Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Tài chính – Ngân hàng MỤC LỤC I Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội 1 1 Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh H[.]
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng MỤC LỤC I Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội 1 Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Mơ hình tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Chức năng, nhiệm vụ II Tình hình tài số kết hoạt động Tình hình tài Tình hình kết kinh doanh 12 Diễn biến giá cổ phiếu ACB .15 III Những vấn đề đặt cần giải .17 Vấn đề 17 Vấn đề 19 Vấn đề 20 IV Đề xuất hướng đề tài khóa luận 22 Hướng 22 Hướng 22 Hướng 22 SVTH: Phạm Thị Thơ Lớp: K46H1 bao cao Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng I Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội 345 chi nhánh/ phòng giao dịch trực thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu, thành lập nhằm mục đích thúc đẩy phát triển ngân hàng phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, nâng cao vị thế, thương hiệu ACB ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam đấu trường quốc tế nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội nằm 184 – 186 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, chi nhánh thành lập sớm mạng lưới chi nhánh ACB Chi nhánh phép hoạt động kinh doanh theo giấy phép chấp thuận số 0016 GTC ngày 31/12/1993 thức vào hoạt động ngày 13/04/1994 ĐT: (04)3433508 FAX: (04)39439283 ACB - Hà Nội chi nhánh thứ ACB chi nhánh khu vực phía bắc, gồm 28 phịng giao dịch ACB – Hà Nội có trách nhiệm báo cáo tổng hợp báo cáo chi tiết định kì đột xuất chi tiết chi nhánh theo yêu cầu hội sở Thực nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng theo luật định, chấp hành nghĩa vụ quy định nhà nước Là ngân hàng hoạt động địa bàn giáp ranh hai quận Hoàn Kiếm – Hai Bà Trưng, thuộc khu vực trung tâm thành phố với nhiều hoạt động buôn bán nhộn nhịp có nhiều doanh nghiệp nên có nhiều tác động thuận lợi đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Một mặt, chi nhánh có điều kiện tiếp xúc thu hút số lượng lớn khách hàng, tạo tiền đề cho việc đa SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng dạng hóa mở rộng loại hình dịch vụ Mặt khác, chi nhánh gặp phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn như: Ngân hàng Ngoại thương, ngân hàng Châu Á – Thái Bình Dương, Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam… Cùng với lớn mạnh Ngân hàng TMCP Á Châu, ACB chi nhánh Hà Nội trở thành ngân hàng có uy tín, quan hệ với đối tác ngày mở rộng Chi nhánh cố gắng vươn lên, khắc phục khó khăn trước mắt, khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, góp phần đáng kể vào phát triển bền vững toàn hệ thống Mơ hình tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Thực đạo ACB, việc phân công chức năng, nhiệm vụ quyền hạn, trách nhiệm phòng ban chi nhánh Hà Nội thực đảm bảo quy định: Nhân phòng ban bố trí hợp lý Mỗi phịng nghiệp vụ đảm nhận chức năng, nhiệm vụ định nhằm tạo thành khối thống toàn chi nhánh, tạo thành động lực tảng vững để hoành thành tiêu kế hoạch Trụ sở giao phó chi nhánh đặt SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Sơ đồ Mơ hình tổ chức ACB chi nhánh Hà Nội BAN GIÁM ĐỐC Phòng KHDN Phòng KHCN Nhóm Phịng hỗ trợ nghiệp vụ Trưởng phịng Trưởng phịng Nhóm Phịng kế tốn Phịng giao dịch ngân quỹ Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm (Nguồn: Báo cáo hoạt động quản trị nhân lực ACB chi nhánh Hà Nội) Chức năng, nhiệm vụ Ban giám đốc phòng, ban, phận chức chi nhánh quy định sau: Ban giám đốc: Được ủy quyền trực tiếp từ chủ tịch HĐQT, thực nhiệm vụ, chức năng, quyền hạn quy định cụ thể văn ủy quyền, quy định, văn hướng dẫn cụ thể ACB thời kỳ Giám đốc người trực tiếp tổ chức, điều hành nhiệm vụ chi nhánh theo nhiệm vụ quy định đạo, kiểm tra, điều chỉnh theo phân cấp ủy quyền ACB chi nhánh, chịu trách nhiệm trước HĐQT Tổng giám đốc công việc thực Phó giám đốc đóng vai trò người giúp việc cho giám đốc, chức trực tiếp quản lý phịng, ban nghiệp vụ Giám đốc phân công, chịu trách nhiệm trước Giám đốc phần việc mà đảm nhiệm SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Phòng KHCN: Liên quan tới khách hàng cá nhân, thực chức tiếp xúc khách hàng xin vay gửi tiền, hỗ trợ cho vay, thẩm định khách hàng…Các sản phẩm tiêu biểu như: cho vay, nhận tiền gửi, sản phẩm thẻ…và sản phẩm khác liên quan tới khách hàng cá nhân Đồng thời phòng KHCN có nhiệm vụ chăm sóc khách hàng, khai thác điểm hợp tác liên kết, tiếp nhận kiểm tra hồ sơ cá nhân trước chuyển cho phận khác thẩm định Phòng KHDN: Liên quan tới khách hàng doanh nghiệp, thực chức tiếp xúc với doanh nghiệp nhằm tư vấn giải pháp tài trọn gói, bán sản phẩm cho vay, bảo lãnh, toán quốc tế, ngoại hối,… bán chéo sản phẩm khác liên quan tới khách hàng doanh nghiệp Là nơi tiếp nhận, thẩm định hoàn thiện hồ sơ thẩm định trước chuyển cho phận phê duyệt Phịng KHDN có nhiệm vụ chăm sóc khách hàng, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay, giải khiếu nại khách hàng phạm vi thẩm quyền Phịng kế tốn: Có nhiệm vụ thực ghi chép nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh ngân hàng theo chuẩn mực kế toán điều luật ngân hàng quy định, giám sát chặt chẽ trình sử dụng tài sản ngân hàng tổ chức cá nhân xã hội, cung cấp thơng tin tài ngân hàng cho đối tượng cần thiết sử dụng tổ chức tốt cơng tác giao dịch với khách hàng Phịng giao dịch ngân quỹ: Có chức quản lý tồn giao dịch quầy giao dịch ngân quỹ, giải đáp thắc mắc khách hàng ngân hàng, tiếp xúc với khách hàng, thực nghiệp vụ huy động vốn thực công tác marketing ngân hàng, ngồi cịn thực nghiệp vụ mua bán chuyển đổi ngoại tệ, lập hồ sơ khách hàng mới, mở tài khoản khách hàng SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Phòng hỗ trợ nghiệp vụ: Bộ phận xử lý giao dịch có nhiệm vụ xử lý thao tác lien quan tới nghiệp vụ (gửi tiết kiệm, chuyển tiền, tốn,…) Bộ phận tốn quốc tế có chức xử lý nghiệp vụ liên quan tới toán quốc tế Chức năng, nhiệm vụ Cũng chức ngân hàng thương mại khác Việt Nam, ACB có chức nhiệm vụ kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận thông qua hoạt động huy động vốn, cho vay cung cấp dịch vụ Cụ thể như: Huy động vốn: Nhận tiền gửi khách hàng đồng Việt Nam, ngoại tệ vàng Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm theo hình thức huy động thể qua bảng sau: Đơn vị: Triệu đồng 2010 2011 2012 I Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tốn Tiền gửi có kỳ hạn 365.265,8 127.690,8 16.282,2 2.452.149,7 3.350.547,4 915.682 1.051.888,4 1.506.990,2 1.345.037,4 868.475,6 2.363.662,8 742.116,9 II Tiền gửi khách hàng Theo loại tiền gửi tiền tệ a Tiền gửi không kỳ hạn b Tiền gửi có kỳ hạn c Tiền gửi tiết kiệm 8.549.058,8 d Tiền gửi ký quỹ 237.046,8 9.758.035,6 10.459.606,5 642.434 106.920,8 Theo hình thức khách hàng a Khách hàng cá nhân 8.988.494,3 b Khách hàng doanh nghiệp 1.666.415,4 SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao 10.249.813 11.045.219,6 3.930.417 1.515.129,3 Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Như vậy, ngân hàng chủ yếu huy động vốn từ khách hàng cá nhân nguồn vốn tăng liên tục từ năm 2010 đến năm 2012 Tiền gửi tiết kiệm khách hàng có xu hướng tăng liên tục năm từ năm 2010 đến năm 2012 Sử dụng vốn: Cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh đồng Việt Nam, ngoại tệ vàng Tình hình cho vay ngân hàng giai đoạn năm 2010 đến năm 2012 sau: Đơn vị: triệu đồng 2010 2011 2012 Cho vay ngắn hạn 4.381.054,1 5.587.810,5 5.331.684,4 Cho vay trung hạn 1.952.181,6 1.880.796,1 2.689.982,2 Cho vay dài hạn 2.331.560,7 2.714.603,7 2.168.096,7 Như vậy, ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn với tỉ trọng cao nhất, tiếp đến cho vay dài hạn thấp khoản cho vay trung hạn nhiên năm 2012 cho vay trung hạn tăng cao so với khoản cho vay dài hạn Các dịch vụ trung gian: Thực tốn ngồi nước, thực dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng Kinh doanh ngoại tệ vàng SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng II Tình hình tài số kết hoạt động Tình hình tài Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng ACB chi nhánh Hà Nội Đơn vị: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Số tiền 2011 Tỷ trọng % A Tài sản 20.245.356,9 I Tài sản ngắn hạn 18.216.786,7 89,979 Tiền kim loại quý Tiền gửi ngân hàng nhà nước Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư II Tài sản dài hạn SVTH: Phạm Thị Thơ 2012 Tỷ Số tiền trọng Chênh lệch 2011 Chênh lệch 2010 2012 2011 Tỷ Số tiền % trọng Tỷ lệ Số tiền % % 27.885.570,3 17.519.608,1 22.364.273 80,18 15.986.613,9 Số tiền Tỷ lệ % 91,244 4.147.486,3 22,77 -6.377.659,1 -28,52 -161.374,8 -18,53 1.088.474,8 5,376 870.997,2 3,12 709.622,4 4,05 -217.477,6 -19,98 291.435,3 1,44 507.581,7 1,82 555.497,7 3,17 216.146,4 74,17 3.415.868,5 16,87 8.205.162,3 29,42 2.252.474 12,857 4.789.293,8 140,21 -5.952.688,3 -72,55 7817,2 0,04 101.644,7 0,36 1233,8 0,007 93.827,5 1200,27 -100.410,9 -98,79 36,19 10.035.320,7 57,28 1.499.601,3 17,45 -57.666,6 -0,57 13,88 -2.233.905,1 -46,35 -153.434,5 -5,93 9,47 460,5 0,11 8.593.386 42,446 10.092.987,3 4.819.804,9 23,807 399.397,6 1,973 2.585.899,8 9,27 2.432.465,3 437.237,2 1,567 437.697,7 bao cao 2,5 37.839,6 Lớp: K46H1 47.916 9,44 Báo cáo thực tập tổng hợp Góp vốn, đầu tư dài hạn Khoa: Tài – Ngân hàng 301.005,1 1,487 319.953,7 1,147 296.248,1 1,69 18.948,6 6,3 -23.705,6 -7,41 98.392,5 0,486 117.283,5 0,42 141.449,6 0,81 18.891 19,2 24.166,1 20,6 III Tài sản khác 1.629.172,6 8,048 5.084.060,1 18,253 1.095.296,5 6,256 3.454.887,5 212,06 Tổng tài sản 20.245.356,9 27.885.570,3 19.125.483,3 94,47 26.708.853,6 Tài sản cố định B Nợ phải trả vốn chủ sở hữu I Nợ phải trả Các khoản nợ phủ ngân hàng nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 945.167,7 17.519.608,1 -3.988.763,6 -78,46 7.640.213,4 37,74 -10.365.962,2 -37,17 39,65 -10.427.848,6 -39,04 95,78 16.281.005 92,929 7.583.370,3 4,67 653.030,3 2,34 - - -292.137,4 -30,91 2.817.415,5 13,916 3.478.238,2 12,47 1.376.801,4 7,859 660.822,7 23,46 -2.101.436,8 -60,42 10.715.045,3 52,926 14.282.840 51,22 12.667.987,9 72,307 3.567.794,7 33,3 -1.614.852,1 -11,31 37.976,8 0,188 33.231,8 0,12 31.605 0,18 -4.745 -12,49 - -1.626,8 - -4,9 Chứng tiền gửi 3.603.415,1 17,8 4.850.849,9 17,4 1.850.121,2 10,56 1.247.434,8 34,62 -3.000.728,7 -61,86 Các khoản nợ khác 1.006.462,9 4,97 3.410.663,4 12,23 354.489,5 2,023 2.404.200,5 238,88 -3.056.173,9 -89,61 II Vốn chủ sở hữu 1.119.873,6 5,53 1.176.716 4,22 1.238.603,1 7,071 56.842,4 5,08 61.887,1 5,26 Vốn quỹ 1.119.873,6 5,53 1.176.716 4,22 1.238.603,1 7,071 56.842,4 5,08 61.887,1 5,26 Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu SVTH: Phạm Thị Thơ 20.245.356,9 27.885.570,3 bao cao 17.519.608,1 7.640.213,4 37,74 -10.365.962,2 -37,17 Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Tài sản có biến động khơng ổn định vịng năm qua Trong năm 2011, tài sản tăng trưởng 37,74% so với năm 2010, đạt mức 27.885.570,3 trđ năm 2011 lại sụt giảm 37,17% năm 2012 Tài sản ngắn hạn tài sản đầu tư vào cơng cụ tài chiếm 90% tổng tài sản năm có biến đổi tương tự tổng tài sản Trong đó, khoản cho vay chiếm 30% tổng tài sản, tiền mặt tiền gửi tổ chức tài chiếm 20% tổng tài sản, đảm bảo cho ngân hàng có khả tốn ngắn hạn tốt Tiền mặt kim loại quý có biến động giảm qua năm, năm 2012 xuống 709.622,4 giảm 18,53% so với năm 2011 Tiền gửi ngân hàng nhà nước tăng liên tục từ năm 2010 đến 2012 Tài sản có tính khoản cao tiền mặt số dư tiền gửi ngân hàng nhà nước chiếm tỉ trọng nhỏ tổng tài sản, năm 2010 6%, năm 2011 4%, năm 2012 7% Nhìn chung tỉ trọng tài sản có tính khoản cao dư nợ cho vay so với tổng tài sản năm có thay đổi khơng đáng kể Tài sản dài hạn chiếm khoảng 10% tổng tài sản có tăng trưởng qua năm, cụ thể 9,47% từ năm 2010 đến năm 2011 0,11% từ năm 2011 đến năm 2012, với tăng trưởng tài sản cố định sụt giảm khoản góp vốn đầu tư dài hạn Trong đó, tài sản cố định có mức tăng trưởng lớn, giá trị tỷ trọng tài sản dài hạn Cụ thể, tài sản cố định năm 2011 tăng 18.891 trđ, tương đương 19,2% năm 2010 năm 2012 tăng 24.166,1 trđ, tương đương 20,6% năm 2011 Như vậy, năm 2012 tổng tài sản giảm nguyên nhân chủ trương ngừng huy động cho vay vàng ngân hàng nhà nước, số tiền gửi khách hàng ngoại tệ vàng giảm chủ yếu quý III năm 2012, thời điểm với vụ Bầu Kiên bị bắt Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác giảm 60% năm 2012, phản ánh SVTH: Phạm Thị Thơ bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng động thái thận trọng ACB tổ chức tín dụng, điều có lẽ thị trường liên ngân hàng năm 2012 chứng kiến số vụ nợ xấu, chí vụ lừa đảo vụ Huyền Như Nguồn vốn có biến đổi tương tự Năm 2011, năm khó khăn kinh tế Việt Nam giới, ngân hàng chủ trương khẳng định vị ngân hàng TMCP, tăng cường củng cố sức cạnh tranh phục vụ an toàn hiệu Năm 2011, tổng nguồn vốn tăng 7.640.213,4 trđ, tương đương 37,74% so với năm 2010 Năm 2012, tổng nguồn vốn sụt giảm 10.365.962,2 trđ, tương đương 37,17 % so với năm 2011 Vốn chủ sở hữu chiếm khoảng 6% tổng nguồn vốn trì tỉ lệ ổn định năm qua Các khoản nợ phải trả chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản, trì ổn định mức 90% có biến động tương tự với tổng nguồn vốn Cụ thể, năm 2011 nợ phải trả tăng 7.583.370,3 trđ tương đương 39,65% so với năm 2010 Năm 2012, nợ phải trả giảm 10.427.848,6 trđ tương đương 39,04% so với năm 2011 chủ yếu sụt giảm khoản nợ khác Tiền gửi khách hàng có biến động tương tự nguồn vốn, với mức tăng trưởng 3.567.794,7 trđ, tương đương 33,3% năm 2011 sụt giảm 1.614.852,1 trđ tương đương với 11,31% năm 2012 Điều đáng nói tỉ trọng tiền gửi khách hàng tổng nguồn vốn có biến động khơng đều, giảm năm 2011 so với 2010 nhiên lại tăng rõ rệt năm 2012 so với 2011 2010 Tỉ trọng tiền gửi khách hàng tổng nguồn vốn năm 52,926% tổng nguồn vốn năm 2010; 51,22% tổng nguồn vốn năm 2011; 72,307% tổng nguồn vốn năm 2012 Nguồn vốn lớn thứ ngân hàng chứng tiền gửi có xu hướng sụt giảm rõ rệt tỷ trọng tổng nguồn vốn Năm 2010, chứng tiền gửi đạt mức 3.603.415,1 trđ, chiếm 17,8% tổng nguồn vốn Năm SVTH: Phạm Thị Thơ 10 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng 2011, chứng tiền gửi đạt mức 4.850.849,9 trđ, tăng 1.247.434,8 trđ, tương đương 34,62% năm 2010 tỉ trọng chiếm 17,4% tổng nguồn vốn Năm 2012, chứng tiền gửi đạt mức 1.850.121,2 trđ, giảm 3.000.728,7 trđ, tương đương 61,86% năm 2012 đưa tỉ trọng chứng tiền gửi tổng nguồn vốn xuống 10,56% Các khoản nợ khác ngân hàng tăng gấp đôi năm 2011 so với năm 2010, đưa tỉ trọng khoản nợ khác từ mức 4,97% năm 2010 lên 12,23% năm 2011; nhiên năm 2012 lại giảm 3.056.173,9 trđ tương đương với 89,61% so với 2011, dẫn đến tỉ trọng giảm xuống 2,023% tổng nguồn vốn Sự gia tăng sụt giảm bất thường khoản nợ gây ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng ngân hàng SVTH: Phạm Thị Thơ 11 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Tình hình kết kinh doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ACB chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng 2010 STT Chỉ tiêu Giá trị I II III IV V VI VII IX X XI XII XIII XIIII 1.491.241,4 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự -1.067.014,2 Thu nhập lãi 424.228,2 Lãi từ hoạt động dịch vụ 73.911,7 (Lỗ)/Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại 19.110,4 hối vàng Lãi (Lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư 8.864,8 Chi phí khác -2.661 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 35.593,4 Chi phí hoạt động -203.825,6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 360.543,9 chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng -22.611,2 Tổng lợi nhuận trước thuế 337.932,7 Thuế TNDN -75.668,8 Tổng chi phí -1.371.780.8 Lợi nhuận sau thuế 262.263,9 2011 Tỷ trọng (%) Giá trị 2012 Tỷ trọng (%) Giá trị Chênh lệch 2011 2010 Tỷ trọng Tỷ lệ Giá trị (%) (%) Chênh lệch 2012 2011 Tỷ lệ Giá trị (%) 2.536.968,8 2.211.148,3 1.045.727,4 70,12 -325.820,5 28,18 -1.519.110,7 670.181,1 77.528,1 69,15 -1.866.787,7 692.037,6 24,27 61.564,1 79,37 -452.096,5 245.952,9 83,47 3.616,4 42,37 57,98 4,89 -347.677 21.856,5 -15.964 7,29 -16.151,2 -5,06 -186.364,3 -252,69 -35.261,6 -184,52 - 170.213,1 3,38 -11.756,7 -2.417,9 25.162,5 -297.053,4 -3,68 -27.452,1 -487,1 19.245,2 -410.514,8 -37,22 -20.621,5 243,1 -10.430,9 -93.227,8 -232,62 -9,14 -29,31 45,74 -15.695,4 1.930,8 -5.917,3 -113.461,4 -12,84 22,89 3,26 -20,59 1.053,8 133,5 -79,85 -23,52 38,2 84.948,6 23.56 -297.463,9 -66,77 -257.680,8 1139,62 79.530,6 23,53 -22.406,4 29,61 -825.168,4 60,15 57.124,2 21,78 228.604 -321.122,7 75.488 -155.115,6 -245.634,7 -81,56 -76,92 -76,97 7,06 -76,91 77,78 14,86 13,52 445.492,5 148.028,6 -280.292 417.463,3 -98.075,2 -2.196.949,2 319.388,1 -51.688 96.340,6 -22.587,2 -2.352.064,8 73.753,4 17,45 Ghi chú: - Tỉ trọng khoản lợi nhuận tính lợi nhuận sau thuế - Tỉ trọng khoản chi phí tính tổng chi phí SVTH: Phạm Thị Thơ 12 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Mặc dù kinh tế hệ thống ngân hàng năm 2012 gặp khó khăn kết hoạt động kinh doanh ACB Hà Nội khả quan Kết kinh doanh ngân hàng ln có mức lợi nhuận dương lại biến động tăng giảm năm vừa qua Cụ thể, năm 2010, lợi nhuận sau thuế đạt mức 262.263,9 trđ; năm 2011 đạt mức 319.388,1 trđ, tăng 57.124,2 trđ hay 21,78% so với năm 2010; năm 2012 lợi nhuận sau thuế đạt 73.753,4 trđ, giảm 245.634,7 trđ hay 76,91% so với năm 2011 Có nguyên nhân làm cho lợi nhuận ACB chi nhánh Hà Nội giảm mạnh năm 2012 tín dụng tăng thấp, lãi suất cho vay giảm, chi phí hoạt động dự phòng rủi ro tăng cao Phần tạo lợi nhuận ngân hàng từ hoạt động cho vay, năm 2012 lợi nhuận cho vay ngân hàng tăng thấp tăng 3,26% so với năm 2011 nên việc tín dụng tăng thấp nguyên nhân quan trọng khiến lợi nhuận giảm Ngoài ra, mặt lãi suất cho vay năm 2012 giảm so với năm 2011 thông qua việc áp dụng mức lãi suất sàn lãi suất trần ngân hàng nhà nước Bên cạnh đó, ngân hàng có xu hướng mở rộng hệ thống, tăng chi phí hoạt động, cụ thể năm 2010, chi phí hoạt động đạt 203.825,6 trđ; năm 2011, chi phí hoạt động đạt 297.053,4 trđ, tăng 93.227,8 trđ hay 45,74% so với năm 2010; năm 2012, chi phí hoạt động đạt 410.514,8 trđ, tăng 113.461,4 trđ hay 38,2% so với năm 2011 có xu hướng tăng nhanh.Chi phí dự phịng rủi ro năm 2012 tăng so với năm trước, chi phí dự phịng cho vay khách hàng ACB năm 2012 513.025 trđ năm 2011 254.487 trđ Đồng thời, việc kinh doanh vàng bị thua lỗ nặng năm 2012 nên lợi nhuận ngân hàng sụt giảm mạnh Thu nhập ngân hàng đến từ hoạt động kinh doanh chủ yếu bao gồm: cho vay, hoạt động dịch vụ, kinh doanh vàng ngoại hối, kinh doanh chứng khoán, đầu tư chứng khốn, góp vốn, mua cổ phần hoạt động khác SVTH: Phạm Thị Thơ 13 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Hoạt động cho vay ngân hàng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu Kết thúc năm 2010, lợi nhuận thu từ việc kinh doanh cho vay đạt 424.228,2 trđ Năm 2011, lợi nhuận từ cho vay đạt 670.181,1 trđ, tăng 245.952,9 trđ hay 57,98 % so với năm 2010 Năm 2012, lợi nhuận từ cho vay đạt 692.037,6 trđ, tăng 21.856,5 trđ hay 3,26% so với năm 2011 Một mảng kinh doanh khác đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ có sư tăng trưởng không qua năm Năm 2011, hoạt động dịch vụ đem lại lợi nhuận 77.528,1 trđ, tăng 3.616,4 trđ hay 4,89% so với năm 2010 Năm 2012, hoạt động dịch vụ đem lại lợi nhuận 61.564,1 trđ, giảm 15.964 trđ hay 20,59% so với năm 2011 Hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối không ổn định qua năm với mức lỗ lớn, lỗ 16.151,2 vào năm 2011, đưa số chênh lệch năm 2011 – 2010 lên tới 184%, năm 2012 lỗ 186.364,3 trđ, đưa số chênh lệch năm 2012 – 2011 lên tới 1.053,87 trđ Hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư liên tục lỗ năm 2011 2012, chung tình cảnh với thị trường chứng khốn nói chung Tuy khoản lỗ chiếm tỉ trọng nhỏ thu nhập ngân hàng lại có chiều hướng gia tăng với mức 3,38% năm 2010, 3,68% năm 2011, 37,22% lợi nhuận sau thuế năm 2012 Chi phí ngân hàng vịng năm qua có xu hướng tăng nhanh Chi phí trích lập dự phịng rủi ro tăng tỉ lệ nợ xấu cịn cao Bên cạnh chi phí hoạt động tăng mạnh việc đầu tư phát triển mạng lưới Kết kinh doanh năm 2012 bị lỗ, nguyên nhân hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng bị lỗ theo thông tư 12/2012/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam có hiệu lực thi hành kể từ ngày 30/04/2012, tổ chức tín dụng không huy động vốn vàng, trừ trường hợp phát hành chứng ngắn hạn vàng để chi trả vàng theo yêu cầu khách hàng SVTH: Phạm Thị Thơ 14 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng tổ chức tín dụng khơng đủ vàng để chi trả Việc phát hành chứng ngắn hạn vàng tổ chức tín dụng chấm dứt vào ngày 25/11/2012 Mức độ ảnh hưởng ngân hàng việc đáp ứng yêu cầu khách hàng nhằm tuân thủ với thông tư dẫn đến khoản lỗ Diễn biến giá cổ phiếu ACB Năm 2012 năm “Sóng gió” ACB Ngày 20/08, nguyên phó chủ tịch hội đồng sáng lập ACB, đồng thời cổ đông cá nhân lớn thứ hai ngân hàng với tỷ lệ cổ phần nắm giữ 3,75% - ông Nguyễn Đức Kiên bị bắt giữ hoạt động kinh doanh trái phép công ty mà ông quản lý tháng sau, ông bị khởi tố bổ sung tội cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản Ngày 23/08, nguyên tổng giám đốc ngân hàng ACB Lý Xuân Hải bị bắt tạm giam tháng tội cố ý làm trái Ngày 18/09, chủ tịch HĐQT ngân hàng ơng Trần Xn Gía với phó chủ tịch HĐQT từ nhiệm Ngày 27/09, nguyên chủ tịch nguyên phó chủ tịch ACB bị quan điều tra khởi tố đồng phạm với Nguyễn Đức Kiên Lý Xuân Hải cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Những biến cố nhân ACB khiến cho số người sụt giảm niềm tin rút tiền khỏi ACB Theo báo cáo kết kinh doanh tháng hợp ACB, lượng tiền gửi khách hàng thời điểm ngày 30/09 đạt 122.848 tỷ đồng, giảm 13.620 tỷ tương đương 13,6% so với kỳ năm ngối Cịn so với thời điểm 30/06/2012, lượng tiền gửi giảm tới 22.768 tỷ đồng, tương đương mức giảm 15,6% Ngoài ra, hoạt động ACB năm 2012 để lại dấu ấn lỗ nặng từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại tệ Trên sàn giao dịch chứng khoán, việc ông Nguyễn Đức Kiên Lý Xuân Hải bị bắt khiến cổ phiếu ACB giảm sàn phiên liên tiếp(21,22,23/08) Ngày 21/8, cổ phiếu ngân hàng khác sụt giảm SVTH: Phạm Thị Thơ 15 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng mạnh số VNIndex giảm 4,7% - ngày giảm mạnh kể từ thangs10/2008 Kể từ ngày 21 – 27/8, giá trị vốn hóa thị trường chứng khốn giảm tổng cộng 65.000 tỷ đồng Kể từ ngày 21/8 đến phiên đóng cửa ngày 14/12, giá cổ phiếu ACB giảm tổng cộng 9.100 đồng/cp, tương đương 35% So với thời điểm ngày 2/1 giá cổ phiếu ACB giảm 2.100 đồng tức xấp xỉ 13% Giá cổ phiếu ACB biến động mạnh năm qua Năm 2013, cổ phiếu ACB có diễn biến tương tự, thời gian từ cuối tháng đến đầu tháng 11, cổ phiếu tuột dốc mạch từ mức gần 26.000 đồng/cp xuống 14.000 đồng/cp SVTH: Phạm Thị Thơ 16 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng III Những vấn đề đặt cần giải Vấn đề Phần lớn thu nhập ngân hàng đến từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động cho vay tăng trưởng liên tục qua năm, đạt mức 70,12% năm 2011 42,37% năm 2012 Kết thúc năm 2010, lợi nhuận thu từ việc kinh doanh cho vay đạt 424.228,2 trđ Năm 2011, lợi nhuận từ cho vay đạt 670.181,1 trđ, tăng 245.952,9 trđ hay 57,98 % so với năm 2010 Năm 2012, lợi nhuận từ cho vay đạt 692.037,6 trđ, tăng 21.856,5 trđ hay 3,26% so với năm 2011 Như mức tăng trưởng tín dụng năm 2012 thấp ACB ngân hàng Việt Nam Moody’s Fitch đánh giá xếp hạng tín nhiệm Trong đó, Moody’s cơng bố xếp hạng tín nhiệm lần đầu ACB vào ngày 01/11/2007 Tuy nhiên, kể từ thời điểm đến nay, xếp hạng triển vọng tín nhiệm ACB liên tục diễn biến theo chiều hướng xấu Theo đó, Moody’s lần hạ triển vọng ACB xuống “ tiêu cực”, lần đưa vào diện xem xét hạ bậc lần hạ bậc Trong lần đánh giá tín nhiệm vào ngày 28/09/2012, Moody’s hạ xếp hạng tiền gủi nội ngoại tệ dài hạn xếp hạng nhà phát hành nội ngoại tệ dài hạn từ “ B2” xuống “B3” với triển vọng ổn định Các mức xếp hạng tín nhiệm ngắn hạn giữ nguyên mức không trọng yếu Ngày 24/08/2012, Fitch đưa xếp hạng nhà phát hành dài hạn ngắn hạn, xếp hạng khả sinh lời ACB vào diện theo dõi hạ bậc Trong lần xem xét định kỳ năm vào tháng 7, Fitch giữ nguyên xếp hạng nhà phát hành ngoại tệ dài hạn ACB mức B xếp hạng khả sinh lời mức b với triển vọng ổn định SVTH: Phạm Thị Thơ 17 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng Bảng chi tiết xếp hạng tín dụng moody’s Fitch Trong năm 2012, khoản cho vay nhóm khách hàng nhóm 5,4,3,2 ACB – Hà Nội tăng mạnh, riêng nhóm có mức sụt giảm so với năm 2011 Mức cho vay khách hàng nhóm 29.733,9 trđ năm 2011 tăng lên 115.039,1 trđ năm 2012 Mức cho vay nhóm 30.120,4 trđ năm 2011 tăng lên 62.850,8 trđ năm 2012 Như rủi ro từ hoạt động cho vay khách hàng lớn địi hỏi ngân hàng phải có sách quản lý rủi ro tín dụng hiệu Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thường xuyên Đây cách thức quản trị rủi ro ưu việt sử dụng rộng rãi ngân hàng thương mại nhiều nước tiên tiến giới quy định hiệp ước Basel I, II, III nhằm đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng Cùng với việc NHNN Việt Nam ban hành hệ thống văn quy định, hướng dẫn quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng cho hệ thống ngân hàng thời gian qua: Thông tư số 39/2013/TT-NHNN SVTH: Phạm Thị Thơ 18 bao cao Lớp: K46H1 Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng ngày 31/12/2013 quy định xác định, trích lập, quản lý sử dụng khoản dự phòng rủi ro NHNN Việt Nam; Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thơng tư số 12/2013/TTNHNN ngày 27/5/2013 sửa đổi số điều Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thơng tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Quyết định 493/2005 Quyết định số 18/ 2007 NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Khá nhiều mơ hình đánh giá xếp hạng tín dụng sử dụng ngân hàng thương mại với tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế uy tín có mặt thị trường Việt Nam Fitch Ratings, Moody’s, S&P… Điều thể tâm cao việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD tổ chức tín dụng theo thơng lệ quốc tế Vấn đề Kết kinh doanh ngân hàng ln có mức lợi nhuận dương lại biến động tăng giảm năm vừa qua Cụ thể, năm 2010, lợi nhuận sau thuế đạt mức 262.263,9 trđ; năm 2011 đạt mức 319.388,1 trđ, tăng 57.124,2 trđ hay 21,78% so với năm 2010; năm 2012 lợi nhuận sau thuế đạt 73.753,4 trđ, giảm 245.634,7 trđ hay 76,91% so với năm 2011 Chi phí hoạt động – kinh doanh ngân hàng tăng nhanh năm vừa qua Năm 2011, tổng chi phí tăng 825.168,4 trđ, tương đương 60,15% năm 2010 Năm 2012, tổng chi phí tăng 155.115,6 trđ, tương đương 7,06% SVTH: Phạm Thị Thơ 19 bao cao Lớp: K46H1 .. .Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài – Ngân hàng I Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội Ngân hàng. .. ngân hàng địa bàn như: Ngân hàng Ngoại thương, ngân hàng Châu Á – Thái Bình Dương, Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam… Cùng với lớn mạnh Ngân hàng TMCP Á Châu, ACB chi nhánh Hà Nội trở thành ngân. .. (04)39439283 ACB - Hà Nội chi nhánh thứ ACB chi nhánh khu vực phía bắc, gồm 28 phịng giao dịch ACB – Hà Nội có trách nhiệm báo cáo tổng hợp báo cáo chi tiết định kì đột xuất chi tiết chi nhánh theo yêu