Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á,

LV.003873 W 7' N G  N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T H Ọ C N A M V I Ệ N N G  N B ộ G I Á O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H À N G -— o a Q e o - — H Ọ C V IỆN N GÂN H ÀN G TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯ VIÊN NGUYỄN THU TRANG CH ÁT LƯỢNG TH ANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TH ƯƠ NG M ẠI CỎ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngi hng dẫn khoa học: TS NGUYỀN THỊ HỒNG HẢI HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN T ôi đ ọc hiểu v ề hành vi v i phạm trung thực học thuật T ôi cam kết danh dự cá nhân luận văn tự thực k h ô n g v i phạm y cầu v ề trung thực h ọc thuật H Nội, ngày 22 thảng 04 năm 2020 Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN T ôi x in bày tỏ lị n g biết ơn tơi đến tất ngư ời giúp đỡ hồn thành luận văn N ếu k h ơn g c ó giúp đ ỡ họ, tơi k hơng thể hồn thành luận văn Trước tiên, xin chân thành cảm ơn tất g iản g v iên T ruông H ọ c v iệ n N g â n hàng T hầy cô ngư ời trang bị cho kiến thức v kỳ n ăng quý g iá ch o cu ộc số n g v c ô n g v iệ c C ũng nhờ có kiến thức từ m ơn h ọ c liên quan ch n g trình, tơi c ó đủ kiến thức cần thiết để hồn thành luận văn m ình Đ ặc biệt, cảm ơn g iá o v iên h n g dẫn tôi, T iến s ĩ N g u y ễn T hị H ồn g H ải C ô tận tình hư ớng dẫn, giúp đỡ, k h u yến khích tơi q trình tơi n gh iên cứu v iế t luận văn T iếp đến, tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể cán nhân v iên N gân hàng T M C P B ắc Á khách hàng ngân hàng, ch o phép v ủng hộ thực h iện n gh iên cứu m ình Sự tham g ia đ n g nghiệp v khách hàng v o cu ộc k hảo sát c ó ý nghĩa m ột phần quan trọng để luận văn c ó g iá trị Lời cu ố i, tơi m uốn gử i lời cảm ơn đặc biệt đến g ia đình, bạn bè, n gư ời ln ủ n g hộ bên cạnh suốt q trình h ọc tập tơi MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ T ự VIẾT TẤT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, s o ĐỒ LỜI MỎ Đ Ầ U CHUÔNG 1: c o SỞ KHOA HỌC VÈ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHÚNG TÙ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1 Những vấn đ ề v ề tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thưong mại 1.1.1 K hái n iệm , đặc điếm lợi ích phư ơng thức tốn tín dụng ch ứ n g từ 1.1.2 Thư tín d ụ n g 14 1.1.3 Q uy trình n gh iệp vụ tốn tín dụng ch ú n g t 16 1.2 Chất lượng toán tín dụng chúng từ ngân hàng thưong m ại 18 1.2.1 Khái n iệm chất lư ợ n g tốn tín dụng ch ú n g từ ngân hàng thư ơng m i .18 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lư ợ n g tốn tín dụng ch ứ n g từ ngân hàng thư ơng m i 1.2.3 Chỉ tiêu đánh g iá chất lư ợ n g tốn tín dụng ch ú n g từ ngân hàng thương m i 22 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương m ại 26 1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại học Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á 32 1.3.1 K inh ngh iệm m ột số ngân h àng thư ơng m ại V iệt N a m .32 1.3.2 B ài h ọ c kinh n gh iệm áp dụng đối v i N g â n hàng T hương m ại cổ phần B ắc Á 34 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G C H Ứ N G C H : T Ừ Ư T H T Ạ I Ơ ự C N G T R Ạ N G N G  N C H Ấ T H À N G T H L Ư Ư Ơ Ợ N G N G M T H A N H Ạ I C Ố T O Á N P H Ầ N T Í N B Ấ C Á D Ụ N G 2.1 Khái quát Ngân hàng Thuơng mại cổ phần Bắc Á 36 1 Q uá trình hình thành phát triển 2 C cấu tổ c hệ th ống N gân hàng T hư ơng m ại cổ phần B ắ c Á 37 C ác hoạt đ ộn g kinh doanh N g â n hàng T hương m ại cổ phần B ắc Á 2.2 Thực trạng chất luợng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thưong mại cổ phần Bắc Á 45 2.2.1 C sở pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ N gân hàng T hưong mại cổ phần B ắc Á 45 2 T hực trạng chất lư ợ n g tốn tín dụng ng từ N g â n hàng T hư ng m ại c ổ phần B ắc Á v ề m ặt định tín h 2 T hực trạng chất lư ợng tốn tín dụng ng từ N g â n hàng T hư ng m ại c ổ phần B ắc Á v ề m ặt định lư ợ n g 53 Đ n h g iá t h ự c t r n g c h ấ t l u ợ n g t h a n h to n tín d ụ n g c h ứ n g t tạ i N g â n hàng Thương mại cổ phần Bắc Á 65 K ết đạt đ ợ c 65 H ạn chế n gu yên n h â n 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHUÔNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 71 3.1 Định hưóng chất luợng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á 71 1 Đ ịn h hư ớng phát triển N g â n hàng T hư ng m ại cổ phần B ắc Á tới năm 2 71 Đ ịn h hư ớng hoạt đ ộ n g tốn tín dụng ch ú n g từ 73 3.2 Giải pháp nâng cao chất lưọng tốn tín dụng chứng từ .74 G iải pháp v ĩ m ô 74 2 G iải pháp v i m ô 83 3.3 Kiến nghị 89 3 K iến nghị v i C hính p h ủ 89 3 K iến nghị v i N g â n hàng N h n c 91 3 K iến nghị vớ i doanh n gh iệp X uất N hập K h ẩ u 92 KÉT LUẬN CHƯƠNG 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC D A N H M Ụ C C Á C K Ý T Ụ V IÉ T T Ắ T BAC A BANK N gân hàng thư ơng m ại cổ phần B ắc Á BCT B ộ ch ứ n g từ HĐKD H oạt đ ộn g kinh doanh NK N hập NHNN N g â n hàng N h nư ớc NHPH N g â n hàng phát hành NHTB N g â n hàng thông báo NHTM N gân hàng thương m ại TDCT Tín dụng ch ú n g từ TM CP T hư ng m ại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTDCT Thanh tốn tín dụng ng từ XNK X uất nhập XK X uất D A N H M Ụ C B Ả N G , B IỂ U , s o Đ Ồ BẢNG B ả n g 2.1 T ình hình huy đ ộn g v ốn B A C A B A N K từ năm - B ả n g 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng B A C A B A N K từ năm - 41 B ả n g H oạt đ ộn g d ịch vụ B A C A B A N K từ năm - 43 B ả n g D o a n h số h oạt đ ộ n g kinh d oan h n g o i h ố i củ a B A C A B A N K từ năm - 4 B ả n g 2.5 K ết khảo sát v ề m ức độ hài lò n g khách h n g B ả n g 2.6 K ết khảo sát v ề m ức độ hài lò n g nhân v iê n 52 B ả n g 2.7 Tình hình T T Q T B A C A B A N K từ năm - 54 B ả n g 2.8 T ố c độ tăng trưởng doanh số T T T D C T B A C A B A N K từ năm - 55 B ả n g 2.9 Tình hình T T T D C T B A C A B A N K từ năm - 56 B ả n g T ình hình sử dụng phư ơng thức toán B A C A B A N K từ năm - 58 B ản g 2.11 C cấu doanh số T T T D C T B A C A B A N K từ năm -2 59 B ảng 2.12 T ỷ lệ L/C trả chậm, trả B A C A B A N K từ năm - 62 B ả n g T hời gian x lý g ia o dịch T T T D C T B A C A B A N K .63 BIỂU ĐỒ B iểu đồ 2.1 T hời gian g ia o dịch củ a khách hàng B A C A B A N K B iể u đồ 2.2 T ỷ lệ khách hàng có giao dịch v i ngân hàng k h c 48 B iểu đồ 2.3 T hời gian làm v iệ c nhân v iên B A C A B A N K 50 B iể u đồ 2.4 Trình độ h ọc vấn nhân v iên T T T D C T B A C A B A N K 51 B iểu đồ 2.5 T ỷ lệ n ợ hạn p hư ơng thức T T T D C T B A C A B A N K từ năm - 61 S ĐỒ S đồ 1.1 Q uy trình n gh iêp vụ tốn tín dụng ng t 17 S đồ 2.1 C cấu tổ ch ứ c m áy hoạt đ ộ n g N g â n hàng T M C P B ắ c Á 39 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài N ăm kinh tế V iệt N am ghi nhận kỷ lục m ới v i m ức tăng trưởng đạt k hoảng 7% tổn g kim n gạch xuất nhập lần cán m ố c 0 tỷ U S D T ăng trưởng xuất nhập (X N K ) V iệ t N am lọt T op q u ốc g ia c ó m ứ c tăng trưởng tốt g iớ i N h ìn lại chặng đ òn g sau gần 14 năm kể từ V iệt N am g ia nhập v T ổ c T hư ng m ại giớ i (W T O ), kinh tế V iệ t N am h ộ i nhập n gày nhiều v sâu rộng o khu v ự c v giớ i T heo đánh g iá cuối năm , tổn g sản phẩm quốc nội nư ớc ta tăng 300% , tổ n g kim n gạch X N K đạt 350% H iện nay, V iệ t N am m ột nư ớc đư ợc đánh g iá c ó m ức độ hội nhập kinh tế quốc tế m ức cao V i v iệ c V iệ t N am chủ đ ộn g tham g ia đàm phán H iệp định thư ơng mại tự (F T A ), đặc biệt F T A hệ m i, bật “H iệp định Đ ố i tác toàn diện tiến x u yên Thái B ình D n g (C P T P P )”; “H iệp định T hư ơng m ại tự H iệp định B ảo hộ đầu tư giữ a V iệt N am L iên m inh châu  u (E V F T A v E V IP A )” V iệ c ký kết tham g ia F T A hệ m ới có tác đ ộn g lớn đến kinh tế V iệ t N am th ông qua v iệ c m rộng thị trường xuất nhập khẩu, theo đó, kim n gạch X N K sang nư ớc đối tác tăng, củng cố thị trường truyền th ống, khơi thông nhiều thị trường tiềm c sở thúc đẩy quan hệ vớ i đối tác chiến lư ợc kinh tế quan trọng H oạt đ ộng X N K V iệt N am sơi d iễn thường x u y ên liên tục đạt kết khả quan đặc biệt năm , kim n gạch X N K V iệt N am năm lần đạt m ức 0 tỷ U S D Đ â y m ứ c kỷ lục nhiều quốc g ia khu v ự c g iớ i k h ơn g thể trì m ạnh, suy giảm v ề X N K , V iệt N am năm thứ tư liên tiếp nư ớc xuất siêu V i nhiều ưu điểm n ổi bật an toàn cao, phư ơng thức 94 bảo hiêm thuận lợi có kiện bảo hiêm xảy Thứ năm, lãnh đạo nhân viên doanh nghiệp nên tích cực tham gia hội thảo khách hàng ngân hàng tô chức cho khách hàng sử dụng phương thức TTTDCT Qua hội thảo giúp doanh nghiệp vừa học hỏi kinh nghiệm từ doanh nghiệp khác vừa có hội cho trau dồi kiến thức TTQT đặc biệt kiến thức TDCT KÉT LUẬN CHƯƠNG Trong chương tác giả đưa giải pháp Ngân hàng TMCP Bắc Á kiến nghị Chính phủ, NHNN doanh nghiệp XNK cho hoạt động TTTDCT nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng hệ thống NHTM nói chung hồn thiện nâng cao chất lượng hoạt động TTTDCT 95 KẾT LUẬN Uy tín đổi ngoại doanh nghiệp XNK điều quan trọng nay, mặt khác, thân trình độ doanh nghiệp XNK nước ta chưa theo kịp giói khiến cho doanh nghiệp XNK nước gặp nhiều khó khăn q trình kinh doanh Chính vậy, chất lượng hoạt động tốn quốc tế nâng cao động lực mạnh mẽ giúp cho nhà kinh doanh XNK nước lẫn quốc tế mạnh dạn hơn, có nhiều hội kinh doanh nhờ có tài trợ ngân hàng Thông qua việc nghiên cứu lý luận phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ BAC A BANK, v ề luận văn hoàn thành nội dung sau: M ột là: Tổng hợp cách có hệ thống vấn đề chủ yếu khái qt phương thức tốn tín dụng chứng từ, sâu vào nghiên cứu chất lượng tốn tín dụng chứng từ Hai là: Phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tốn tín dụng chúng từ Ngân hàng TMCP Bắc Á từ rút điểm đạt được, nhũng hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế Ba là: Trên sở lý luận đánh giá thực tiễn, dựa vào định hướng phát triển ngân hàng, luận văn đề xuất giải pháp Ngân hàng, kiến nghị với quan hữu quan nhắm nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ BAC A BANK nói riêng hệ thống NHTM nói chung Vì thời gian nghiên cứu có hạn hạn chế thân chắn viết khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp, nhũng ý kiến bảo thầy cô D A N H M Ụ C T À I L IỆ Ư T H A M K H Ả O TIẾNG VIỆT Nguyễn Vân Anh (2018), Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chủng từ Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam — Chi nhánh Nam Thăng Long, luận văn thạc sĩ Trường Đại học Thương mại, Hà Nội Nguyễn Hữu Anh (2015), Quản trị rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thùa Thiên Huế, luận văn thạc sĩ trường Học viện Hành Quốc gia - Khu vực Miền Trung, TP.Huế Nguyễn Đăng Dờn (2009), Thanh toán quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia, TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Lê Thị Minh Hà (2015/, Phát triển dịch vụ toán quốc tế ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Chỉ nhánh Đà Nang, luận văn thạc sĩ Trường đại học Đà Nang, Đà Nang Phan Thị Thanh Hằng (2016), Chất lượng tốn tín dụng chímg từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thùa Thiên Huế, luận văn thạc sĩ trường Học viện Hành Quốc gia, Hà Nội Bùi Thị Hồng Mai (2007), Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu Bangkok Bank PCL nhánh Hồ Chỉ Minh, luận văn thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 711/2001/QĐNHNN ngày 25/05/2001 việc ban hành Quy chế nhập hàng trả chậm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định số 226/2002/QĐNHNN ngày 26/03/2002 việc ban hành Quy chế toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định số 1092/2002/QĐNHNN ngày 08/10/2002 việc ban hành Thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 10 Nguyễn Thị Mỹ Loan (2009), Phân tích tình hình hoạt động tốn băng tín dụng chửng từ Vietcombank chi nhánh cần Thơ, luận văn thạc sĩ Trường Đại học cần Thơ, cần Thơ 11 Lưu Văn Nghiêm (2001), Marketing kinh doanh dịch vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Ngân hànq TMCP Bắc Á (2017), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 201 13 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2018), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 14 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2019), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 15 Nguyễn Thị Thu Thảo (2009), Nghiệp vụ tốn quốc tế, Nxb Tài chính, Hà Nội 16 Phịng Thương mại quốc tế (2006), Các quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ 17 Cao Xuân Quảng (2007), Pháp luật tốn thư tín dụng Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, luận văn thạc sĩ luật học trường Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 18 Quốc hội (2005), Luật cônq cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 19 Phạm Xuân Quỳnh (2007), Ban chất, lợi ích, hình thức quy trình vận hành cua tín dụng chứng từ, Chuyên đề Trường Đại học Luật Thành phố ỉ lồ Chính Minh, Hồ Chí Minh 20 TCVN ISO 9000:2015 (2016), Ban kỹ thuật Tiêu chuẩn Quốc gia TCVN/TC 176 Quản lý chât lượng đảm bảo chất lượng biên soạn, Tổng cục Tiêu chuẩn Đo lường Chất lượng đề nghị, Bộ Khoa học Công nghệ công bố, Hà Nội 21 Nguyễn Văn Tiến (2017), cẩm nang toán quốc tế tài trợ ngoại thưcmg, Nxb Lao động, Hà Nội 22 Phạm Huyền Trang (2016), “Kinh doanh tài trợ thương mại quốc tế: Xu hướng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài chính, 2(1), tr.57-58-59 23 Ngô Anh Tuấn (2018), Rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình, luận văn thạc sĩ trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh 24 ủ y ban Thường vụ Quốc hội (2005), Pháp lệnh số 28/2005/PLƯNTVQH: Pháp lệnh ngoại hối 25 Website: www.baca-bank.vn 26 Website: http://chicuctdc.gov.vn/ 27 Website: http://tapchitaichinh.vn 28 Website: http://tapchinganhang.gov.vn/ 29 Website: https://www.sbv.gov.vn/ 30 Website: http://tapchicongthuong.vn/ TIẾNG ANH 31 Philip Kotler & Kevin Lane Keller (2006), Marketing Management, Prentice hall, USA 32 Valarie A Zeithmal, Mary Jo Bitner (2000), Services Marketing: Integrating Customer Across the Firm, New York PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: QUY TRÌNH THANH TỐN TÍN DỰNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á Tại BAC A BANK, quy trình TTTDCT xây dựng theo chuẩn mẫu chung dựa sở quy chuẩn chung đặc điểm hoạt động riêng thân ngân hàng Quy trình hoạt động thực dựa nguyên tắc sau: ♦♦♦ Nguyên tắc giao dịch Nguyên tắc giao dịch BAC A BANK quy định cụ thể sau: (a) Các nghiệp vụ tóa xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ thực theo nguyên tắc xử lý quản lý tập trung hội sở Đẻ đảm bảo nguyên tắc quản lý tập trung nhằm đạt hiệu an toàn hoạt động tài trợ thương mại, Chi nhánh không trực tiếp tác nghiệp cách độc lập mà thực tiếp nhận thẩm định yêu cầu khách hàng theo tiêu chuẩn tín dụng BAC A BANK sau chuyển yêu cầu tới HSC Các bước tác nghiệp liên quan đến nghiệp vụ thực kiểm soát TTTT BAC A BANK Cụ thê sau: Bộ phận khách hàng Chi nhánh có nhiệm vụ tiếp nhận yêu cầu khách hàng Kiểm tra hạn mức (nếu khách hàng có hạn mức); lập hạn mức cho khách hàng lập phương án lần (nếu chưa có điều kiện lập hạn mức) Phê duyệt theo thâm quyền, chuyển phận rủi ro hội sở phê duyệt Nhận, kiểm tra hồ sơ yêu cầu khách hàng, nhập thông thông tin liên quan chuyển hồ sơ cho TTTT qua fax, scan phương tiện khác TTTT nhận yêu cầu khách hàng từ Chi nhánh, Kiểm tra yếu tố liên quan như: Hạn mức khách hàng (nếu khách hàng cấp hạn mức hạn mức quản lý tập trung HSC) Kiểm tra đối chiếu với Bộ phận rủi ro xem hồ sơ phê duyệt thẩm quyền hay không (trong trường họp hồ sơ phê duyệt chi nhánh - khơng trình HSC) (b) Ngun tắc xử lý giao dịch theo thời gian (The cut-off time) Các giao dịch thực theo thứ tự ưu tiên thời gian nhập vào hệ thông theo quyên ưu tiến gắn vào giao dịch Giao dịch nhập trước thực trước, giao dịch có mức ưu tiên cao thực trước Điện đi: Hồ sơ điện gửi cho TTTT Hội sở sau 16 ngày hôm trước trước 09 sáng ngày hôm sau kiểm tra xử lý trước 12 trưa Hồ sơ điện gửi cho TTTT Hội sở trước 16 chiều kiểm tra xử lý trước 17 ngày Điện đến: Điện đến xử lý chậm trước lh30 TTTT nhận điện vào buổi sáng, 15h30 nhận điện vào buổi chiều, đầu ngày làm việc nhận điện sau