Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh hà nội,

v ũ THỊ VÂN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN ĐỤNG DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LUÂN VÃN THẠC Sĩ m w N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌCMỆNngẩNhảng’ VŨ THỊ VÂN KHO SAU ( M l Hoc GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN Á CHÂU CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngưòi hướng rlẫn khon họvĩ ts:-LẺ HỌC VIỆN NGAN HÀNG trung tâm thông t i n - thư viện Sô J Y L ± ỉ.ầ HÀ NỘI - 2013 HỒNG PHONG LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cím thân tôi, trực tiếp thực hướng dẫn TS Lê Hồng Phong Tôi xin cam đoan thông tin luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế tấi Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu —Chi nhánh Hà Nội Ký tên Vũ Thị Vân MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI .3 1.1 TÍN DỤNG VÀ VẤN ĐÈ AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng vai trị tín dụng 1.1.2 Vấn đề an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.2.5 Những giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng .11 1.3 XỂP HẠNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN 13 1.3.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 13 1.3.2 Ý nghĩa việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng 14 1.3.3 Đối tượng, chủ thể xếp hạng tín dụng nguồn thơng tin sử dụng xếp hạng tín dụng 16 1.3.4 Phương pháp sử dụng xếp hạng tín dụng 18 1.3.5 Hệ thống tiêu dùng xếp hạng tín dụng 20 1.3.6 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 2“ 1.4 MỘT SỐ MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 24 1.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Trung Ương Pháp 25 1.4.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) 26 1.4.3 Mơ hình xếp hạng Standard & Poor 27 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 29 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CÔNG TÁC XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN Á CHÂU-CHI NHÁNH HÀ NỘI 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HÀ NỘI 31 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 31 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 32 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ N Ộ I 34 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 34 2.2.2 Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà N ội .35 2.3 VÍ DỤ MINH HỌA 45 2.3.1 Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Thương Mại Dịch Vụ Thiên Việt 45 2.3.2 Đánh giá xếp hạng tín dụng đổi với ví dụ minh họa 56 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI 57 2.4.1 Kết đạt .57 2.4.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI .67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẨN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 3.1.1 Định hướng hoạt động 67 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu —Chi nhánh Hà N ội .68 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI 68 3.2.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý 68 3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin cho cơng tác xếp hạng tín dụng 69 3.2.3 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 72 3.2.4 Cải tiến nội dung, qui trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .73 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 75 3.3 MỘT SÓ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 76 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ, ngành liên quan 76 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 80 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu .84 KÉT LUẬN 86 BẢNG CHỮ CÁI VIÉT TẮT Diễn giải Ký hiệu BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNVV Doanh nghiệp vay vốn DT Doanh thu KD Kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần CSH Chủ sờ hữu RRTD Rủi ro tín dụng XHTD xếp hạng tín dụng TC Tài TS Tài sản TSĐB Tài sản đảm bảo KH Khách hàng NSNN Ngân sách nhà nước ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu TNHH Trách nhiệm hữu hạn TM Thương mại DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo CIC 27 Bảng 1.2: Mơ hình xếp hạng Standard & Poor 28 Bảng 2.1: Tình hình nợ xấu ACB - Chi nhánh Hà N ội 33 Bảng 2.2: Thang điểm quy mô doanh nghiệp 4Ĩ) Bảng 2.3: Cơ cấu điểm xét duyệt 43 Bảng 2.4: Cơ cấu điểm phân loại n ợ 44 Bảng 2.5: Thane điểm xét duyệt 44 Bảng 2.6: Thang điểm phân loại n ợ .45 Bảng 2.7: Chỉ tiêu tài cơng ty TNHH TM Dịch Vụ ThiênViệt 46 Bảng 2.8: Chấm điểm quy m ô 47 Bảng 2.9: Chấm điểm tài 48 Bảng 2.10: Chấm tiêu, hiệu quả/tính ổn định hoạt động SXKD 49 Bảng 2.11: Chỉ tiêu tính ổn định thị trường đầu vào/ đầu ra/ khả cạnh tranh 51 Bảng 2.12: Chấm tiêu khả trả nợ/phương án kinh doanh 52 Bảng 2.13: Chỉ tiêu uy tín quan hệ tín dụng 53 Bảng 2.14: Chỉ tiêu tính ổn định môi trường kinh doanh 54 Bảng 2.15: Tổng điểm phi tài 55 Bảng 2.16: Tổng điểm công ty TNHH TM Dịch Vụ Thiên V iệt 55 Bảng 2.17: Tổng điểm phân loại nợ công ty Thiên V iệt 56 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn ACB - Chi nhánh Hà Nội 32 Biều đồ 2.2: Tình hình dư nợ ACB - Chi nhánh Hà Nội 33 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, hệ thống ngân hàng bộc lộ nhiều điểm yếu hoạt động tín dụng, nợ xấu tăng cao, nguyên nhân xuất phát từ phía khách quan tác động khủng khoảng tài chính, tiền tệ tồn cầuNà phần khơng nhỏ xuất phát từ phía chủ quan việc quản lý tín dụng cịn chưa chặt chẽ phận cán tín dụng trình độ đạo đức nghề nghiệp yếu nên việc tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng đê hạn chê thiệt hại rủi ro tín dụng gây ngày trở nên cấp thiết Trước thực trạng trên, Ngân hàng Nhà nước năm gân tập trung định hướng quản lý rủi ro lĩnh vực ngân hàng theo yêu cầu Basel II, yêu cầu cho định hướng xây dựng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng Do đó, hệ thống XHTD ngày cần thiết công cụ đắc lực quản lý rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Thêm vào đó, theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đê hô trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế tổ chức tín dụng Do vậy, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vấn đề cấp thiết phải thực để việc phân loại nợ, trích lập dự phịng RRTD cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực tốt XHTD doanh nghiệp yêu câu tât yêu quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng, ngăn chặn rủi ro thất thoát vốn, sàng lọc nguồn lực tốt để đầu tư xây dựng phát triển kinh tế - xã hội Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ năm 2008 chi nhánh có hiệu hoạt động kinh doanh tương đối cao ngân hàng TMCP Á Châu Chính mà tơi chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác xêp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vôn Ngân hàng Thương mại Cô phân Ả Châu - Chi nhánh Hà NỘF với mong muốn đóng góp sổ kiến nghị giúp cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội đạt hiệu Mục đích nghiên cứu - Từ nghiên cứu mặt lý thuyết tình hình thực tiễn để phân tích tầm quan trọng việc xây dựng vá hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội - Qua nghiên cứu thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội đê đưa sơ giải pháp hồn thiện Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu là: vấn đề cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng - Thơng qua nghiên cứu tình hình cấu nợ, tình hình kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội từ năm 2010-2012, từ đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Phưong pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu bao gồm: phương pháp biện chứng, phương pháp so sánh, phương pháp lịch sử Ket cấu đề tài Đề tài nghiên cứu gồm chương sau: Chu’O’ng 1: Tơng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vôn ngân hàng thương mại Chu'O’ng 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vơn Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - Chỉ nhảnh Hà Nội Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại cỗ phần Á Châu - Chỉ nhánh Hà Nội 76 câu thiêu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển ứng viên có đủ trình độ, phâm chât đạo đức đê đảm nhiệm tốt công việc giao Thứ hai, ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo đào tạo lại CBTD hướng dân tô chức tập huân, bôi dưỡng kiên thức, cử cán học nghiệp vụ cac trung tâm đào tạo có uy tín nhăm năm băt kỹ kiến thức kiến thức phân tích tài cách đầy đủ, vững Ngoài ra, phải tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ, lực kinh nghiệm làm việc phải đặt điều kiện bắt buộc chun mơn, có khả phân tích tài chính, dự án đầu tư, văn pháp quy liên quan tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong trình làm việc, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc, hiệu công việc nhân viên để đáp ứng nhu cầu tiên độ, hiệu hồn thành cơng việc Thứ ba, ngân hàng phải có chế độ lương thưởng, trợ cấp hợp lý để nhân viên hồn thành tơt cơng việc, tích cực tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu KD phận NH mà cơng tác 3 M Ộ T S Ó K I É N N G H Ị, Đ È X U Ấ T 3 K iê n n g h ị v i N h n c , C h ín h p h ủ v c c B ộ , n g n h liên q u a n Hệ thống ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, có vai trị to lớn phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt ngành ân chứa nhiêu rủi ro liên quan đến hệ thống, ảnh hưởng đến phát triển an toàn ổn định quốc gia Do vậy, phát triển lành mạnh hệ thống ngân hàng thành tựu chung cho phát triển tăng trưởng bền vừng đất nước, đặt móng vững cho lĩnh vực 3.3.1.1 Tăng cường vai trò quản lỷ Nhà nước hoạt động tín dụng Hệ thống sách luật pháp Việt Nam cịn nhiều bất cập, luật chưa thực chặt chẽ, gây khó khăn cho chủ thể kinh tế Việc hoàn 77 thiện khung pháp luật rõ ràng, chặt chẽ ln u cầu địi hỏi cấp bách đoi VOI nhà làm luật Do đó, thời gian tới Nhà nước cần bổ sung hoan thiẹn van ban hương dân cho phù hợp với điêu kiện nước tạo đieu kiện thuận lợi cho giao dịch với nước ngồi, tránh tình trạng lách luạt, co gang thao bỏ rào cản bât họp lý đê kinh tế phát triển hội nhập Ben cạnh đo, Nha nước cân tăng cường việc kiêm tra giám sát từ xa đổi với hoạt động ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho NHNN tiến hành lạp cac to tra, kiêm sốt thường xun đơi với hoạt động NH va co biẹn pháp kip thời có sai phạm xảy rủi ro hoạt đọng tin dụng Tuy nhiên, Nhà nước nên giám sát từ xa mà không nên trực tiep can thiệp sâu đên hoạt động ngân hàng,nên để ngân hang co quyen tự chu hoạt động Nhà nước can thiệp có sai phạm xảy phán vượt thẩm quyền NH Trong việc hoạch định sách, cần cân đối hài hịa mục tiêu phát tnen kinh te va kiêm chê lạm phát đê từ đưa sách thích họp 3.3.1.2 Xây dựng hệ thơng kê tốn thống nhất, địng thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Hiện nay, thấy cơng tác quản lý Nhà nước chế độ ke toan, kiem toan doanh nghiệp chưa thông nhât, chưa đồng chưa quan tam thích đặc biệt đôi với DN nhỏ Hiện tại, có quy định bắt buộc minh bạch thơng tin kiểm tốn BCTC cơng ty niêm yet, đoi VƠI sô đông DN vừa nhỏ chưa có quy định bắt buộc tiến hành kiểm tốn cơng khai thơng tin Điều gây khó khăn lớn cho NHTM tiến hành XHTD DNVV Do vậy, Nhà nước cần ban hành sách kèm với chế tài băt buộc tât DN phải sử dụng thống chế độ kế toán phải thực kiểm tốn bắt buộc cơng khai tốn DN 78 Bên cạnh đó, việc kiểm tốn phải tiến hành thường xuyên, Nhà nước phải quy định rõ chế tài, biện pháp xử lý DN khơng thực thực sai việc kiểm tốn, DN cố tình sửa đổi BCTC gây thiếu xác thơng tin Đê XHTD doanh nghiệp nâng cao uy tín cần tăng cường tính minh bạch mặt thơng tin, từ nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp, mở rộng phạm vi xếp hạng Gần đây, kiểm tốn Việt Nam có bước phát triền đáng kể, thể số lượng cơng ty kiểm tốn chất lượng kiểm tốn Đến 28/02/2011 ngồi cơng ty kiểm tốn có 100% vốn đầu tư nước thành viên hãng PWC, KPMG, E&Y, Grant Thortan; nước có 14 cơng ty Kiểm toán thành viên hãng kiểm tốn quốc tế; 10 cơng ty thành viên Hiệp hội công ty Hội viên liên kêt Sự thay đôi vê cấu công ty hãng thành viên Quốc tế cho thấy xu hội nhập kinh tế giới tiến trình tồn câu hóa ngành kiêm tốn có chuyển biến mạnh mẽ Tuy nhiên, chưa đáp ứng đủ nhu cầu kinh tế số lượng DN vừa nhỏ Việt Nam chiếm chủ yếu ngày đông đảo Vì vậy, Nhà nước cân tạo điêu kiện cho cơng ty kiểm tốn phát triển, mở rộng 3.3.1.3 Hoàn thiện vẩn đề hỗ trợ việc thu thập thơng tin Chính phủ cần sớm trình Quốc hội để ban hành dự luật thông tin đê điêu chình mơi trường thơng tin ngày thuận lợi, phong phú đáp ứng nhu câu nghiệp phát triên nên kinh tê Ban hành quy định vấn đề công khai thông tin, minh bạch thông tin DN thơng tin tài chính, nhân Xây dựng sở pháp lý việc trao đổi thông tin NHTM với qun nhà nước, ngành liên quan Tạo điều kiện thu thập thơng tin từ quan vê DN, hồn thiện hệ thống thông tin ngân hàng khách hàng 79 Trên giới hình thành nhiêu tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập như: Moody, Standard & Poor’s nhằm đánh giá xếp hạng DN chuyên cung cấp quan điểm độ tin cậy DN nghĩa vụ tốn tài Để hoạt động thị trường cách có hiệu cơng ty XHTD độc lập phải đạt số tiêu định Thư nhât, đảm bảo tính cơng bầng, khách quan minh bạch để tạo niềm tin vững chăc cho thành phần tham gia thị trường, đảm bảo uy tín cho cơng ty Thứ hai, đảm bảo tính độc lập vào sức ép trị kinh tế để kết đưa công minh Thứ ba, công ty đảm bảo mặt kỹ thuật, tài chính, sở hạ tầng thông tin để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng để đảm bảo hoạt động lâu dài Kêt XHTD công ty sở quan trọng cho quan nhà nước ngăn chặn rủi ro, phát yếu cơng ty, nâng cao cơng khai, lành mạnh Từ đó, chủ động việc lựa chọn mục tiêu nhà nước, giúp nhà đầu tư lựa chọn loại chứng khốn an tồn, so sánh cơng cụ đầu tư để lựa chọn công cụ đầu tư hiệu Đó nguồn thơng tin quan trọng trước định tài trợ cho DN Thông qua cơng ty này, NHTM giảm bớt chi phí thời gian thu thập thơng tin mà có đánh giá xác DN, phục vụ đắc lực cơng tác XHTD nội NH Do đó, phủ cần xem xét việc đạo Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu tạo môi trường thuận lợi thành lập cong ty XHTD đọc lập (CRA) cung câp thông tin cho thị trường nhà đầu tư thúc đẩy thị trường tài phát triển cách vững Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên NH thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động NH tạo thêm hội đầu tư nhằm phân tan rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay 80 3 K iế n n g h ị v ó i N g â n h n g N h n c NHNN quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động kiêm soát đỏi với NHTM Do vậy, sách, định hướng NHNN ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh NH Để nâng cao chât lượng công tác XHTD DNVV chi nhánh ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Nội nói riêng NHTM nói chung, luận văn xin đưa số kiến nghị sau: 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lỷ điều hành, hoàn thiện văn hướng dẫn định hướng hoạt động cho tồ chức tín dụng Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng họp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan tới hoạt động tín dụng dể NHTM có sở tham khảo, định hướng ti ong việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triên họp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiep tục hoan thiện chê cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi họp phát cho NHTM quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp gây khó khăn cho NHTM NHNN can phơi họp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xâu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, cua quyên sở, sở tài nguyên môi trường làm sở phát lý đê đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác, phối họp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp 81 dụng chuan xác, kip thời công cụ bảo hiêm cho hoạt động tín dụng như' quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đong thời, tô chức đào tạo, hướng dân nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phâm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng NHNN cần vào chiến lược phát triến đât nước thời kỳ xu hướng phát triển lĩnh vực tài tiền tệ giới để đưa định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng NHTM, ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng để từ quản lý hoạt động ngân hàng đảm bảo an tồn bền vững 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức đê kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt đọng tin dụng nhăm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật phap Chương trình tra cân chi tiêt, khoa học Thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng tránh mang tính hình thức Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thê vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra cac chi nhánh NHNN đê đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Thêm vào đó, NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiên nghị tra NHNN nhằm đảo bảo hiệu lực hiệu công tác tra 3.3.2.3 Xây dựng tiêu trung bình ngành Chi tieu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng diêm chuân quy trình xêp hạng, ảnh hưởng đến kết công tác 82 đánh giá khách hàng, xếp hạng tín dụng DNVV cán tín dụng Vì vậy, kiến nghị NHNN thời gian tới cần thành lập phịng, ban chun nghiên cứu thống kê thơng tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống cho toàn hệ thống ngân hàng, thơng tin thống kê tình hình kinh doanh cạnh tranh ngành, lĩnh vực 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng vai trị cung cấp thơng tin CIC Một thông tin NHTM sử dụng tư Trung tâm thơng tín dụng CIC, điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tôt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao, rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Như thế, cần thực số nội dung: Từng bước hoàn thiện môi trường tổ chức hoạt động, cải tiến chế làm việc Một mặt cân săp xêp trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thơng tin liên quan đến lĩnh vực tài ngân hàng Mặt khác, trung tâm cần phối hợp với quan, ngành phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác nên kinh tê Sớm đưa hoạt động XHTD hoạt động thơng tin tín dụng tiêp cận hội nhập với môi trường quốc tế nhằm tiếp thu nhiều tri thức, kinh nghiệm công nghệ nước phát triển phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng Việt Nam - Cân tăng cường chê trao đôi thông tin CIC quan hoạch định sách, hồ trợ sách tiền tệ cách hiệu - Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động trung tâm, văn hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể nội dung cung câp thông tin, nghĩa vụ cung cấp thông tin, tiêu thu thập, người sử dụng thông tin tiêu thức phân tích, đánh giá thơng tin 83 - NHNN phải có hướng dẫn cụ thể yêu cầu NHTM chấp hành quy định cung cấp thông tin cho CIC cách đầy đủ thường xuyên - Thực tuyển dụng đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhan lực cho CIC, cải tiên công nghệ trang thiêt bị, áp dụng công nghệ thông tin mở rộng nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin v 3.3.2.5 Hô trợ ngân hàng thương mai mặt nghiệp vu Tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ cho cán ngân hàng đặc biệt nghiẹp vụ ve công tác XHTD chuyên gia hàng đầu lĩnh vực tài tiền tệ nước, nước ngồi đảm nhận giảng dạy Qua đó, CBTD có thê nâng cao trình độ nghiệp vụ mình, nắm bắt thành tựu đại ve cong tác đánh giá doanh nghiệp từ nước phát triển NHNN cần có quy định cụ thể việc đánh giá, XHTD doanh nghiẹp co quan hệ tín dụng hệ thơng ngân hàng dạng tiêu chuẩn chung để dần bước chuẩn hóa hoạt động tín dụng theo thơng lệ quốc tế nhằm mục đích đảm bảo an tồn, ổn định hệ thống Ngồi ra, NHNN cho phép CIC thực hỗ trợ cho công tác XHTD doanh nghiẹp cua NH, đặc biệt ngân hàng có quy trình XHTD đưa vào sử dụng 3.3.2.6 Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện cho việc thành lập trung tăm thơng tin tín dụng tư nhân Hoạt động CIC thông qua việc thu thập chia sẻ thông tin tin dụng giưa cac TCTD đóng góp rât tích cực việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng theo hướng an tồn hiệu bền vững góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng TCTD Tuy nhien, mọt minh CIC không thê đảm đương hêt nhũng thách thức đặt bôi cảnh nhu cầu tín dụng thơng tin tín dụng thị trường tăng nhanh yêu cầu đáp ứng tiêu chuẩn 84 toàn cầu thơng tin tín dụng q trình hội nhập phát triển Điểm xuất phát ngành thông tin tín dụng Việt Nam thực thấp, thiếu cân xưng vê thông tin ảnh hưởng không tôt đên hoạt động thị trường tài nước ta Đã đến lúc cần cân nhắc thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhan đe có thê có đủ khả phục vụ cho nhu câu vê thông tin tín dụng 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i N g â n h n g T h o n g m i c ổ p h ầ n Á C h â u Trước hết, với vai trò chi nhánh ngân hàng TMCP Á Châu phụ thuộc vào đạo hoạt động sách ban Giám đốc ngân hàng Vì vậy, chi nhánh khơng thể chủ động tồn cơng tác xếp hạng tín dụng Trong q trình nghiên cứu đề tài, luận văn có số đề nghị với Ban Giám đôc NHTM CP Á Châu sau: - Tạo điều kiện đào tạo nâng cao nghiệp vụ, nâng cao kỹ tích lũy kinh nghiệm cho công việc - Điều chỉnh tiêu TC phi TC, trọng sổ chophù hợp để phản ánh xác mức hạng TD DN - Tăng cường tìm hiểu, gắn chặt quan hệ với khách hàng.Cam kết bảo mật thông tin thiết lập tảng cho tin tưởng KH với NH - Không ngừng cải tiến, nâng cấp công nghệ chấm điểm XHTD để loại bỏ sai sót vướng mắc trình làm việc - Hàng năm, ngân hàng phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội cho phù hợp với quy định tình hình thực tế - Thực nghiêm túc định, thông tư NHNN ngành liên quan thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định cụ thể việc thu thập số liệu, thông tin khách hàng công nghệ thông tin sau: Tổ chức tín dụng phải có biện pháp thường xuyên thực việc thu thập khai thác thông tin, số liệu khách hàng, bao gồm thơng tin từ Trung Tâm Thơng tin tín dụng CIC để: 85 + Sửa đôi, bố sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro + Theo dõi, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, có biện pháp quản lý rủi ro, quản lý chất lượng tín dụng phù họp KẾT LUẬN CHƯƠNG • Dựa nhận xét, đánh giá trình bày Chương 2, Chương luận văn cổ gắng đưa giải pháp đề xuất số ý kiên đôi với Nhà nước, ngành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nhằm hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng DNVV Ngân hàng Thương mại cổ Phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 86 K Ế T L U Ậ• N Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng mối quan tam hàng đầu thân NHTM quan quản lý, để đảm bảo an toàn hiệu cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập, cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước kin tế nước giới có nhiều biến động, khiến vấn đề quan tâm ý Là giải pháp hữu hiệu để thực sách quản trị rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng NHTM nước xây dựng, áp dụng mang lại kết đáng khích lệ Ngân hàng TMCP Á Châu ngân hàng có quy mơ lớn số NHTM Việt Nam nên ACB coi mắt xích quan trọng máy ngân hàng Việt Nam Do đó, hoạt động kinh doanh ACB có ảnh hưởng tới tồn hệ thống ngân hàng, có hoạt động tín dụng hoạt động bản.Vì vậy, hoạt động XHTD DN quan trọng nhằm mở rộng tín dụng, hạn chế rủi ro kinh doanh Với mong muốn đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng DNVV NHTM CP A Châu-chi nhánh Hà Nội, luận văn vận dụng phương pháp nghiên cứu lý luận thực tiễn để đề giải pháp kiến nghị phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng năm gần chắn cần nhiều trải nghiệm đế sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù họp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao khả kiểm sốt hoạt động tín dụng TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Peter Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương m ại, NXB Tài GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2004), Ouản trị rủi ro kinh doanh ngân r r hàng, Nhà xuât thông kê "V ThS Hô Vũ Tuân (2012), Kỉnh nghiệm phát triền hệ thong thông tin tín dụng nước giới học cho Việt Nam, Tạp chí ngân hàng Hồng Cường (2012), “ x ếp hạng tín dụng: Minh bạch hóa thơng tin ”, Thời báo ngân hàng Báo cáo tổng kết cuối năm ngân hàng ACB - Chi nhánh Hà Nội năm 2010 , 2011 , 2012 Quyết định 10/2007/QD-TTg phân nhóm ngành Quyết định 493/2005/QD-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định 18 sửa đổi, bổ sung số điều định 493 Sơ tay tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 10 Tạp chí ngân hàng năm 2010, 2011, 2012,2013 11 Luật tổ chức tín dụng: Luật sửa đổi, bổ sung luật tổ chức tín dụng 12 Quyết định 457 /2005/QĐ-NHNN việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tố chức tín dụng” 13 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng 14 TS Tơ Kim Ngọc, Giáo trình “Lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, 2005 PHỤ LỤC B ả n g cá c loại h n g , đ ặ c đ iể m v m ứ c đ ộ rủ i ro củ a N H T M C P Á C h â u LOẠI AAA (Loại ĐẶC ĐIỂM MỨC Đ ộ RỦI RO -Tình hình tài mạnh - Năng lực cao quản trị tối ưu) - Hoạt động hiệu cao Thấp -Triển vọng phát triển lâu dài -Đạo đức tín dụng cao AA (Loại ưu) - Khả sinh lời tổt -Hoạt động hiệu ổn định -Triển vọng phát triển lâu dài Thấp dài hạn cao khách hàng AAA -Đạo đức tín dụng tót A (Loại -Tình hình TC ơn định có hạn chế định tốt) -Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA Thấp -Quản trị tốt -Triển vọng phát triển tốt BBB - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn (Loại hạn khá) -Tình hình TC ổn định ngấn hạn có sổ hạn chế TC lực quản lý, bị tác Trung bình động mạnh điều kiện KT, TC mơi trường KD BB -Tiêm lực TC trung bình, có nguy tiềm ẩn Trung bình, khả trả (Trung -HĐKD tôt dễ bị tổn thương nợ gốc, lãi tương lai bình biến động lớn KD sức ép đảm bảo khách khá) cạnh tranh, từ kinh tế nói chung làng BBB B -Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến động Cao, khả tự chủ tài (Trung -Hiệu hoạt động kinh doanh khơng cao, chịu thấp Ngân hàng bình) nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác chưa có nguy vốn động lớn từ biển động kinh tế lâu dài có khó khăn -V ccc -Hiệu hoạt động thấp, kêt kinh doanh nhiều Cao, mức cao (Dưới biến động trung -Năng lực tài yếu, bị thua lồ hay phạm họp đồng cao, bình số năm gần vật lộn để khơng có biện pháp kịp trì khả sinh lời thời, ngân hàng có nguy chấp nhận được, xác suất vi vốn ngắn hạn cc (Loại -Hiệu hoạt động thấp -Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn ngân hàng kém, không xa 90 ngày trung -Năng lực quản lý bình) c -Hiệu hoạt động thấp, thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi kém) -Năng lực TC yếu kém, có nợ hạn -Năng lực quản lý yếu thời, ngân hàng có nguy Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức đế thu hồi vốn cho vay Các KH bị thua lỗ kéo dài, TC yếu kém, có nợ Đặc biệt cao, ngân hàng (Rất yếu khó địi, quản lý kém) có biện pháp kịp vốn ngắn hạn (Yếu D Rất cao, khả trả nợ thu hồi vốn vay N gân hàng Á Châu phân chia thành 26 nhóm ngành kinh tế ST T N gành nghề Nông lâm ngư nghiệp STT N gành nghề 14 KD bất động sản sở hạ tầng 15 Thương mại hàng tiêu dùng Chế biến thuỷ hải sản 16 TM hàng công nông ngư nghiệp Khai khoáng 17 Kinh doanh vận tải đường Chế biến gỗ sản phẩm từ gỗ lâm sản khác Chế biến lương thực, thực phẩm, đồ uống, thức ăn chăn nuôi May, sản xuất trang phục da giày Sản xuất phân bón, hố chất bản, hạt nhựa cao su tổng hợp 18 19 20 -V Kinh doanh dịch vụ lưu trú, ăn uổng, vui chơi giải trí Kinh doanh dịch vụ giáo dục Kinh doanh dịch vụ quảng cáo, tư vấn giám sát in ấn SXKD gia dụng, thiêt bị văn phịng, sx thuốc, hoá dược, dược liệu 21 sx kinh doanh thép 22 Cơ khí, chế tạo máy móc thiết bị 23 Dệt, nhuộm, sản phẩm dệt nhuộm 24 Kho bãi hoạt động hỗ trợ 10 11 12 13 sx điện tử, máy vi tính quang học, thiết bị viễn thông sx vật liệu xây dựng (Trừ thép) sx phân phối điện, lượng, dịch vụ viễn thông Xây dựng (Thi công) 25 26 thiết bị giáo dục, trang thiết bị y tế sx kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (Trừ máy móc thiết bị) KD vận tải đường thuỷ, hàng không