện mỗi ba tháng một lần, trong khoảng thời gian 10 ngày làm việc cuối cùng của tháng thứ ba trong quý Mục đích của việc này là phân loại khách hàng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, với việc phân loại diễn ra hàng quý; riêng quý IV sẽ được thực hiện vào ngày 30 tháng 11.
Chấm điểm tín dụng đột xuất là quy trình quan trọng diễn ra ngay sau khi khách hàng (KH) có sự thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, hoặc thay đổi vốn điều lệ và hình thức doanh nghiệp Trong vòng 5 ngày làm việc kể từ khi nhận được thông tin thay đổi, ngân hàng phải thực hiện chấm điểm tín dụng cho KH Bên cạnh đó, nếu trong tháng KH phát sinh nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại ACB hoặc các tổ chức tín dụng khác, ngân hàng cũng cần tiến hành chấm điểm tín dụng trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ ngày đầu tiên xảy ra sự kiện.
2.2.4 Phương pháp xây dựng hệ thống xếp hạng
Hệ thống xếp hạng của Ngân hàng TMCP Á Châu, giống như các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam, được xây dựng dựa trên sự kết hợp giữa trọng số giản đơn và đánh giá định tính từ các chuyên gia, cùng với việc định lượng hóa một số chỉ tiêu quan trọng Ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá một cách toàn diện để đảm bảo tính chính xác và khách quan trong hệ thống xếp hạng của mình.
KH bằng thang điểm thống nhất từ trước dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của KH Các bước xây dựng hệ thống như sau:
Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh là rất quan trọng Những yếu tố này có thể bao gồm cả các yếu tố truyền thống và những yếu tố đặc thù cho từng ngành nghề Việc tham vấn các chuyên gia có chuyên môn sâu trong lĩnh vực sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về những nhân tố này và tối ưu hóa chiến lược kinh doanh.
Đánh giá tầm quan trọng của từng nhân tố là cần thiết để xác định trọng số phù hợp cho từng ngành nghề và quy mô doanh nghiệp khác nhau Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố có thể khác nhau, do đó trọng số của mỗi nhân tố không nhất thiết phải giống nhau trong mọi trường hợp Mỗi nhân tố cần được xác định với các đặc điểm tương ứng và mức điểm từ 20, 40, 60, 80 đến 100.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Định hướng hoạt động tín dụng và công tác XHTD KHDN của NH TMCP Á Châu
Trong báo cáo thường niên năm 2014, Ngân hàng Á Châu đã xác định một lộ trình ba giai đoạn chiến lược nhằm mục tiêu trở thành Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Giai đoạn 1 (2014) Hoàn thiện các nền tảng: Thực hiện quyết liệt các bước để ACB duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường
Giai đoạn 2 (2015-2016) tập trung vào việc xây dựng và nâng cao năng lực sống còn, nhằm đạt được vị trí hàng đầu trên thị trường Một trong những yếu tố quan trọng trong giai đoạn này là phát triển khả năng phân đoạn khách hàng mục tiêu, giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về nhu cầu và mong muốn của khách hàng.
Giai đoạn 3 (2017-2018) đánh dấu sự định vị hàng đầu với việc xây dựng năng lực kinh tế phức tạp, nhằm phân tích và thấu hiểu sâu sắc nhu cầu của khách hàng Thông qua đó, doanh nghiệp tiến hành bán chéo các sản phẩm và dịch vụ đến khách hàng mục tiêu, tối ưu hóa trải nghiệm và gia tăng giá trị cho khách hàng.
Sau giai đoạn hoàn thiện nền tảng hoạt động vào năm 2014, ACB đã chuyển sang giai đoạn 2 của chiến lược, tập trung vào việc xây dựng năng lực để nâng cao vị thế Ngân hàng sẽ điều chỉnh chính sách tín dụng và quy định thẩm định tài sản để phù hợp với thực tế hoạt động tại từng địa bàn, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng 13% Đồng thời, ACB cải tiến chất lượng dịch vụ khách hàng, đặc biệt trong lĩnh vực huy động vốn, và kiểm soát chặt chẽ rủi ro trong quy trình vận hành, chú trọng đến an toàn kho quỹ Ngân hàng cũng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro FATCA và phòng chống rửa tiền AML, áp dụng tiêu chuẩn Basel II Bên cạnh đó, ACB sẽ tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trên nền tảng nghiệp vụ ngân hàng lõi DNA, nâng cấp website, Mobile App và hệ thống ATM.
Ngân hàng ACB tập trung phát triển kinh doanh tại khu vực thành thị, đặc biệt là ở các thành phố lớn như TP Hồ Chí Minh và Hà Nội Đồng thời, ACB sẽ mở rộng sự hiện diện ra các tỉnh thành khác trên cả nước, nhằm tăng cường hoạt động tại các đô thị Ngân hàng cũng đã xây dựng chiến lược cụ thể nhằm xác định các khách hàng mục tiêu trong thời gian tới.
Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính bán lẻ, ACB cam kết tập trung vào phân khúc khách hàng có thu nhập cao và trung bình Ngân hàng sẽ triển khai các tiểu dự án chiến lược nhằm thu hút khách hàng mới và duy trì sự gắn bó của khách hàng hiện tại.
ACB tập trung vào dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời tiếp cận có chọn lọc với các doanh nghiệp lớn Các tiểu dự án chiến lược sẽ được triển khai nhằm thu hút và gắn kết khách hàng trong phân khúc doanh nghiệp nhỏ và vừa với ACB.
Trong lĩnh vực tài chính, ACB đã chuyển hướng từ kinh doanh vàng và cho vay liên ngân hàng sang hỗ trợ khách hàng, bao gồm quản lý tài sản nợ và tài sản có Ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ bán hàng và bảo hiểm, đồng thời thúc đẩy hoạt động tự doanh để nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng.
ACB đang mở rộng phân khúc khách hàng mục tiêu và xây dựng mối quan hệ khách hàng bền vững thông qua chất lượng dịch vụ cao và sản phẩm đa dạng Ngân hàng chú trọng vào công nghệ hiện đại và hoàn thiện cơ cấu tổ chức nhằm nâng cao năng lực quản lý rủi ro, tăng năng suất vận hành và cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Giai đoạn 2015-2020, thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam sẽ phát triển mạnh mẽ ACB đặt mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, bên cạnh việc duy trì ưu tiên cho các phân khúc thị trường truyền thống, ngân hàng này đang nâng cao năng lực để hoạt động đa năng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu sản phẩm dịch vụ ngân hàng của khách hàng đa dạng.
3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động XHTD Doanh nghiệp
Chính sách đối với khách hàng doanh nghiệp:
Ngân hàng sẽ tiếp tục ưu tiên duy trì và phát triển các thị trường truyền thống, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời tiếp cận có chọn lọc với các doanh nghiệp lớn Điều này phù hợp với tình hình phát triển kinh tế của Việt Nam ACB cũng cần nâng cao năng lực để đáp ứng hiệu quả hơn nhu cầu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
ACB cung cấp một loạt sản phẩm và dịch vụ ngân hàng thương mại đa dạng, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của các doanh nghiệp Trong thời gian tới, ngân hàng sẽ tiếp tục phát triển các sản phẩm mới, đặc biệt chú trọng vào lĩnh vực ngân hàng giao dịch.
Hoạt động XHTD doanh nghiệp
ACB đã lập kế hoạch nâng cao năng lực và kiến thức cho các cán bộ tín dụng (CBTD), đặc biệt là những người mới vào làm, nhằm đáp ứng yêu cầu công việc trong tương lai Ngân hàng cũng sẽ hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá tín dụng doanh nghiệp để phản ánh chính xác hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, ACB sẽ cải thiện hệ thống công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin, nhằm nâng cao hiệu suất làm việc của ngân hàng và CBTD.
Mục tiêu hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là tạo ra kết quả xếp hạng chính xác, chuẩn mực và được NHNN chấp thuận, phù hợp với thông lệ quốc tế Hệ thống này không chỉ phục vụ cho hoạt động nội bộ của ngân hàng mà còn giúp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong cấp tín dụng Qua đó, ACB có thể từng bước hiện đại hóa và hội nhập với hoạt động ngân hàng khu vực và quốc tế Kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là cơ sở quan trọng cho ACB trong việc hoạch định chính sách tín dụng và phân bổ nguồn lực tín dụng hợp lý, phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng.
Giải pháp hoàn thiện công tác XHTD các DN vay vốn
3.2.1 Hoàn thiện nội dung, quy trình XHTD DN
Thứ nhất, kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Hiện nay, các chỉ tiêu chấm điểm tín dụng dựa trên giá trị chuẩn của hệ thống XHTD Doanh nghiệp nhưng chưa được cập nhật thường xuyên theo biến động kinh tế, dẫn đến khó khăn trong việc phản ánh chính xác điều kiện thị trường Ngân hàng chưa áp dụng phương pháp thống kê để xác định hệ số tài chính tiêu biểu cho từng ngành nghề, chỉ dựa vào mẫu doanh nghiệp điển hình Để khắc phục, ACB cần xây dựng bảng chỉ số tài chính cho các ngành kinh tế, thu thập BCTC tích lũy và tổ chức nghiên cứu thực tế hàng năm để nắm bắt tình hình, đồng thời hợp tác với các tổ chức thống kê nhằm tạo ra bảng điểm chuẩn phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng cũng nên học hỏi kinh nghiệm và thử nghiệm các phương pháp thống kê mới.
Mô hình Logistic đã được sử dụng rộng rãi trên thế giới như một phương pháp định lượng, giúp khắc phục những nhược điểm của mô hình định tính Mô hình này thể hiện tính khách quan và nhất quán, không phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng Ngoài ra, nó còn là phương pháp phân tích đơn giản, dễ thực hiện bằng phần mềm chuyên dụng như Eviews, cung cấp nguồn tham khảo cho ngân hàng trong việc so sánh và đánh giá tính chính xác của các phương pháp xếp hạng đang được áp dụng.
Thứ hai, phân loại ngành/lĩnh vực của doanh nghiệp cụ thể hơn
ACB đang phân loại ngành trong hệ thống XHTD thành 26 ngành, nhưng mỗi ngành lại có những doanh nghiệp với đặc thù riêng Nhiều doanh nghiệp chỉ có ngành nghề liên quan mà không có ngành nghề phù hợp trong hệ thống hiện tại Do đó, cần có sự phân chia đa dạng hơn trong hệ thống XHTD Ngân hàng cần đầu tư, tìm hiểu và rà soát để thiết lập bộ chỉ tiêu phù hợp cho các ngành chưa có hoặc tách các ngành liên quan thành các ngành cụ thể, nhằm đưa ra bộ chỉ tiêu hợp lý nhất.
Hệ thống XHTD của ACB quy định rằng đối với doanh nghiệp đa ngành, nếu không có ngành nào đạt doanh thu trên 50% tổng doanh thu, CBTD có thể chọn một ngành tiềm năng nhất để định giá Tuy nhiên, các ngành khác có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận và tiềm ẩn nhiều rủi ro cho doanh nghiệp.
Ngân hàng nên cho phép nhập liệu một khách hàng có hai ngành nghề kinh doanh chính để phản ánh chính xác hơn tình hình của các doanh nghiệp đa ngành, công ty mẹ và công ty con Điều này giúp đảm bảo đánh giá đúng khả năng hoàn trả và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Thứ ba, hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích
Với chỉ tiêu tài chính
Cần cải thiện quy trình nhập báo cáo tài chính (BCTC) vì hiện tại hệ thống chỉ cho phép nhập một loại BCTC, trong khi hầu hết các doanh nghiệp đều cần hai loại: báo cáo thuế và báo cáo nội bộ.
Do đặc thù của doanh nghiệp nhỏ và vừa, thông tin trên báo cáo tài chính thường không đáng tin cậy và thiếu dữ liệu quan trọng Nhiều thông tin chưa được ghi nhận trong hồ sơ kế toán, dẫn đến việc sổ sách kế toán không phản ánh chính xác kết quả kinh doanh thực tế Nếu chỉ dựa vào báo cáo tài chính thuế để đánh giá, sẽ có nhiều khách hàng tiềm năng nhưng không đủ điều kiện để ACB cho vay.
Nhiều doanh nghiệp nhỏ có hiệu quả kinh doanh cao nhưng báo cáo tài chính lại thể hiện lỗ hoặc lợi nhuận thấp Để đánh giá chính xác tình hình kinh doanh và xếp hạng tín dụng, ACB cần có quy định hướng dẫn sử dụng báo cáo tài chính nội bộ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng nên cho phép cán bộ tín dụng sử dụng báo cáo tài chính nội bộ khi chấm điểm tài chính, với điều kiện khách hàng cam kết cung cấp thông tin chính xác và cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra tính chính xác của báo cáo Báo cáo nội bộ, được lập dựa trên thu-chi của doanh nghiệp, sẽ phản ánh toàn bộ hoạt động kinh doanh thực tế.
Khi đánh giá số liệu doanh nghiệp đã được kiểm toán, CBTD cần chú ý đến ý kiến của kiểm toán viên về BCTC Đề xuất bổ sung nhóm chỉ tiêu tài chính để phân tích khả năng định giá trên thị trường cho các doanh nghiệp phát hành cổ phiếu ra công chúng Khả năng tài chính của doanh nghiệp được phân tích và đánh giá dựa trên một số chỉ tiêu cơ bản.
- Tỷ lệ giá trên thu nhập một cổ phiếu (P/E):
Chỉ số P/E cao cho thấy doanh nghiệp được đánh giá tốt, phản ánh mức sinh lời hiện tại và khả năng sinh lời trong tương lai Ngoài ra, P/E cũng khác nhau giữa các ngành và phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh của từng công ty.
- Tỷ lệ giá trên giá trị ghi sổ (P/B):
Nếu giá trị này < 1 có thể thấy rằng doanh nghiệp đang có vấn đề trong hoạt động
Với các chỉ tiêu phi tài chính
Ngân hàng không chỉ đánh giá khả năng trả nợ dựa trên nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn xem xét các khả năng trả nợ bổ sung như tài khoản được bảo lãnh, sự hỗ trợ từ công ty mẹ và tài sản tích lũy của chủ doanh nghiệp Những nguồn trả nợ này có thể nâng cao khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp và là cơ sở để điều chỉnh hạn mức tín dụng.
3.2.2 Tăng cường công tác đào tạo cán bộ xếp hạng tín dụng
Hiện nay, trong quy trình chấm điểm tín dụng tại ACB, các chỉ số phi tài chính đóng vai trò quan trọng, chiếm tới 65% trọng số, đặc biệt đối với khách hàng quy mô vừa, nhỏ và siêu nhỏ Độ chính xác trong việc xác định tín dụng phụ thuộc nhiều vào trình độ của cán bộ tín dụng (CBTD), vì ngoài các chỉ tiêu tài chính định lượng do hệ thống tự động chấm, việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính lại phụ thuộc chủ yếu vào khả năng thu thập và phân tích thông tin của người thực hiện xếp hạng.
Các cán bộ quản lý và cán bộ tín dụng (CBTD) không chỉ cần có năng lực chuyên môn cao mà còn phải sở hữu phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm, sự trung thực và khả năng làm việc dưới áp lực Họ cần có kỹ năng phân tích và hiểu biết sâu rộng về các lĩnh vực kinh tế, luật pháp, và hoạt động doanh nghiệp để đưa ra những đánh giá chính xác Điều này giúp ACB đưa ra quyết định tín dụng hiệu quả, tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ACB cần thực hiện các biện pháp phù hợp.
Ngân hàng cần chú trọng đến chất lượng trong quy trình tuyển dụng bằng cách xây dựng chính sách hợp lý, đặt ra các điều kiện và yêu cầu tối thiểu về trình độ và kinh nghiệm Mục tiêu là tuyển chọn những ứng viên có phẩm chất đạo đức và chuyên môn phù hợp để thực hiện tốt công việc Quá trình tuyển dụng cần được thực hiện nghiêm túc, với các tiêu chuẩn rõ ràng cho từng vị trí Các cán bộ tuyển dụng phải đảm bảo tính khách quan và trung thực, không vì lợi ích cá nhân, nhằm nâng cao chất lượng tuyển dụng.
ACB cần xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cho các CBTD thông qua việc tổ chức tập huấn và bồi dưỡng kiến thức tại các trung tâm đào tạo uy tín Việc yêu cầu chuyên môn sâu về tài chính ngân hàng, tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính là rất cần thiết, cùng với việc nắm vững các quy định của NHNN và các cơ quan liên quan Ngân hàng cũng nên cử cán bộ giàu kinh nghiệm để hướng dẫn, hỗ trợ đội ngũ nhân viên trẻ, từ đó nâng cao trình độ chuyên môn cho toàn bộ nhân viên trong ngân hàng.
Một số kiến nghị, đề xuất
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ và các Bộ Ngành liên quan
Để phát triển hoạt động xếp hạng tín dụng tại Việt Nam, cần tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi từ Chính phủ Ở các quốc gia có thị trường tài chính phát triển như Mỹ và Nhật Bản, các tổ chức xếp hạng doanh nghiệp hoạt động rất chuyên nghiệp và cung cấp thông tin đáng tin cậy cho nhà đầu tư, tổ chức phát hành chứng khoán và ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hiện tại, số lượng doanh nghiệp xếp hạng tín dụng tại Việt Nam còn rất hạn chế, không tương xứng với quy mô nền kinh tế, mặc dù có hàng triệu khách hàng doanh nghiệp và cá nhân có quan hệ tín dụng Do đó, việc khuyến khích và hỗ trợ sự phát triển của các tổ chức xếp hạng tín dụng là rất cần thiết để thúc đẩy hoạt động này tại Việt Nam.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp từ các công ty chuyên nghiệp cung cấp thông tin độc lập và khách quan, giúp đánh giá chính xác hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Xây dựng các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành
Trong quá trình đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp, Ngân hàng so sánh các chỉ tiêu tài chính với chỉ tiêu trung bình ngành, làm cho các chỉ tiêu này trở thành tiêu chuẩn quan trọng trong đánh giá XHTD doanh nghiệp Tuy nhiên, hiện tại chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ và đáng tin cậy về các chỉ số tài chính trung bình ngành Do đó, Tổng cục thống kê cần khẩn trương xây dựng và ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm, nhằm hỗ trợ Ngân hàng trong việc XHTD và giúp doanh nghiệp cải thiện hiệu quả quản lý tài chính.
Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam
Hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam hiện vẫn còn khác biệt so với tiêu chuẩn quốc tế, dẫn đến kết quả xếp hạng tín dụng thiếu chính xác Để cải thiện tình hình, Bộ Tài Chính cần tiếp tục hoàn thiện các quy định và chuẩn mực kế toán, đảm bảo tính thống nhất, công bằng và ổn định, nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong công tác xếp hạng doanh nghiệp.
Quy định về chế độ kiểm toán đối với doanh nghiệp
Nhà nước cần thiết lập quy định bắt buộc cho mọi doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống kê và thông tin báo cáo một cách đồng bộ, đảm bảo tính trung thực và đầy đủ Việc kiểm toán phải diễn ra thường xuyên, với các tài liệu cân đối kế toán và kết quả kinh doanh được kiểm tra trước, trong và sau khi phân tích báo cáo tài chính trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Cần có các biện pháp chế tài nghiêm khắc đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả hoặc sử dụng hai loại cân đối, nhằm đưa các doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động và cạnh tranh lành mạnh Điều này sẽ giúp đảm bảo thông tin chính xác, cần thiết cho việc đánh giá và phòng ngừa rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả phân tích và xếp hạng XHTD.
Ban hành hướng dẫn cụ thể hơn về hệt thống XHTD, tăng cường hỗ trợ các NHTM về mặt nghiệp vụ
Xây dựng hệ thống XHTD là một vấn đề quan trọng mà các NHTM Việt Nam cần chú trọng do những thách thức từ cả ngân hàng và nền kinh tế Để nâng cao hiệu quả và ứng dụng của hệ thống này trong quản trị, NHNN cần ban hành hướng dẫn cụ thể về các phương pháp tiếp cận khác nhau cho NHTM, mở rộng phạm vi ứng dụng của XHTD không chỉ giới hạn trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro như hiện nay.
Tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin Tín dụng CIC
Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin tín dụng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) để đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, thông tin mà CIC cung cấp hiện tại chủ yếu mang tính thống kê và chưa đáp ứng được nhu cầu về thông tin cập nhật và cảnh báo Để cải thiện tình hình, NHNN cần hợp tác chặt chẽ với các cơ quan như Chi cục Thuế, Cục Thống Kê và Bộ Thương Mại nhằm cung cấp thông tin mới nhất về ngành và hoạt động doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần có quy định bắt buộc các NHTM cung cấp đầy đủ thông tin và số liệu về khách hàng vay vốn, giúp CIC kịp thời cảnh báo rủi ro cho các NHTM.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ quy định cung cấp thông tin khách hàng định kỳ hàng quý cho Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) Ngoài ra, cần thiết lập các quy định rõ ràng về hình thức xử phạt đối với việc cung cấp thông tin giả mạo hoặc chậm trễ.
CIC cần tổ chức phân chia và quản lý thông tin khách hàng theo từng vùng miền, khu vực và ngành nghề Điều này giúp dễ dàng tra cứu và tránh nhầm lẫn giữa các khách hàng có tên hoặc mã số thuế tương tự nhau.
- Thông tin về khách hàng vay vốn phải đƣợc thu thập toàn diện, đầy đủ và không giới hạn bất kì mức vay nào
Bài nghiên cứu đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Á Châu, dựa trên định hướng tín dụng và xếp hạng tín dụng hiện tại Đồng thời, nghiên cứu cũng kiến nghị với Chính phủ và các Bộ Ngành liên quan, cũng như Ngân hàng Nhà nước, để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng TMCP Á Châu trong việc nâng cao hiệu quả công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.